Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• 1. Теоретические основы страхования средств автотранспорта
• 1.1 Сущность страхования автотранспорта
• 1.2 Зарубежный опыт страхования транспортных средств
• 1.3 Проведение страхования транспортного средства в России
• 2. Анализ финансового состояния ООО РОСГОССТРАХ за 2010-2012 гг.
• 2.1 Краткая характеристика ООО "РОСГОССТРАХ"
• 2.2 Анализ финансового состояния предприятия
• 2.3 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
• 2.4 Анализ проведения страхования автотранспорта в ООО РГС
• 3. Проблемы и перспективы развития автострахования в России
• 3.1 Современное состояние рынка автострахования
• 3.2 Перспективы развития рынка автострахования
• 3.3 Мероприятия по совершенствованию деятельности ООО "Росгосстрах" и их экономическая эффективность
• Заключение
• Список использованных источников информации

Приложения

Введение

Страхование - система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой способ возмещения страховщиком убытков пострадавшим путем их распределения между всеми страхователями. Страховщик формирует за счет страховых взносов всей совокупности страхователей страховой фонд, средства которого при наступлении страховых событий направляет на страховые выплаты. Отсюда, страховщик является лишь посредником в этой системе отношений, причем на его ответственности длительный период времени находятся большие суммы денежных средств.

Тенденции глобализации бизнеса, развития международной конкуренции, телекоммуникаций и Интернета и другие формирующиеся особенности новой экономики обусловливают необходимость пересмотра взглядов отечественного менеджмента на проблемы эффективного управления предприятиями в направлении обеспечения адекватности применяемых методов и инструментов принципам современной управленческой парадигмы. Без разработки соответствующей концепции эффективного менеджмента, в которой должны быть предложены конкретные научно-практические подходы к реальному преодолению несоответствий сложившейся российской модели управления требованиям новой экономики, невозможно решить данную задачу.

Развитие эффективного менеджмента страховых компаний имеет первостепенное значение среди факторов и условий, обеспечивающих экономический рост в стране. Разработка современной методологической концепции эффективного менеджмента способна обеспечить позитивное развитие страховых компаний.

Опыт развития цивилизованных стран показывает, что самый надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками, -- это страхование, которое является важным стратегическим сектором экономики страны. Создание эффективной системы страхования как важнейшего компонента финансовой инфраструктуры экономики страны позволяет обеспечивать условия и возможности для развития предпринимательской деятельности. Основу такого вида деятельности в России и других рыночных странах составляют страховые организации. Однако уровень развития страхования в нашей стране нельзя считать достаточным, поскольку он не обеспечивает потребностей в страховой защите общества.

В настоящее время в России существуют два слабо зависящих друг от друга страховых рынка. На первом ведется цивилизованный бизнес, развиваются классические виды страхования и клиентам предлагаются страховые продукты, позволяющие снижать реальные риски; а на втором страховом рынке прокручиваются зарплатные схемы. Потребность в решении сложных и разнообразных проблем становления и развития эффективного менеджмента в страховых компаниях определяет практическую значимость исследования.

Все выше названные обстоятельства обусловили выбор темы дипломной работы, определили ее структуру и методы исследования

Цель дипломной работы состоит в оценке эффективности страхования средств автотранспорта в РФ. В соответствии с указанной целью в дипломной работе были поставлены следующие задачи:

- дать понятие автострахования;

- определить виды автострахования;

- изучить правовые основы автострахования;

- проанализировать рынок автострахования в России;

- оценить эффективность предлагаемых услуг страховой компании;

- разработать практические рекомендации по повышению эффективности работы страховой компании.

Объектом дипломной работы выступает рынок автострахования РФ.

Предметом исследования выступают отношения, возникающие в процессе страхования транспортных средств.

Структура и объем работы. Дипломная работа состоит из введения, основного текста, который имеет 3 главы, заключения, списка литературы и приложений. Работа написана на 103 страницах машинописного текста, содержит 27 таблиц и 23 рисунка.

Во введение определена актуальность выбранной темы работы, отражены цель и задачи исследования, выделены объект и предмет работы и представлена информационная база исследования.

В первой теоретической главе раскрывает история автострахования в России, описаны основные виды страхования транспортных средств, отражена правовая база автострахования в России.

Во второй аналитической главе дана общая характеристика рынка автострахования в России, проведен анализ рынка добровольного и обязательного страхования за пять лет.

В третьей главе отражены проблемы рынка автострахования в России, кроме этого, исследуется влияние финансового кризиса на рынок, предлагаются мероприятия по совершенствованию страхования транспортных средств в России.

В заключении сделаны выводы по работе и отражена достигнутая цель исследования.

Список использованной литературы содержит 40 источников, в том числе учебные пособия, периодические издания. В приложения даны наглядные материалы, а именно диаграммы и таблицы, по теме работы.

В ходе исследования применялись теоретическая и методологическая база системного подхода, инвестиционного менеджмента, экономико-математического моделирования, экономического анализа и теория рыночной экономики.

Информационной базой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых, постановления и распоряжения законодательных и исполнительных органов государственной власти Российской Федерации по вопросам страхования, материалы научных конференций, нормативные и справочные материалы, данные Государственного комитета по статистике Российской Федерации, отчеты Инспекции страхового надзора за страховой деятельностью Министерства финансов.

Материал работы основан на фундаментальных законах, действующих в РФ (Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" №4015-1 от 27 ноября 1992 года, ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" №135-Ф3 от 29 июля 1998 года, ФЗ "О бухгалтерском учете" от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ и др.), на учебных пособиях по расчету показателей, а также на статьях периодических изданий и практических материалах, разработанный действующими компаниями.

1. Теоретические основы страхования средств автотранспорта

1.1 Сущность страхования автотранспорта

Для понимания сущности страхования необходимо рассмотреть само понятие "страхование". В настоящее время существуют различные его трактовки. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" дает следующие определение: "Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридический лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)" [3].

Каско - это слово итальянского происхождения, и означает оно один из видов добровольного страхования автомобилей. Точкой отсчета для российского рынка добровольного автострахования можно назвать конец восьмидесятых - начало девяностых годов. Национальный рынок страхования АвтоКАСКО начал формироваться с момента открытия крупными западными компаниями своих представительств в России.

Под автотранспортным страхованием понимается совокупность видов страхования от опасных рисков, возникающих на автотранспортном средстве. Объектами страхования могут выступать как сами автотранспортные средства, так и перевозимые ими грузы. Автотранспортные средства - механизированные и другие средства автомобильного и моторного транспорта. На страхование принимаются автомототранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГИБДД МВД РФ. Отдельно могут быть застрахованы объекты водного транспорта, подлежащие государственной регистрации в органах водного контроля.

Страхователями средств транспорта могут быть российские граждане, иностранцы и лица без гражданства, а также юридические лица в любой организационно-правовой форме. Объем обязательств страховщика определяется следующими основными вариантами:

Полное возмещение ущерба.

Частичное возмещение ущерба.

Возмещается только ущерб, нанесенный в результате стихийного бедствия, ДТП, похищения или угона.

Возмещение ущерба, нанесенного вследствие пожара, взрыва, ДТП (кроме боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения).

Особенности страхования автомобилей:

участие страхователя в несении риска путем установления франшизы;

возмещение стоимости потери товарного вида автомобиля в результате страхового события, на случай наступления которого заключен договор.

Определение ущерба производится на основании страхового акта и приложенных к нему документов (органов милиции, ГИБДД, пожарного надзора, следственных, судебных органов, медицинских учреждений и др.). Страховое возмещение выплачивается в размере нанесенного ущерба, но не выше соответствующей страховой суммы, обусловленной страховым договором.

Обязанности сторон при наступлении страхового случая.

Страхователь обязан:

принять все меры к спасению автомобиля;

в случае аварии, пожара, взрыва, похищения авто незамедлительно заявить в компетентные органы (ГАИ, органы пожарного надзора и т.д.);

в течение суток письменно заявить в страховую компанию;

предъявить в страховую компанию поврежденный автомобиль;

Страховщик обязан в день получения заявления осмотреть поврежденный автомобиль, составить по установленной форме страховой акт и в течение установленного договором срока произвести выплату страхового возмещения.

Основными участниками транспортной перевозки являются: отправитель (грузополучатель), перевозчик, экспедитор.

Договоры перевозки грузов можно классифицировать по признакам:

по видам транспорта;

по территории (внутригосударственной, международной);

по количеству участвующих перевозчиков (местные перевозки, перевозки в прямом сообщении, прямые смешанные перевозки и т.д.).

Условия заключения договора:

Условия А - страхование от всех рисков;

Условия В - гибель застрахованного груза или повреждение вследствие пожара, взрыва, посадка на мель, выброса на берег, сход с рельсов при наземной транспортировке, столкновение с объектом, землетрясение.

Таким образом, автотранспортное страхование - это вид страхования, при котором страховщик обеспечивает выплату сумм третьим лицам (или возмещает страхователю), которые страхователь обязан уплатить третьим лицам за причиненный им при эксплуатации средств транспорта вред: смерть, увечье или иное повреждение здоровья: уничтожение или повреждение имущества. Страховщиком возмещаются также понесенные страхователем судебные расходы по делам, связанным со взысканиями за причинение вреда.

Основными видами автотранспортного страхования являются:

- страхование средства транспорта;

- страхование ответственности владельцев транспортных средств;

- страхование от несчастных случаев владельцев и пассажиров транспортного средства.

Большинству владельцев полисов каско они обходятся в пределах 6- 12% стоимости машины. Однако стоит иметь в виду, что если автомобиль старый, да еще и с правым рулем, - стоимость страхования такой машины может возрасти до 15%. Далеко не все страховые компании страхуют автомобили, претендующие на статус "заслуженных пенсионеров". Большинство продают полисы владельцам иномарок не старше 12 лет и отечественных машин не старше 6 лет.

Выбирая страховую компанию, нужно ориентироваться на ее стабильность и репутацию на рынке. А также, внимательно читать договор страхования каско, - особенно, в той его части, которая детально описывает возникновение страховых случаев. Самые важные моменты и, так называемые, подводные камни кроются порой в тексте, набранном мелким шрифтом. Его следует изучить особенно внимательно.

1.2 Зарубежный опыт страхования транспортных средств

Для Российского страхового рынка обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств достаточно новый вид страхования, но уже сейчас аналитики прогнозируют высокий уровень убыточности ОСАГО. Проблема высоких убытков по ОСАГО характерна для многих европейских стран, среди которых Ирландия. До последнего времени страховщики справлялись с растущими выплатами исключительно путем повышения страховых тарифов (Ирландия - страна с самым высоким уровнем тарифов по ОСАГО в Европе). Однако опыт показал, что проблема высоких тарифов имеет решение в целенаправленных превентивных мероприятиях по снижению убытков. В реализации таких программ должны принимать участие не только страховые компании, но и государственные структуры. Только спланированными совместными усилиями можно добиться снижения аварийности и травматизма на дорогах, что является одной из целей обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Далее рассмотрим систему обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в Ирландии, опыт этой страны может быть полезен для России в решении проблем ОСАГО.

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств введено в Ирландии в 1961 году путем принятия поправок в Закон, регулирующий дорожное движение (Road Traffic Act). Законом установлены страховые суммы, права и обязанности страхователей, страховщиков и потерпевших в ДТП. Помимо Закона, обязательное страхование регулируется иным нормативным документом - "Road Traffic Regulations", аналогом российских Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Правила регламентируют формы:

- страхового полиса;

- заявления о ДТП;

- заявления о выдаче дубликата страхового полиса в связи с утерей оригинала;

- специального знака, удостоверяющего наличие у водителя страхового полиса (Insurance windscreen disc) - аналог российского специального знака государственного образца.

Road Traffic Act в 1964 году установила обязанность водителя прикреплять к ветровому стеклу автомобиля специальный знак, свидетельствующий о наличии у водителя полиса обязательного страхования.

Отметим, что ОСАГО - единственный вид обязательного страхования в Ирландии (в отличие от России, где их количество приближается к 60). Рынок обязательного автострахования в Ирландии - наиболее динамичный, так с 1990 г. по 2002 г. объем сборов вырос в три раза - с 627 млн. евро до 1890,7 млн. евро [24, с.27]. На ОСАГО приходится почти половина от сборов всего ирландского страхового рынка.

Как и в России, согласно Закону в рамках обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств производится страхование двух видов риска:

- нанесение вреда жизни или здоровью третьих лиц (в том числе пассажирам транспортного средства) - страховая сумма неограниченная;

- нанесение вреда имуществу третьих лиц. Страховая сумма составляет 250 тыс. евро на всех потерпевших. Страховая сумма установлена на каждый страховой случай. Как правило, водители приобретают дополнительное покрытие по "имуществу" и увеличивают страховую сумму до 30 млн. евро.

Будучи членом Европейского Союза, Ирландия соблюдает правило, согласно которому страховые тарифы по ОСАГО устанавливаются страховщиками самостоятельно (а не государственными органами).

Тарифы по ОСАГО в большинстве компаний зависят от следующих факторов:

- группа транспортного средства. Все транспортные средства разделены на группы в зависимости от стоимости и отношения мощности двигателя к массе автомобиля;

- место регистрации транспортного средства;

- тип лицензии допущенных к управлению.

- возраст, стаж и пол допущенных к управлению;

- наличие или отсутствие страховых случаев (система "Бонус-Малус").

Водителям, достигшим класса с максимальной скидкой, за дополнительную плату предлагается услуга, называемая "защитой бонуса". При ее покупке скидка сохраняется даже в случае совершения одной - двух аварий. Также используются иные факторы, влияющие на степень риска (например, количество водителей, допущенных к управлению, цели использования, количество приобретенных полисов в данной страховой компании и пр.). Компенсационные выплаты производятся потерпевшим в случае, если виновник ДТП скрылся с места ДТП или не был застрахован. Компенсационные выплаты покрывают не только вред, нанесенный жизни или здоровью, но и вред, нанесенный имуществу третьих лиц.

Доля незастрахованных водителей в Ирландии небольшая: 5-10%. Низкий процент незастрахованных водителей достигнут благодаря жестким санкциям. Если полицейский не обнаружит "Insurance disc" на ветровом стекле транспортного средства и если выяснится, что гражданская ответственность его владельца не застрахована, то автомобиль конфискуется и затем продается.

Для осуществления компенсационных выплат предназначен специальный гарантийный резерв, размер которого на конец 2003 года составлял 400 млн. евро.

Резерв формируется за счет отчислений страховых компаний от собранных взносов по автострахованию. Выплаты потерпевшим осуществляет Ирландское моторное бюро.

Стоит отметить, что компенсационные выплаты в Ирландии не производятся в случае банкротства страховой компании. Такой пробел в законодательстве объясняется в первую очередь сложившейся практикой, при которой неплатежеспособная компания, поглощается другой страховой компанией, берущей на себя все ее обязательства (в т.ч. и перед потерпевшими).

Такие события характерны для Ирландии. Так, с 2000 года по 2009 год количество компаний, занимавшихся ОСАГО, сократилось с 19 до 13, из которых на 5 приходится 85% рынка [24, с.31] (табл. 1.1).

Таблица 1.1. - Страховые суммы по возмещению вреда имуществу и жизни или здоровью в некоторых странах ЕС (в рамках ОСАГО)

Страна	Англия	Ирландия	Германия	Франция
Страховые суммы (тыс. евро.)	357	250	500	460
Имущество	Без ограничений	Без ограничений	7500	-
Жизнь и здоровье	-	-	-	Без ограничений

Как видно из таблицы 1.1 страховые суммы по возмещению, вреда имуществу в Ирландии ниже, чем в других странах ЕС, имеющих неограниченное покрытие риска нанесения вреда жизни или здоровью третьих лиц.

В таблице 1.2 приведены сведения о среднем тарифе по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в странах ЕС (по данным 2012 года).

Таблица 1.2. - Основные показатели обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) в странах ЕС, (по данным 2012 года)

Страна	Кол-во ТС, тыс	Сборы по ОСАГО млн. евро	Средняя премия, евро
Англия	27538	11880	431
Бельгия	5454	2395	439
Германия	48502	20032	413
Греция	4323	630	146
Дания	2175	1124	517
Ирландия	1472	1097	745
Испания	21306	5307	249
Италия	41835	14306	342
Нидерланды	7055	3279	465
Португалия	5000	1376	275
Финляндия	2402	665	277
Франция	34211	13923	407

Выплаты по возмещению вреда жизни или здоровью превышают выплаты по возмещению вреда имуществу в 20 раз, причем доля юридических издержек, связанных с урегулированием страхового случая в страховых выплатах по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, составляет до 40%. К сведению, средний размер выплаты в случае смерти в результате ДТП составляет примерно 1.5 млн. евро[24, с.35].

Таблица 1.3. - Уровень страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО), в странах ЕС

Страна	Кол-во ТС, тыс	Выплаты по ОСАГО, млн. евро	Выплата на одно ТС, евро
Англия	27538	11602	421
Бельгия	5454	2039	374
Германия	48502	19993	411
Греция	4323	576	133
Дания	2175	946	435
Ирландия	1472	978	664
Испания	21306	4637	218
Италия	41835	13545	324
Нидерланды	7055	2570	364
Португалия	5000	1012	202
Финляндия	2402	607	253
Франция	34211	10828	317

Из таблицы 1.3 видно, что в Ирландии, по сравнению с другими странами Европейского Союза выплаты по ОСАГО на одно транспортное средство значительно выше и составляет 664 евро. Размер средней страховой выплаты по возмещению вреда, нанесенного жизни или здоровью, в Ирландии в два раза выше, чем в соседней Англии, а размер ущерба, нанесенного имуществу третьих лиц, - на 50%.

Мероприятия, направленные на снижение выплат сопровождаются агрессивной PR-кампанией. Рекламные ролики, транслируемые по ТВ, ставят своей целью, как можно более сильно стимулировать водителей к безаварийной езде. Наибольшую реакцию вызвали ролики, показывавшие в замедленном действии гибель людей в ДТП. Другие ролики, в основном, напоминают о применяемых наказаниях к нарушителям правил дорожного движения (количество штрафных баллов, денежные штрафы и т.д.). PR- кампания финансируется за счет средств страховых компаний через IIF. В 2003 году на эти цели было выделено 1,24 млн. евро[24,с.41].

Некоторые страховщики применяют собственные разработки для снижения убытков. Например, компания "АХА" дает значительную скидку (20-50%) молодым водителям, устанавливающим на свои машины систему слежения "Traksure". Устройство позволяет вести контроль за скоростью машины и ее местоположением. Скорость автомобиля и его месторасположение фиксируются каждые 15 секунд за счет информации, получаемой от приемников спутниковой системы глобального позиционирования (GPS). Специальное устройство системы "Traksure" записывает всю получаемую информацию. Все данные с определенной периодичностью загружаются в информационную систему компании и сравниваются с базой данных ограничения скорости. В случае нарушений компания начисляет водителю собственные штрафные баллы, и при перезаключении договора ОСАГО на следующий год страховая премия будет увеличена. Переход в другую компанию для такого водителя невыгоден, поскольку другие компании не представляют такой услуги (систему "Traksure" можно установить только в "АХА") и стоимость страховки там гораздо выше. Кроме того, система "Traksure" успешно используется для поиска угнанных автомобилей.

Благодаря применяемой системе компания "АХА" уверенно заняла сегмент молодых водителей, сделав его для себя прибыльным.

Итогом масштабной кампании, направленной на снижение убытков, стало достижение в 2009 году положительного финансового результата по автострахованию после четырех лет убыточности данного вида страхования. Получение прибыли страховыми компаниями позволило им снизить тарифы по автострахованию в среднем на 10%.

1.3 Проведение страхования транспортного средства в России

Страхование транспортного средства по полису "Автокаско" (или "полное КАСКО") предполагает страхование от рисков, входящих в понятия "УЩЕРБ" и "ХИЩЕНИЕ". При этом страховое возмещение автовладельцу будет выплачено в следующих случаях:

- дорожно-транспортное происшествие (сокращенно ДТП);

- потеря автомобиля владельцем вследствие его угона или хищения;

- потеря отдельных частей транспортного средства вследствие их хищения, например деталей автомобиля, агрегатов или функциональных узлов;

- различные противозаконные действия третьих лиц, приводящие к причинению ущерба транспортному средству. К данному пункту относятся акты вандализма и намеренного вредительства;

- причинение ущерба транспортному средству при попытках его угона;

- повреждения транспортного средства или полная его утрата вследствие пожара (или самовозгорания);

- ущерб, полученный автомобилем вследствие различных стихийных бедствий (молния, взрыв, возгорание);

- воздействие на транспортное средство непреодолимой силы;

- случайное попадание в автомобиль или падение на него камней или других тяжелых предметов.

Страховая компания несет ответственность перед автовладельцем по полису "Автокаско", и эта ответственность определяется суммой максимальной страховой выплаты. Лимит страхового покрытия определяется на основе общей стоимости транспортного средства (сокращенно ТС) с учетом уровня износа на момент страхования. Максимальный размер выплаты устанавливается при признании полной утраты или невозможности ремонта транспортного средства при угоне, разбое, противоправных действиях третьих лиц, мошеннических акциях. Полис Автокаско позволяет автовладельцу получить компенсацию за необходимый ремонт автомобиля или его угон. Определим подробнее понятия ущерба и хищения.

"УЩЕРБ" определяется как потенциальный риск повреждения, полной утраты автомобиля или гибели его функциональных частей по следующим причинам:

- дорожно-транспортного происшествия (ДТП), включающего столкновение автомобилей, наезд, падение или опрокидывание транспортного средства,

- пожара или самовозгорания транспортного средства,

- взрыва,

- стихийных бедствий (важным условием является обязательное подтверждение существования стихийного бедствия службами метеорологии),

- падения на автомобиль или попадания в него посторонних предметов,

- противоправных актов, совершенных третьими лицами, в том числе кражи отдельных частей транспортного средства.

"ХИЩЕНИЕ" определяется как потенциальный риск утраты транспортного средства вследствие угона. Страхование по полису Каско предполагает возможность полного Каско - страхование по рискам "УЩЕРБ" + "ХИЩЕНИЕ", или частичного Каско - страхование только по риску "УЩЕРБ".

Страхование Автокаско предполагает несколько вариантов возмещения для автовладельца:

- полное или частичное восстановление автомобиля,

- выплата страхового возмещения в денежном эквиваленте,

- денежная компенсация за осуществленный автовладельцем ремонт (учитывается произведенный объем работ и затраты на приобретение новых деталей).

При покупке страхового полиса "Автокаско" владелец транспортного средства имеет возможность приобрести и полис страхования гражданской ответственности (ГО), страховую сумму которого он выбирает сам. Размер выплаты по данному полису (ГО) рассчитывается как процент от выбранной страховой суммы. Процент высчитывается исходя из типа заключенного договора. Возможно два варианта договора: по системе мест и по паушальной системе.

Договор по системе мест.

Данная система предполагает отдельное страхование каждого места в автомобиле, причем сумма страховой выплаты по каждому месту определяется отдельно. Страховой лимит по каждому месту отображается в договоре страхования.

Договор по паушальной системе.

Данная система предполагает страхование салона автомобиля полностью, с водителем и всеми пассажирами. При этом страховой лимит будет распределен между всеми участниками страхового случая, исходя из характера полученных ими травм. Число людей, претендующих на получение страховой выплаты, не может превышать число посадочных мест в салоне автомобиля.

Договор страхования заключается в письменной форме на основании письменного или устного заявления страхователя. Несоблюдение письменной формы договора страхования влечет его недействительность. Формы договора страхования, страхового полиса и заявления на страхование, предусмотренные настоящими правилами, являются типовыми. При этом Страховщик оставляет за собой право вносить в них изменения и дополнения в соответствии с условиями конкретного договора страхования и законодательством РФ.

Для заключения договора страхования страхователь представляет страховщику оригиналы или копии:

а) паспорта (удостоверения личности для военнослужащих) или свидетельства о регистрации юридического лица;

б) документов, подтверждающих право владения, пользования, распоряжения ТС (свидетельство о регистрации, ПТС, нотариально удостоверенная доверенность, договор аренды и пр.);

в) документов, подтверждающих стоимость ТС, а также стоимость дополнительного оборудования (ДО), при их наличии;

г) других документов по требованию страховщика.

Ответственность за достоверность данных, сообщенных страхователем страховщику при заключении договора страхования, несет страхователь.

При заключении договора страхования страхователь по требованию страховщика обязан:

д) представить ТС для осмотра. Страховщик не несет ответственности за повреждения ТС/ДО, имевшиеся на момент заключения договора страхования.

е) оборудовать его дополнительными противоугонными устройствами заводского изготовления.

ТС, имеющее повреждения и/или коррозию, принимается на страхование только при условии, что такие повреждения и/или коррозия должны быть исправлены Страхователем за свой счет (при этом любые повреждения стеклянных или пластиковых частей и деталей предполагают их замену), а транспортное средство представлено для повторного осмотра. В противном случае претензии по любым повреждениям таких частей или деталей не принимаются к рассмотрению, а при выплате страхового возмещения при полной гибели или хищении застрахованного ТС стоимость устранения повреждений и/или коррозии вычитается из суммы страхового возмещения на основании расчета, составленного Страховщиком.

Заключение договора страхования состоит из нескольких этапов, которые мы рассмотрим далее.

Акт осмотра.

Акт осмотра составляется:

а) при заключении договора страхования (как первоначального, так и заключаемого на очередной срок);

б) при увеличении страховой суммы по застрахованному объекту в течение действия договора страхования;

в) при принятии на страхование ДО застрахованного ТС в течение действия договора страхования ТС;

г) при возобновлении ответственности страховщика по договору страхования после уплаты страхователем очередного страхового взноса, (при просрочке уплаты очередного страхового взноса) в соответствии с п.9.1 настоящего Приложения;

д) при повреждении ТС;

е) после окончания ремонта ТС на СТО Страхователя;

ж) после проведения восстановительного ремонта ТС, в случае получения Страхователем возмещения на основании калькуляции;

з) при урегулировании убытка на условиях "полная гибель";

и) в других случаях, предусмотренными настоящими правилами.

Акт осмотра составляется страховщиком (специализированной организацией, уполномоченной страховщиком) в присутствии страхователя (выгодоприобретателя) и содержит следующие сведения о ТС:

а) Марка, модель, государственный регистрационный номер, идентификационный номер (VIN, при его наличии), номер двигателя, кузова шасси;

б) комплектация ТС;

в) общее состояние ТС и наличие видимых повреждений;

г) другие сведения, необходимые Страховщику для определения степени риска.

Если в результате осмотра ТС будут выявлены какие-либо повреждения частей или деталей ТС, то в Акте осмотра указывается характер и степень таких повреждений.

Определение страховой суммы, страховой стоимости

При страховании ТС и ДО страховая сумма не может превышать их страховой (действительной) стоимости на дату заключения Договора страхования.

Определения размера убытка и осуществления страховой выплаты.

При признании факта страхового случая страховщик возмещает убытки

путем осуществления страховой выплаты. Размер страховой выплаты не может превышать величину страховой суммы, установленную по Договору страхования.

При наступлении страхового события по риску "Техническая помощь" величина убытка, причиненного наступлением события определяется путем суммирования:

- расходов по оплате диспетчерских услуг, связанных с вызовом бригады технической помощи или эвакуатора;

- расходов по оплате выезда бригады технической помощи или эвакуатора (в пределах территории, указанной в договоре страхования);

- расходов по оплате диагностических и ремонтных работ (предусмотренных договором страхования), обеспечивающих устранение отказов на месте их возникновения;

- расходов по оплате эвакуации ТС (включая погрузочно-разгрузочные работы) от места возникновения отказа до места, указанного страхователем (лицом, допущенным к управлению), в пределах территории, указанной в договоре страхования

Прием документов, необходимых для осуществления страховой выплаты.

В случае наступления страхового события по риску "Техническая помощь" и/или "Дополнительные расходы" представляются, если иное не предусмотрено договором страхования:

а) оригинал договора страхования;

б) копия водительского удостоверения лица, управлявшего застрахованным ТС в момент наступления страхового события;

в) оригиналы регистрационных документов на застрахованное ТС (паспорт ТС, свидетельство о регистрации ТС);

г) документ, подтверждающий факт оказания соответствующих услуг (если договором не предусмотрено иное).

Страховщик вправе сократить перечень документов, а также затребовать у страхователя дополнительные документы, если с учетом конкретных обстоятельств их отсутствие делает невозможным установление факта наступления страхового случая и определение размера убытка.

Заключение договора страхования

Договор страхования заключается в письменной форме на основании письменного или устного заявления страхователя. Несоблюдение письменной формы договора страхования влечет его недействительность. Формы договора страхования, страхового полиса и заявления на страхование, предусмотренные настоящими правилами (приложением к правилам), являются типовыми. При этом страховщик оставляет за собой право вносить в них изменения и дополнения в соответствии с условиями конкретного договора страхования и законодательством РФ.

Договор страхования по риску "Несчастный случай" может быть заключен по паушальной системе или по системе мест.

При заключении Договора страхования по системе мест, в Договоре страхования оговаривается страховая сумма на каждое застрахованное место в ТС. Количество застрахованных мест не может превышать количество посадочных мест ТС в соответствии с нормативами, установленными заводом-изготовителем.

При заключении Договора страхования по паушальной системе страховая сумма оговаривается на все ТС. Каждый из пассажиров (включая водителя), находящихся в ТС в момент наступления страхового случая, считается застрахованным в доле от общей страховой суммы.

Образец заполнения страхователем заявления нами приводится ниже в таблице 1.4

Таблица 1.4. - При заполнении/проверке правильности заполнения Страхователем Заявления о событии, имеющем признаки страхового случая (страховом событии) необходимо обращать внимание на следующие позиции

Наименование графы	Требования к заполнению графы
Заявление о страховом событии (КАСКО)	Заполняется входящий номер заявления, дата принятия заявления Страховщиком, время приема (для предотвращения мошеннических действий со стороны клиента), номер полиса,
	срок страхования, делается отметка об оплате/неоплате страховых взносов, наличии франшизы, коэффициента выплат
Страхователь (КАСКО)	Указывается полное Ф.И.О./наименование юридического лица, являющегося страхователем. Необходимо наличие контактного телефона лица, оформляющего документы по событию. Обязательно указывается марка, модель ТС, гос. номер, год выпуска ТС
Страховое событие (КАСКО)	Указывается тип события. Необходимо расшифровать типы событий. Например, ДТП. Противоправные действия третьих лиц, пожар и т.д.
Дата события (КАСКО)	Указывается точная дата события (день, месяц, год, часы минуты). Если в обстоятельствах происшествия Страхователь (доверенное лицо) указывает, что обнаружил повреждения, подойдя к ТС (т.е. ТС было припарковано) - указывается время обнаружения. Дата должна совпадать с данными документов из компетентных органов, (если заявлялось). Исправление даты события не допускается. В случае, если дата исправлена, данное исправление должно быть заверено фразой: "исправленному верить" и подписью Страхователя (Доверенного лица)
Место наступления события (КАСКО)	Место наступления события должно совпадать в данными документов из компетентных органов
На момент страхового события ТС управлял (КАСКО)	Указывается Ф.И.О. того, кто на момент события управлял ТС. Если ТС никто не управлял - указывается, что никто не управлял, Ф.И.О. того, кто заявлял в компетентный орган (того, кто обнаружил повреждения) - не управлял (Например: никто не управлял, "Иванов И.П. - обнаружил"). Обязательно указываются данные в/у, срок действия документа на право управления (если Страхователь (доверенное лицо) пользуется ТС по доверенности)
Другие участники и свидетели события (КАСКО). Полис ОСАГО другого (других) участников ДТП	Заполняется в случае наличия данных
О страховом событии заявлено	Указывается отдел ГИБДД, ОВД, Пожарной службы, Гидрометеоцентр и т.д. (например ОБ ПС ВАО, ГИБДД Ногинского р-на, ОВД Хамовники)
Перечень поврежденных деталей ТС	Указать все детали (их характер), поврежденные в результате страхового события. (Например: царапина бампера заднего, трещина лобового стекла, вмятина на крыле правом переднем)
Обстоятельства страхового события (КАСКО)	Подробное описание события
Схема происшествия (КАСКО)	Чертится всегда, вне зависимости от того, находилось ТС на момент события в движении или было припарковано. В случае; хищения ТС - место, где было оставлено ТС до момента хищения.
Заявление о страховом Ф.И.О.. подпись лица, подающего заявление. Если событии подал Страхователем является юридическое лицо, заявление заверяется оригинальной печатью организации, либо предоставляется доверенность от организации на представление интересов в страховой компании. Доверенность должна быть выписана не позднее даты подачи заявления Заявление о страховом Ф.И.О., подпись лица, принявшего заявление в Управлении событии принял урегулирования убытков в страховании автотранспорта Отдел по работе с Ф.И.О., подпись сотрудника отдела по работе с клиентами, клиентами проверяющего событие на предмет мошенничества Ф.И.О., подпись лица, осуществляющего ввод данных в ИС Ввод в ИС осуществил

Момент заключения договора страхования.

Частая ошибка страховщиков -- неверное определение момента заключения договора страхования. В п. 1 статьи 432 ГК записано: "Договор считается заключенным, если между сторонами... достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора", а в п. 2 статьи 16 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" записано: "Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса, если договором или законом не предусмотрено иное". В связи с этим страховщики полагают, что договор заключен, когда он подписан сторонами, т.е. что страховые отношения возникают с момента подписания договора, а с момента получения первого взноса ранее заключенный договор вступает в силу. Но в п. 1 статьи 425 ГК записано: "Договор вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента его заключения". ГК, как мы видим, устанавливает, что факт заключения договора и факт его вступления в силу наступают одновременно, т. е. по существу это один и тот же факт. Причина возникновения ошибки -- неверное понимание приведенного текста п. 1 статьи 432 ГК. Статья 432 определяет не момент заключения договора, а условие, при котором договор считается заключенным. Момент заключения договора определяется статьей 433 ГК, в п. 2 которой записано: "Если в соответствии с законом для заключения договора необходима также передача имущества, договор считается заключенным с момента передачи соответствующего имущества". Именно это и происходит в случае договора страхования.

Таким образом, если договором или законом момент вступления в силу (заключения) договора страхования не определен, то он наступает при получении первого взноса, а до этого страховые отношения между сторонами отсутствуют. И если первые деньги, полученные страховщиком, либо не совпадают с суммой первого взноса, установленной в договоре, либо имеются иные основания сомневаться в том, что данный платеж -- это первый страховой взнос, то полученные деньги не могут считаться страховым взносом или его частью и подлежат налогообложению в общем порядке, так как до первого взноса между сторонами нет страховых отношений.

Существенные условия договора страхования.

Большинству страховщиков хорошо известен текст части первой, п. 1 статьи 432 ГК о необходимости согласования всех существенных условий договора, однако часть вторая этого же п. 1 статьи 432 о том, какие условия являются существенными, известна хуже, и это является одним из источников ошибок. В части второй записано: "Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах, как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение".

Существует одна легко исправимая ошибка, которую приходится встречать практически во всех договорах страхования. Как правило, они типовые, т. е. текст договора разработан заранее, и оставлены пустые места для конкретизации некоторых условий. Эти пустые места, без сомнения, как раз и являются теми самыми условиями, относительно которых по заявлению одной стороны -- в данном случае страховщика -- должно быть достигнуто соглашение. Во многих договорах некоторые из этих пустых мест не заполнены или поставлен прочерк, из которого трудно понять волеизъявление сторон. Эта небрежность при желании легко может стать основанием для признания договора не заключенным.

Таким образом, большинство ошибок в существенных условиях -- это, как правило, небрежности, связанные с тем, что не указывают, например, порядок изменения и прекращения договора или другие условия, которые определены законом как существенные, но стороны по договору их существенными не считают и не заботятся об их согласовании. Последствия таких небрежностей часто весьма плачевны -- договор страхования не признается заключенным.

2. Анализ финансового состояния ООО РОСГОССТРАХ за 2010-2012 гг.

2.1 Краткая характеристика ООО "РОСГОССТРАХ"

Росгосстрах - крупнейшая в России страховая компания, которая оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка и представляет собой вертикально интегрированный холдинг, единственная страховая компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России. Он состоит из ОАО "Росгосстрах", 3 региональных, 7 межрегиональных универсальных страховых компаний, ООО "СК "РГС-Жизнь"", занимающейся страхованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО "РГС- Медицина", осуществляющей операции по обязательному медицинскому страхованию. В компании Группы входит порядка 3000 агентств, страховых отделов и центров урегулирования убытков. Общая численность работников системы Росгосстраха превышает 97 тыс. человек, в том числе более 60 тыс. агентов.

Российская государственная страховая компания имеет богатую историю и многолетний успешный опыт работы. Образованная в феврале 1992 года, она стала правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Развитие российского рынка страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а затем Росгосстраха.

В перечень оказываемых услуг входят более 100 видов страхования как для граждан, так и для предприятий и организаций всех форм собственности. Предметом деятельности компании является осуществление обязательного государственного страхования военнослужащих и приравненных к ним лиц; проведение добровольных видов страхования по страхованию жизни и страхованию, иному чем страхование жизни; проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, проведение перестрахования.

Страховой портфель компании является сбалансированным, диверсифицированным и стабильным (рис. 2.1).

Рисунок 2.1. - Структура страхового портфеля ООО "Росгосстрах", %

Основу страхового портфеля составляет имущественное страхование

44,3 % от общего объема сборов, обязательное страхование - 38,2%, страхование ответственности составляет 5,8% личное страхование - 10,9 % страхование жизни - 0,8 %. В марте 2012 года "Росгосстрах" подтвердил наивысший национальный рейтинг А++ - "Высокий уровень надежности с позитивными перспективами", который был присвоен Компании рейтинговым агентством "Эксперт РА".

Уставный капитал ООО "Росгосстрах-Сибирь" составляет 600 000 000 (Шестьсот миллионов) рублей. Участником ООО "Росгосстрах-Сибирь" является "Холдинговая компания "Росгосстрах", размер доли которой составляет 100% Уставного капитала.

Основная цель деятельности ООО "Росгосстрах-Сибирь" осуществление страховой деятельности и получение прибыли. Основными видами деятельности являются: страхование и перестрахование в соответствии с законодательством РФ и специальным разрешением (лицензией), получаемым в установленном законодательством порядке. В 2012 году рейтинговое агентство "Эксперт РА" подтвердило рейтинг надежности страховой группы "Росгосстрах" на уровне А++.

В рэйтингах "Эксперт РА" группа "Росгосстрах" по итогам 2012 года заняла 1-е место на российском страховом рынке по величине совокупной собранной премии, 1-е место по величине собранных взносов по ОСАГО и страхованию имущества физических лиц, 2-е место по величине собранных взносов по страхованию средств наземного транспорта и страхованию от несчастного случая.

"Управление по Республике Бурятия", входящий в Группу компаний "Росгосстрах" был образован в 2003 году в результате реорганизации системы Росгосстраха, проводимой в целях оптимизации деятельности компании, а с января 2012 года, также в результате реорганизации был переименован в Филиал ООО "Росгосстрах" Управление по Республике Бурятия. Данный филиал подотчетен. Филиал ООО "Росгосстрах-Сибирь" в г. Улан-Удэ находится по адресу: 670000, г. Улан-Удэ, ул. Маяковского, д. 1а. Директор филиала - Семенов Бато Цырен-Дондокович. Телефон: 299-500 тел. (3012) 55-26-34. В состав Бурятского филиала Росгосстраха входят 1 агентство, 26 страховых отделов и 41 офис продаж.

Филиал действует на основании Положения о филиале и Устава Общества с ограниченной ответственностью "Росгосстрах-Байкал" (новая редакция Устава утверждена 06 июля 2005 года). Филиал является лидером страхового рынка в регионе по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО) и имущественному страхованию, а также является одним из лидеров страхового рынка региона страхованию от несчастных случаев, страхованию транспорта. Сборы страховых премий более чем в два раза превышают сборы ближайшего конкурента.

2.2 Анализ финансового состояния предприятия

Финансовое состояние предприятия - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.

Анализ финансового состояния - неотъемлемая часть финансового анализа. В основе финансового анализа лежит анализ финансовой отчетности. Это обуславливает использование методов и рабочих приемов финансового анализа при проведении оценки финансово-экономического состояния.

В данном разделе рассчитывается сравнительно небольшое, но вполне достаточное количество абсолютных финансовых коэффициентов и показателей, отражающих реальное финансовое состояние филиала ООО "Росгосстрах" в Республике Бурятия и тенденции его изменения по следующим разделам:

"Активы по балансу-нетто" (по данным баланса),

"Пассивы по балансу-нетто" (по данным баланса),

"Отчет о прибылях и убытках" (по данным баланса),

"Структура активов" (по данным баланса),

"Структура пассивов" (по данным баланса),

"Источники оборотного капитала" (по данным баланса), "Ликвидность и финансовая устойчивость" (по данным баланса), "Оборачиваемость" (по данным баланса и отчета), "Рентабельность деятельности" (по данным отчета).

Все показатели и коэффициенты этих разделов рассчитываются на основе данных аналитического баланса-нетто и отчета о прибылях и убытках.

Исходными данными для анализа финансового состояния страховых организаций являются бухгалтерский "Баланс страховой организации" (форма №1-страховщик) и "Отчет о финансовых результатах и их использовании" (форма №2-страховщик). Такой подход позволяет внешним пользователям отчетности достаточно объективно оценить финансовое состояние, поскольку указанные формы для страховых организаций являются публичными.

Предварительным этапом, предшествующим проведению анализа финансового состояния страховых организаций, является преобразование отчетного баланса в аналитический баланс-нетто.

Таблица 2.1. - Активы по балансу-нетто, тыс. руб.

	Наименование показателей	2010 год	2011 год	2012 год
1.	ВНЕОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ
1.1	Нематериальные активы			247
1.2	Основной капитал в том числе:
1.2.	земля и объекты природопользования
1.2.	здания и сооружения за вычетом износа
1.2.	иные основные средства за вычетом износа	2293	2901	3725
1.3	Незавершенное строительство		803	952
1.4	Долгосрочные финансовые вложения			13100
1.5	Прочие внеоборотные активы	1005	350	14700
1.6	Итого по разделу 1	3298	4054	32724
2.	ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ
2.1	Материалы и затраты в том числе:
2.1.	Материалы	116	734	1414
2.1.	расходы будущих периодов	1	115	132
2.1.	прочие запасы и затраты и НДС
2.2	Долгосрочные дебиторы
2.3	Краткосрочные дебиторы в том числе:
2.3.	по страховым операциям из них:
2.3.	Страхователи	1058	817	5406
2.3.	Перестрахователи	8071
2.3.	агенты и брокеры	3
2.3.	депо премий по рискам, принятым в перестрахование
2.3.	прочие дебиторы по страховым операциям			23
2.3.	прочие дебиторы по иным операциям	29233	65108	32509
2.4	Денежные средства	4766	6667	6657
2.5	Иные оборотные активы
	Итого по разделу	43248	73441	46141
	БАЛАНС (всего активов)	46546	77495	78865

В составе внеоборотного капитала включены две подгруппы:

Таблица 2.2. - Пассивы по балансу-нетто, тыс. руб.

	Наименование показателей	2010 г	2011 г	2012 г
3 .	СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
3.1	Оплаченный уставный капитал
3.2	Резервы организации
3.3	Фонды	811	88	112
3.4	Нераспределенная прибыль	-6011	9618	35002
3.5	Доходы будущих периодов
	Итого по разделу 3	5200	9706	34890
4	СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ
4.1	Резерв незаработанной премии	38066	36715	49618
4.2	Резерв по страхованию жизни	915	7078	13403
4.3	Резервы убытков и другие технические резервы	2086	12113	18965
4.4	Резервы по обязательном медицинскому страхованию
4.5	Другие страховые резервы	7144	7195	24190
	Итого по разделу 4	48211	63101	106176
5	ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
5.1	Долгосрочные кредиты банков
6	КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
6.1	Краткосрочные кредиты банков
6.2	Кредиторская задолженность в том числе:
6.2.	по страховым операциям из них:
6.2.	перед страхователями	15		106
6.2.	перед перестрахователями	756	2187
6.2.	перед агентами и брокерами	565
6.2.	депо премий по рискам, переданным в перестрахование
6.2.	перед прочими кредиторами по страховым операциям			83
6.2.	по иным операциям из них:
6.2.	перед государственными внебюджетными фондами	491	208	327
6.2.	по оплате труда и социальному страхованию	140	824	801
6.2.	перед бюджетом	265	122	379
6.2.	перед прочими кредиторами по иным операциям	1303	1347	5883
6.3	Расчеты по дивидендам
	Итого по разделу 6	3535	4688	7579
6.4	Прочие пассивы
	БАЛАНС (всего пассивов)

Подобные документы

• Страхование средств автотранспорта в РФ: современное состояние и перспективы развития

  История развития и правовые основы автострахования в России. Анализ российского рынка страхования транспортных средств за 2007-2009 гг. Анализ обязательного и добровольного автострахования. Проблемы и перспективы развития автострахования в России.
  
  дипломная работа [1,0 M], добавлен 27.07.2010
  

• Современное состояние и перспективы развития страхования в Российской Федерации

  Основания страхового рынка. Структура и деятельность ОАО "Росгосстрах". Этапы развития страхования в России. Экономическое значение государственного страхования. Виды личного страхования. Рост страховой премии. Направления деятельности ОАО "Росгосстрах".
  
  курсовая работа [397,0 K], добавлен 07.09.2011
  

• Анализ российского и зарубежного рынков страхования автомобильного транспорта

  Характеристика основных видов страхования автомобильного транспорта - КАСКО, ДГО, ОСАГО, "Зеленая карта". Статистика дорожно-транспортных происшествий в России за 2010-2013 гг. Проблемы и перспективы развития автострахования в Российской Федерации.
  
  курсовая работа [156,9 K], добавлен 29.08.2014
  

• Развитие личного страхования в Российской Федерации

  Личное страхование и его место в системе страховых отношений. Обзор состояния личного страхования в ООО "Росгосстрах". Сравнительный анализ накопительного страхования жизни и страхования от несчастных случаев. Проблемы развития личного страхования в РФ.
  
  курсовая работа [132,4 K], добавлен 17.12.2014
  

• Перспективы развития страхового рынка России

  Теоретические аспекты организации страхования в Российской Федерации. Анализ динамики и структуры рынка страхования России в 2010-2012 гг. Перспективы развития страхового рынка России, основные проблемы его функционирования в современных условиях.
  
  курсовая работа [1,0 M], добавлен 27.10.2014
  

• Совершенствование организации автострахования в России

  Автострахование - вид имущественного страхования. Классификация автострахования, его нормативно-правовая база. Анализ состояния рынка автострахования в Российской Федерации. Факторы развития рынка. Направления совершенствования деятельности страховщиков.
  
  курсовая работа [546,8 K], добавлен 20.04.2015
  

• Место и роль страхования в финансовой системе России

  История, причины возникновения и развития страхования. Его экономическая сущность и функции в финансовой системе, формы и виды. Анализ современного состояния страхового рынка в Российской Федерации, его особенности, проблемы и перспективы развития.
  
  курсовая работа [229,9 K], добавлен 16.01.2014
  

• Имущественное страхование

  Сущность и принципы имущественного страхования, его общие черты. Имущественные интересы граждан. Ведущие компании на рынке имущественного страхования. "Росгосстрах" – лидер имущественного страхования. Перспективы развития имущественного страхования.
  
  курсовая работа [46,5 K], добавлен 14.12.2008
  

• Особенности системы автострахования в России и за рубежом (на примере США)

  Классификация видов автострахования. Специфика организации системы автострахования в США. Рынок автострахования США: современное состояние и тенденции развития. Специфические черты российской системы автострахования, проблемы и перспективы ее развития.
  
  дипломная работа [2,4 M], добавлен 02.06.2015
  

• План развития ОАО "Росгосстрах" на 2009-2011 годы

  Главные принципы работы ОАО "Росгосстраха". Основные виды деятельности предприятия. Преимущества страхования в компании "Росгосстрах". Планирование основных видов страхования ОАО "Росгосстрах" на 2009-2011 г. Технологический процесс (цепь) страхования.
  
  бизнес-план [25,0 K], добавлен 11.01.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам