Кредитная политика АО "HSBС"
Исследование процесса формирования и реализации кредитной политики банка, то есть его стратегии и тактики по размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов. Проблемы и направления совершенствования кредитной политики.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.06.2011 |
| Размер файла | 2,0 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Третьим механизмом формирования кредитной политики является механизм управления ликвидностью, который включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Как уже отмечалось, банки должны так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили эти средства. В мировой банковской практике управление активами осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов. [1, c.214]
Управление пассивами в широком смысле представляет собой деятельность банка, связанную с привлечение средств вкладчиков и других кредиторов и определением (регулированием) структуры источников соответствующих средств. В более узком смысле под управлением пассивами (пассивными операциями) понимаются действия банка, направленные на поддержание его ликвидности путем активного поиска привлеченных средств по мере необходимости. Подобные операции считаются рискованными, поэтому в процессе управления пассивами необходимо внимательно сравнивать расходы на привлечение средств с доходами, получаемыми от их вложения.
Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения, и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку впредь выполнять свои обязательства перед кредиторами.
Следующим рассматриваемым элементом кредитной политики будет механизм управления кредитным риском.
Кредитный риск - это опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Существуют три основных вида кредитного риска: личный или потребительский риск; корпоративный риск или риск компании; суверенный или страновой риск. [21, c.73]
Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так как им свойственно изменяться.
Обзор функции по управлению кредитными рисками производится по следующему плану: управление кредитным портфелем; кредитная функция и операции; качество кредитного портфеля; неработающий кредитный портфель; политика управления кредитными рисками; политика по ограничению кредитных рисков; классификация активов; политика по резервированию кредитных потерь.
Основная задача в управлении кредитным риском заключается в получении оптимального для банка соотношения доходности и риска. К управлению рисками в банке можно отнести средства, технологии и соответствующие бизнес-процессы, направленные на оценку, мониторинг и контроль за рисками, а в целом - на реализацию избранной банком стратегии в области управления рисками.
Ключевым элементами эффективного управления кредитным риском являются: взвешенная кредитная политика, качественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг, подготовленный и квалифицированный персонал. Процесс управление кредитным риском заслуживает особого внимания потому, что от его качества зависит успех работы банка. [22, c.24]
Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Для анализа эффективности кредитной политики существует целый арсенал экономико-математических методов.
Можно выделить две основные группы моделей, описывающие банковскую деятельность: частные и полные модели.
В группе частных моделей могут быть выделены два дивергентных (сходящихся) направления. Они основаны на различных гипотезах о поведении банка на рынке денег и возможностях управления им процессами спроса и предложения на этом рынке. Частные модели анализируют отдельные аспекты деятельности банковской фирмы (концентрируются либо на выборе структуры активов, либо на управлении обязательствами). [23, c.146]
В полных моделях используется комплексный подход, который должен объяснить решение:
- об активах и обязательствах банка (и их взаимодействии);
- о размерах банковского капитала. Эта модель позволяет определить такое соотношение активов и пассивов, которое обеспечивает максимум прибыли банка.
На современном этапе для анализа банковской деятельности стали использоваться модели линейного программирования и имитационного моделирования, а также моделирование кризисных ситуаций стресс-тестирование банков.
Модели линейного программирования применяются для решения задачи оптимального распределения кредитных ресурсов.
Данные модели позволяют найти оптимальную структуру распределения кредитных средств (с учетом принятой в задаче их классификации) и оценить ожидаемые результаты (максимальную прибыль банка, его устойчивый рост, прирост собственного капитала и т.д.).
Модели имитационного моделирования позволяют адекватно описать динамику функционирования банка. Согласно этой модели, вклады физических лиц считаются нелинейно зависящими от ставки банковского процента, доходов населения и коэффициента, характеризующего склонность к сбережениям, «вклады» юридических лиц зависят от проводимой банком маркетинговой политики (охват юридических лиц в зоне влияния банка) и от индекса инфляции.
Модели стресс-тестов позволяют оценить потери банка в экстремальных ситуациях. Суть стресс-тестирования заключается в том, чтобы понять какие убытки может понести банк в той или иной неожиданной ситуации. Стресс-тестирование используется как для оценки всей финансовой системы, так и для отдельной кредитной организации. [24, c.55]
Существует довольно много различных видов стресс-тестов. Можно использовать однофакторные или многофакторные, систематические или несистематические сценарии. При этом важно определить те факторы риска, которые в наибольшей степени могут повлиять на банк или на финансовую систему в целом. Использование методики стресс-тестирования способно предотвратить банкротство отдельного банка, а также кризис всей финансовой системы.
Таким образом, кредитная политика банка является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.
2. Характеристика и анализ современного состояния кредитной политики коммерческого банка на примере ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»
2.1 Организационная и экономическая характеристика ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»
ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» является дочерним банком - группы банковских учреждений HSBC.
Банковская группа HSBC является одной из самых крупных организаций в мире, предоставляющей банковские и финансовые услуги. Головной офис группы находится в Лондоне. Международная сеть HSBC включает около 7 500 офисов в 87 странах в Европе и Азиатско-Тихоокеанском регионе, Северной и Латинской Америке, на Ближнем Востоке и в Африке.
Акции банковской группы HSBC торгуются на Лондонской, Гонконгской, Нью-Йоркской, Парижской и Бермудской фондовых биржах. Акциями HSBC Holding Plc владеют приблизительно 200 000 акционеров в 100 странах. Акции торгуются на Нью-йоркской Фондовой бирже в форме Американских депозитарных расписок.
Через международную сеть, связанную передовой технологией, включая быстро растущие возможности электронной коммерции, банковская группа HSBC обеспечивает всесторонний спектр финансовых услуг: финансовое обслуживание физических лиц, предприятий малого и среднего бизнеса, крупных организаций, банков, а также управление частным состоянием.
ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» осуществляет свою деятельность в Казахстане с 1998 года. В настоящее время HSBC Банк Казахстан является авторитетным поставщиком финансовых услуг для физических и юридических лиц.
ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» является приверженцем пяти основных принципов бизнеса:
- высокое качество обслуживания клиентов;
- эффективные и рациональные операции;
- мощный капитал и высокая ликвидность;
- разумная кредитная политика;
- строгая дисциплина расходов.
Наши деловые принципы поддерживаются и внедряются опытными и преданными сотрудниками, которые компетентны в поддержании длительных отношений с клиентами и международного командного взаимодействия.
ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» также придерживается следующих ключевых ценностей:
- высокие стандарты на всех уровнях;
- практическое управление на всех уровнях;
- приверженность качеству и компетентности;
- быстрые решения и их выполнение;
- приоритет интересов команды выше личных интересов;
- соответствующее делегирование полномочий и ответственности;
- обязательство быть справедливым и объективным работодателем;
- команда профессионалов, подкрепленная меритократическим подходом к найму / выбору / поощрению;
- соответствие местному законодательству везде, где мы осуществляем свою деятельность;
- осуществление корпоративной социальной ответственности через детальную оценку кредитных предложений и инвестиций;
- поощрение действий и инвестиций, направленных на защиту окружающей среды;
- улучшение благосостояния и развитие общества.
Организационная структура банка функциональная, уровни подчиненности распределены между ключевыми структурными единицами: отделами и директорами. (Рисунок 4)
Рисунок 4. Организационная структура ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»
Основными направлениями деятельности Банка являются:
- активное участие акций Банка на организованном рынке ценных бумаг Казахстанской Фондовой Биржи;
- дополнительная эмиссия акций;
- выпуск облигаций;
- дальнейшее расширение региональной сети;
- разработка и внедрение новых банковских продуктов;
- организация услуг по обслуживанию клиентов с помощью системы internet-bank.
ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» предоставляет полный спектр банковских услуг в области кредитования юридических лиц в национальной и иностранной валюте. И предлагает для своих клиентов специально разработанные программы по кредитованию юридических лиц. Банк постоянно расширяет спектр кредитных продуктов в сфере финансирования производства, торговли и внешнеэкономических операций. Активно внедряются новые программы по кредитованию, разработаны гибкие тарифы по каждому виду кредитов, максимально отвечающие запросам как крупных компаний, так и субъектов малого и среднего бизнеса.
ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» оказывает следующие виды услуг для физических лиц:
- текущие счета;
- срочные депозиты;
- потребительское кредитование под залог;
- ипотечное кредитование;
- рефинансирование ипотечного кредитования;
- баззалоговое кредитование;
- дебетные, банкоматные м зарплатные карты;
- финансовое планирование для физических лиц;
- денежные переводы;
- обмен валют;
- электронный банкинг.
Для юридических лиц банк предоставляет следующие виды банковских услуг:
- депозиты;
- краткосрочные кредиты;
- овердрафт;
- долгосрочные кредиты;
- конверсионные операции;
- управление рисками;
- управление активами;
- кастодиальные услуги;
- торговое финансирование импортно-экспортных операций;
- управление платежами и денежными потоками;
- электронный банкинг.
В настоящее время ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» располагает филиалами в городах Алматы, Астана, Атырау, Актау, Кулсары, а также сетью банкоматов в этих городах.
ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в казахстанской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.
Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики ДБ АО «HSBC Банк Казахстан». Эти условия характеризуются следующими факторами: недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий; кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица); низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»); снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц; значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия); повышенные колебания курсов всех валют.
Исходя из этого, ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса. Мы также призываем клиентов, испытывающих или предвидящих финансовые трудности, обсудить их с нами как можно раньше - вместе нам будет гораздо легче найти их решение, не доводя ситуацию до критической. Если же критическая ситуация все же возникнет, ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» сделает все для того, чтобы и клиент, и банк вышли из нее с наименьшими потерями.
В части кредитования юридических лиц ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» придерживается следующих приоритетов.
- поддержка следующих отраслей и секторов экономики:
- отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.);
- отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т.д.);
- оборонно-промышленный комплекс; малый бизнес; сельское хозяйство;
- поддержка существующих клиентов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» и выполнение уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков; кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.
Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:
- изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях; усиление обеспеченности кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика; операционной доходностью бизнеса; залогами ликвидных активов; гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;
- повышение уровня и качества контроля со стороны ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе: снижение лимита максимальной долговой нагрузки;
- введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом; расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком; более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.
Для этого ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» усиливает внимание: к источникам погашения и их надежности; к уровню текущей ликвидности клиента; к уровню долговой нагрузки; к качеству и ликвидности обеспечения; к адекватности финансовых планов и действий заемщиков, относительно резко изменившихся внешних условий; к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов; к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.
В отношении физических лиц ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» следует следующим приоритетам:
- доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными и ограничений того или иного вида платежей;
- помощь клиентам в избегании принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
- сохранение всей линейки розничных кредитных продуктов и продолжение ее оптимизации, учитывая необходимость сохранения качества ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»;
- обеспечение повышения финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка;
- работа по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.
2.2 Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»
Рассмотрим деятельность ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» на рынке банковских услуг Республики Казахстан, для чего проведем анализ финансовых показателей и изучим кредитный портфель за период с 2009 по 2010 годы.
На первом этапе анализа финансовых показателей проведем анализ активов банка. Результаты представим в таблице 3. Для проведения данного анализа были использованы данные бухгалтерского баланса ДБ АО «HSBC Банк Казахстан», представленного в приложении 1.
Таблица 3. Анализ активов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2009-2010гг.
тыс. тенге
|
Наименование статьи актива |
2010 г. |
2009г. |
Изменение |
Прирост в % |
|
|
Денежные средства н их эквиваленты |
122 800 952 |
74 412 617 |
48 388 335 |
65,03 |
|
|
Счета и депозиты в банках |
4 224 806 |
2 895 773 |
1 329 033 |
45,90 |
|
|
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются и составе прибыли или убытка за период: |
- |
- |
- |
- |
|
|
находящиеся в собственности банка |
8 984 041 |
11 670 469 |
-2 686 428 |
-23,02 |
|
|
обремененные залогом по сделкам «рено» |
19 996 799 |
- |
- |
100 |
|
|
Кредиты, выданные клиентам |
84 377 019 |
65 268 429 |
19 108 590 |
29,28 |
|
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
109 150 |
518 335 |
-409 185 |
-78,94 |
|
|
Текущий налоговый актив |
217 721 |
-217 721 |
-100,00 |
||
|
Основные средства |
1 338 920 |
1 070 170 |
268 750 |
25,11 |
|
|
Нематериальные активы |
799 983 |
670 734 |
129 249 |
19,27 |
|
|
Прочие активы |
1 600 450 |
1 077 034 |
523 416 |
48,60 |
|
|
Итого |
244 322 120 |
157 801 282 |
86 520 838 |
54,83 |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
Из таблицы 3, анализируя анализ активов банка видно, что по результатам деятельности общий объём активов банка в 2010 году вырос на 86 520 838 тыс. тенге, или на 54,83% и составили на конец 2010 года 244 233 120 тыс. тенге. Основными источниками увеличения объёмов активов являются денежные средства и их эквиваленты, которые за на конец 2010 года показали прирост в 48 388 335 тыс. тенге и составили - 122 800 952 тыс. тенге, что в процентном выражении составило 64,03%.
По статье «Счета и депозиты в банках» в 2010 году по сравнению с уровнем 2009 года наблюдается прирост в 1 329 033 тыс. тенге, что на конец 2010 года привело к росту этого показателя до уровня в 4 224 806 тыс. тенге. В процентном выражении прирост составил 45,9%.
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка находящиеся в собственности банка показывают отрицательную динамику в 23,02%, что привело к их уменьшению с 11 670 469 тыс. тенге в 2009 году до 8 984 041 тыс. тенге в 2010 году. Объемы выданных в 2010 году кредитов показал прирост в 29,28% или 19 108 590 тыс.тенге.
В 2010 году произошло уменьшение объемов финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи с 518 335 тыс. тенге в 2009 году, до 109 150 тыс. тенге в отчетном. Уменьшение составило 78,94%. Также в 2010 году из баланса был полностью исключен текущий налоговый резерв, который в 2009 году составлял 217 721 тыс. тенге.
Положительная динамика наблюдается в статье «основные средства», которые в 2010 году показали прирост в 25,11 к уровню 2009 года. Несколько меньшее значение прирост обнаруживается при анализе динамики нематериальных активов, так в 2010 году прирост составил 19,27% или 129 429 тыс. тенге.
Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) также увеличились по сравнению с 2009 году 523 416 тыс. тенге, что в процентах составляет- 48,60%.
Исследуем раздел «Обязательства» баланса ДБ АО «HSBC Банк Казахстан», представленного в приложении 1. Результаты отобразим в таблице 4.
Таблица 4. Анализ обязательств ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2009-2010гг.
тыс. тенге
|
Наименование статьи обязательства |
2010 г. |
2009г. |
Изменение |
Прирост в % |
|
|
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменении которой отражаются в составе прибыли или убытка за период: |
11 274 |
38 621 |
-27 347 |
-70,81 |
|
|
Счета и депозиты банков |
87 582 046 |
27 436 126 |
60 145 920 |
219,22 |
|
|
Текущие счета и депозиты клиентов |
119 334 219 |
119 993 785 |
-659 566 |
-0,55 |
|
|
Кредиторская задолженность по сделкам «репо» |
19 000 606 |
- |
19 00 606 |
100,00 |
|
|
Текущее налоговое обязательство |
42 430 |
42 430 |
100,00 |
||
|
Отложенное налоговое обязательство |
275 907 |
55 727 |
220 180 |
395,10 |
|
|
Прочие обязательства |
1 817 747 |
812 611 |
1 005 136 |
123,69 |
|
|
Итого |
228 064 229 |
148 336 870 |
79 727 359 |
53,75 |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
Из таблицы 4 видно, что банковские счета и вклады клиентов в 2010 году уменьшились по сравнению 2009 годом 659 566 тыс. тенге или на 0,55%, что отрицательно характеризует кредитную деятельность ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» в отношении кредитования физических лиц.
Анализируя анализ обязательств банка видно, что счета и вклады банков на 01.01.2011г. увеличились по сравнению 01.01.2010г. на 60 145 920 тыс. тенге или на 219,22%.
Более серьезное уменьшение наблюдается при анализе финансовых инструментов, оцениваемых по справедливо стоимости. Тут падение составило 70,81%.
В 2010 году в статье «кредиторская задолженность по сделкам «репо» произошли изменения, в результате которых этот показатель вырос на 190 00 606 тыс. тенге, что в сравнении с уровнем 2009 году показало 100%-ный прирост.
Текущее налоговое обязательство по налогам за 2010 год также увеличилось на 100%, показав значение 42 430 тыс. тенге.
Отложенное налоговое обязательство также обнаруживает положительную динамику в 2010 году на 395,10% или на 220 180 тыс. тенге, в сравнении со значением этого показателя в 2009 году.
Прочие обязательства в 2010 году, по сравнению 2009 годом, также увеличились на 123,69% или на 1 005 136 тыс. тенге.
В общем, по ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2010 год обязательства выросли на 53,75% или на 79 727 359 тыс. тенге, в сравнении с уровнем 2009 года.
Изменения, происходившие в структуре пассивов банка в 2010 году, были связаны в основном с увеличением капитала, благоприятно отразившемся на показателях надежности банка, а также с ростом доверия со стороны участников международного рынка, что позволило существенно увеличить сумму привлеченных от них средств.
Высокое качество и разнообразие предлагаемых услуг позволяет формировать значительную часть ресурсной базы за счет средств, привлеченных в виде остатков на расчетных счетах и депозитов.
Следующим этапом анализа финансового положения ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» станет анализ капитала банка за период с 2009 по 2010 годы, результаты которого представлены в таблице 5.
Таблица 5. Анализ капитала ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2009-2010гг.
тыс. тенге
|
Наименование статьи капитала |
2010 г. |
2009г. |
Изменение |
Прирост в % |
|
|
Акционерный капитал |
7 050 000 |
3 360 000 |
3 690 000 |
109,82 |
|
|
Эмиссионный доход |
74 485 |
74 485 |
0 |
0,00 |
|
|
Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи |
15 916 |
1 240 |
14 676 |
1183,55 |
|
|
Резерв по общим банковским рискам |
1 239 133 |
1 239 133 |
0 |
0,00 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
7 910 189 |
4 789 554 |
3 120 635 |
65,16 |
|
|
Итого |
16 257 891 |
9 464 412 |
6 793 479 |
71,78 |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
Из данных таблицы 5 следует, что сбалансированное увеличение обязательств банка сопровождалось адекватным приростом капитала. За счет увеличения объема не распределенной прибыли банка и роста уставного фонда, общий объем собственных средств в 2010 году увеличился на 71,78% и составил 16 257 891 тыс. тенге, что является положительной тенденцией.
Акционерный капитал банка в анализируемый период вырос на 109,82% и составил 7 050 000 тыс. тенге, что на 3 690 000 тыс. тенге больше, чем в 2009 году.
Эмиссионный долго в 2010 году остался без изменений, остановившись на отметке в 74 485 тыс. тенге.
В том же 2010 году, резерв по переоценке финансовых активов, показал огромный прирост в 1183,55%, в итоге вылившийся в установлении этого показателя на уровне 15 916 тыс. тенге, что на 14 676 тыс. тенге выше уровня 2009 года.
За 2010 году изменений в резерве по общим банковским рискам отмечено не было.
Нераспределенная прибыль банка в 2010 году выросла на 65,16% в сравнении с 2009 годом и составила 7 190 186 тыс. тенге.
В целом в 2010 году в ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» наблюдается увеличение общего на 71,78% или 6 793 479 тыс. тенге, подняв объем капитала до уровня равного 16 257 891 тыс. тенге.
В таблице 6 представим результаты анализа доходов и расходов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан», проведенного на основе данных отчета о движении денежных средств ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2009-2010гг., представленного в приложении 2.
Таблица 6. Анализ доходов и расходов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2009-2010гг.
тыс. тенге
|
Статья |
2010г. |
2009г. |
Изменение |
Прирост в % |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Процентные доходы |
7 906 635 |
6 181 877 |
1 724 758 |
27,90 |
|
|
Процентные расходы |
1 264 297 |
2 759 478 |
-1 495 181 |
-54,18 |
|
|
Чистый процентный доход |
6 642 338 |
3 422 399 |
3 219 939 |
94,08 |
|
|
Комиссионные доходы |
1 561 780 |
927 531 |
634 249 |
68,38 |
|
|
Комиссионные расходы |
221 195 |
134 479 |
86 716 |
64,48 |
|
|
Чистый комиссионный доход |
1 340 585 |
793 052 |
547 533 |
69,04 |
|
|
Чистая прибыль от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период |
313 589 |
127 829 |
185 760 |
145,32 |
|
|
Чистый доход от операций с иностранной валютой |
1 430 481 |
1 959 443 |
-528 962 |
-27,00 |
Продолжение таблицы 6
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Прочие операционные доходы |
464 018 |
6 307 |
457 711 |
7257,19 |
|
|
Операционный доход |
10 191 011 |
6 309 030 |
3 881 981 |
61,53 |
|
|
Восстановление (убытки) от обесценения |
140 265 |
2 132 937 |
-1 992 672 |
-93,42 |
|
|
Общие административные расходы |
6 402 532 |
3 868 541 |
2 533 991 |
65,50 |
|
|
Чистая прибыль до налогообложения |
3 928 744 |
307 552 |
3 621 192 |
1177,42 |
|
|
Расход по подоходному налогу |
852 193 |
73 071 |
779 122 |
1066,25 |
|
|
Чистая прибыль за год |
3 076 551 |
234 481 |
2 842 070 |
1212,07 |
|
|
Прочий совокупный доход за вычетом налога |
- |
- |
- |
- |
|
|
Чистое изменение справедливой стоимости актинов, имеющихся в наличии для продажи |
17 156 |
10 441 |
6 715 |
64,31 |
|
|
Прочий совокупный (убыток) доход за год |
17 156 |
10 441 |
6 715 |
64,31 |
|
|
Итого совокупного дохода за гол |
3 059 395 |
244 922 |
16 511 637 |
1149,13 |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
Из таблицы 6 видно, что в 2010 году в ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» процентные доходы увеличились на 27,90% или на 1 724 758 тыс. тенге в сравнении с 2009 годом.
Процентные расходы в тот же период уменьшились на 54,18%, составив 1 264 297 тыс. тенге в 20010 году против 2 759 478 тыс. тенге в 2009 году.
Чистый процентный доход вырос на 94,08% и составил в 2010 году 6 642 338 тыс. тенге, что на 3 219 939 тыс. тенге больше уровня 2009 года.
Чистый комиссионный доход банка увеличился на 68,48% или на 634 249 тыс. тенге. Комиссионный расход также увеличился на 69,04%, что больше уровня 2009 года на 86 716 тыс. тенге.
Чистая прибыль банка от операций с финансовыми инструментами, в 2010 году показала рост в 145,32%, в теньговом эквиваленте прирост составил 185 760 тыс. тенге, достигнув отметки в 313 589 тыс. тенге.
Чистый доход от операций с иностранной валютой в 2010 году снизился на 27%, что привело к установке отметки этого показателя на уровне 1 430 481 тыс. тенге, что на 528 962 тыс. тенге меньше уровня 2009 года.
Особого внимания заслуживает динамика чистой прибыли банка до налогообложения и чистой прибыли за истекший год. Эти показатели составили в 2010 и 2009 году 1 177,42 и 1 212,07% соответственно.
Прочие доходы ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» в 2010 году, как впрочем и в 2009 году не изменялись и не были обнаружены.
Прочий совокупный доход за год в 2010 году вырос на 64,31% и составил 17 156 тыс. тенге, что на 6 751 тыс. тенге больше уровня 2009 года.
В целом, по ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» наблюдается улучшение в использовании имущества, о чем свидетельствует рост практически всех показателей доходности.
В таблице 7 представлен анализ структуры активов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2009-2010гг.
Таблица 7. Структура активов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2009-2010гг.
|
Наименование статей |
2010г. |
2009г. |
|||
|
тыс. тенге |
уд. вес, в % |
тыс. тенге |
уд. вес, в % |
||
|
Наличные деньги |
122 800 952 |
50,26% |
74 412 617 |
47,16% |
|
|
Аффинированные драгоценные металлы |
1 338 920 |
0,55% |
1 070 170 |
0,68% |
|
|
Корреспондентские счета и вклады в Национальный банк Республики Казахстан |
2 152 570 |
0,88% |
1 423 665 |
0,90% |
|
|
Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) |
1 544 223 |
0,63% |
851 506 |
0,54% |
|
|
Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) |
528 013 |
0,22% |
620 602 |
0,39% |
|
|
Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам (за вычетом резервов на возможные потери) |
19 996 799 |
8,18% |
- |
- |
|
|
Прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) |
84 377 019 |
34,54% |
65 268 429 |
41,36% |
|
|
Отсроченное налоговое обязательство |
- |
- |
217 721 |
0,14% |
|
|
Прочие ценные бумаги |
109 150 |
0,04% |
518 335 |
0,33% |
|
|
Инвестиции в капитал и субординированный долг |
8 984 041 |
3,68% |
11 670 469 |
7,40% |
|
|
Гудвилл |
- |
- |
- |
- |
|
|
Основные средства (за вычетом амортизации) |
799 983 |
0,33% |
670 734 |
0,43% |
|
|
Нематериальные активы (за вычетом амортизации) |
1 600 450 |
0,66% |
1 077 034 |
0,68% |
|
|
Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) |
244 322 120 |
100% |
157 801 282 |
100% |
|
|
Итого активов |
122 800 952 |
50,26% |
74 412 617 |
47,16% |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
Анализируя структуру активов банка за 2010 года, представленную в таблице 8, видно, что наибольший удельный вес составляют такие активы банка, как прочие наличные деньги (50,26% от суммы баланса), прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери)(8,18% от суммы баланса) и инвестиции в капитал и субординированный долг (34,54% от суммы баланса).
На основе данных таблицы 7 можно построить диаграмму активов банка за 2010 год, позволяющую более наглядно представить структуру активов банка. (Рисунок 2)
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 2. Структура активов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по видам по состоянию на 01.01.2010г.
Также из таблицы 7 видно, в структуре активов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» в 209 году года наибольший удельный вес составляют также активы, как наличные деньги (47,16% от суммы баланса), отсроченное налоговое обязательство (41,36% от суммы баланса), а также инвестиции в капитал и субординированный долг (7,40% от суммы баланса), что практически в точности повторяет ситуацию с долевым распределением активов банка в 2010 году.
На основании данных таблицы 7 построим диаграмму, отражающую долевое распределение активов банка в 2009 году. (Рисунок 3)
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 3. Структура активов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по видам по состоянию на 01.01.2011г.
В итоге можно сказать, что анализ структуру активов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за период с 2009 по 2010 годы показал увеличение всей массы активов банка на 47,16% до уровня 122 800 952 тыс. тенге в 2010 году, что на 48 388 335 тыс. тенге больше, чем было в 2009 году.
В таблице 8 рассмотрим структуру обязательств банка в период с 2009 по 2010 гг. (Приложение 3)
Таблица 8. Структура обязательств ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2009-2010гг.
|
Наименование статей |
2010г. |
2009г. |
|||
|
тыс. тенге |
уд. вес, в % |
тыс. тенге |
уд. вес, в % |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Корреспондентские счета и вклады банков |
87582046 |
38,40% |
27 436 126 |
18,50% |
|
|
Банковские счета и вклады клиентов |
119 334 219 |
52,32% |
119 993 785 |
80,89% |
|
|
Полученные займы от банков и нефинансовых организации |
11 274 |
0,00% |
38 621 |
0,03% |
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
19 000 606 |
8,33% |
- |
- |
|
|
Задолженность перед банками |
- |
- |
- |
- |
|
|
Прочие привлеченные средства |
- |
- |
- |
- |
|
|
Субординированный долг |
- |
- |
- |
- |
|
|
Отсроченное налоговое обязательство |
275 907 |
0,12% |
55 727 |
0,04% |
|
|
Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет |
42 430 |
0,02% |
- |
- |
|
|
Прочие обязательства |
1 817 747 |
0,80% |
812 611 |
0,55% |
|
|
Итого обязательств |
228 064 229 |
100,00% |
148 336 870 |
100,00% |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
Из таблицы99 видно, что в структуре обязательств ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2010 года наибольший удельный вес составляет банковские счета и вклады клиентов - 52,32%, а наименьший - это обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, который составил 0,00%. Следуя этой таблице можно построить диаграмму обязательств ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» 2010 год.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 4. Структура обязательств ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по состоянию на 01.01.2011г.
Из таблицы 8 видно, что в 2009 году наибольший удельный вес также составляет банковские счета и вклады клиентов - 80,89%, а наименьший -займы полученный от банков и нефинансовых организаций - 0,03%.
В общем, анализ структуры обязательств ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за период с 2009 по 2010гшг. показал, что сумма всех обязательств банка в 2010 году выросла на 79 727 359 тыс. тенге и составила 228 064 229 тыс. тенге.
Но вместе с тем, доля банковских счетов и вкладов клиентов в анализируемый период уменьшила28,57%, что объясняется ростом доли корреспондентских счетов и вкладов банков в тот же период на 60 145 920 тыс. тенге или в процентном выражении на 219,22% к уровню 2009 года, а также за счет 100-процентного прироста, в 2010 году доли, выпущенных долговых ценных бумаг на сумму 19 000 606 тыс. тенге.
В таблице 9 рассмотрим структуру капитала ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» в анализируемый период с 2009 по 2010 гг.
Таблица 9. Структура капитала ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2009-2010гг.
|
Наименование статей |
2010г. |
2009г. |
|||
|
тыс. тенге |
уд. вес, в % |
тыс. тенге |
уд. вес, в % |
||
|
Уставный капитал |
7 050 000 |
43,36% |
3 360 000 |
35,50% |
|
|
в том числе: |
|||||
|
простые акции |
5 442 122 |
33,47% |
1 963 001 |
20,74% |
|
|
привилегированные акции |
1 607 878 |
21,41% |
1 396 999 |
14,76% |
|
|
Дополнительный оплаченный капитал |
74 485 |
0,46% |
74 485 |
0,79% |
|
|
Изъятый капитал |
- |
- |
- |
- |
|
|
Резервный капитал |
1 339 133 |
8,24% |
1 239 133 |
13,09% |
|
|
Прочие резервы |
12 916 |
0,08% |
1 240 |
0,01% |
|
|
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) |
7 510 189 |
46,19% |
4 789 554 |
50,61% |
|
|
Итого капитала |
16 257 891 |
100,00% |
9 464 412 |
100,00% |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
Анализируя структуру капитала банка по состоянию на 01.01.2011 года видно, что наибольший удельный вес составляет нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) - 46,19%, далее уставный капитал - 43,36%, который включает в себя простые акции - 33,47% и привилегированные акции - 21,41%; а наименьший удельный вес составляют прочие резервы, который показывает 0,08% и так далее. Следуя данной таблице можно построить диаграмму капитала ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по видам по состоянию на 01.01.2011г. (Рисунок 5)
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 5. Структура капитала ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по видам по состоянию на 01.01.2011г.
Примечание: составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»
Из данной таблицы 9 также видно, что в структуре капитала банка на 01.01.2010 года наибольший удельный вес составляет, как и в 2010 году нераспределенный чистый доход - 50,61%, далее следует уставной капитал - 35,50%, который включает в себя простые акции - 20,74% и привилегированные акции - 14,76%. А наименьший удельный вес составляют прочие резервы, который составляет 0,01% и так далее. На основе данных таблицы 10 построим диаграмму капитала ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по видам за 01.01.2010 года. (Рисунок 6)
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 6. Структура капитала ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по видам по состоянию на 01.01.2010г.
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»
Анализируя структуру капитала ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» 2010год, отметим, увеличение капитала на 6 793479 тысяч тенге по сравнению с уровнем 2009 году. Особенно заметен рост уставного капитала, который составил 3 690 000 тысяч тенге в течении всего 2010 года.
Продолжая анализ финансовой деятельности банка, рассмотрим относительные показатели состояния его баланса. С рассмотрением этих показателей можно увидеть достаточность собственных средств банков, надежность их работы. (таблица 10)
Таблица 10. Расчет и относительные показатели состояния баланса ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»
|
Наименование показателей |
Нормативное значение |
Расчет |
Изменения |
||
|
01.01.2011г. |
01.01.2010г. |
||||
|
Коэффициент достаточности собственного капитала |
0,08 |
0,07 |
0,06 |
+0,01 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности баланса банка |
0,2 |
1,04 |
1,05 |
-0,01 |
|
|
Коэффициент обеспеченности кредитов депозитами и вкладами |
- |
0,41 |
0,44 |
-0,03 |
|
|
Коэффициент обеспеченности депозитов и вкладов ликвидными активами |
- |
374,74 |
74,98 |
+299,76 |
|
|
Уровень рентабельности использования акционерного капитала банка, % |
- |
43,64 |
6,98 |
+36,66 |
|
|
Коэффициент ликвидности |
2 и выше |
0,07 |
0,06 |
+0,01 |
|
|
Коэффициент покрытия основных средств |
0,75 (75%) или 1 (100%) |
0,19 |
0,32 |
-0,13 |
|
|
Коэффициент общей задолженности |
<2 |
32,35 |
44,15 |
-11,80 |
|
|
Прибыль на 1 тенге активов (ROA) |
- |
0,01 |
0,001 |
+0,01 |
|
|
Прибыль на 1 тенге акционерный капитал (ROE) |
- |
0,07 |
0,06 |
+0,01 |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
Из таблицы 10 видно, что в анализируемый период коэффициент достаточности собственного капитала находиться ниже нормативного значения на 0,1. Этот показатель на 01.01.2011г. по сравнению с 01.01.2010г. увеличился на 0,01, что является положительной тенденцией ДБ АО «HSBC Банк Казахстан», хотя значение его все равно остается ниже минимального.
Коэффициент текущей ликвидности баланса банка показывает, что 2009 и в 20010гг. банк является ликвидным, так как значение этого коэффициента выше минимального 0,2 и составляет 1,04 в 2009 году и 1,05 в 2009 году. За анализируемый период наблюдается снижение ликвидности банка на 10%
Коэффициент обеспеченности кредитов депозитами и вкладами в определенной степени, характеризующий устойчивость банка в анализируемый период в пределах нормы, что свидетельствует о платежеспособности банка в условиях непредвиденного риска. В 2010 году этот показатель по сравнению с 2009 годом также снизился на 0,03, что не является критичным для банка.
Коэффициент обеспеченности депозитов и вкладов ликвидными активами на 01.01.2011 года равен 374,74; а на 01.01.2010 года - 74,98; то есть здесь можно увидеть, что в 2010 году он существенно увеличился по сравнению с 2009 годом. В общем, можно сказать, что ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» очень хорошо обеспечивает своих клиентов депозитами и вкладами ликвидных активов. В этом случае коэффициент обеспеченности депозитов и вкладов ликвидными активами на 01.01.2011 года по сравнению с 01.01.2010 года увечился на 299,76, что положительно характеризует деятельность ДБ АО «HSBC Банк Казахстан».
Уровень рентабельности использования акционерного капитала банка можно рассчитать в виде соотношения прибыли и ресурсов, с помощью которых осуществляется их деятельность. По состоянию на 01.01.2011 года он составляет - 43,64%, а на 01.01.2010 года - 6,98%, то есть данный показатель показывает возможность ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» извлекать прибыль из акционерного капитала банка. Здесь этот показатель увеличился на 36,66%, то есть видно насколько ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по равнению с 01.01.2010 года извлек прибыль из акционерного капитала банка.
Коэффициент ликвидности на 01.01.2011 года составляет 0,07, а на 01.01.2010 года 0,32, то есть в оба анализируемых года коэффициент меньше нормативных 2, что говорит недостаточном уровне финансовой устойчивости.
Коэффициент покрытия основных средств в анализируемый период не дотягивает до нормативного значения, равного 0,75. Более того, в 2010 году наблюдается тенденция к ещё большему снижению этого показателя, на 0,13%.
Коэффициент общей задолженности показывает, какая часть всех активов покрывается за счет кредиторов, а какая за счет акционеров. По состоянию на 01.01.2011 года, и на 01.01.2010 года этот показатель значительно превышает свое нормативе значения - 32,35 и 44,15соответственно.
Прибыль на единицу активов (ROA) на 01.01.2011 года составляет 0,01; а на 01.01.2010 года - 0,001, что показывает существенный прирост показывает в анализируемый период.
Прибыль на 1 тенге акционерного капитала (ROE) на 01.01.2011 года составляет - 0,07 или 7%, а на 01.01.2010 года - 0,6 или 6%. Этот показатель свидетельствует о том, насколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров. Так в 2010 году заметно увеличение данного показателя на 0,1 или на 10%.
Проведенный анализ финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» свидетельствует о в целом устойчивом положении банка, несмотря на то низкие значения некоторых показателей.
Приступим к анализу кредитного портфеля ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2009-2010 годы, для чего были использованы данные приложения к финансовой отчетности банка за названный период.
Структура кредитного портфеля формируется в соответствии с кредитной политикой ДБ АО «HSBC Банк Казахстан». Проведем детализированный анализ по кредитному портфелю ДБ АО «HSBC Банк Казахстан».
Таблица 10. Общая сумма кредитов, выданных ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» в период с 2009 по 2010 гг.
|
Показатель |
2010г. |
2009г. |
Изменение |
Прирост в % |
|
|
Сумма выданных кредитов |
84 377 019 |
65 268 429 |
19 108 590 |
29,28 |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
На основе данных таблицы 10 построим диаграмму, для наглядного представления данных об объемах, выданных ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» в 2009-2010гг. кредитах. (Рисунок 7)
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 7. Объем выданных кредитов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» в целом, млн. тенге
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»
На рисунке 7 показана динамика роста кредитного портфеля ДБ АО «HSBC Банк Казахстан».
Ссудный портфель ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» на 1 января 2011 года был достаточно диверсифицирован по количеству отраслей вложения. Кредитные ресурсы филиала размещены в более чем 10 отраслях народного хозяйства. Большая часть риска связана с конкретными отраслями экономики, в которые банк вкладывает свои средства. Если банк предоставляет значительные ссуды предприятиям одной или двух отраслей, успех его операции будет частично зависеть от положения в этих отраслях. Кредитный инспектор, принимающий решения о предоставлении ссуды, имеет определенные базовые знания о данных отраслях экономики и испытываемых ими проблемах. В 2010 году ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» кредитовал следующие отрасли экономики республики, они представлены в таблице 11.
Таблица 11. Кредитование в ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по отраслям экономики, ставкам вознаграждения на 01.01.2011 года
|
Наименование сектора экономики |
2010 т. |
2009 г. |
Изменение |
Прирост в % |
|
|
Транспортировка |
12 972 937 |
11 149 481 |
1 823 456 |
16,35 |
|
|
Нефть и газ |
6 060 418 |
8 890 814 |
-2 830 396 |
-31,84 |
|
|
Финансовые услуги |
5 340 983 |
7 930 939 |
-2 589 956 |
-32,66 |
|
|
Торговля |
5 222 991 |
5 627 924 |
-404 933 |
-7,20 |
|
|
Строительство |
8 225 116 |
5 719 364 |
2 505 752 |
43,81 |
|
|
Пищевая промышленность |
8 788 115 |
3 788 810 |
4 999 305 |
131,95 |
|
|
Химическая промышленность |
2 998 122 |
3 448 25 |
2 653 297 |
769,46 |
|
|
Горнодобывающая промышленность/металлургия |
8 113 180 |
1 125 478 |
6 987 702 |
620,87 |
|
|
Связь |
373 974 |
295 844 |
78 130 |
26,41 |
|
|
Сельское хозяйство |
1 064 270 |
274 905 |
789 365 |
287,14 |
|
|
Прочее |
6 551 612 |
7 724 997 |
-1 173 385 |
-15,19 |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
Банк принимает во внимание социальную значимость многих проектов, их приоритетное значение для развития регионов, создание новых рабочих мест. Банк имеет большой опыт по кредитованию проектов, которые планируют реализовать областные акиматы. Кредиты, выданные в рамках таких программ, направлены в основном, на развитие производственной переработки, сельхозпродукции, промышленности, энергетике, а также на поддержку субъектов малого бизнеса.
Но вместе с тем высок отраслевой риск вложения в химическую промышленность, то есть 37%. Несмотря на высокую оборачиваемость оборотных средств предприятий химической промышленности и большую рентабельность по сравнению с другими отраслями народного хозяйства, ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» подвергается наибольшему риску именно в этой отрасли. Следовательно, необходимо либо перераспределить структуру кредитных вложений, либо глубже анализировать кредитоспособность и платежеспособность ссудозаемщиков, как на момент выдачи ссуды, так и к сроку ее погашения. Необходимо диверсифицировать ссудный портфель по долям вложений и уменьшить концентрацию риска в торговле. В будущем следует более тщательно проводить отбор проектов по кредитованию торговой отрасли.
Банк проводит целенаправленную работу по улучшению структуры своей клиентской базы и привлечению крупных компаний, успешно функционирующих в условиях рыночной экономики. При финансировании таких проектов, как правило, особое внимание уделяется качественному обеспечению ссуды, аффилированности клиента с другими, финансово устойчивыми компаниями, постоянному мониторингу кредита и залогового обеспечения.
Финансирование крупных проектов осуществляется только при представлении качественного бизнес-плана, подтверждений эффективности проекта, наличие опытного менеджмента способного реализовать проект и обеспечить его окупаемость, поддержке со стороны крупных финансово устойчивых компаний.
Наряду с крупными заемщиками, банк обслуживает мелкие и средние предприятия. Работа с ними, банк отслеживает развитие их бизнеса, переход клиентов на более качественный уровень деятельности. Во многих случаях банк выступает поручителем, гарантом проведения сделок между клиентами.
За 2010 год объем потребительских кредитов в кредитном портфеле ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» вырос в 2 раза и превысил 20 632 909 тыс. тенге. Для достижения поставленных целей были разработаны и внедрены новые программы потребительского кредитования и внесены изменения в действующие программы.
Выдаются потребительские кредиты в рамках программ: для ведения бизнеса, получения образования, покупки объектов недвижимости, ломбардного кредитования, кредитование туризма.
Таблица 12. Виды кредита ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2009-2010 гг.
тыс. тенге
|
Вид кредита |
2010г. |
2009г. |
Изменение |
Прирост в % |
|
|
Коммерческие кредиты |
66 780 832 |
56 598 203 |
10 182 629 |
17,99 |
|
|
Кредиты, выданные физическим лицам |
20 632 909 |
10 297 061 |
10 335 848 |
100,38 |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
На основании таблицы 12 можно построить диаграмму, представленную в рисунке 8 и показывающую структуру кредитного портфеля ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» за 2010 год.
Рисунок 8. Структура кредитного портфеля ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по видам
Таблица 13. Виды кредитов ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по срокам за 2009-2010гг.
|
Вид кредита |
01.01.2011г. |
01.01.2010г. |
|
|
До 1 года |
35 504 662 |
24 610 012 |
|
|
Свыше 1 года |
51 909 079 |
42 285 252 |
|
|
Итого |
87 413 741 |
66 895 264 |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
Из таблицы 13 видно, что кредиты выдаются на краткосрочный и среднесрочный период. С точки зрения диверсификации рисков, кредитные портфель является хорошо сбалансированным как по срокам и срокам кредитования, так и по отраслям народного хозяйства.
В структуре выданных банком кредитов преобладают краткосрочные ссуды, обеспечивающие наименьший риски, наибольшую доходность операций. Однако удлинение роков привлекаемых ресурсов обусловило увеличение доли финансирования проектов на среднесрочной и долгосрочной основах. Ее можно показать в виде диаграммы, представленной в рисунке 9.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 9. Структура кредитного портфеля ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по срокам
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан»
Кредитование осуществляется в соответствии и определенными принципами, одним из которых является обеспеченность.
Один из видов обеспечения - это залог. Он как способ обеспечения кредита означает, что кредитор, то есть банк приобретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества, в случае если заемщик не выполнил обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. В качестве залога ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» использует самое разнообразное имущество, которое представлено в таблице 14.
Таблица 14. Структура залога ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» по состоянию на 01.01.2011г.
|
Вид залогового обеспечения |
2010г. |
2009г. |
Изменение |
Прирост в % |
|
|
Недвижимость |
41 401 523 |
32 851 459 |
8 550 064 |
26,03 |
|
|
Оборудование |
12 336 211 |
6 412 510 |
5 923 701 |
92,38 |
|
|
Автотранспорт |
8 256 344 |
7 041 212 |
1 215 132 |
17,26 |
|
|
Товарная продукция |
1 522 486 |
1 475 330 |
47 156 |
3,20 |
|
|
Гарантии |
8 520 100 |
3 695 122 |
4 824 978 |
130,58 |
|
|
Итого |
72 036 664 |
51 475 633 |
20 561 031 |
39,94 |
|
|
Примечание - составлено автором на основе финансовой отчетности ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» |
Из таблицы 14 видно, что коммерческое кредитование предприятий различных форм собственности, в основном ТОО, ИП, АО и кредитование физических лиц, осуществляется в ДБ АО «HSBC Банк Казахстан» в основном под залог недвижимости - 41 401 523 тыс. тенге. На втором месте - оборудование, его доля в структуре залога составляет 12 336 211 тыс. тенге. Оборудование, выступающее в качестве залога должно соответствовать следующим критериям качества: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования. Важно не только определить критерии качества, выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита. Более наглядно структуру залога можно посмотреть на рисунке 10.
Подобные документы
Направления формирования кредитной политики коммерческого банка. Направления развития и реализации политики банка. Таблица определения максимальной суммы кредита. Стратегия и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования.
дипломная работа [914,6 K], добавлен 30.07.2009Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка. Классификация кредитных стратегий. Особенности формирования кредитной политики коммерческого банка: принципы и стратегии кредитования. Оптимизация формирования кредитной политики.
курсовая работа [43,5 K], добавлен 01.10.2012Изучение и анализ процесса кредитования, осуществляемого Волгоградским ОСБ № 8621. Сущность и цели кредитной политики. Операционный риск процессов кредитования. Оценка кредитного потенциала, система мероприятий по улучшению кредитной политики банка.
дипломная работа [414,5 K], добавлен 16.09.2010Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка. Методология формирования кредитной политики коммерческого банка на основе экономического моделирования. Практические аспекты кредитной политики ОАО Сбербанка Российской Федерации.
дипломная работа [132,9 K], добавлен 04.06.2010Понятие и сущность кредита. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка. Анализ баланса и ликвидности банка. Проблемы и основные пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Сравнительный анализ финансовых показателей банка.
дипломная работа [116,9 K], добавлен 07.06.2010Сущность кредитной политики коммерческого банка, учет банковских рисков при ее формировании. Направления деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций, разработка процедур кредитования. Безопасность и прибыльность кредитных операций.
курсовая работа [43,2 K], добавлен 25.04.2014Основы регулирования денежно-кредитной политики, ее реализация и проблемы. Анализ основных показателей деятельности ОАО "Тюменьэнергобанк". Перспективы и пути совершенствования механизма денежно-кредитной политики. Варианты макроэкономического развития.
дипломная работа [69,9 K], добавлен 23.02.2010Спрос и предложение кредита. Сущность и функции ЦБ РФ. Роль Центрального Банка в проведении денежно-кредитной политики государства. Направления денежно-кредитной политики Банка России. Принципы денежно-кредитной политики на среднесрочную перспективу.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 25.03.2011Общие концепции денежно-кредитной политики в России. Основные инструменты денежно-кредитной политики Центрального Банка Российской Федерации. Основные направления совершенствования денежно-кредитной политики: предварительные итоги и прогноз на будущее.
курсовая работа [47,7 K], добавлен 24.09.2010Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка. Анализ финансовых показателей, кредитной политики и кредитного портфеля Банка ВТБ 24 (ЗАО).
дипломная работа [914,4 K], добавлен 22.10.2013
