Направления совершенствования управления риском ликвидности в банках Республики Беларусь

Стратегия по работе в условиях кризиса должна обеспечивать непрерывность работы информационной системы и поступление своевременной информации менеджменту, четкое разделение ответственности. Банк должен иметь четкое представление о необходимости и размерах продаж активов и механизм принятия решений по их отбору и изменению условий по депозитам. В стратегии должны быть отражены мероприятия по поддержанию отношений и обмену информацией с клиентами и контрагентами. В условиях кризиса отношения с дебиторами и кредиторами приобретают особое значение. Еще одним элементом является политика банка в отношении средств массовой информации [11, с. 284].

Банк должен располагать запасом не обремененных обязательствами высококачественных и ликвидных активов, служащих в качестве «страховки» при различных стрессовых сценариях, включая события, влекущие за собой утрату доступа или снижение стандартных объемов ликвидных средств, предоставляемых кредиторами, в том числе под обеспечение, а также размещаемых вкладчиками. При этом должны отсутствовать какие-либо правовые, регулятивное или операционные ограничения на использование подобных активов для целей получения фондирования.

Банк на регулярной основе должен раскрывать информацию, которая позволит участникам рынка осуществить обоснованное суждение о надежности внутрибанковских механизмов управления риском ликвидности и состоянии ликвидности [3, с. 21].

Следует отметить, что до настоящего времени международные стандарты расчета нормативов ликвидности, равно как и их минимальные значения (аналогично нормативному капиталу), не устанавливались, что породило разнобой в методике регулирования этого риска в разных странах, не позволяющий осуществлять сопоставительный анализ. Однако, приняв во внимание инициативы органов надзора о введении единообразного подхода к измерению риска ликвидности и установлению неких стандартов, а также проведя своеобразную посткризисную работу над ошибками, Базельский комитет в декабре 2010 года опубликовал документ «International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring».

Основная идея новой инициативы Базельского комитета заключается в установлении двух регуляторных стандартов (LCR и NSFR), основанных на управлении ликвидностью методом денежных потоков, и их минимальных значений [4, с. 6].

Коэффициент покрытия ликвидности (LCR) рассчитывается по формуле (1).

Совокупность высоколиквидных активов ?100% (1)

Нетто-исходящие денежные потоки за 30-дневный период

Коэффициент нетто-стабильного фондирования (NSFR) рассчитывается по формуле (2).

ликвидность риск банк залог

Имеющаяся сумма стабильного фондирования > 100% (2)

Требуемая сумма стабильного фондирования

Следует отметить, что впервые расчет коэффициентов ликвидности предлагается напрямую увязать с капиталом банка путем включения капитала первого и второго уровня в состав имеющейся суммы стабильного фондирования. Ранее была сделана лишь попытка косвенным образом связать ликвидность и капитал - так, в документе «Международная конвергенции измерения капитала и стандартов капитала», широко известном как Базель-II, прописано требование к банкам не только иметь адекватную систему измерения, мониторинга и контроля риска ликвидности, но и оценивать достаточность капитала в соответствии с профилем собственной ликвидности и ликвидностью рынков, на которых они работают. Этот подход получил дальнейшее развитие в упоминавшейся выше рекомендации Базельского комитета включать в ценообразование затраты, связанные с рыночным риском ликвидности [4, с. 7].

Таким образом, для построения эффективной системы управления риском ликвидности необходимо применение в работе рекомендаций Национального банка и Принципов эффективного управления риском ликвидности и надзора за ним Базельского комитета.

Следуя указанным принципам в целях эффективного управления риском ликвидности банкам следует:

определить толерантность к риску ликвидности с учетом бизнес-стратегии банка и его роли в финансовой системе;

поддерживать должный уровень ликвидности, включая резерв ликвидных активов;

включать затраты на поддержание необходимого уровня ликвидности и риски во внутрибанковскую систему ценообразования по продуктам;

обладать надежными процессами по выявлению, оценке, мониторингу и контролю за риском ликвидности, включая риск ликвидности по обязательствам условного характера;

управлять внутридневной ликвидностью и активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения (залога) по заемным операциям;

проводить стресс-тестирование ликвидности с учетом различных сценариев;

разрабатывать планы финансирования в кризисных ситуациях и планы действий на случай непредвиденных обстоятельств;

публично раскрывать информацию по теме управления риском ликвидности в целях повышения рыночной дисциплины.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев степень подверженности банковского сектора Республики Беларусь риску ликвидности, управление риском ликвидности и направления его совершенствования, можно сделать следующие выводы:

Риск ликвидности заключается в вероятности возникновения у банка потерь вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме.

Главными источники возникновения риска ликвидности являются: качество активов и пассивов; согласованность сумм и сроков привлечения и размещения ресурсов; другие виды рисков (валютный, процентный, операционный и др.); репутация банка; политическая ситуация в стране; экономическая стабильность в стране; развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка заимствований; состояние денежно-кредитных индикаторов; эффективность надзорных мер регуляторного органа.

Риск ликвидности проявляется в двух формах: риск рыночной ликвидности, связанный с невозможностью проведения операций по уровням около текущей цены; риск фондирования - риск невозможности приобрести ресурсы для выполнения обязательств.

Процесс управления риском ликвидности - это совокупность логически связанных между собой методов выявления, анализа, оценки, мониторинга, контроля и ограничения риска ликвидности. При этом управление риском ликвидности осуществляется, как правило, на нескольких управленческих уровнях.

В современной банковской практике применяется довольно много методов оценки риска ликвидности банка, в том числе коэффициентный анализ ликвидности, анализ денежных потоков, ГЭП-анализ, сценарный анализ.

Система управления риском ликвидности включает:

организационную структуру;

стратегию, политику и методику управления риском ликвидности;

процедуры выявления (идентификации), оценки, анализа, мониторинга, формирования отчетности, ограничения (снижения), контроля риска ликвидности, подходы к качественной и количественной оценке риска ликвидности;

процедуру анализа устойчивости банка к риску ликвидности;

порядок использования результатов, полученных в процессе управления риском ликвидности и анализа устойчивости банка;

процедуры периодической и независимой проверки эффективности системы управления риском ликвидности.

Динамика показателей ликвидности за 2007-2009 годы отражает ухудшение профиля риска ликвидности и проблему несоответствия активов и пассивов по срокам погашения до года (фондирование длинных активов короткими пассивами). В 2010 году степень подверженности банковского сектора риску ликвидности снизилась, во многом благодаря предпринятым Национальным банком мерам по регулированию ликвидности двух крупнейших государственных банков и проведению их дополнительной капитализации.

По результатам проведенного Национальным банком сресс-тестирования, необходимо отметить высокую степень прочности банковского сектора относительно изъятия физическими и юридическими лицами своих средств, однако при этом уязвимость банковского сектора к оттоку средств нерезидентов находится на достаточно высоком уровне.

Для построения эффективной системы управления риском ликвидности необходимо применение в работе банков рекомендаций Национального банка и Принципов эффективного управления риском ликвидности и надзора за ним Базельского комитета.

Следуя указанным принципам в целях эффективного управления риском ликвидности банкам следует:

определить толерантность к риску ликвидности с учетом бизнес-стратегии банка и его роли в финансовой системе;

поддерживать должный уровень ликвидности, включая резерв ликвидных активов;

включать затраты на поддержание необходимого уровня ликвидности и риски во внутрибанковскую систему ценообразования по продуктам;

обладать надежными процессами по выявлению, оценке, мониторингу и контролю за риском ликвидности, включая риск ликвидности по обязательствам условного характера;

управлять внутридневной ликвидностью и активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения (залога) по заемным операциям;

проводить стресс-тестирование ликвидности с учетом различных сценариев;

разрабатывать планы финансирования в кризисных ситуациях и планы действий на случай непредвиденных обстоятельств;

публично раскрывать информацию по теме управления риском ликвидности в целях повышения рыночной дисциплины.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Калимуллина Ф. О стандартизации процессов управления риском ликвидности в кредитных организациях / Ф. Калимуллина, А. Хусаинова // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2008. - № 32. - С. 20-23.

2. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 304 с.

3. Лисак Б. О некоторых аспектах управления риском ликвидности банков /Б. Лисак // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2010. - № 6. - С. 14-21.

4. Малыхина С.И. Риск ликвидности - эффект «дежа вю» / С.И. Малыхина // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2010. - № 10. - С. 3-7.

5. Методы оценки риска ликвидности // Профессиональный портал для риск-менеджеров [Электронный ресурс]. - 2011. - Режим доступа: http://www.riskovik.com/riski/likvidnosti/full/34/. - Дата доступа: 29.11.2011.

6. О совершенствовании практики стресс-тестирования в банках: письмо Нацбанка Респ. Беларусь, 24 дек. 2010 г., № 23-14/70 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002. - Дата доступа: 23.11.2011.

7. О совершенствовании управления риском ликвидности в банках: письмо Нацбанка Респ. Беларусь, 31 дек. 2009 г., № 23-14/114 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002. - Дата доступа: 23.11.2011.

8. Об утверждении инструкции об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях: постановление Правления Нацбанка Респ. Беларусь, 28 сент. 2006 г., № 139: в ред. постановления Правления Нацбанка Респ. Беларусь от 31.08.2010 г., № 374 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002. - Дата доступа: 23.11.2011.

9. Орынова А. Актуальные аспекты управления риском ликвидности в банке / А. Орынова, В. Ли // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2010. - № 22-23. - С. 37-43.

10. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 560 с.

11. Раковец А.А. Коммерческий банк: инвестиции, менеджмент, маркетинг / А.А. Раковец. - Минск: Изд. Центр БГУ, 2005. - 400 с.

12. Раковец А.А. Кредитный процесс. Риски банковской деятельности: измерение, прогнозирование, управление и минимизация: монография / А.А. Раковец. - Минск: Изд. Центр БГУ, 2007. - 239 с.

13. Турбанов А. Банковское дело: операции, технологии, управление / А. Турбанов, А. Тютюнник. - М.: Альпина Паблишерз, 2010. - 682 с.

14. Финансовая стабильность в Республике Беларусь: аналитическое обозрение, 2010 г. [Электронный ресурс] / Национальный банк Республики Беларусь. - Режим доступа: http://nbrb.by/publications/finstabrep/FinStab2010.pdf. - Дата доступа: 01.07.2011.

Размещено на Allbest.ru