Предложения по совершенствованию кредитной политики ЗАО МКБ "Москомприватбанк"

270 082

Таким образом, значения норматива Н3 (при максимально допустимом значении - 120%) составят:

На конец 2008 года:

Н4 = 477 009 х 100% = 65,88%

533 084 + 190 946

На конец 2009 года:

Н4 = 569 440 х 100% = 72,41%

552 286 + 234 119

На конец 2010 года:

Н4 = 729 786 х 100% = 49,74%

1 197 089 + 270 082

Н6 - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Объективно оценивая возможность банка привлекать крупных клиентов и места, которое банк занимает на рынке банковских услуг, предполагается, что объем кредитов, предоставляемых одному заемщику или группе связанных заемщиков, не будет превышать 4.000 тыс. долл. США.

Таблица 2.13. Кредиты выданные на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Дата	Крз
На конец 2008 года	132 000
На конец 2009 года	136 000
На конец 2010 года	140 000

На конец 2008 года:

Н6 = 132 000 х 100% = 24,76%

533 084

На конец 2009 года:

Н6 = 136 000 х 100% = 24,62%

552 286

На конец 2010 года:

Н6 = 140 000 х 100% = 11,70%

1 197 089

Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков.

На прогнозируемый период планируется, что количество заемщиков, которым будут предоставлены крупные кредиты, не превысит 20 единиц.

Н7 = Кскр х 100%

Таблица 2.14. Выданные крупные кредиты

Дата	Кскр
На конец 2008 года	2 640 000
На конец 2009 года	2 720 000
На конец 2010 года	2 800 000

На конец 2008 года:

Н7 = 2 640 000 х 100% = 495,23%

На конец 2009 года:

Н7 = 2 720 000 х 100% = 492,50%

На конец 2010 года:

Н7 = 2 800 000 х 100% = 233,90%

Таблица 2.15. Кредитные требования банка к акционерам, имеющим более 5 % акций банка

Дата	Кра
На конец 2008 года	25700000
На конец 2009 года	21700000
На конец 2010 года	31240000

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

Н9.1 = Kpa х 100%,

Где Kpa - величина кредитных требований банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции, (код 8926). Показатель Кра рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке, установленном главой 4 Инструкции для показателя Крз.

На конец 2008 года:

Н9.1 = 48,2%;

На конец 2009 года:

Н9.1 = 39,2%;

На конец 2010 года:

Н9.1 = 26%.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

На конец 2008 года:

Н10.1 = 2,5%;

На конец 2009 года:

Н10.1 = 1,2%;

На конец 2010 года:

Н10.1 = 0,4%.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

Выводы по разделу:

1. Особое внимание уделялось вопросам управления кредитными рисками, соблюдения принципов целевого использования средств и обеспечения их возвратности а также, в значительной мере это достигается за счет диверсификации кредитного портфеля.

2. Для повышения надежности кредитного портфеля ЗАО МКБ «Москомприватбанк» формирует резервы под кредитные риски в соответствии с требованиями и инструкциями Центрального Банка России.

3. В основе политики формирования процентных ставок Банка была положена реальная стоимость денежных ресурсов. Процентная ставка по кредиту может варьироваться индивидуально для каждого Клиента в пределах установленных кредитной политикой Банка.

3. Предложения по совершенствованию кредитной политики ЗАО МКБ «МОСКОМПРИВАТБАНК»

3.1 Основные направления развития кредитной политики коммерческих банков

Кредитная политика является одной из граней широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. Политика банка обычно на практике предстает в виде проектов, планов развития банка, чаще всего разъясняемых в списке целей/задач банка, составленном в иерархическом порядке.

Цели банка определяют количественные и качественные характеристики развития банка, достижения которых позволяет говорить о роли политики банка. Основополагающим моментом при разработке банковской политики является правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для ее реализации. При этом для каждого банка, прежде всего, должны быть ясны его цели.

Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Очевидно, что для владельцев наиболее важная цель - рост банка (увеличение активов, собственного капитала, клиентов, операций, а главное доходов и цены акций). Для управляющих характерен наиболее широкий спектр самых разных по содержанию и срокам целей, т.к. они отвечают за эффективность работы банка в целом, а, следовательно, определяющей целью их работы является рост прибыли. Для клиентов банка (кредиторов и заемщиков) цели будут различны с позиций получения дохода, т.к. их интересы противоположны, но в то же время они солидарны в своем желании иметь в качестве партнера надежный банк. Основная цель служащих банка - повышение уровня текущих доходов. А государство, анализируя деятельность банка, интересует, прежде всего, его надежность и стабильность.

Важно также выбрать необходимый ракурс, аспект для определения целей банка. Например, с точки зрения маркетинга, конечные цели развития банка, принятые для исполнения его руководителями или владельцами, будут определять позиции банка по отношению к клиентам и партнерам. При этом предпочтения банка будут зависеть от: корпоративной культуры банка, связанной с основными ценностями его акционеров и с прошлым опытом развития; места, роли и значимости банка на рынке; характера и распределения ресурсов, которыми располагает банк; степени риска и т.д.

В результате согласование вышеперечисленных частных целей и интересов, представляет собой сложную многофакторную задачу координации, взаимоувязки целей (а не простого их объединения) путем достижения договоренности, компромисса между заинтересованными сторонами. Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики), а также развитие банка как

В теории существует определенная типология целей: внутренних и внешних, индивидуальных и социальных, стратегических и тактических, конкретных целей и идеала. Поэтому с нашей точки зрения, в каждом конкретном случае могут быть общие цели (в целом по банку, в части его кредитной политики, на перспективу и т.д.) и частные цели, формулируемые как текущие задачи.

Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органичной связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого банка, как ее элемент, имеют общей целью - получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а также динамичное развитие банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка (в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям, а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества) [23, с.13].

Итак, цели банка могут быть разные, но их следует отличать от общих стратегических направлений деятельности и общей конечной цели/задачи развития. Конкретные, частные цели развития банка могут включать, например, расширение спектра услуг, предоставляемых частным клиентам; улучшение работы с клиентами с высокими доходами; очистку картотеки и т.д. Для коммерческого банка, обслуживающего население, цели/задачи развития взаимоотношений с частными клиентами могут быть следующие.

1. Производственные цели

а) изменение доли рынка (увеличение доли на рынке депозитов, кредитов, банковских услуг). Задача может ставиться по отношению к данным официально публикуемым центральным банком, либо это может быть внутренняя задача банка (расширение проникновения банка на рынке - увеличение числа индивидуальных клиентов, или юридических лиц и т.п.);

б) обеспеченность клиентов услугами банка;

в) структурные показатели;

г) рост или снижение среднего остатка средств на счетах;

д) рост/снижение новых или закрытых счетов.

Цели сбыта банковских продуктов.

Цели коммуникации (расширение известности банка, его имидж).

Цели функционирования банка (виды деятельности и наличие соответствующего персонала).

Исходя из частных целей развития банка можно сформулировать общую задачу более конкретно. Эта конечная тактическая цель должна обладать определенными характеристиками. Она должна быть: конкретной, простой, амбициозной, реалистичной, измеряемой. Если исполнение заданной цели нельзя измерить в числовом выражении, то возможно ее измерить во времени. Если же цель не поддается измерению, то нет смысла ставить ее перед собой.

На уровне конкретного коммерческого банка его политика выражается в виде стратегии и тактики в области организации и осуществления банковских операций и услуг с целью обеспечения рентабельности, надежности и ликвидности банка.

«Стратегия - (греч. Strategia): а) искусство ведения крупных операций, кампаний, и войны в целом, а также подготовки вооруженных сил государства к войне; б) высшее обобщение военного искусства». Таким образом, под стратегией управления понимается общее направление и способ использования средств для достижения поставленной цели и принятия управленческого решения. Достижение ранее поставленной цели предполагает выработку новой цели и, соответственно, новой стратегии.

Тактика обычно определяется как искусство ведения боя или совокупность средств и приемов для достижения намеченной цели. «Тактика - (греч. Taktike -приводить в порядок) - 1) военные формы и способы действий войск в бою; 2) методы борьбы, применяемые для достижения намеченной цели». С точки зрения русского языка, тактика - это «совокупность средств и приемов, направленных на достижение какой-нибудь цели; образ действий, линия поведения».

Итак, стратегию банка можно определить как цель и методы ее реализации, а тактику как совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели. Стратегия и тактика между собой тесно взаимосвязаны. Тактика является конкретным средством воплощения в жизнь стратегии. Таким образом, сочетание стратегических целей и оперативных задач, стратегического и текущего планирования позволяют коммерческим банкам избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать свой интерес в мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительный импульс для развития предпринимательской деятельности.

В настоящее время российские банки при разработке своей стратегии во главу угла должны поставить следующие соображения [23, с.78].

1. Клиент. Для российских банков чрезвычайно важное значение имеет стратегическая ориентация на клиента. Известно, что в условиях экономического кризиса положение клиентов коммерческого банка резко ухудшилось. По оценкам коммерческих банков, их клиенты в подавляющей части не отвечают подлинным критериям кредитоспособности. Поэтому, стратегией номер один для российских банков является поиск клиентов - надежных потребителей банковских услуг.

Разрабатывая маркетинг-стратегию, банк должен рассматривать своих клиентов как платежеспособный элемент рынка. Анализируя круг собственной клиентуры, банк обязан ответить на вопрос, на каком рынке он будет развивать свою деятельность, будет ли он специализированным или универсальным и какие типы клиентов будут при этом преобладать (физические лица, юридические лица - предприятия, общественные организации, банки и другие).

2. Затраты. В условиях экономического кризиса банковская система не может быть сильной. Это подтверждают данные об отзыве Банком России лицензий почти у 1000 коммерческих банков за последние годы. По итогам работы за 2001-2010 гг. примерно треть всех банков заканчивали год с убытками. Таким образом, с точки зрения снижения расходов, банки должны анализировать и определять приоритетные направления развития с учетом: вложений денежных средств в персонал (выплата заработной платы, премии, поощрения, оплата обучения, повышения квалификации и проч.); затрат на оснащение банка новой вычислительной и оргтехникой, приобретение программного обеспечения и внедрение новейших технологий; затрат банка на покрытие рисков (кредитных, процентных, валютных и др.).

3. Капитал. При разработке банковской стратегии необходимо оценивать также собственные средства банка, в частности, его акционерный капитал, с позиций доходности акций. Известно, что банку сложно быть универсальным, поскольку, во-первых, эта стратегия требует большого акционерного капитала, а во-вторых, его еще надо хорошо разместить, что определяет необходимость правильного выбора клиентуры; рационального использования средств и т.д. Например, разработанная в Инкомбанке концепция развития до 2013 г. Предусматривает удвоение собственного капитала. Этот прогноз во многом основывается на результатах работы за прошлый год, когда активы банка выросли с 12,8 до 16,1 трлн.руб.; прибыльность активов (ROA) составила 4,35%, а прибыльность капитала (ROE) - 35,6%. Благодаря последней цифре Инкомбанк попал в число 25 наиболее эффективных банков мира.

4. Характер. Необходимым элементом стратегии банка является, с нашей точки зрения, также характер, прозорливость руководителя банка, его способность разработать оптимальную, реальную стратегию развития банка.

В России в период активного банкотворчества нередко создавались банки, которыми руководили не профессионалы, а чиновники разного уровня, научные работники, решившие заняться бизнесом, бывшие партийные функционеры и т.д. Отсутствие необходимых знаний, низкий уровень менеджмента не могли не сказаться негативно на состоянии этих банков и банковской системы страны в целом. В результате в «Законе о банках и банковской деятельности» были определены основные требования, которым должен удовлетворять руководитель коммерческого банка. Помимо профессиональной компетентности (наличие базового экономического образования и стажа работы в банковской системе) при решении вопроса о назначении на руководящие должности в банке обязательно следует учитывать: стремление и способности к лидерству и административной работе, умение планировать и реагировать на изменяющуюся ситуацию, способность анализировать и учитывать ситуацию на рынке (обусловленную воздействием спадов, депрессий, инфляции и т.д. на операции банка), в банке (способность корректировать планы исходя из прошлых ошибок и др.).

Рис. 3.1 График эффективности работы банка

По вертикальной оси оценивается эффективность работы банка (например, с точки зрения доходности), а по горизонтальной оси - временной отрезок равный, скажем, 5 годам. Банк, находящийся сегодня в точке А, должен пройти в своем развитии сложный отрезок и достичь максимума эффективности через 5 лет в точке В. Очевидно, если председатель правления банка не сумеет предложить аргументированную маркетинговую стратегию развития банка на ближайшие 5 лет, то он не сумеет убедить служащих банка в необходимости пройти отрезок с низкой доходностью (близкой нулю).

В основе стратегии любого банка лежит план. В обобщенном виде основные этапы разработки и реализации стратегии банка выглядят так: Анализ -- Диагностика -- Цели -- Планы -- Контроль

Данную методику можно применять к банку в целом или его отдельным подразделениям; ко всем организационным структурам (в том числе небанковским); а также независимо от того, в какой стране или отрасли этот подход применяется.

С учетом полученных данных банк разрабатывает концепцию дальнейшего развития. Хорошо проведенный анализ позволяет более точно определить ориентацию банка, обосновать корректировки в направлениях развития, выбранных банком.

Наряду со стратегической ориентацией банка, определяющей успех банковской и, очевидно, кредитной деятельности, можно также выделить качество и квалификацию менеджмента банка, его маркетинговую активность. Отсутствие культуры предпринимательства, неэффективная система управления являются в настоящее время заметным тормозом в развитии банковского сектора экономики России. Российские банки смогут сделать качественный скачок в своем развитии, прежде всего благодаря налаженному менеджменту и маркетингу. Российским коммерческим банкам необходимо сосредоточить свои усилия на удовлетворении потребностей клиентов путем дифференциации услуг при заинтересованности персонала в результатах своего труда для достижения рентабельности банка, что является основными мотивами банковского маркетинга.

Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно воплощены ее установки в разрабатываемых, на каждом этапе развития банка, стратегии и тактике. Решения стратегических и тактических вопросов кредитования клиентов определяют роль кредитной политики в развитии банка как коммерческого предприятия.

В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что основные цели кредитной политики коммерческого банка должны включать: анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска; максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в депозиты; оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка; снижение доли проблемных ссуд; поддержание ликвидности банка с позиций управления кредитом (ссудами и займами).

3.2 Методы совершенствования кредитной политики ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

При анализе кредитной политики ЗАО МКБ «Москомприватбанк» были выявлены следующие недостатки, свидетельствующие о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском:

отсутствие официального документа, излагающего кредитную политику банка;

отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;

слабый анализ кредитуемой сделки, особенно в части финансового анализа предприятий заемщиков;

случаи завышенной оценки стоимости залога;

недостаточно частые контакты с клиентом;

плохой контроль за использованием ссуд.

Дальнейшее развитие и совершенствование кредитной политики банка целесообразно осуществлять на основе изучения и внедрения на практике передового отечественного и зарубежного опыта, по нескольким направлениям:

а) совершенствования используемых и внедрения новых видов ссуд;

б) повышения качества банковского обслуживания населения;

в) дифференциации условий предоставления ссуд в зависимости от вида ссуды, срока пользования, уровня доходов заемщика и т.д.;

г) унификации порядка оформления и использования кредитов и др.

д) снижение кредитного риска

Остановимся подробнее на последнем направлении - снижении кредитного риска.

Кредитная политика коммерческого банка определяет «целевые рынки», круг клиентуры, приемлемые и неприемлемые риски для банка. Принятие рисков - основа банковского дела. Одним из центральных вопросов минимизации рисков является оценка качества и степени рисков активов банка и, в частности, кредитных рисков.

Под кредитным риском обычно понимают риск неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, т.е. невозврат (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.

Существуют внутренние и внешние факторы кредитного риска.

По данным Всемирного банка, внутренние для банка факторы являются причиной 67% потерь банков по ссудам, а на долю внешних факторов приходится, соответственно, 33% потерь.

Таким образом, своевременное выявление указанных факторов, проведение комплекса мероприятий направленных на выявление «сигналов дальнего оповещения» будет способствовать снижению кредитного риска ЗАО МКБ «Москомприватбанк».

Таблица 3.1. Основные факторы кредитного риска

Внутренние факторы	67%	Внешние факторы	33%
Нехватка обеспечения	22%	Банкротство компаний	12%
Неправильная оценка информации при изучении заявки на ссуду	21%	Требования кредиторов о погашении задолженности	11%
Слабость операционного контроля и задержки в выявлении и реагировании на ранние предупредительные сигналы	18%	Безработица/Семейные проблемы	6%
Плохое качество обеспечения	5%	Кража/Мошенничество	4%
Невозможность получения оговоренного в контракте обеспечения	1%

К "сигналам дальнего оповещения", свидетельствующих о неблагополучии заемщика, можно отнести: сокращение оборотов средств на счетах, просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам (после второй пролонгации, как показывает практика, кредит нужно немедленно переводить в разряд проблемных), возросшую активность в управлении счетом и др.

По ссудам индивидуальному заемщику, предупредительными сигналами неблагополучия служат также [18, с. 58]:

· постоянное использование клиентом овердрафта на предельном уровне;

· систематическое превышение лимитов кредитования;

· трудности погашения ссуды: задержки с уплатой процентов или основной суммы долга;

· неблагоприятные тенденции изменения финансовых коэффициентов (нехватка ликвидных активов, повышение доли заемных средств);

· "давление" на прибыль (большие скидки при платежах наличными и в короткие сроки);

· неуплата налогов;

· несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой информации и др.

К числу правил для кредитной политики, которые можно порекомендовать ЗАО МКБ «Москомприватбанк» можно отнести:

· недопустимость спешки со стороны ссудозаемщика,

· недопустимость инициативы и самодеятельности работников банка, состоящих на должности ниже начальника департамента (управления).

· недопустимость "нетрадиционных схем", особенно при выдаче ссуд, которые выдаются строго по правилам, разработанным и утвержденным руководством (при этом ссуды, выдаваемые акционерам банка, априори относятся к разряду проблемных и под них создают резервы в размере 100%).

Для снижения кредитного риска также значительную роль играет предварительная оценка «благополучности» заемщика. В последнее время получили достаточно широкое применение специальные балльные анкеты, когда каждый ответ заемщика имеет свой вес и значение в баллах (метод кредитного скоринга). Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 1940-х гг. для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Д. Дюран выделил группу факторов, позволяющих, по его мнению, с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику.

По итогам анкетирования баллы суммируются, и на основе полученного результата заемщик относится к той или иной категории. Заемщик, набравший максимальное или больше определенного (порогового) количество баллов может рассчитывать на получение кредита. Следует отметить, что такие анкеты составляются на основе анализа за продолжительный временной период данных клиентов вернувших кредиты в срок и имевших различного рода проблемы с возвратом ссуды. Таким образом, банк получает средний портрет «благополучного» и «проблемного» заемщика. Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Однако, в процессе анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, т.к. особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды. Кроме того, для сохранения эффективности данного метода, необходимо постоянно обновлять информацию.

При определении кредитоспособности заемщика важны не только финансовые факторы (показатели баланса и денежных потоков), но и факторы, определяющие репутацию клиента банка, способность погасить ссуду в срок и полностью, наличие обеспечения ссуды и т.д. Анализ ответов на приведенные выше вопросы проводит банковский работник в ходе личной беседы с клиентом непосредственно в отделении банка, из картотеки банка, по телефону или при получении анкеты (заявления на выдачу ссуды).

Важную роль в снижении кредитного риска рассматриваемого банка должны также играть диверсификация портфеля активов; создание резервов для покрытия кредитного риска.

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде. Основными способами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля являются следующие:

1) рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;

2) диверсификация заемщиков может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским ссудам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в ссудном портфеле банка;

диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;

применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;

диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды.

Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в ссудный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать структуру портфеля.

Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного портфеля может быть отчасти компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом.

Должный уровень диверсификации ссудного портфеля является хорошим средством страхования риска, но применения только этого метода явно недостаточно.

К тому же при установлении лимитов кредитования опираются на данные предварительного анализа платежеспособности, который в свою очередь является весьма полезным методом оценки риска.

В случае появления сигналов о потенциальной опасности Банку следует проводить корректирующие действия, которые могут включать:

· проведение переговоров по условиям погашения долга;

· снижение уровня задолженности за счет лучшего управления оборотным капиталом;

· привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);

· продажа активов;

· рефинансирование активов;

· компромисс;

· предоставление отсрочки с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика (проведение регулярных встреч и получение точной финансовой информации).

Примерная методика балльной оценки кредитоспособности индивидуального клиента, которую может использовать в работе Банк «Москомприватбанк» приведена в приложении 4.

Выводы по разделу:

1. Кредитная политика банка в области управления риском должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую чистую процентную маржу.

2. В процессе управления активами упор обычно делается на анализ ликвидности; при управлении пассивами - на росте активов; а при управлении соотношением активы/пассивы - на доходность работы банка и его надежность.

3. Управление кредитным риском предполагает анализ каждой отдельной ссуды и кредитного портфеля банка в целом.

Заключение

банк кредитный экономика валютный

В работе показано, что кредитная политика - это сложное многослойное явление, для исследования содержания которого необходимо проводить анализ по разным направлениям. На уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе с целью их использования для кредитования клиентов. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита.

Кредитная политика в целом, однако, проявляет себя через совершенно разные операции - собственно кредитную и депозитную. Имея единую родовую основу, эти операции отличаются по существу каждой из них как операции (по организации и роли в экономическом процессе). Таким образом, политика по привлечению депозитов на возвратной основе и предоставлению ссуд представляет собой две стороны одного процесса - движения ссуженной стоимости. Проведение кредитной и депозитной политики имеет одну цель - максимизацию доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка.

Банковская политика, как обобщающее понятие, представляет совокупность элементов: депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов; процентная политика; валютная политика; политика по проведению отдельных банковских операций. Кредитная политика коммерческого банка, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики. Не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый банк определяет собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, принимая во внимание совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на его работу.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка считаются: доходность, прибыльность (поскольку основной целью функционирования любого коммерческого банка является получение максимально возможной прибыли), а также безопасность, надежность (т.к. банк должен стремиться получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он работает). В целом соблюдение вышеназванных принципов составляет важное условие повышения эффективности кредитной политики банка. В этой связи возникает проблема оценки, критериев эффективной кредитной политики коммерческого банка. Широкий комплекс возможностей при регулировании кредитных связей также выдвигает проблему оптимального варианта кредитной политики.

В наиболее общем виде оптимальную кредитную политику банка можно определить как политику, обеспечивающую банку покрытие его издержек и приносящую известную прибыль, чистый доход (принцип доходности). Вместе с тем, отсутствие дохода или даже убыток в банковской деятельности не может рассматриваться исключительно как результат неэффективной кредитной политики.

Банки разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и конкретного банка.

В основе разработки кредитной политики лежит анализ множества факторов, имеющих непосредственное влияние на деятельность банков. Среди них можно выделить факторы макроэкономические, действующие на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка. Таким образом, банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка, в частности, на современном этапе становления рыночных отношений зависит от двух групп факторов. Во-первых, - это внешние факторы, определяющие политику банка (состояние рынка, на котором функционирует банк, риски, уровень инфляции, конкуренция, спрос на банковские операции и услуги и т.д.). Во-вторых, - это внутренние факторы, определяющие политику банка (приоритеты банка на ближайшую и отдаленную перспективу по развитию собственной деятельности: доходность, ликвидность, расширение клиентуры, завоевание новых рынков, внедрение новых видов операций и услуг и др.).

Основными элементами кредитной политики коммерческого банка, являются: 1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса; 2) тактика банка по организации кредитного процесса; 3) контроль за реализацией кредитной политики.

В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредиту, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса.

Чтобы выработать оптимальную кредитную политику необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия.

Практическая часть работы была посвящена анализу и разработке направлений совершенствования кредитной политики ЗАО МКБ «Москомприватбанк».

Список литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (с изм. и доп.)

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации (с изм. и доп.)

3. Андрюшин С.А. Особенности эволюции банковской системы в России. - М., 2008.

4. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. М.: Издательство "ДИС", НГАЭиУ, 2004.

5. Баканов М.И. «Теория экономического анализа», Москва, «Финансы и статистика», 2007.

6. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., - М: ЮНИТИ, 2007.

7. Банковская система России (Настольная книга банкира).Книга 2. - М.: Дека, 2008, с.63

8. Банковское дело и финансирование инвестиций Т.2, Ч.1. / Под ред. Н. Брука. - М., 2007 - с.6

9. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2008.

10. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2007.

11. Банковское законодательство / Под ред. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.

12. Букато В.И., Львова Ю.Л., Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2009

13. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. «Самоучитель по бухгалтерскому и налоговому учету», Москва, «Проспект», 2005.

14. Волков Н.П. Банковское кредитование. - Ярославль, 2009.

15. Гусева К.Н. Долгосрочное кредитование как метод интеграции банковского и промышленного капитала // Деньги и кредит. - 2004. - № 7. - с. 16-23.

16. Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2004.

17. Донцова Л.В., Никифорова Н. А. «Анализ финансовой отчетности», Москва, «Дело и Сервис», 2006.

18. Жаботинская Е. И. Об основных проблемах развития банковской системы // Банковское дело - 2004 - №3, с.2

19. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. Антология экономической классики. - М., 2008, - с.302

20. Киперман Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческой организации // Финансовая газета № 7, 2005.

21. Косой М.А. Кредитная политика коммерческого банка. Диссертация на соискание ученой степени. - М., 2008. - с.13

22. Кредитный договор // Деньги и кредит, 2001, №3.

23. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их операции, - М.: ЮНИТИ, 2008.

24. Матовников М. Казначеи, а не кредиторы: [Проблемы кредитования банками реального сектора] // Эксперт. - 2004. - № 34. - с. 61-65.

25. Модели и методы анализа финансовых инструментов кредитной политики банка и динамики его развития в условиях переходного периода/ Н.Е. Егорова, А.Н. Смуглов. - М., 2009.

26. Нейман Е. Диагностика кризиса в компании // Консультант № 1, 2005. с. 22-25.

27. Носкин В.И. Современный коммерческий банк. Кредитные операции банков. - М.: Все для Вас, 2009.

28. Общая теория денег и кредита: Учебник. /Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: ЮНИТИ, 2009.

29. Овсянников А.Е. Элементы эффективной кредитной политики коммерческого банка // Банковское дело - 2004 - №3, с.42

30. Ольшанный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М., 2008.

31. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М., 2004.

32. Положение ЦБ РФ от 24 сентября 2009 г. № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размеров рыночных рисков".

33. Пятов М.Л. Анализ финансовой устойчивости организации // БУХ.1С № 1, 2005.

34. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. Антология экономической классики. - М., 2008, - с.374

35. Тарасова Г.М. Кредитная система и ее сущность, элементы кредитной системы и их развитие // Банковское дело - 2006 - №2, с.82

36. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело, - 2004, - №10, С. 19.

Приложение 1

Документы, необходимые для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды:

· Письмо на имя руководства Банка с просьбой предоставить кредит.

· Кредитная заявка по форме, установленной в Банке

· Приложения к кредитной заявке

· Копии договоров в подтверждение кредитуемых сделок.

· Копии учредительных документов предприятия-заемщика*.

· Документы, подтверждающие наличие и права собственности предлагаемого в обеспечение возвратности кредита имущества.

· Балансы предприятия-заемщика - годовой и на последнюю квартальную дату

· Отчет Ф-2 и прелагающиеся к нему справки к Ф-2

· Отчет Ф-5

Приложение 2

Аналитический баланс за 2008-2010 гг. тыс. руб.

		на конец 2008 года	на конец 2009 года	на конец 2010 года
АКТИВ
1.	Касса	291 087	354 549	407 175
2.	Обязательные резервы, депонируемые в Банке России	176 038	220 946	258 772
3.	Средства на корреспондентских счетах	582 175	709 099	814 350
4.	Кредиты, которые будут выданы (всего):	1 693 925	2 022 158	2 591 570
	в том числе:
	- краткосрочные	1 068 925	1 422 158	2 041 570
	- долгосрочные	625 000	600 000	550 000
5.	Вложения в ценные бумаги (акции, облигации и др.) и приобретенные доли	615 268	672 397	1 028 290
6.	Основные средства и хозяйственные затраты	60 000	90 000	120 000
7.	Дебиторы	2 831	3 465	3 992
8.	Отвлеченные средства за счет прибыли	12 744	5 007	12 064
9.	Прочие активы	74 859	97 583	140 334
	- драгоценные металлы	7 433	9 599	11 766
	- расчеты с валютными и фондовыми биржами	0	0	0
	- прочие активы	67 426	87 984	128 568
	БАЛАНС	3 508 927	4 175 204	5 376 547
	Гарантии и поручительства, выданные Банком	0	0	0
ПАССИВ
1.	Уставный капитал, в том числе	100 000	100 000	200 000
	- основные средства	0	0	0
2.	Резервный фонд	50 369	50 369	50 369
3.	Эмиссионный доход	275 000	275 000	775 000
4.	Фонд накопления	34 180	34 180	34 180
5.	Фонд переоценки	15 906	15 906	15 906
6.	Фонд развития	0	40 357	56 214
7.	Счета кредитных организаций - корреспондентов	80 000	80 000	80 000
8.	Средства юридических лиц на их расчетных, текущих счетах	1 619 435	2 091 511	2 563 587
9.	Депозиты юридических и физических лиц, выпущенные ценные бумаги	1 211 437	1 373 983	1 428 165
10.	Кредиты, которые предполагается получить у кредитных организаций	39 600	57 800	77 000
11.	Кредиторы	2 831	3 466	3 992
12.	Прочие пассивы	27 068	31 768	41 867
	- резервы под возможные потери по ссудам	19 172	22 517	29 118
	- резервы под возможные потери	7 896	9 251	12 749
13.	Прибыль	53 101	20 864	50 267
	БАЛАНС	3 508 927	4 175 204	5 376 547

Приложение 3

Виды кредитной политики

по субъектам кредитных отношений	кредитная политика по отношению к юридическим лицам кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита	по предоставлению потребительского кредита по государственному кредиту по ипотечному кредиту по банковскому кредиту по международному кредиту
по срокам	в области краткосрочного кредитования в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности	агрессивная кредитная политика; традиционная, классическая
по целям	по предоставлению целевых ссуд по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка	на денежном рынке на финансовом рынке на рынке капиталов
по географии	кредитная политика, проводимая банком: - на местном, региональном уровне - национальном уровне - международном уровне
по отраслевой направленности	кредитная политика по кредитованию: - промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности); - торговых организаций; - строительных организаций; - транспортных предприятий; - сельскохозяйственных организаций; - сбыто-снабженческих организаций; - предприятий связи и др.
по обеспеченности	по предоставлению обеспеченных ссуд по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита	кредитная политика по предоставлению: - стандартных ссуд - льготных ссуд - проблемных ссуд (под повышенные проценты)

Приложение 4

Методика балльной оценки кредитоспособности индивидуального клиента

Показатели	Баллы
	Критериальный уровень	Факт. уровень
1. Совокупный годовой доход в тыс. долл. США	менее 10	5
	10-20	15
	20-40	30
	40-60	45
	более 60	60
2. Ежемесячный платеж в погашение ссуды (в %)	более 40%	0
	30-40	5
	20-30	20
	10-20	35
	менее 10	50
3. Долги потенциального заемщика:
- прочим кредитным институтам	более 10% размера ссуды	-10
	менее 10%	-5
- налоговым органам	более 10% размера ссуды	-10
	менее 10%	-5
4. Период обслуживания в данном банке	До 1 года	0
	1-2 года	5
	2-3 года	10
	3-5 лет	25
	5-10 лет	40
	10 и более лет	50
	Нет ответа	0
	Нет счета в данном банке	0
5. История кредитных отношений	Любые нарушения в
	течение последних 3 лет	-10
	Нет сведений	0
	Нет нарушений	+30
6. Наличие банковских счетов	Имеет только счет до
	востребования	30
	Счета до востребования и
	сберегательный	50
	До востребования и другие
	счета	40
	Только сберегательный счет
	Нет счетов	30
	Нет ответа	0
7. Владение пластиковыми картами (кредитными, дебетовыми)	Нет	0
	1 или более	30
	Нет ответа	0
8. Возраст заемщика	до 50 лет	5
	свыше 50 лет	25
	Нет ответа	0
9. Статус резидента	Владелец квартиры/дома	50
	Приобретает квартиру/дом	40
	в рассрочку	15
	Арендатор	10
	Проживает с родителями	5
	Нет ответа/другие варианты	0
10. Срок проживания по последнему адресу	До 1 года	0
	1-2 года	15
	2-4 лет	35
	Более 4 лет	50
	Нет ответа	0
11. Срок работы на одном предприятии (рабочем месте)	До 1 года	5
	1-2 года	20
	2-4 года	50
	Более 4 лет	70
	Пенсионер	70
	Безработный	5
	Нет ответа	0
Итого	Выдача ссуды	Более 300
	Экспертная оценка	200-299
	Отказ в выдаче ссуды	Менее 200

Размещено на Allbest.ru