Анализ пассивных операций банка

Таким образом, проанализировав пассивные операции коммерческого банка можно сделать следующие выводы. Пассивные операции - это банковские операции, направленные на привлечение банком средств и формирования ресурсной базы. Основной целью пассивных операций является формирование ресурсной базы банка.

Анализ содержания пассивных операций и их видов показал, что основную группу пассивных операций составляют депозитные операции и операции по формированию собственных ресурсов (формирование уставного капитала, фондов банка и прибыли).

Анализ депозитных операций показал, что депозитные операции, являются основной группой банковских операций. Она отражает деятельность коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; банки и другие кредитные учреждения.

Безусловно, важнейшим источником формирования ресурсной базы является прибыль банка. За счет прибыли создаются разнообразные фонды для экономического стимулирования работников банка, а также фонды развития и совершенствования материально-технической базы и решения социальных проблем банка. Затраты не включаемые в состав расходов банка, иначе говоря себестоимость его операций, могут финансироваться за счет нераспределенной прибыли.



2. Анализ пассивных операций ОАО «Технобанк»

2.1 Формирование собственного капитала в ОАО «Технобанк»

Открытое акционерное общество «Технобанк» создано 5 августа 1994 года. Регистрационный номер Банка в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - 100706562. БИК 153001182. ОАО «Технобанк» действует на основании Лицензии на осуществление банковской деятельности №11 от 31.12.2013 г. выдана Национальным банком Республики Беларусь.

Размер зарегистрированного уставного фонда Банка составляет 114 626 308 800 белорусских рублей, что в связи с проведением деноминации белорусского рубля согласно Указу Президента Республики Беларусь от 04 ноября 2015 г. №450 «О проведении деноминации официальной денежной единицы Республики Беларусь» с 01 июля 2016 г. составляет 11 462 630 белорусских рублей 88 копеек.

Основные виды деятельности ОАО «Технобанк»:

- кредитование юридических и физических лиц;

- привлечение во вклады (депозиты) средств юридических и физических лиц;

- операции с ценными бумагами;

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

- лизинговые операции;

- операции по выдаче гарантий и поручительств;

- операции по поручению банков-корреспондентов;

- депозитарная деятельность по ценным бумагам.

Руководство текущей деятельностью ОАО «Технобанк» осуществляется коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением во главе с Председателем Правления. Исполнительные органы подотчетны Совету директоров и Общему собранию акционеров.

Высшим органом банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Наблюдательный совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Согласно устава ОАО «Технобанк» непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и Наблюдательным советом банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов (Приложение А).

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка создан кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения банка, организованы филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиалов или представительств коммерческого банка должен быть согласован с Национальным Банком РБ по месту открытия филиала или представительства.

В состав ОАО «Технобанк» входят такие основные подразделы:

1) управление активно-пассивными операциями, куда входят такие основные отделы:

- кредитный;

- отдел ЦБ;

- валютный;

- отдел по работе с населением, которое содержит сектор по работе с пластиковыми карточками.

2) управление учета, отчетности и кассовых операций. Отделы:

- операционный;

- отдел кассовых операций;

- отдел сводной отчетности и экономического анализа;

- бухгалтерия;

- отдел учета валютных операций.

Этот подраздел банка отвечает за бухгалтерское отображение всех банковских операций

3) административно-хозяйственное управление. Отделы:

- отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;

- юридический;

- служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки ценностей;

- отдел кадров;

- отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);

- хозяйственный отдел.

Кроме основных подразделов существуют и другие подразделы банка:

Кредитный комитет - состоит из всех членов правления банка и начальников кредитного, валютного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет существует для коллективного рассмотрения всех факторов «за» и «против» при принятии решения относительно того или другого клиента.

Кадровая комиссия - это консультативный орган при Правлении банка. Задача комиссии - проведение конкурсов на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.

Отдел аудита - это основной контрольный подраздел банка, который выполняет такие функции:

- контроль соответствия всех банковских операций действующему законодательству;

- координация отношений банка с налоговыми органами;

- решение всех бухгалтерских и юридических дискуссий в границах банка;

- проверка достоверности информации, которая предоставляется руководству банка;

- управление рисками;

Анализ активов банка проанализируем на основании данных годовой отчетности за 2013-2015 гг. в табл. 2.1:

Таблица 2.1. Динамика активов ОАО «Технобанк» за 2013-2015 гг. (млн. руб. до деноминации)

Показатель	2013	2014	2015	Темп роста 2014 к 2013	Темп роста 2015 к 2014
Активы
Денежные средства	180552	147058	265624	81	181
Драгоценные металлы и драгоценные камни	3341	3 801	3 934		104
Средства в Национальном Банке	120708	198501	157488	164	79
Средства в банках	189946	95194	540 962	50	570
Ценные бумаги	23	165795	424772	7208	26
Кредиты клиентам	666524	1081427	1359 371	162	126
Производные финансовые активы	-	4 367	-	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	52	52	20	100	38
Основные средства и нематериальные активы	219981	219 104	266925	99	122
Имущество, предназначенное для продажи	22810	28 725	17 845	126	62
Отложенные налоговые активы	-	3	-	-	-
Прочие активы	14478	37 039	72 466	258	196
Итого активов	1418415	1 981066	3 109407	140	157

Анализ динамики активов ОАО «Технобанк» позволяет сделать вывод о том, что наблюдается положительная динамика увеличения активов банка, в 2014 году тем роста составил 140%, в 2015 году 157%. В 2014 году наблюдалось снижение денежных средств (темп роста 81%), а в 2015 году темп роста денежных средств составил 181%. Анализ сумм по статьям актива позволяет сделать вывод о том, что значимую часть активов занимают средства в банках, которые в 2015 году значительно увеличились и составили 540 962 млн. руб. также значительную часть составляют в структуре активов кредиты клиентам, в 2014 году темп роста составил 162%, в 2015 году темп роста замедлился и составил 126%.

Отложенные налоги отражают чистый налоговый эффект от временных разниц между стоимостью активов и обязательств, учтенных в целях финансовой отчетности, и суммами, определяемыми в целях налогообложения. На протяжении 2015 года вычитаемые временные разницы и налогооблагаемые временные разницы, не возникали. Отложенный налоговый актив и отложенное налоговое обязательство не признавались. В 2014 году ставка налога на прибыль для белорусских банков, составляла 18%. Для расчета отложенного налога в 2014 г. применялась ставка 18%.

Важное значение приобретает анализ пассивов ОАО «Технобанк» за 2013-2015 гг., приведенный в таблице 2.2

Таблица 2.2. Динамика пассивов ОАО «Технобанк» за 2013-2015 гг. (млн. руб. до деноминации)

Показатель	2013	2014	2015	Темп роста 2014 к 2013	Темп роста 2015 к 2014
Пассивы
Средства Национального банка	30	24	-	71	-
Средства банков	46953	46993	441943	99	940
Средства клиентов	898426	1325528	2071283	147	156
Ценные бумаги, выпущенные банком	39894	73688	9709	184	13
Прочие обязательства	20718	29455	44955	142	153
Всего обязательств	1006021	1475688	2567890	147	174
Собственный капитал
Уставный фонд	111993	112000	111989	100	99
Эмиссионный доход	-	-	-	-	-
Резервный фонд	8797	12597	17297	143	137
Фонд переоценки статей баланса	183749	182982	184344	99	101
Накопленная прибыль	107855	197799	227887	18	115
Всего собственный капитал	412394	505378	541517	122	107
Итого обязательств и собственный капитал	1418415	1 981066	3 109407	140	157



Анализ динамики пассивов ОАО «Технобанк» позволяет сделать вывод о том, что в 2014 году темп роста практически по всем статьям пассива был положительный. В 2014 году на 1% снизились средства банков в пассивах и значительно снизилась накопленная прибыль, темп роста которой в 2014 году составил 18%, в 2015 году темп роста накопленной прибыли значительно возрос и составил 115%. Сумма уставного фонда за анализируемый период практически не изменилась.

По состоянию на 01.01.2016 г. общее количество акций, выпущенных ОАО «Технобанк» - 47 760 962 штуки, из них: - 47 696 749 простых (обыкновенных) акций; - 64 213 привилегированных акций. Номинальная стоимость одной акции по состоянию на 01.01.2016 г. - 2 345 (Две тысячи триста сорок пять) белорусских рублей. Размер зарегистрированного уставного фонда ОАО «Технобанк» по состоянию на 01.01.2016 г. - 111 999 455 890 (Сто одиннадцать миллиардов девятьсот девяносто девять миллионов четыреста пятьдесят пять тысяч восемьсот девяносто) белорусских рублей.

По состоянию на 01.01.2016 г. на балансе банка учитываются простые (обыкновенные) акции собственной эмиссии, выкупленные в 2015 г. по требованию акционеров, в количестве 4 851 штука на общую сумму 11 375 595 (Одиннадцать миллионов триста семьдесят пять тысяч пятьсот девяносто пять) белорусских рублей.

По состоянию на 01.01.2015 г. свыше 5% уставного фонда ОАО «Технобанк» принадлежало следующим акционерам:

- ООО «Кволитас-Плюс» (48,6600%),

- Государственный комитет по имуществу Республики Беларусь (8,0320%),

- Курач И.А. (15,6181%),

- Коцаренко В.А. (7,5193%).

Структура акционерного капитала ОАО «Технобанк» по состоянию на 1 января 2016 года выглядела следующим образом:

Проанализируем экономические показатели ОАО «Технобанк» на основании Отчета о прибылях и убытках банка за 2013-2015 гг. в таблице 2.3

Анализ структуры уставного фонда ОАО «Технобанк» позволяет сделать вывод о том, что его структура распределена, преимущественно между резидентами Республики Беларусь.

В таблице 2.3 проанализируем структуру накопленной прибыли банка:

Таблица 2.3. Накопленная прибыль банка за 2013-2015 гг.

Статья	2013	2014	2015
Фонд развития банка		104043	193086
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет		757	281
Прибыль		92999	34520
Нераспределенная прибыль		92999	34520
Всего		227887	197799

Основной вид доходов ОАО «Технобанк» в 2015 г. - процентные доходы - 49% от общей суммы доходов. Из них наибольший удельный вес занимают процентные доходы по кредитам и иным активным операциям с клиентами. Комиссионные доходы составляют 18% от общей суммы доходов. Из них наибольший удельный вес занимают комиссионные доходы по операциям с банковскими платежными карточками.

Чистый доход по операциям с иностранной валютой в структуре доходов оставляет 19%, прочие доходы - 12%. Наибольший удельный вес в структуре расходов Банка в 2015 г. занимают операционные расходы - 42%. Из них наиболее существенные статьи - расходы на содержание персонала, платежи в бюджет, расходы по эксплуатации основных средств, от выбытия имущества. Процентные расходы составляют 22% от общей суммы расходов. Из них наибольший удельный вес занимают процентные расходы по средствам клиентов. Чистые отчисления в резервы (превышение расходов над доходами) составляют 29% от общей суммы расходов.

По состоянию на 01.01.2016 г. основными источниками ресурсов являются средства физических лиц (54,9% в общем объеме ресурсов), Остатки депозитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей увеличилась, их доля по состоянию на 01.01. 2016 г. составила 12,4% (в предыдущем квартале - 9,9%). В течение года основными источниками ресурсов являлись средства физических лиц, их доля составляла от 49,8% до 57,5% в общем объеме ресурсов. Остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в течение года занимали в структуре пассивов от 11,4% до 20,3%. Депозиты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в течение года занимали в структуре пассивов от 9,6% до 18,6%.

По состоянию на 01.01.2016 г. остаток средств на текущих (расчетных) счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 330 909 млн. рублей, что на 37 644 млн. рублей больше, чем на 01.12.2015 г. Из общей суммы остатков на расчетных счетах: в национальной валюте - 224 995 млн. рублей (68,0%), в СКВ (эквивалент) - 87 786 млн. рублей (26,5%), в ОКВ (эквивалент) - 18 128 млн. рублей (5,5%).

Средства на текущих, инвестиционных и валютных счетах нерезидентов составляют в эквиваленте 6 394 млн. рублей. Средства физических лиц (во вкладах, на депозитах (кроме гарантийных), сберегательных сертификатах и электронных кошельках) на 01.01.2016 г. составили 1 397 057 млн. рублей. Из них средства в национальной валюте составили - 97 710 млн. рублей, в иностранной валюте - 1 299 347 млн. рублей или в эквиваленте 69 974 тыс. долларов США

Полученные данные показывают, что структура обязательств ОАО «Технобанк» изменилась довольно существенно: уменьшилась доля ценных бумаг на 6,35%, кредитов и других средств в банках на 1,36%, основных средств и нематериальных активов на 0,29%. Соответственно увеличилась доля кредитов клиентам на 6,5%.

В прошедшем году ОАО «Технобанк» демонстрировал темпы развития, существенно превышающие установленные основными направлениями денежно-кредитной политики РБ параметры для банковского сектора страны.

Депозитная политика представляет собой совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Эффективная депозитная политика невозможна без высокого корпоративного управления, соблюдения банком законодательных аспектов, соблюдение принципов профессиональной этики.

ОАО «Технобанк» привлекает денежные средства физических лиц во вклады. Проанализируем виды вкладов ОАО «Технобанк» и проанализируем процентные ставки по вкладам.

Согласно представленным в балансах данным можно говорить о том, что сумма денежных средств клиентов на счетах ОАО «Технобанк» объем средств клиентов постоянно растет в ОАО «Технобанк». Это свидетельствует о высокой степени доверия клиентов банку и заинтересованность клиентов в услугах данного банка. Увеличение денежных средств клиентов на банковских счетах произошло из-за увеличения процентных ставок по срочным вкладам, в следствии чего условия данных вкладов стали более выгодными для клиентов, так как по данным вкладам есть возможность получения более высокого дохода.

Целью банка на сегодняшний момент является увеличение популярности банка среди населения Беларуси.

Говоря о пассивных операциях банка мы подразумеваем те операции, которые направлены на привлечение денежных средств банком от своих клиентов.

Формами пассивных операций банка являются: депозитные операции юридических и физических лиц; кредиты, полученные от других банков; выпуск собственных ценных бумаг; формирование и увеличение фондов за счет отчислений из прибыли.

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций банка. Они представляют собой операции по привлечению денежных средств от физических и юридических лиц во вклады на определенный срок или до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока исполнения).

Также следует отметить, что согласно Декрету Президента Республики Беларусь №22 от 04.11.2008 г. «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» сохранность и возврат привлекаемых средств в белорусских рублях гарантируется правительством РБ.

Для размещения средств во вклад: 1) Физическое лицо предоставляет паспорт; денежные средства на открытый счет вносятся через кассу банка или же перечисляются с расчетного счета клиента. 2) Юридическое лицо предоставляет заявление и пакет документов, необходимый для открытия расчетного счета; денежные средства перечисляются безналичным путем.

Предоставляемая коммерческими банками информация и нормативные документы, регламентирующие депозитное обслуживание как юридических, так и физических лиц, свидетельствует, что в целом в республике осуществляется достаточно широкий круг депозитных операций. Сложившийся депозитный рынок можно классифицировать по ряду признаков:

Таблица 2.4. Классификация депозитных операций ОАО «Технобанк»

Признак классификации	Классификация
По категории вкладчиков	Депозиты юридических лиц Депозиты физических лиц
По форме изъятия средств	Депозиты до востребования Срочные депозиты Условные депозиты
По виду средств во вкладах	Денежные средства
По форме договора банковского вклада (депозита)	Срочные банковские вклады Сберегательный сертификат Депозитные сертификат
По видам валют	В национальной валюте В иностранной валюте
По срокам привлечения средств	Бессрочные
По уплачиваемым процентам	Депозиты с фиксированной процентной ставкой Депозиты с плавающей процентной ставкой

Приведенный классификатор позволяет дать наиболее обобщенную характеристику существующим видам депозитов, однако для более полного их изучения следует более детально рассмотреть каждый признак.

Первый признак классификации определяет субъект депозитных отношений. В этом качестве могут выступать физические лица: как резиденты, так и нерезиденты Республики Беларусь; а так же юридические лица: предприятия и организации всех форм собственности. Большое разнообразие вкладчиков говорит о доступности данного вида розничной банковской услуги.

Каждый вкладчик сам выбирает валюту, в которой ему выгоднее и удобнее хранить свои сбережения: это могут быть как белорусские рубли, так и иностранная валюта. В соответствии с этим существуют депозиты в белорусских рублях и иностранной валюте по каждому виду валюты.

Основным мотивом для вкладчика при размещении депозита в банке является возможность получение дополнительного процентного дохода, который в свою очередь зависит от размера процентной ставки, действующей по каждому конкретному виду депозита. В связи с этим, выделяют депозиты с фиксированной процентной ставкой (она является неизменной на протяжении всего срока действия договора) и депозиты с плавающей процентной ставкой (может изменяться в одностороннем порядке по решению правления банка с предварительным уведомлением вкладчиков).

Размещение в банке денежных средств во вклад оформляется специальным договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. В данном договоре обязательно указывается: наименование сторон, предмет договора, права, обязанности, ответственность сторон, порядок изменения или расторжения договора, реквизиты сторон (подписи, печати).

Также следует отметить, что владелец счета может написать доверенность на основании которой уполномоченное лицо может совершать определенные операции определенные вкладчиком с вкладным счетом определенный период времени, указанный в доверенности; или он может оформить завещательное распоряжение, на основании которого лицо, указанное в этом документе станет собственником завещанных денежных вкладчика после смерти вкладчика. Однако, и доверенность и завещательное распоряжение могут быть отменены вкладчиком при составлении им определенного заявления.

Для привлечения средств от своих клиентов ОАО «Технобанк» использует такой способ, как выпуск депозитных (сберегательных) сертификатов.

Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного в банк, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по наступлении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему в любом филиале (отделении) банка.

Сберегательный сертификат является документальным оформлением договора банковского вклада (депозита). Владельцами сертификатов могут быть физические лица - резиденты и нерезиденты в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

ОАО «Технобанк» выпускает срочные сберегательные сертификаты на предъявителя, номинированные в белорусских рублях. Процентная ставка в период срока обращения сертификата не изменяется.

Проценты по сертификату начисляются за период со дня поступления денежных средств в банк (включительно) по день, предшествующий сроку возврата вклада (депозита), и выплачиваются при его предъявлении одновременно с оплатой сертификата при наступлении указанного на нем срока возврата вклада (депозита). Проценты за период, начиная со срока возврата вклада (депозита), указанного на сертификате, до фактического предъявления его к оплате не начисляются.

В случае досрочного предъявления сертификата к оплате, предъявителю сертификата выплачивается сумма вклада (депозита) и сумма процентов, причитающихся к выплате, исходя из размера процентной ставки, предусмотренной по вкладу «до востребования» в белорусских рублях (с учетом ее изменения) за период фактического срока хранения вклада (депозита).

2.2 Анализ операций ОАО «Технобанк» по привлечению ресурсов

Анализ операций банка по привлечению ресурсов показывает, что виды вкладов и проценты по вкладам дифференцированы в зависимости от вида валюты и срока размещения вклада.

Деятельность ОАО «Технобанк» по привлечению ресурсов строится с учетом следующих основных принципов:

- формирование устойчивой долгосрочной ресурсной базы;

- формирование политики по эффективному размещению своих ресурсов;

- организация индивидуального обслуживания клиентов на основе учета потребностей различных клиентских групп.

Привлечение средств юридических лиц на расчетные, текущие счета и депозиты. Несмотря на ухудшение тенденций, произошедших в экономике страны в 2015 году, ОАО «Технобанк» сохранил и приумножил один из основных своих источников ресурсов - средства юридических лиц.

Задачей ОАО «Технобанк» в области привлечения средств являлось сохранение и привлечение на банковское обслуживание новых корпоративных клиентов. Развитие долгосрочных отношений с партнерами ОАО «Технобанк» и комплексность в предоставлении услуг позволило сократить риск колебаний остатков на счетах корпоративных клиентов ОАО «Технобанк» и сделать их более предсказуемыми и планируемыми.

Привлечение средств физических лиц во вклады и на счета пластиковых карт. Сбалансированная линейка вкладов, учитывающая потребности целевых сегментов вкладчиков, высокая информативность депозитной политики - вот ключевые факторы, которые позволили ОАО «Технобанк» успешно конкурировать на рынке вкладов.

ОАО «Технобанк» рассматривает развитие бизнеса по пластиковым картам как одно из стратегических направлений деятельности и намеревался развивать его не только количественно, но и внедряя новые услуги, тем самым, улучшая качество уже существующих продуктов.

Одной из задач, которая стояла перед банком - увеличение доли собственных векселей как средства накопления и расчетов, повышение их ликвидности за счет расширения круга операций с использованием данных инструментов.

Анализ данных таблицы о видах вкладов и процентам по ним свидетельствует о том, что проценты по вкладам дифференцируются в зависимости от категорий вкладчиков. В ОАО «Технобанк» выделены следующие категории вкладчиков:

1 категории вкладчиков, к которой относятся физические лица:

- являющиеся держателями банковских платежных карточек «Visa», эмитированных Банком в рамках договоров на зарплатное обслуживание с использованием банковских платежных карточек

- являющиеся работниками предприятий, подключенных к программе «Корпоративные клиенты (корпоративные предложения)» в ОАО «Технобанк» и (или) оформившие заявление-анкету на получение кредита и / или на предоставление овердрафта по счету в банк, начиная с 7 июня 2013 года (включительно).

Ко 2 категории вкладчиков относятся иные физические лица (на общих основаниях).

По вкладу «Лови момент» выделены категории вкладчиков:

- 1 категория вкладчиков - физические лица на общих основаниях;

- 2 категория вкладчиков - физические лица:

- являющиеся держателями банковских платежных карточек «Visa», эмитированных Банком в рамках договоров на зарплатное обслуживание с использованием банковских платежных карточек и (или)

- являющиеся работниками предприятий, подключенных к программе «Корпоративные клиенты (корпоративные предложения)» в ОАО «Технобанк».

Условия отдельных вкладов (депозитов) также различны в зависимости от вида вклада. К таким условиям относятся:

- минимальный первоначальный взнос;

- максимальная сумма вклада;

- выплата процентов;

- пролонгация договора;

- условия досрочного расторжения договора.

По вкладам в иностранной валюте ОАО «Технобанк» установил более низкие ставки, чем по вкладам в национальной валюте, эти ставки являются фиксированными и не зависят от колебаний ставки рефинансирования. На данный момент минимальной ставкой по срочным валютным депозитам является ставка от 1,5% (ставка применяется по вкладам в российских рублях от 2%). Так же существуют ставки от 3-5%; 5,5%; 6%.

Данные для оценки структуры и динамики привлеченных средств ОАО «Технобанк» в таблице 2.4.



Таблица 2.4. Структура и динамика привлеченных средств ОАО «Технобанк» (млн. руб. до деноминации)

Показатели	2014	2015	Отклонение	Темп изменения, %
	сумма, млн. р.	уд. вес, %	сумма, млн. р.	уд. вес, %	сумма, млн. р.	уд. вес, %	изменения, %
Средства клиентов - всего	152175,0	100	235680,8	100	83505,8	-	154,9
В том числе:
На текущих (расчетных) и иных счетах	62151,1	40,84	120459,8	51,11	58308,7	10,27	193,8
На вкладных (депозитных) счетах	84706,5	55,66	101797,3	43,19	17090,8	12,47	120,2
Привлеченные путем выпуска банком долговых обязательств	5317,4	3,50	13423,7	5,70	8106,3	2,2	Более чем в 2,5 раза

Анализ таблицы 2.4 свидетельствует о том, что остатки привлеченных средств клиентов на конец 2014 года по сравнению с началом увеличились на 83505,8 млн. бел. руб. или на 54,9%. Их рост был обеспечен, главным образом, увеличением остатков средств клиентов на текущих и других счетах расчетного характера почти в 2 раза - на 93,8%. В то время как остатки средств клиентов на вкладных счетах снизились в динамике лишь на 12,47%.

Анализируя условия договоров банковского вклада (депозита) следует определить, что по вкладам ОАО «Технобанк» суммы первоначальных взносов составляют от 100 000 бел. руб. до 50 000 000 бел. руб. в зависимости от вида вклада (Приложение Б).

Проанализируем состав, структуру и динамику вкладов ОАО «Технобанк» в таблице 2.5



Таблица 2.5. Состав, структура и динамика вкладов ОАО «Технобанк» за 2014-2015 гг. (млн. руб. до деноминации)

Показатели	2014	2015	Отклонение	Темп изменения
	сумма, млн. р.	уд. вес, %	сумма, млн. р.	уд. вес, %	сумма, млн. р.	уд. вес, %	%
Средства клиентов, вклады (депозиты)	90023,9	100	115221,0	100	25197,1	-	127,9
1 По видам клиентов
1.1 юр. лиц	34248,3	38,04	29192,8	25,34	-5055,5	-12,7	85,2
1.2 физических лиц	55775,6	61,96	86028,2	74,66	30252,6	12,7	154.2
2 По срокам привлечения
2.1 до востребования	128,5	0,1	169,5	0,15	41,0	0,05	131,9
2.2 срочные	89895,4	99,9	115051,5	99,85	25156,1	-0,05	127,9
3 По видам привлечения
3.1 на вкладных и иных счетах клиентов	84707,0	94,1	101797,3	88,30	17090,3	-5,8	120,2
3.2 на счетах по учету долговых обязательств,	5316,9	5,9	13423,7	11,70	8106,8	5,8	более чем в 2,5 раза
4 По видам валют
4.1 в национальной валюте	44565,2	49,50	41281,8	35,83	-3283,4	-13,67	92,6
4.2 в иностранной валюте	45458,7	50,4	73939,2	64,17	28480,5	13,67	162,7

Из данных таблицы 2.5 видно, что остатки вкладов ОАО «Технобанк» за 2014 год увеличились на 25197,1 млн. р. или на 27,9%. Оценивая структуру вкладов по видам клиентов отметим значительное уменьшение удельного веса вкладов юридических лиц с 38,04% до 25,34% на конец 2014 года, в то время как доля вкладов физических лиц составила на 01.01.2014 г. 74,66%.

Как свидетельствуют данные таблицы 2.8 по срокам привлечения в составе средств клиентов, привлеченных во вклады в 2013 и 2014 годах доминировали срочные вклады. Их удельный вес за исследуемый период практически не изменился и составил на конец 2014 года 99,85% или 115051,5 млн. р.

Характерные для 2014 года изменения произошли и в структуре вкладов в разрезе валют. Так, если в 2013 году в структуре привлеченных средств клиентов на долю средств в национальной валюте приходилось 49,5% или 44565,2 млн. р., то в 2014 году ситуация изменилась и наибольший удельный все приходился уже на вклады в иностранной валюте. За период они увеличились на 62,7% и составили 73939,2 млн. р. Такая ситуация была характерна и для других банков Республики Беларусь.

Традиционно, как на начало 2012 года, так и на конец основная часть средств клиентов привлекается путем зачисления на вкладные (депозитные) счета, а доля средств, привлеченных во вклады путем выпуска банком собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций) не высока и составляет 5,9-11,7%.

Состав, структура и динамика вкладов физических лиц, привлеченных во вклады ОАО «Технобанк» за 2014-2015 год представлены в таблице 2.6.

Таблица 2.6. Структура и динамика средств физических лиц, привлеченных во вклады ОАО «Технобанк» (млн. руб. до деноминации)

Показатели	2014	2015	Отклонение	Темп измен.%
	сумма, млн. р.	уд. вес, %	сумма, млн. р.	уд. вес, %	сумма, млн. р.	уд. вес%	изменения, %
Средства физических лиц, привлеченные во вклады (депозиты)	55775,6	100,0	86028,2	100,0	30252,6	-	154,2
1 По срокам привлечения
1.1 до востребования	128,5	0,23	169,5	0,20	41,0	-0,03	131,9
1.2. срочные	55647,1	99,77	85858,7	99,80	30211,6	0,03	154,3
2 По видам привлечения
2.1 на вкладных (депозитных) счетах	55775,1	100,0	85946,2	99,9	30171,1	-0,1	154,1
2.2 на счетах по учету сберегательных сертификатов и облигаций	0,5	-	82,0	0,1	81,5	0,1	более чем в 100 раз
3 По видам валют
3.1 в национальной валюте	15244,8	72,67	19952,1	23,19	4707,3	-49,48	130,9
3.2 в иностранной валюте	40530,8	27,33	66076,1	76,81	25545,3	49,48	163,0

На основании данных таблицы 2.9 можно заключить, что рост объемов депозитных операций ОАО «Технобанк» с участием физических лиц обусловлен увеличением привлечения их средств на вкладные счета, на срочной основе и в иностранной валюте.

Улучшение структуры привлеченных ресурсов для ОАО «Технобанк» (Беларусь) необходимо.

Анализ структуры средств клиентов на счетах банка свидетельствует о том, что больший удельный все в структуре средств клиентов принадлежит средствам на текущих (расчетных) счетах. Средства на депозитных счетах составляют в 2014 году 101 797 млн. бел. руб.

На сегодняшний день в банковской системе Беларуси не было тотального оттока денежных средств с вкладов. Происходит не столько изъятие денег с вкладов, сколько смена валюты, население переводит рублевые депозиты в валютные. Данная тенденция характерна для всего банковского сектора страны и связана с неустойчивым экономическим развитием республики в отчетный период, увеличением инфляционных ожиданий населения. Сегодня, в условиях нестабильности мировых финансовых рынков, беспокойства населения о судьбе своих сбережений сберегательная активность населения снижена. В такой ситуации больше расходуют ранее накопленные сбережения, усиливается тезаврация денежных средств, то есть растет объем так называемых матрацных денег.

Приоритетным направлением в размещении ресурсов ОАО «Технобанк» являлось кредитование и вложения в ценные бумаги.

В течение 2015 г. Банк совершал операции с собственными облигациями 12, 13, 14 выпусков, в том числе 14 выпуск в белорусских рублях, в долларах США - 12, 13 выпуски.

В таблице 2.7 проанализируем объем выпущенный в 2015 году банком облигаций

Таблица 2.7. Выпущенные ОАО «Технобанк» облигации по состоянию на 01.01.2016 г.

Номер выпуска	Выпущенные облигации на 01.01.2016 г.
	Сумма в номинале	Сумма в млн. руб.
Облигации 12 выпуска ОАО «Технобанк» (в USD)	334 000	6 388
Облигации 13 выпуска ОАО «Технобанк» (в USD)	178 000	3 305
Итого:	522 000	9 693

Кредитная политика направлялась на достижение следующих целей:

- обеспечение потребностей клиентов, сотрудников ОАО «Технобанк» в краткосрочных и долгосрочных кредитах;

- обеспечение развития долгосрочных партнерских отношений с клиентами;

- предоставление ссуд на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, обеспечивающих рост благосостояния клиентов;

- формирование диверсифицированного по видам кредитных операций, срокам кредитования и видам обеспечения кредитного портфеля высокого качества и обеспечение достижения целей по его доходности;

- создание высокопрофессионального коллектива сотрудников, осуществляющих операции и сделки, несущие кредитный риск в целях обеспечения высокого качества кредитного портфеля банка;

- соблюдение принятых в банковском деле принципов кредитования, действующих нормативов и инструкций. Кредитование юридических лиц. Одним из ведущих сегментов в кредитном портфеле ОАО «Технобанк» являлась корпоративное кредитование.

Приоритетной деятельностью ОАО «Технобанк» являлась кредитование реального сектора экономики. Определяющими факторами при принятии решений о кредитовании оставались эффективность деятельности заемщика, рентабельность финансируемого проекта, а также стабильное финансовое положение клиента.

В рамках реализации программы поддержки малого предпринимательства, ОАО «Технобанк» кредитовал субъекты малого предпринимательства.

Стратегия ОАО «Технобанк» в этой области направлялась на развитие региональной сети и разработку новых, уникальных продуктовых предложений. Работа с предприятиями малого и среднего бизнеса являлась одним из ключевых направлений деятельности банка.

Увеличение доли предприятий малого и среднего бизнеса позволило значительно диверсифицировать ресурсную базу и кредитный портфель. Обслуживались представители данного направления на стандартной, типовой технологической основе, использовались гибкие сочетание подходов стандартизации продуктового ряда и опыта индивидуального обслуживания крупных корпораций.

Для улучшения качества обслуживания малых предприятий в банке производилось управление активных продаж, осуществлялись консультации и навигации клиентов филиалах, анализ их потребностей, разрабатывались новые программы и продукты.

Для более эффективной работы со средними и малыми клиентами банк усиливал продуктовую линейку в сфере предоставления клиентам краткосрочных и среднесрочных средств.

Также ОАО «Технобанк» намеревался усилить свои позиции в рамках предоставления клиентам таких услуг, как факторинг, лизинг, овердрафт, банковские гарантии и т.д.

В связи с ростом платежеспособного спроса населения доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка возросла.

Рост кредитного портфеля в 2015 году происходил за счет увеличения объемов потребительского кредитования и внедрения новых программ кредитования физических лиц. В условиях стагнации рынка корпоративного кредитования и ухудшения качества крупных заемщиков, акцент банка на расширении доли розничного портфеля в общем объеме активов являлся оптимальным, что подтверждалось ростом размера полученной прибыли в 2015 году и улучшением показателей доходности.

Принимая во внимание политику государства в области потребительского кредитования и экспертные прогнозы об увеличении кредитных рисков в этой области, принята Стратегия развития на 2017 год, где одним из ключевых показателей является стабилизация размера портфеля приобретенных прав требований по займам физических лиц на достигнутом уровне и расширение объемов кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.

Политика ОАО «Технобанк» в области размещения ресурсов предусматривала размещение определенной части средств в высоколиквидные облигации в целях минимизации риска внезапного оттока средств клиентов. Данные ценные бумаги могли быть в кратчайшие сроки реализованы ОАО «Технобанк» на рынке или заложены под встречное привлечение необходимой ликвидности.

Вложения ОАО «Технобанк» в облигации корпоративных эмитентов могли также рассматриваться как доходные финансовые инструменты, позволяющие в то же время снизить риски агрессивности кредитной политики путем диверсификации рабочих активов банка. Портфель долговых обязательств ОАО «Технобанк» представлялся в основном бумагами эмитентов с высоким рейтингом надежности, которые входят в ломбардный список Банка России.

Таким образом, дифференциация процентных ставок по вкладам, в первую очередь зависит от валюты, в которой делается вклад и от вида вкладчика. По валютным вкладам ставки меньше чем по депозитам в национальной валюте. После этого решающим фактором становится размер и срок депозита. Чем больше сумма и срок вклада, тем большую прибыль в виде процента получит вкладчик.

К основным направлениям деятельности, призванным усовершенствовать пассивные операции ОАО «Технобанк» по привлечению ресурсов можно рекомендовать следующее:

- расширение видов и улучшение депозитных вкладов; - осуществление поиска потенциальных партнеров среди клиентов банка;

- развитие консультационных услуг;

- организация встреч клиентов банка со специалистами банка;

- проведение информационных мероприятий, способствующих повысить экономическую грамотность среди потенциальных клиентов;

- продление времени работы с клиентами в структурных подразделениях; - проведение рекламных акций;

- улучшение интерьера банка, качества предоставляемых услуг, культуры общения и т.д.

Таким образом, несмотря на трудную экономическую ситуацию, сложившуюся в Беларуси в 2016 году, политика банка в области привлечения и управления ресурсами была направлена на формирование качественного и высокодоходного ресурсного портфеля, на наращивание своей ресурсной базы, создание условий для расширения состава активных операций, оптимизацию объема и структуры активов и пассивов, улучшение качества банковских услуг, расширение инвестиций в экономику страны, сохранение высокого положения банка на финансовом рынке привлечения средств юридических и физических лиц.

3. Основные направления совершенствования пассивных банковских операций в Республике Беларусь

3.1 Состояние и перспективы совершенствования операций по формированию собственного капитала в банках Республики Беларусь

Для каждого современного банка одним из основных направлений повышения эффективности функционирования является увеличение ресурсной базы. В разработанных концепциях развития платежной системы Республики Беларусь на 2010-2015 годы, которая утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.02.2010 №29 и Стратегией развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011-2015 годы. В документах определены также основные направления увеличения ресурсной базы банков.

Стратегией развития банковского сектора на 2011-2015 гг. определено, что среди денежно-кредитных инструментов роль процентной ставки будет постепенно повышаться. Реализация мер процентной политики ориентирована на обеспечение стабильного функционирования финансовой системы путем поддержания процентных ставок в реальном выражении на положительном уровне, обеспечивающем сохранность и привлекательность ресурсов в национальной валюте, и доступность банковского кредита для нефинансового сектора экономики. По мере замедления инфляционных процессов и сохранения устойчивой ситуации на валютном рынке продолжится снижение процентных ставок [11].

Однако, несмотря на существенный рост банковского сектора в рассматриваемый период, его масштабы по-прежнему уступают масштабам банковских систем сопредельных стран.

Усиливающая конкуренция в банковском секторе обуславливает необходимость повышенного внимания к вопросам совершенствования используемых методов управления привлеченными ресурсами. Как показал анализ теоретической части исследования, законодательная база закрепляет основы банковской деятельности в том числе и в сфере депозитной политики. Кроме законов, деятельность банков регламентируется детализированными нормативными актами Национального Банка Республики Беларусь, определяющими основные требования к банкам. Таким образом, на деятельность по привлечению ресурсов существенное влияние оказывает проводимая Национальным Банком Республики Беларусь денежно-кредитная политика.

Анализ депозитов банков Республики Беларусь показал, что за 2013-2014 годы общий объем депозитов физических лиц возрос в 4,2 раза и на 1 января 2015 г. составил 22,96 трлн. бел. рублей. На 1 января 2015 г. банковский сектор включал 31 действующий на территории Республики Беларусь банк и играл доминирующую роль на рынке финансовых услуг [11].

Несмотря на достаточно сложную ситуацию, сложившуюся в экономической сфере, а также в финансово-кредитной сфере, произошедшей под влиянием кризиса 2008 года, государством все же были приняты меры по совершенствованию финансово-кредитной системы. Совершенствование банковской деятельности, в частности депозитных операций было начато с принятия Декрета Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. №22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)». Далее были предприняты меры по регулированию процентных ставок, связанные с другими аспектами финансово-кредитной сферы.

Однако, как и ранее, возможности наращивания финансового потенциала банковского сектора в значительной мере определялись складывающимися макроэкономическими условиями, эффективностью функционирования секторов экономики, состоянием бюджетной сферы государства и рядом других факторов.

В настоящее время в формировании ресурсов современных банков наблюдается ряд положительных моментов, к которым относятся абсолютный рост ресурсов, в том числе и привлеченных; увеличиваются средства, прежде всего, резидентов; привлекаются средства нерезидентов; улучшается возврат ресурсов, сокращается доля проблемных активов; удешевляются ресурсы. В анализируемом банке ОАО «Технобанк», как показал анализ с 2012 года среди обязательств суммы средств клиентов увеличились, в 2012 году средства клиентов составили 152 175,0 млн. бел. руб., в 2013 году 235 680,8 млн. бел. руб., в 2014 году такие средства составили 83 505,8 млн. бел. руб. Таким образом, по привлеченным средствам наблюдается положительная динамика.

Однако, несмотря на положительную динамику увеличения привлеченных ресурсов, можно сделать вывод, что остается актуальными проблема улучшения структуры привлеченных ресурсов; несоответствие пассивов и активов по срокам, темпам роста, более низкого удельного веса в пассивах банков привлеченных средств на длительный срок; недостаточной гарантии сохранности и возврата ресурсов, размещаемых в банках; низкого удельного веса ценных бумаг, эмитируемых банками.

Одной из существенных проблем являются сложности в маневрировании процентными ставками, которые систематически снижаются под воздействием различных факторов: колебание ставки рефинансирования, колебания инфляционных процессов, льготного кредитования государственных программ, денежно-кредитной политики.

Одним из внешних факторов, оказывающих влияние на депозитную политику банка являются направления денежно-кредитной политики, определяемой Национальным банком Республики Беларусь.

Процентные ставки по инструментам Национального банка Республики Беларусь, вкладного и кредитного рынков имеют тенденцию к систематическому увеличению. С учетом этого стратегия банков должна быть направлена на активное внедрение новых банковских продуктов, новейших технологий в банковском деле, улучшение сервиса, снижение комиссионных расходов на расчетно-кассовое обслуживание, рекламную деятельность, гарантию сохранения привлеченных ресурсов.

Ресурсная база современного банка, как важнейший фактор, оказывает непосредственное влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Эффективность деятельности коммерческого банка, и, соответственно, и размеры получаемых доходов, тесно связаны с размерами тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. В связи с этим возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов [14, с 173].

Повышение конкурентоспособности банка также тесно связано с эффективностью реализации депозитной политики. Клиентов привлекает ряд факторов, таких как: надежность банка его репутация, комплекс оказываемых услуг, уровень обслуживания, стоимость оказываемых услуг, процентные ставки, как по кредитам, так и по депозитам. В связи с этим, в целях повышения конкурентоспособности банка важное значение следует уделить именно реализации процентной политики. Безусловно, в определении процентных ставок банк не свободен, он руководствуется ставкой рефинансирования, руководящими указаниями Национального банка, поэтому основным направлением должно стать совершенствование условий размещения денежных средств, видов депозитов, условий по ним. Это уже зависит от депозитной политики банка.

Рассмотрев основные особенности реализации депозитной политики ОАО «Технобанк», следует отметить, что определяя перспективы своего дальнейшего развития, ОАО «Технобанк» учитывает влияние внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на развитие страны и общества в целом, а также его банковский сектор. Банк стремится к развитию своих конкурентных преимуществ и рассматривает их как основу для адекватного ответа на вызовы нового времени.

Обострение конкурентной борьбы на всех сегментах банковского рынка, в том числе со стороны небанковских финансовых посредников и иностранных кредитных организаций, необходимость повышения капитализации и роста объёма бизнеса определяют для ОАО «Технобанк» в качестве стратегической цели - рост его инвестиционной привлекательности, сохранение лидерства на белорусском рынке финансовых услуг путём модернизации управленческих и технологических процессов.

В целях обеспечения роста инвестиционной привлекательности деятельность ОАО «Технобанк» будет направлена на обеспечение высокой эффективности ведения бизнеса. Кроме того, банк сосредоточит свои усилия на повышении своей информационной прозрачности, будет развивать и совершенствовать систему корпоративного управления.

Главным условием сохранения лидирующих позиций на национальном рынке банковских услуг станет совершенствование клиентской политики. Банк сосредоточит свои усилия на создании гибкой и эффективной системы взаимодействия с клиентами, учитывающей потребности различных клиентских групп. Развитие филиальной сети и расширение использования альтернативных каналов сбыта будут направлены не только на решение задачи роста доступности банковских услуг, но и на решение задачи повышения качества обслуживания клиентов.

Необходимым условием решения задач, стоящих перед банком в сфере развития бизнеса, станет проведение комплексной модернизации, которая позволит оптимизировать систему управления, повысить эффективность работы сбытовой сети, обеспечит рост производительности труда и контроль над издержками как за счёт оптимизации бизнес - процессов, так и выхода на качественно новый уровень автоматизации.

3.2 Направления совершенствования пассивных операций банков Беларуси