Совершенствование системы управления кредитными рисками

Таким образом, на протяжении исследуемого периода финансовый результат деятельности коммерческого банка положительный. В то же время динамика величины прибыли неоднозначна. Основную долю прибыли составляет процентная прибыль.

В целом коэффициентный анализ выявил положительные тенденции в деятельности банка, увеличение показателей ликвидности, состояния оборотных средств, деловой активности и риска.

За период с 2013 по 2015 показатели близки к условиям оптимальности - величина прибыли достаточна.

Показатели, характеризующие уровень расходов, приходящихся на величину активов, а также прочие показатели результативности банковской деятельности в основном близки к оптимальным значениям.

В 2014 году наблюдается ряд негативных тенденций: снижение объема выданных кредитов ЮЛ, увеличение просрочки и резервов.

В выпускной квалификационной работе на примере ВТБ 24 (ПАО) проведен краткий анализ применяемых подходов к измерению уровня риска кредитных активов и методов его минимизации, а также системы контроля качества кредитов, рассмотрены некоторые проблемы, возникающие в деятельности кредитных организаций при проведении кредитных операций и реализации механизмов оценки рисков. Проведено стресс-тестирование кредитного портфеля по стресс-фактору «кредитный риск». В ходе изучения данной проблемы нами сделаны следующие основные выводы.

Бессистемное формирование портфеля кредитов и управление таким портфелем может иметь непредвиденные негативные последствия для банка. Вероятность появления ошибок в управлении качеством кредитов возрастает и из-за отсутствия у банка четких ориентиров деятельности или четкого осознания проводимой банковской кредитной политики каждым работником.

Управление кредитным риском включает в себя не только обработку количественных показателей, но и разработку общей стратегии управления кредитом, механизмы ее реализации; оценку политики и механизмов кредитования (процедур обработки кредитной заявки, оценки кредитоспособности заемщика, оформления кредита, выдачи, мониторинга и контроля за кредитом); оценку механизмов определения процентной ставки, принятия решений по проблемным кредитам.

Планирование кредитного риска осуществляется на основе тщательного анализа секторов рынка и определения круга предпочтительных (существующих и потенциальных) клиентов.

При организации процесса кредитования важно уделить внимание механизмам и процедурам выявления, оценки и контроля риска, специальным программам проверки.

Качество управления кредитным портфелем зависит от качества созданной в банке информационной системы управления, помогающей руководству банка принимать своевременные и эффективные решения.

По результатам проведенного анализа проблем, возникающих в деятельности кредитных организаций при управлении качеством кредитного портфеля и оценке кредитного риска, а также задач, которые поставлены перед банковским надзором, было рассмотрено такое направления, как развитие системы стресс-тестирования кредитного портфеля. Так же обращено внимание на важность кредитной политики банка как инструмента планирования и контроля кредитного процесса и процесса управления кредитным риском.

Список использованных источников и литературы

1. Конституция Российской Федерации / Федеральный конституционный закон РФ от 12 декабря 1993 г. // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

2. Гражданский кодекс Российской Федерации / Федеральный закон РФ от 30.11.1994 №51-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г.

4. №145-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1998. - №31.

5. Федеральный закон РФ №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]: федер. закон Рос. Федерации от 2 декабря 1990 года. Доступ из справ. - правовой системы «КонсультатнтПлюс».

6. Федеральный закон РФ №254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [Электронный ресурс]: Положение Центрального Банка Рос. Федерации от 26 марта 2004 года. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультатнтПлюс».

7. Федеральный закон РФ №110 «Об обязательных нормативах банков» [Электронный ресурс]: Инструкция Центрального Банка Рос. Федерации от 16 января 2004 года. М. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультатнтПлюс».

8. Федеральный закон РФ №255 «Об обязательных резервах кредитных организаций» [Электронный ресурс]: Положение Центрального Банка Рос. Федерации от 29 марта 2004 года. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультатнтПлюс».

9. Банки и банковские операции /Под. ред. Жуковой Е.Ф., Максимова Л.М. Маркова О.М.: Банки и биржи, 2014. С. 327 - 328.

10. Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит» / Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин. - экон. ин-т. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2014. С. 471 - 473.

11. Банки и банковское дело /Под. ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2013. С. 239 - 241.

12. Банковские риски: учебное пособие / под ред. д.э.н., проф. О.И. Лаврушина и д.э.н., проф. Н.И. Валенцевой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. С. 340 - 343.

13. Банковский менеджмент: учебник / кол. авторов; под ред. д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. С. 560 - 562.

14. Банковское дело / под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд., перераб. и доп. - СПб.: Питер, 2013. С. 270 - 273.

15. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2014. С. 459 - 462.

16. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014. С. 573 - 577.

17. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. - М.: Банки и биржи, 2014. С. 313 - 317.

18. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. - 2013. - №9 (69). С. 5 - 7.

19. Бердичевская Н., Мельников М. Проблемы кредитования в условиях финансовой нестабильности // Банк. - 2013. С. 33 - 35.

20. Брычкин А.В. Оценка кредитоспособности контрагентов и создание резервов под возможные потери по дебиторской задолженности на предприятии/ А.В. Брычкин // Финансы и кредит. -2014.-N21. С. 33 - 37.

21. Винокуров М.А., Суходолов А.П. Банковское кредитование: в 3 т. Иркутск, 2013. т. 3 С. 432 - 435.

22. Галустьян К., Ильина А. Кредитные риски: механизмы оценки и пути снижения // Банковское дело в Москве, №11, 2014. С. 28-34.

23. Гришина О. Большие средства для корпоративных клиентов /О. Гришина // Эксперт - 2014 - №15. С. 42 - 45.

24. Гуманнков К. Экспресс-кредит для корпоративных клиентов / К. Гуманников // Финанс. 2013 - №37. С. 20 - 28.

25. Демин Ю. Все о кредитах. Понятно и просто. - СПб.: Питер, 2007. С. 120 - 123.

26. Едронова В.Н. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования/ В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова // Финансы и кредит. - 2014.-N3. С. 3 - 5.

27. Зинкевич В.А. Инструментарий для управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов // Управление рисками, №4, - 2013. C.42-44.

28. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие /С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2014. С. 336 - 337.

29. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. - М.: Деловой двор, 2013. С. 161 - 162.

30. Корпоративное банковское дело: управление корпоративным кредитным риском / Программа EC TACIS. Банковская академия, - Франкфурт, 2013. С. 321 - 325.

31. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. Москва, Дис, 2014, С. 186 - 188.

32. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.:ИКЦ «ДИС». 2014. С. 111 - 114.

33. Петров В. Международное регулирование банковских операций на примере Соглашения Базель II // Электрон. журн. 2007. №4. URL: http://www.klerk.ru/bank/? 10 (дата обращения: 20.04.2015).

34. Радаев Н.Н., Иванченко А.А., Гальчич О.Ю. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь // Управление в кредитной организации. №3, - 2008. С. 24-31.

35. Рудько-Силиванов В.В., Афанасьев А.А., Лапина К.В. Базельские соглашения по банковскому капиталу и риски производных финансовых инструментов // Деньги и кредит, №4, 2013. С. 22-25.

36. Сабиров М.З. Кредитный портфель коммерческого банка: Дис. к.э.н.-М., 2013. С. 163 - 165.

37. Севрук В. Банковские риски. М.: Экономист. - 2013. С. 134 - 136.

38. Соколинская Н.Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент // Банковские услуги. - 2014.- №5. С. 2 - 28.

39. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие для вузов. - М.: Мисанта, 2013. С. 201 - 203.

40. Финансовый менеджмент / Под ред. Н.Ф. Самсонова. М:ЮНИТИ, 2014. С. 231 - 233.

41. Эдгар М. Морсман-младший. Управление кредитным портфелем / пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2013. С. 348 - 349.

42. Ярыгина И.З. Банковские системы в условиях развития геоэкономики: Монография. М.: Финансовая академия при правительстве РФ, 2013. С. 270 - 273.

Размещено на Allbest.ru