Предложения по совершенствованию кредитной политики ЗАО МКБ "Москомприватбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность банковской системы государства

1.2 Назначение кредитов коммерческих банков

1.3 Основные элементы кредитной политики коммерческих банков

2. Анализ существующей кредитной политики ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

2.1 Краткая характеристика ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

2.2 Анализ кредитной политики ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

2.3 Анализ показателей и обязательных нормативов

3. Предложения по совершенствованию кредитной политики ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

3.1 Основные направления развития кредитной политики коммерческих банков

3.2 Методы совершенствования кредитной политики ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

Актуальность темы дипломной работы заключается в необходимости исследования вопросов формирования кредитной политики, становления новых подходов и механизмов формирования кредитной политики коммерческих банков во взаимоотношениях с населением и компаниями, а также активной практической деятельности в этом направлении. Эти проблемы развития банковской практики, совершенствования банковского обслуживания приобрели особую актуальность и значимость.

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банков, совершенствования кредитной политики находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. За последний период в российской экономике произошли важнейшие изменения системного характера, свидетельствующие о ее трансформации в экономику развитого государства. Заметны изменения в менталитете субъектов рынка, его переориентации на качественно новый тип хозяйственного поведения [10, с.50].

Учитывая многоплановый характер рассматриваемой проблемы, в моей работе наряду с теоретическими вопросами кредитной политики банка анализируются практические аспекты ее реализации.

Выбор в качестве предмета исследования кредитной политики коммерческого банка обусловлен имеющимися пробелами в развитии данной сферы банковской деятельности в нашей стране, а также необходимостью совершенствования подходов к организации банковского обслуживания, в общем, и формировании эффективной кредитной политики.

В последние годы специалисты отмечают все возрастающее влияние кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет воздействие кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением является важной проблемой, решение которой позволит обеспечить более эффективное развитие не только самих банковских структур, но и экономики в целом.

Целью исследования является анализ существующей кредитной политики коммерческого банка и разработка теоретического и методологического аппарата формирования и осуществления его оптимальной кредитной политики.

В процессе работы над анализом кредитной политики банка были поставлены следующие задачи:

определить методологические основы формирования кредитной политики

исследовать особенности и формы проявления кредитной политики банка в условиях рыночной экономики

выявить взаимосвязь кредитной политики с другими элементами банковской политики;

проанализировать кредитную политику выбранного коммерческого банка;

предложить пути формирования и совершенствования кредитной политики

Объектом исследования выступает акционерный коммерческий банк «Москомприватбанк».

Предметом исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка.

Теоретической основой дипломной работы стали труды отечественных и зарубежных ученых. В числе зарубежных исследователей особо значимы труды А. Брю, Э. Гилла, Дж.К. Гэлбрейта, Э.Дж. Доллана, Дж.М. Кейнса, Р. Котлера, К.Р. Макконелла, Э. Рида, Э. Роде, П. Самуэльсона, Р. Смита, М. Фридмена, Л. Харриса.

Большую ценность представляют исследования отечественных ученых по проблемам денег, кредита и банков в условиях западной рыночной экономики. Это научные труды Л.А. Дробозиной, С.К. Дубинина, Е.Ф. Жукова, Л.Н. Красавиной, В.А. Пономарева, В.М. Соколинского, В.И. Суровцевой, В.М. Усоскина, Вл.Н. Шенаева, Вяч.Н. Шенаева и др.

Информационную базу исследования составляют материалы коммерческих банков России, российская и зарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати, а также банковское законодательство России.

1. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность банковской системы государства

Банковская система - важнейшая из структур рыночной экономики, проводящая, концентрирующая основную массу кредитных и финансовых операций, ведущая часть кредитной системы, куда, наряду с собственно банками, органически включена и целая сеть так называемых «квазибанковских» (околобанковских) учреждений: факторинговые и лизинговые фирмы, кредитные союзы и товарищества, пенсионные фонды, финансовые компании и множество других специализированных кредитно-финансовых организаций - все эти структуры являются элементами парабанковской системы. Основной объем кредитных и финансовых услуг клиенту любой страны предоставляют банки [2, с.30].

Банковская система представляет собой сложноорганизованную иерархическую структуру составляющих ее элементов - кредитно-финансовых институтов, важнейшими из которых являются эмиссионные и не эмиссионные (коммерческие и специализированные) банки.

Банковское учреждение - это финансовая организация, производящая, хранящая, предоставляющая, распределяющая, обменивающая, контролирующая денежные средства и обращение денег и ценных бумаг. Банк - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимаются кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных платежных средств (акции, облигации и т.д.).

Банки - это особые экономические институты, аккумулирующие денежные средства, предоставляющие кредит, осуществляющие денежные расчеты, выпускающие деньги и ценные бумаги, а также осуществляющие посредничество во взаимных платежах и расчетах между государствами, предприятиями и физическими лицами.

Коммерческие универсальные банки - это финансовые структуры, выполняющие широкий круг операций по кредитованию физических и юридических лиц, а также осуществляющие различные виды обслуживания клиентов. Специализированные банки - это кредитно-финансовые институты, имеющие узкую специализацию: ипотечные банки - кредитуют под залог земли и недвижимости; банки потребительского кредита - покупают межбанковские кредиты и выдают краткосрочные ссуды для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования; сберегательные банки - привлекают средства от населения под проценты, приобретают облигации государственного займа и предоставляют ссуду физическим лицам; инвестиционные банки - осуществляют кредитование по определенным инвестиционным проектам, выступают в качестве гаранта и участника синдиката по выпуску новых акций, облигаций и размещают их среди инвесторов.

Банком является учреждение, созданное для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

В современных условиях банки представляют собой особый вид предприятий, специальной функцией которых является, прежде всего, посредничество в кредите: с одной стороны, мобилизация и концентрация свободных денежных капиталов, а с другой - направление их при помощи кредита в различные отрасли хозяйства.

Непосредственному предоставлению денежных капиталов в ссуду одними предприятиями другим препятствует несовпадение размеров предлагаемых в ссуду капиталов с размерами спроса на них, а также несовпадение сроков, на которые высвобождаются эти капиталы, со сроками кредита, необходимыми для заемщиков.

Роль банков не ограничивается посредничеством между субъектами рынка - кредиторами и заемщиками, они выполняют и другую функцию: благодаря банкам денежные сбережения и доходы общества превращаются в капитал. Если бы банковой системы не существовало, то мелкие сбережения, а также те денежные доходы, которые, в конечном счете, предназначаются их владельцами для личного потребления, но временно оказываются свободными (поскольку расходование их отсрочено), оставались бы празднолежащим сокровищем. Банки (и сберегательные кассы) аккумулируют эти денежные сбережения и доходы и передают их в распоряжение предприятий [1, с.50].

Банки предоставляют кредит не только за счет аккумулированных ими, привлеченных извне, денежных средств, но и путем выпуска собственных долговых обязательств. Помимо указанных выше кредитных функций, банки выполняют также функции денежно-торгового капитала, которые состоят в ведении технических операций, связанных с пребыванием капитала в его денежной форме.

Банки принимают и размещают денежные вклады, привлекают и предоставляют кредиты, осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание, совершают иные, не противоречащие законодательству и предусмотренные их уставами операции, начиная от ведения счетов и кончая оказанием консультационных услуг. Эти операции могут проводиться как в рублях, так и в иностранной валюте. В то же время необходимо иметь в виду, что закон запрещает банкам осуществлять деятельность в сфере материального производства, торговли материальными ценностями, всех видов страхования [12, с.44].

Выполняя свои функции, банки играют огромную роль в экономической политике государства.

1.2 Назначение кредитов коммерческих банков

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Функции кредита в рыночной экономике [3, с.37]:

Позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.

Перераспределительная. Благодаря кредиту частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства.

Содействует экономии издержек обращения. В процессе развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

Ускорение концентрации и централизации капитала. Используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и слияния фирм.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров [16, с.52].

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. Так как банковский кредит не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок, сфера его использования шире: в отличие от коммерческого кредита, обслуживающего лишь обращение товаров, банковский кредит обслуживает и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества [6, с.71].

Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам. Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастают в периоды промышленного подъема и уменьшаются во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращаются, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Так проявляется двойственность банковского кредита: с одной стороны, он выступает как ссуда капитала, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны -- в виде ссуды денег -- платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

Банковский кредит, как отмечалось выше, представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками предприятиям и организациям для обеспечения непрерывности процесса расширенного воспроизводства и повышения его эффективности. Целью кредита является получение прибыли в виде ссудного процента, поэтому кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов. Таким образом, мобилизация временно свободных ресурсов кредитором в своих экономических интересах носит производительный характер. В случае использования заемщиком кредитных средств на непроизводительные цели кредитование приобретает форму ссуды денег. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, как это имеет место при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации. Кроме того, при предоставлении банковского кредита в качестве обеспечения могут выступать какие-то конкретные материальные и финансовые ценности -- товары (товарораспорядительные документы), ценные бумаги и др.

Рассмотрим основные виды кредитов и порядок их предоставления [7, с.91].

Ссуда на выплату средств из фонда потребления. Эти ссуды предоставляются предприятиям при временном недостатке у них средств на оплату труда, выплат, входящих в фонд потребления.

Для рассмотрения вопроса о выдаче кредита заемщик представляет в банк кредитную заявку; бухгалтерский баланс с необходимыми приложениями; сведения о кредитах, полученных в других банках; смету доходов и расходов на срок предоставления кредита; копию справки в налоговую инспекцию об авансовых взносах налога на прибыль за текущий квартал; график поступлений и платежей предприятия на период использования ссуды; график получения и погашения кредита; документы подтверждающие обеспечение кредита.

Ссуда предоставляется сроком до 30 дней. Отсрочка в ее погашении может быть предоставлена на срок не более 10 дней.

Кредитование в порядке открытия кредитной линии. Этот вид кредитования предлагает предоставление ссуды в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита задолженности и срока. Кредит используется заемщиком по мере потребности для оплаты предъявляемых платежных документов за товарно-материальные ценности, услуги и выполненные работы.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии.

Действие невозобновляемой кредитной линии прекращается после истечения определенного срока и использования обусловленной суммы ссуды. Это так называемая целевая кредитная линия. В этом случае ссуда используется для выполнения обычно одного контракта.

При возобновляемой кредитной линии устанавливается в договоре между банком и заемщиком. При заключении с заемщиком кредитного договора на новый срок и наличии у него задолженности по кредиту и процентам по ранее заключенному договору на открытие кредитной линии, эта задолженность переоформляется в задолженность по вновь заключенному договору.

Размер кредитной линии может быть увеличен на сумму потребности в кредите под товары, отгруженные на нормальный срок документооборота, но не более 30 дней после отгрузки (отпуска) товара, оказания услуг, при расчетах за выполненные работы (дата подписания актов), справок о приеме работ.

Рекомендуется выдачу ссуд в порядке открытой линии производить заемщику, имеющему:

стабильное устойчивое финансовое состояние;

рентабельную деятельность;

проработавшему не менее 3-х лет после регистрации устава;

испытывающему недостаток оборотных средств для поддержания определенного объема производства.

Для кредитования в порядке открытой линии целесообразно объединить все объекты кредитования и применять специальный ссудный счет, который может быть объединен с расчетным счетом.

В практике зарубежных банков право пользоваться единым активно-пассивным счетом (овердрафт) предоставляется клиентам на различных условиях: задолженность по ссуде может быть только в пределах лимита кредитования, ссуда выдается с уплатой повышенного процента в зависимости от размера превышения лимита, ссуда без лимита и др. [18, с.54].

Кредитование заказчиков и подрядных организаций. При возникновении потребности в кредите фирма-заказчик представляет в банк адресную программу, которая должна быть скоординирована с планом финансирования капитальных вложений.

Если финансирования капитальных вложений осуществляется за счет централизованных источников, то адресная программа должна быть утверждена органами государственного управления, если же финансирование проводится за счет собственных средств фирмы, то адресная программа утверждается руководителем фирмы.

Заказчикам кредит предоставляется при временном недостатке средств для финансирования.

Объектами кредитования являются затраты на оплату выполненных строительно-монтажных работ, когда работы выполняются подрядным способом, или на создание производственных запасов при выполнении работ силами самого заказчика. Ссуды выдаются также на приобретение оборудования.

Размер кредита определяется исходя из сметной стоимости кредитуемого объекта, а его срок погашения - из срока сдачи строительного объекта в эксплуатацию или выхода на проектную мощность оборудования и с учетом сроков восполнения источников финансирования.

Контокоррентный кредит. В практике российских банков этот вид кредита встречается редко, однако по мере стабилизации экономики и повышения платежеспособности предприятий его роль будет возрастать.

Рассмотрим одну из возможных схем проведения _расчетных операций при использовании контокоррентного кредита. В данном случае расчетный счет закрывается, и все банковские операции осуществляются по единому активно-пассивному счету [15, с.46].

Для определения лимита кредитования заемщик представляет в банк план движения оборотных средств, в котором отражаются размещение и источники их формирования.

Лимит задолженности по контокоррентному кредиту определяется как разность между потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися источниками формирования оборотных средств. Плановая сумма кредита, то есть лимит кредитования, предусматривается в кредитном договоре на определенный период (квартал, год) в нескольких вариантах: средняя величина задолженности; средний размер задолженности и максимальная величина кредита; максимальный размер кредита.

Выбор порядка регулирования кредита осуществляется по согласованию между банком и заемщиком, затем фиксируется в кредитном договоре.

Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если гарант является платежеспособным лицом. Платежеспособность гаранта должна быть подтверждена обслуживающим его банком для этого предприятие (организация) - гарант прежде чем выдать гарантийное письмо предприятию обратившемуся к нему с просьбой выступить гарантом по ссуде, предоставляет это письмо в свое учреждение банка. Банк гаранта, убедившись в его платежеспособности, делает соответствующую запись на гарантийном письме и заверяет ее подписями руководящих должностных лиц банка (директора и главного бухгалтера), а также печатью. Первый экземпляр гарантийного письма остается у банка гаранта, второй и третий экземпляры вручаются гаранту, один из которых он передает предприятию-ссудозаемщику для предоставления в учреждение банка, где он намерен получить кредит.

При наступлении срока погашения ссуды и отсутствии средств на счете ссудозаемщика, банк заемщика извещает гаранта о невозврате кредита гарантополучателем, а гарант по истечении трех дней с момента получения этого извещения должен произвести погашение ссуды своими средствами. За задержку исполнения обязательства по возмещению непогашенного кредита должника с гаранта взыскивается пени (за каждый день задержки). После погашения всей суммы кредита, обеспеченного гарантией, действие последней прекращается.

Вексельные кредиты. Ссуды под обеспечение векселями делятся на два вида: учет векселей и ссуды под залог векселей.

Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от должника по векселю. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, то есть до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учет векселей банками - это один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется ЦБ РФ. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). Его величина определяется по формуле.

С = В * Т * П / (100 * 360 дн.),

где С - сумма дисконта,

В - сумма векселя,

Т - срок (в днях) до наступления платежа по векселю,

П - годовая учетная ставка процента,

360 - количество дней в году.

К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Продажа последних банку сопровождается индоссаментом владельца векселя, и, таким образом, предъявленный к учету вексель должен иметь не менее двух подписей, то есть векселедателя и первого векселедержателя.

Векселя предъявляются в банк к учету при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей. Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого банки должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о кредитоспособности этих организаций.

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными (выданные физическими и юридическими лицами, допускавшими свои векселя до протеста; некоммерческие векселя; неправильно оформленные и т.д.) вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка о сумме этих векселей на реестре.

Для контроля за своевременным получением платежей по учтенным векселям банк на каждое число составляет специальные ведомости в двух экземплярах, в которых заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименованием векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику. Если платеж поступит досрочно, то плательщику уплачиваются проценты за время, оставшееся до срока платежа. При поступлении платежа позднее указанного в векселе срока банк взыскивает с плательщика пени за просрочку и расходы по протесту векселя, если он уже совершен. Лишь после этого вексель возвращается плательщику.

Ссуды под залог векселей (онкольный кредит) - это кредитная операция, при которой банк выдает клиенту ссуду под обеспечение имеющимися у клиента векселями. В отличие от учета векселей собственность на векселя банку не переуступается, они только переуступаются векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды. Ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% их номинальной стоимости. Потеря права на векселя, предоставленные в залог, происходит только в случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком.

К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.

Выдача кредита под залог векселей осуществляется с отдельного ссудного счета и может носить как разовый, так и постоянный характер.

При выдаче разового кредита возможны два варианта определения срока погашения. При первом варианте возврат ссуды происходит до наступления срока оплаты векселей, принимаемых в обеспечение. Возврат заемщику принятых от него в залог векселей производится только после полного погашения задолженности по ссуде и процентам.

Второй вариант применяется в отношении заемщиков, имеющих высокую кредитоспособность, а ликвидность предъявляемых в обеспечение векселей не вызывает сомнения.

Погашение кредита производится по мере наступления сроков платежей по векселям. При этом сроки погашения ссуды определяются спецификой объекта кредитования и сроком оплаты векселей.

Регулярный онкольный кредит предоставляется клиентам, имеющим постоянный портфель надежных векселей. Срок кредитования онкольного кредита не может превышать один год. Выдача кредита осуществляется банком в пределах установленного заемщику размера кредита (лимита задолженности) и с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды производится расчет свободного остатка кредита.

При выдаче кредита под каждый принятый в залог вексель оформляется срочное обязательство со сроком исполнения до наступления срока погашения этого векселя. Сумма срочного обязательства должна быть не меньше залоговой стоимости соответствующего векселя.

В процессе кредитования заемщик обязан взамен векселей, по которым наступает срок платежа, предоставлять в банк новые. Если клиент не выполняет эти условия, или вновь предоставленные векселя не удовлетворяют банк, или сумма вновь предоставленных векселей не достаточна, то ссудная задолженность, в сумме превышения фактической задолженности над обеспечением, возвращается банку.

Погашение задолженности по онкольному кредиту, процентам, штрафам осуществляется путем перечисления средств заемщика с его расчетного, текущего, валютного счета на основании срочного обязательства по сроку исполнения основного долга.

Если заемщик не вернет ссуду, не оплатит проценты и штрафы в установленные сроки, банку предоставляется право обратить полученную по векселю сумму или часть ее в погашение задолженности заемщика и издержек без какой-либо официальной процедуры или согласия с его стороны или же право безакцептного списания средств с расчетного, текущего или валютного счета заемщика.

Долгосрочное кредитование. Учитывая высокую степень риска объектов долгосрочного кредитования, особое внимание уделяется анализу экономической эффективности. Условия выдачи долгосрочной ссуды должно быть строго индивидуальны.

Успешное осуществление долгосрочного кредитования и возврата выданной ссуды во многом зависит от подбора банком конкретных исполнителей инвестиционного проекта. Для этого проводятся конкурсы, тендеры, в том числе с иностранным участием, на поставку оборудования и техники. Обычно поставщиками выступают клиенты банка или те, к кому он питает доверие как к контрагентам и кто может предоставить необходимые гарантии и частичное финансирование за счет собственных средств [8, с.33].

Кредит на осуществление долгосрочных инвестиций предоставляется обычно на срок более одного года. Процентные ставки по долгосрочным кредитам устанавливаются исходя из утвержденных в рамках единой процентной политики банка на соответствующий период и могут быть плавающими с коррективами на уровень инфляции.

Кредиты предоставляются под обеспечение, в качестве которого банк может предложить размещение у себя валютного или рублевого депозита заемщика или переуступки в свою пользу получения и распоряжения выручкой в твердой валюте по контрактам, где плательщиком является надежный, с точки зрения банка, партнер, ликвидного залога имущества или имущественных прав должника, безусловных и безотзывных гарантий со стороны юридических лиц, имеющих средства, достаточные для погашения кредита, страхование и перестрахование.

В качестве обеспечения долгосрочного кредита рассматривается и незавершенное строительство, по мере завершения которого выдается ссуда, а затем и законченный объект.

Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно в связи с выполнением строительно-монтажных работ, приобретением товарно-материальных ценностей путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков.

При ведении строительно-монтажных работ за счет долгосрочного кредита основным документом для расчетов между заказчиком и подрядной организацией и для определения формы оплаты является договор подряда.

В процессе выдачи долгосрочного кредита заемщик оформляет обязательства о погашении ссуды по предъявлении.

После утверждения акта приемки объекта в эксплуатацию или внедрения кредитуемого мероприятия в производство задолженность по выданной ссуде в 10-дневный срок оформляется обязательствами на конкретные (месячные, квартальные) сроки погашения в пределах периода, на который выдана ссуда. Сроки определяются исходя из окупаемости затрат, платежеспособности и финансового состояния заемщика, кредитного риска, а также необходимого ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов и других складывающихся условий кредитных взаимоотношений.

В целях осуществления последующего контроля за выполнением условий кредитного договора и договора залога, работник банка проверяет целевое использование кредита, обеспечение, в том числе наличие предметов залога, возвратность, ход и сроки ведения работ, своевременность погашения кредита и начисления процентов по нему. В случае нарушения сроков инвестирования, неэффективного использования выделенного кредита банк применяет к заемщику экономические санкции, предусмотренные кредитным договором.

Реформация исходных принципов долгосрочного кредитования обусловливает более широкое применение залоговых форм финансирования. Среди них особое место занимают ссуды, выдаваемые под залог недвижимости.

Система ипотечного кредитования предусматривает механизм накоплений и долгосрочного (ипотечного) кредитования под невысокий процент с рассрочкой его выплаты на длительные периоды. Ипотечные ссуды используются для финансирования приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений. Требования, в соответствии с которыми заемщик должен являться совладельцем некоего строения для получения запрашиваемой им ссуды, означает, что в подавляющем большинстве случаев залоговое имущество остается надежным обеспечением выданной ссуды. Это происходит даже тогда, когда общая стоимость заложенной собственности снижается. Надежность защиты обеспечивается неукоснительным соблюдением принципов, лежащих в основе современных ипотечных систем [21, с.65].

Принцип специальности - связывает залоговое право с определенным имуществом, индивидуальные особенности и правовое положение которого с полной определенностью зафиксированы в ипотечной книге.

Принцип бесповоротности - неоспоримость права, приобретенного от лица, которое по содержанию книги могло его передать.

Принцип публичного доверия - обеспечивает для всех заинтересованных лиц уверенность, что в отношении данного имущества нет иных прав и правовых ограничений, кроме обозначенных в книге.

Принцип неприменимости погасительной задолженности к занесенным в ипотечную книгу правам.

Принцип старшинства определяет порядок удовлетворения претензий различных кредиторов данному имуществу.

В настоящее время складывается несколько видов систем ипотечного кредита. Одна из них опирается на коммерческого застройщика, для которого недвижимость представляет не предмет потребления, а товар и источник прибыли. Эта система включает элементы ипотеки и оформления кредитов под залог объекта нового строительства, а также порциональность предоставления кредита.

Другая система основана на оформлении закладной на имеющуюся недвижимость и получении под нее кредита на новое строительство. Закладная открывается с оценки имеющейся недвижимости по новым строительным ценам с учетом амортизации и прогнозируемой по окончании строительных работ рыночной цены. В случае если рыночная оценка этой недвижимости окажется меньше стоимости нового строительства, застройщику необходимо для выкупа недвижимости и погашения кредита произвести соответствующую доплату. При обратной ситуации застройщик может обойтись без доплаты.

Имеются системы ипотечного кредита, которые предусматривают наряду с банковским кредитом под закладную использование ряда дополнительных источников финансирования. В частности, приватизационных сертификатов, дотаций муниципалитетов, финансовых средств предприятий и граждан, дополнительных кредитов банка под дополнительные закладные на земельный участок, дачу, гараж и другую недвижимость.

И, наконец, заключение контракта через посредническую фирму или аукцион на куплю-продажу имеющейся недвижимости с отсрочкой передачи прав собственности на нее на срок нового строительства, что позволяет осуществлять финансирование нового строительства за счет выручки от фьючерсной продажи недвижимости. Эта система позволяет снизить коммерческие риски, связанные с нестабильностью цен на строительство.

Ипотека может быть установлена на любое недвижимое имущество, которое залогодатель вправе продавать или отчуждать иным образом согласно действующему законодательству.

Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности или полного хозяйственного ведения. На имущество, находящееся в общей совместной собственности, ипотека может быть установлена лишь при наличии письменного согласия всех собственников.

Основные положения о залоге недвижимости предусматривают заключение договора об ипотеке в виде закладной. Данный договор вступает в силу с момента его государственной регистрации.

Обращение взыскания на предмет ипотеки производится путем продажи заложенного имущества с публичных торгов, проводимых специализированными организациями.

1.3 Основные элементы кредитной политики коммерческих банков

Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита [11, с.51].

Исходя из общепринятого понимания кредита как движения ссужаемой стоимости, представляется важным подчеркнуть, что движение это на практике принимает вид (или совершается в виде): а) ссуды, б) займа.

Таким образом, кредитная и депозитная политика банка имеют единую родовую основу и являются как бы «двумя сторонами одной медали». Проведение кредитной и депозитной политики имеет одну цель - максимизацию доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка.

В экономической науке устоялось мнение, что когда мы говорим «кредитная» политика, то имеем в виду, что эта политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика как в области предоставления кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы). В виду того, что объем дипломной работы ограничен, в данной работе основное внимание уделяется анализу кредитной политики коммерческих банков в области выдачи кредитов.

Банковская политика, как обобщающее понятие, представляет совокупность элементов: депозитной политики, кредитной политики, политики в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов, процентной политики, валютной политики, политики по проведению отдельных банковских операций (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и прочих). Кроме того, следует отметить, что банковская политика включает также в качестве составных элементов политику в области управления рисками банка, его рентабельностью, персоналом и т.д/ [19, с.51].

Таблица 1.1/ Банковская политика, ее составные элементы

Банковская политика, ее составные элементы
Депозитная политика
Кредитная политика
Политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов
Процентная политика
Валютная политика
Политика по проведению отдельных банковских операций и услуг
Политика в области управления рисками банка
Политика в отношении прибыльности, рентабельности банка
Политика по управлению персоналом
Политика по отношению к конкурентам и т.д.

В современной экономической литературе параллельно существуют две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка. Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле). Однако не все экономисты придерживаются этой точки зрения. Например, М.А. Косой пишет: «Кредитная политика является более широким понятием, чем банковская политика» [13, с.12]. Подобная позиция объясняется тем, что ее автор рассматривает кредитную политику исключительно на макроэкономическом уровне как государственную политику, а банковскую политику - на уровне конкретного банка. Такой взгляд на содержание кредитной политики был обусловлен самой системой хозяйственных связей в условиях планово-распределительной экономики.

В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов.

Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется, как справедливо заметил О.И.Лаврушин, в его субъектах, которыми являются кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.

Формы проявления кредита как экономической категории, можно классифицировать по разным признакам: а) в зависимости от материально-вещественной природы различают товарную, денежную и смешанную формы кредита; б) по функциональному признаку (с точки зрения удовлетворения потребностей экономики и клиентов банка) - потребительную и производительную формы; в) по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как кредит юридическим и физическим лицам, а более подробно: ростовщический, коммерческий, банковский (прямой и косвенный), государственный, потребительский, ипотечный, личный, международный.

Классики экономической теории подходили к рассмотрению этого вопроса по-разному. Например, А. Смит писал: «На свои запасы, ссужаемые под проценты, заимодавец всегда смотрит как на капитал. …Заемщик может использовать полученные средства как капитал или как запасы, обращаемые на непосредственное потребление. Если он использует их как капитал, то употребляет их на содержание производительных рабочих, которые воспроизводят их стоимость с некоторой прибылью. Если он употребляет их для непосредственного потребления, он играет роль расточителя и растрачивает на поддержание праздности то, что было предназначено для содержания трудящихся. В этом случае он уже оказывается не в состоянии ни вернуть капитал, ни уплатить проценты, не отчуждая или не затрагивая какого-либо источника дохода, как, например, недвижимого имущества или земельной ренты [24, с.81].

Таблица 1.2. Формы кредита

Базис	Формы кредита по субъектам кредитной сделки)	Надстройка
Кредит (как экономическая категория) приобретает формы:	Ростовщический	Банковский потребительский кредит (прямой и косвенный) Государственный кредит Ипотечный кредит	Кредитная политика коммерческого банка
	Коммерческий
	Банковский
	Государственный
	Потребительский
	Ипотечный
	Личный/частный
	Международный

Кейнс Дж.М., возражая Смиту А., утверждал: «О капитале гораздо лучше говорить, что он приносит на протяжении своей жизни доход своей первоначальной ценности, чем называть его производительным. Единственная причина, почему тот или иной вид капитала дает возможность получать в течение срока его службы доход, превышающий по своей общей величине его первоначальную цену предложения, заключается в том, что он является редкостью. Редким же он остается вследствие конкуренции со стороны процента на деньги. Если капитал становится менее редким, указанная выгода уменьшится, хотя капитал и не станет менее производительным, по крайней мере, в техническом смысле» [13, с.21].

Для характеристики кредитной политики особое значение имеет ее понимание как надстроечной категории и организационной формы, принимающей вид конкретного документа.

Трактовка кредитной политики, как надстроечной категории, приведенная нами выше, позволяет говорить о функциях кредитной политики (как проявлении ее сущности). Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке ссуду (иногда на льготных условиях для вкладчика) имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой (например, предоставив «дорогие» ссуды с относительно невысоким уровнем риска).

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

Кредитная политика коммерческого банка как надстроечная категория основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами (в том числе населением) и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит (базисная категория) является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности, о чем речь пойдет ниже. Банки разрабатывают кредитную политику, прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и конкретного банка.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Совокупный риск банка повышается, если последний не имеет собственной кредитной политики, либо имеет кредитную политику невысокого качества (противоречивую, неконкретную), или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможность ее реализации.

При разработке кредитной политики банки анализируют множество факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность. Среди них можно выделить факторы макроэкономические - действующие на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка.

Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка, в частности, на современном этапе становления рыночных отношений зависит от двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы, определяющие внешнюю политику банка (состояние рынка, на котором функционирует банк, риски, уровень инфляции, конкуренция, спрос на банковские операции и услуги и т.д.). Важнейшими среди них являются следующие факторы:

Общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП,

· дефицит бюджета и др.

· Влияние денежно-кредитной политики ЦБ РФ и Минфина РФ

· Степень независимости центрального банка, участие банков в политической жизни страны и проч.

· Уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие социальных льгот и т.п.

· Региональная специфика функционирования банка

· Уровень конкуренции

· Уровень цен на банковские продукты и услуги

· Политизированность общества

· Социальная напряженность

· Потребность в ссудах банка его клиентов

На кредитную политику банка оказывает влияние общее состояние экономики страны, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Это относится к группе внешних рисков (экономических, политических, социальных), не связанных с работой банка или его клиента. Очевидно, что в условиях кризисной экономики банковская система не может быть сильной. Она испытывает на себе все тяготы инфляции, кризиса неплатежей, бюджетного дефицита, падения ВВП, НД и т.д.

Влияние денежно-кредитной политики ЦБ РФ и Минфина РФ. Во многом кредитную политику банка определяет денежно-кредитная и фискальная политика государства. ЦБ РФ проводит государственную политику, используя известные методы денежно-кредитного регулирования экономики: изменение/варьирование официальной учетной процентной ставки; проведение операций на открытом рынке с валютой и ценными бумагами; установление экономических норм и нормативов деятельности коммерческих банков.

Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю политику банка (приоритеты банка на ближайшую и отдаленную перспективу по развитию собственной деятельности: доходность, ликвидность, расширение клиентуры, завоевание новых рынков, внедрение новых видов операций и услуг и др.).

Во второй группе основными считаются:

Кредитный потенциал банка

Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд

Стабильность депозитов

Спектр (гамму) выполняемых операций и услуг

Обеспечение ссуд

Профессиональную подготовленность, квалификацию и опыт персонала банка

Клиентуру банка

Качество кредитного портфеля

Ценовую политику банка