Размещено на http://www.allbest.ru/

3

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение 2
• 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 5
• 1.1 Экономическое содержание и классификация видов потребительского кредита 5
• 1.2 Правовое регулирование кредитных операций в Республике Казахстан 17
• 1.3 Оценка кредитоспособности физических лиц как инструмент управления рисками потребительского кредитования 23
• 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ потребтельского КРЕДИТОВАНИЯ И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ АО «БТА БАНК» 30
• 2.1 Состояние потребительского кредитования в Республике Казахстан 30
• 2.2 Организация процесса потребительского кредитования в АО «БТА Банк» 44
• 2.3 Анализ методов оценки кредитоспособности физических лиц, применяемых в АО «БТА Банк» 66
• 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 74
• 3.1 Проблемы потребительского кредитования банками Казахстана в условиях финансового кризиса и пути их решения 74
• 3.2 Направления минимизации кредитных рисков и совершенствования оценки кредитоспособности клиентов АО «БТА банк» 83
• Заключение 97
• Список использованной литературы 102
• Приложения 106

Введение

Согласно Посланию Президента Республики Казахстан народу Казахстана от 29 января 2010 года «Новое десятилетие - новый экономический подъем - новые возможности Казахстана», мировой финансово-экономический кризис повлиял на темпы роста экономики, но не остановил развитие Казахстана. «Накопленный экономический потенциал обеспечил нам устойчивость в труднейших кризисных баталиях последних трех лет. Мы защитили финансовую систему страны, спасли системообразующие банки» [1].

В настоящее время ставится задача интенсивного развития потребительского кредита, который расценивается как активизатор совокупного спроса в экономике и дополнительный импульс экономического роста страны. Для успешной реализации этой задачи должна быть создана адекватная сеть кредиторов физических лиц (банки, розничная торговля, ломбарды, общества мелкого кредита, фонды коллективного инвестирования и т. д.) и кредитной инфраструктуры, с активизацией их деятельности и синхронным развитием.

Рынок потребительского кредитования является неотъемлемой составляющей экономической стабильности, важнейшим фактором ускорения роста казахстанской экономики, обеспечения растущего спроса населения на качественные банковские услуги. Развитие экономики, увеличение производства приводит к росту объема товаров, однако, несмотря на улучшение благосостояния населения, спрос на товары, все еще отстает от предложения. Потребительское кредитование позволяет ускорить процесс перехода на новый уровень развития внутреннего спроса.

В западных странах потребительское кредитование получило интенсивное развитие благодаря широкой и разнообразной сети кредиторов, диверсификации кредитов, их большому ассортименту. В последние десятилетия в связи со стремительным развитием информационных технологий за рубежом появились новые эффективные формы кредитования населения, одной из самых популярных среди которых является кредитование с помощью банковских карт.

По сравнению с зарубежными странами потребительским кредитованием в Казахстане занимаются в основном банки и небанковские кредитные учреждения.

В условиях финансового кризиса существующая политика потребительского кредитования коммерческими банками Казахстана не отвечает потребностям граждан и не выступает стимулятором инвестиций и подъема экономики. Банковское кредитование не придерживается принципа дифференцированного подхода к индивидуальным заемщикам различных социальных групп, несмотря на происходящее расслоение населения.

Организация потребительского кредитования в Республике Казахстан еще не совершенна, требуется развитие новых видов потребительских кредитов, передовых технологий кредитования и оценки кредитоспособности физических лиц. В связи с этим тема дипломной работы в настоящее время достаточно актуальна.

Проблемы потребительского кредитования непосредственно исследовались в работах казахстанских и зарубежных ученых: Сейткасимова Г.С., Баймуратова У.Б., Зейнельгабдина А.Б., В.С.Захарова, В.В.Иванова, Ю.Б.Ильиной, А.А.Казимагомедова, И.А.Кармашова, В.Лексиса, Е.Лустиной, И.М.Машталера, Л.Миллера, Г.С.Пановой, Д.С.Пудикова, Э.Рида, Ж.Ривуара, П.Роуза, Дж. Ф.Синки мл., В.А.Черненко, Е.Б.Ширинской и др.

Вместе с тем современные научные знания не дают полной картины о единой для всех кредиторов системе потребительского кредитования. Как правило, систему потребительского кредитования исследуют с позиций одного кредитора (ломбарда; банка и т. д.) или изучают отдельные виды потребительских кредитов (ипотечного жилищного, кредитных карточек и др.).

Не разработаны в полной мере и теоретические вопросы сущности потребительского кредита, его функции и роль. Дискуссионными и не полностью приспособленными к нуждам казахстанской практики являются методы оценки кредитоспособности частных лиц, а также расчёты платы за предоставляемый им кредит.

Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов современного потребительского кредитования в Казахстане определили выбор темы, цели и задачи дипломного исследования.

Целью дипломной работы является изучение теоретических основ и действующей практики потребительского кредитования и оценки кредитоспособности физического лица коммерческими банками Республики Казахстан.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы потребительского кредитования и оценки кредитоспособности физических лиц;

- провести анализ процесса потребительского кредитования и оценки кредитоспособности на примере АО «БТА банк»;

- выявить тенденции, проблемы и перспективы развития рынка потребительского кредитования.

Предметом дипломной работы является система потребительского кредитования Республики Казахстан. Объектом исследования выступает АО «БТА банк» - один из крупнейших коммерческих банков Республики Казахстан.

Теоретические и методологические основы исследования. Методологической базой послужили действующие Законы Республики Казахстан и иные нормативно-правовые акты, регулирующие процесс кредитования в Казахстане. Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области экономики, финансов, кредита.

Дипломная работа структурно состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Экономическое содержание и классификация видов потребительского кредита

потребительский кредитование заемщик

Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для осуществления расширенного воспроизводства, ускорения структурной перестройки экономики в условиях научно-технического прогресса, повышения конкурентоспособности, усиления динамизма всех экономических процессов.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли владеть лишь в будущем. Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - «верую, доверяю» и «долг», «ссуда».

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения между кредитором и заемщиком.

Основными субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Субъектами кредитных отношений в области кредита являются предприятия и фирмы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств выступают в качестве заёмщиков [2, с.256].

Для того, чтобы исследовать экономическую сущность кредита, необходимо проследить трактовку термина «кредит» в трудах ведущих авторов, специализирующихся в области финансов и банковского дела.

Например, Сейткасимов Г.С., определяет кредит следующим образом: кредит представляет собой экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости на основе платности и срочности. [3, c.130]

Лаврушин О.И. дает следующее определение кредита: кредит представляет собой экономические отношения по поводу движения ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств экономики, населения и их перераспределение на условиях возвратности, платности, срочности в целях расширенного воспроизводства. [4, c.173]

Кредитные отношения базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Основными принципами кредитования являются:

- возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественной практике кредитование при плановой экономике существовало неофициальное понятие "безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования распространялась в основном на аграрный сектор, и выражалась в предоставлении государственным кредитным организациям ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По сути дела выдача безвозвратных ссуд была одна из форм государственных субсидий, осуществляемая через учреждения банков. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

- срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальный ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

- платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Практически этот принцип платности кредита реализуется через механизм банковского процента . Ставка банковского процента - это своего рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.

- обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. заемщиком может быть не любой желающий получить ссуду. Заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.

- дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиента, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Таким образом, несмотря на некоторые различия в определении кредита, можно сделать обобщающий вывод, что кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Внутри формы кредита выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и других признаков.

В зависимости от объекта кредитования (типа заемщика) выделяют кредиты физическим лицам и кредиты юридическим лицам.

В систему кредитов физическим лицам включают виды и формы потребительских кредитов, предоставляемых различными кредитными организациями: банками, ломбардами, кассами взаимопомощи, кредитными союзами и кредитной кооперацией, паевыми инвестиционными фондами, розничными торговцами, производителями продукции и т.д.

Функции потребительского кредитования также рассмотрены в трудах многих авторов.

О.И. Лаврушин полагает, что принципиальным отличием потребительского кредитования от других форм кредита является использование ссуды на непроизводительные цели, что и определило название данной формы кредита. Потребление непроизводительное - это использование материальных благ и услуг населением (личное потребление)[5,с.264].

Согласно данному автору, роль потребительского кредитования проявляется в следующих функциях:

- потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев и групп населения.

- он разрешает две группы противоречий: между сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования и текущими доходами населения и между денежными накоплениями у одной группы населения и необходимостью их использования у другой.

Функции потребительского кредитования также рассмотрены в трудах Комарова А., который выделяет из них следующие:

- расширение масштабов потребления с целью увеличения потребительского спроса при недостатке платежеспособности потребителей;

- аккумуляция денежного капитала и его перераспределение как кредитных ресурсов для разных групп населения;

- повышение скорости обращения денежных ресурсов, особенно при значительных временных интервалах между необходимостью расходов на потребление и поступлением (накоплением) денежных средств;

- ускорение научно-технического и социального прогресса за счет кредитных вложений в воспитание, образование и культуру, как неотъемлемых элементов потребления в широком смысле этого понятия [6, c.7].

Следовательно, данный автор соединил вместе функции кредитов физическим лицам как сущностную деятельность кредита (например, функцию аккумуляции и перераспределения капитала между группами населения) и его роль как результат деятельности кредита (например, в ускорении научно-технического прогресса).

Согласно Шуваловой М.Ф., роль потребительского кредита заключается в том, что он очень сильно стимулирует эффективность труда. То есть, получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчет необходимых товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый взявший в кредит старается не потерять свое рабочее место. Только так клиент банка может быть уверенным в возможности выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами как платежеспособное и добросовестное лицо для дальнейших связей [7, c.29].

Важно также заметить, что кредит физическим лицам уменьшает текучесть кадров, так как вынуждает людей как можно крепче держаться за своё рабочее место и опять же не потерять свою работу, чтобы оставаться платежеспособным и иметь возможность выплатить долг перед банком. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. Таким образом, можно отметить, что потребительский кредит является сильным фактором подъема народного благосостояния.

Потребительский кредит - собирательный по своему характеру, и поэтому может быть поделен на виды в соответствии с различными критериями, например, текущий (операционный) и инвестиционный; целевого или свободного назначения. Вид кредита определяется также объектом кредитования, например, жилищный кредит, автокредит, образовательный кредит и т.д.

Классификация кредитов физическим лицам может быть проведена по нескольким признакам, например, по объекту кредитования, субъектам кредитования, по срокам кредитования, по обеспечению и методу погашения, по условиям предоставления, по методу взимания процентов.[5, 98]

Наглядно классификация потребительского кредитования представлена на рисунке 1.



Размещено на http://www.allbest.ru/

3

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1. Классификация кредитования физических лиц

* Примечание - составлено автором по источнику [8, с. 222]

Рассмотрим подробнее классификацию по каждому из приведенных признаков, согласно классификации кредитования Миловидова В.Д. [8]

По объектам кредитования кредиты физическим лицам можно подразделить на кредиты:

- на неотложные нужды;

- под залог ценных бумаг;

- на строительство и приобретение жилья;

- на капитальный ремонт домов, их газификацию, присоединение к сетям водопровода и канализации;

- на обучение;

- на медицинские услуги;

- на покупку автотранспорта.

По субъектам кредитования существуют потребительские кредиты, предоставляемые:

- банком;

- торговыми организациями;

- частными лицами (так называемые частные потребительские ссуды);

- учреждениями небанковского типа- ломбарды, пенсионные фонды и т.д.;

- потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские кредиты делят на:

- краткосрочные - от 1 дня до 1 года;

- среднесрочные - 1-5 лет;

- долгосрочные - свыше 5 лет.

По обеспечению потребительские кредиты бывают обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами) и необеспеченные (бланковые). Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но значительно снижает риск его невозврата.

По методу погашения различают:

- кредит с разовым погашением (noninstallment). Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений).

- кредит с рассрочкой платежа (installment), погашение задолженности по кредиту и процентов осуществляется единовременно [8]. Кредиты с рассрочкой делятся на равномерно погашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется).

По условиям предоставления различают кредиты разовый и возобновляемый (револьверный).

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

- ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

Следовательно, любой форме и виду кредита присущи фундаментальные свойства кредита, а также своя специфическая сущность и функциональные свойства. Так, функциональное назначение ссуд на неотложные нужды - обеспечивать текущее потребление населения, ипотечного жилищного кредита - инвестиционное потребление.

Даже в рамках ссуд на неотложные нужды их разновидности не однородны по своему содержанию. Кредиты, предоставляемые на приобретение товаров длительного пользования имеют много общего с инвестиционным жилищным кредитом. Навряд ли, образовательный кредит в составе ссуд на неотложные нужды имеет потребительную форму, т.к. в этом случае идет не "проедание" первоначально ссуженой стоимости, а инвестирование. Этот кредит - инвестиционный по своему характеру.

Таким образом, существует много форм и видов кредитов физическим лицам, каждый из которых имеет свою специфику. Но всех их объединяет социальная ориентация. Они связаны с инвестированием в конкретного индивидуума. A.M. Комаров цель потребительского кредитования рассматривает как вложение в человека для его эффективного развития и воспроизводства как главной составляющей производительных сил и субъекта социально-экономической системы. [6, c.9]

Итак, потребительский кредит в рамках кредитной науки представляет собой движение ссуженой стоимости на возвратных началах с функциональным назначением - инвестирование в человека. С позиций экономической теории, рассматриваемый кредит - производственные отношения по поводу возвратного движения стоимости ради инвестирования в человека как одну из главных производительных сил.

Хотя кредиты физическим лицам многообразны и каждый их вид и форма специфичны, социальная направленность диктует необходимость выделения их из общей совокупности кредитов в относительно самостоятельный класс и именно с названием "потребительский кредит", не отождествляя его с потребительским кредитом, являющимся лишь одной из его форм.

Потребительское кредитование является важной частью кредитной политики государства, направленной на повышение жизненного уровня населения. В промышленно развитых странах население тратит 10--20% своих ежегодных доходов на покрытие кредита. В Казахстане также развита данная форма кредита, хотя в настоящее время процентные ставки на кредит физическим лицам достаточно высоки -- 18--25% в годовом исчислении [9].

Согласно Отчету Национального Банка Республики Казахстан о финансовой стабильности Республики Казахстан, вплоть до сентября 2007 года в Республике Казахстан наблюдался стремительный рост потребительского кредитования [9]. Можно выделить несколько причин подобного роста:

- во-первых, некоторая стабилизация экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно возвращают людям чувство уверенности,

- во-вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель),

- в-третьих, опыт последних лет показал неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные товары.

В настоящее время, в связи с мировым финансовым кризисом и снижением уровня жизни населения, наблюдается спад в области кредитования физических лиц. Высокие риски невозврата в потребительском кредитовании проявились в условиях сокращения объемов кредитования. Согласно пресс-релизу Национального Банка Республики Казахстан № 3 от 8 февраля 2010 года «О качественных параметрах развития кредитного рынка», на розничном рынке кредитования наблюдается некоторое затишье, которое в определенной степени связано с влиянием сезонного фактора. В 4 квартале 2009 года доля респондентов, заявивших об увеличении спроса на ипотеку, составила 17%, что незначительно ниже, чем в 3 квартале (26%). Наблюдается также снижение доли респондентов, отметивших об увеличении спроса на потребительские кредиты - с 37% в предыдущем периоде до 19% в настоящем периоде.

По мнению банков, определенное влияние на незначительное снижение спроса на ипотечное и потребительское кредитование оказал сезонный фактор: конец года, по оценкам банков, характеризуется некоторым замедлением деловой активности со стороны населения [10].

Развитие кредитования физических лиц (включающего в себя ипотечное кредитование и товарное потребительское кредитование) наряду с кредитованием юридических лиц является одним из приоритетных направлений Стратегии развития банковского сектора Республики Казахстан. При этом сектор кредитования физических лиц в последнее время занимает все более заметное место среди услуг, предоставляемых банками населению. Уже сейчас между банками развернулась жесткая конкурентная борьба, населению предлагаются различные кредитные продукты.

Сегодня почти все банки, выдающие займы физическим лицам, предлагают потенциальным клиентам обширный выбор программ кредитования. Сюда можно включить кредиты на приобретение жилья, на покупку автомобиля, на ремонт квартиры, на образование, на оплату туристических и медицинских услуг, на покупку мебели, бытовой техники, офисного оборудования и т.д. В настоящее время есть возможность выбрать не только конкретную торговую компанию и марку товара, но также процедуру, сумму и срок кредитования. Казахстанский потребитель выбирает банк, который оперативно оценивает косвенные доходы заемщика, предъявляет минимальные требования при максимально коротких сроках оценки кредитоспособности, имеет широкую филиальную сеть для погашения кредита в удобное для клиента время.

В целом можно отметить, что кредит стимулирует спрос населения на товары и способствует увеличению их производства и реализации. Однако важное значение при проведении кредитных операций занимает юридическое регулирование сделок.

Потребительское кредитование играет значительную роль в экономике многих стран. В связи с этим оно подвергается государственному правовому регулированию, а также на него распространяется порядок финансового надзора.

1.2 Правовое регулирование кредитных операций в Республике Казахстан

Кредитная деятельность банков в нашей стране регулируется законодательством Республики Казахстан, нормативно-правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к его компетенции.

Первоочередным законодательным актом, регулирующим банковскую, в том числе и кредитную деятельность в Казахстане, является Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года [11]. Так, в статье 34 закона дается определение банковской заемной операции, под которой понимается предоставление денег банком другим лицам на условиях возвратности и платности. Банковские заемные операции осуществляются в соответствии с Правилами о внутренней кредитной политике, утверждаемыми органом управления банка, ипотечной организации, брокера и (или) дилера с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя или юридического лица, единственным акционером (участником) которого является государство.

Правила о внутренней кредитной политике разрабатываются в целях снижения риска при осуществлении банковских заемных операций и определяет:

а) условия предоставления кредитов юридическим и физическим лицам;

б) условия предоставления кредитов должностным лицам и работникам банка;

в) организационную структуру, функции и полномочия кредитного комитета;

г) ответственность членов кредитного комитета;

д) лимиты кредитования;

е) процедуру утверждения кредитных договоров.

Статья 35 регламентирует обеспечение возвратности кредитов. Согласно закону возвратность кредитов может обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией, поручительством и другими способами, оговоренными законодательством или договором. При условии высокой кредитоспособности и надежности клиента банк вправе принять решение о предоставлении кредита без обеспечения (банкового кредита). В случаях, предусмотренных договором о залоге, а также законодательными актами, банк вправе самостоятельно реализовать находящееся в залоге имущество в принудительном внесудебном порядке путем проведения торгов (аукциона).

Статья 36 предусматривает меры, применяемые в отношении неплатежеспособности заемщика. Так, банк-кредитор по отношению к заемщику, не выполнившему свои обязательства по кредитному договору имеет право:

- не предоставлять новых кредитов;

- обращать взыскание на деньги, имеющиеся на любых счетах заемщика (в случае, если это оговорено в кредитном договоре);

- обратиться с исковым заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Рекомендательным нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков, являются «Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан» №1 от 11 февраля 1994 г.[12] Данные Правила регламентируют порядок выдачи и погашения ссуд, предусматривают контроль за обеспеченностью банковских ссуд, за их использованием и погашением, а также кредитные санкции, определяют специфику краткосрочного кредитования отдельных отраслей хозяйства и особенности выдачи ссуд на быстроокупаемые и высокоэффективные мероприятия. Особое внимание уделяется видам обеспечения банковских ссуд и залоговому праву банка. Согласно Правилам в качестве обеспечения кредита могут выступать: залог, гарантия, обязательство гаранта принять на себя часть ссуды после ее выдачи, поручительство, страхование ссуд. Кроме того в Правилах приводятся образцы типовых документов по кредитованию, а также расчеты основных показателей.

Далее, Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня"[13], устанавливаются пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению банками второго уровня.

В числе экономических нормативов, обязательных к соблюдению банками второго уровня, непосредственно относящихся к кредитной деятельности:

- максимальный размер риска на одного заемщика;

- предельный размер кредитов, получаемых из централизованных источников Национального Банка Республики Казахстан.

В целях регулирования объемов кредитов, предоставляемых банками, для снижения рисков неплатежа банками по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков и акционеров банков Национальным банком РК используется механизм резервных требований. Норматив резервных требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств за вычетом обязательств перед банками и устанавливается в размере не более 40 %.

При нарушении норматива минимальных обязательств резервов Национальным Банком Республики Казахстан начисляется и взыскивается штраф в размере, устанавливаемом законодательными актами Республики Казахстан. В случае прекращения деятельности банка Национального Банка Республики Казахстан в недельный срок возвращает банку зарезервированные средства.

Следующим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков в Казахстане, является также Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 23 февраля 2007 года № 49 "Об утверждении Правил ведения документации по кредитованию"[14]. В соответствии с этим постановлением к банкам предъявляются определенные требования по ведению документации по кредитованию в целях обеспечения условий для выполнения Национального Банка Республики Казахстан функций по инспектированию деятельности банков и совершенствованию системы управления кредитным риском в банковской системе.

По каждому предоставленному кредиту в банке должно быть заведено кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения кредитного договора и закрывается только в момент прекращения его действия, за исключением случаев, предусмотренных Правилами. В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов. По бланковым кредитам в кредитном досье достаточно наличия основной документации, требуемой при предоставлении любого кредита.

Основная документация соответствует следующему перечню:

заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества, которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата кредита с указанием балансовой стоимости;

заверенные в установленном порядке копии учредительных документов заемщика, если он является юридическим лицом;

документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного договора от имени заемщика, если это лицо - законный представитель заемщика;

4) оригинал заключенного кредитного договора;

финансовые отчеты по состоянию на день подачи заявления, подписанные заемщиком и заверенные аудитором, включая отчет о прибылях и убытках и баланс;

справка о трудоустройстве и размере заработной платы заемщика, если им является физическое лицо;

расчеты, подготовленные уполномоченным работником банка, подтверждающие способность заемщика обеспечить выдаваемым Национальным банком Республики Казахстан кредитам, предоставляемым банкам второго уровня в тенге и иностранной валюте.

Немаловажное значение для нормативно-правового регулирования кредитной деятельности имеет «Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня», утвержденная постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 359, целью которой является определение требований к формированию в банках адекватной системы управления рисками и внутреннего контроля, предусматривающих применение банками методов контроля рисков, обеспечивающих эффективное определение, оценку и ограничение рисков банка с учетом вида и объема проводимых ими операций [15].

В данной инструкции установлены требования к организации в банке системы управления рисками, в частности к организации оценки кредитоспособности заемщика.

Таблица 1 - Требования к организации оценки кредитоспособности заемщика [15]

Наименование требования	Критерии требования
Банк должен располагать моделью кредитного скоринга по потребительским займам.	Автоматизация процесса регистрации обработки заявок на получение потребительского займа; - наличие исторической базы данных по потребительским займам за пять последних лет; - наличие внутренней политики, определяющей условия предоставления, процедуру утверждения и мониторинг потребительских займов; - наличие внутренней автоматизированной математической или статистической модели скоринговой оценки заемщиков и рейтинговой системы; - ежегодная проверка качества применяемых моделей скоринга.
Банк должен располагать внутренней политикой, определяющей условия предоставления, процедуру утверждения и мониторинг потребительских займов, утвержденной советом директоров банка.	Политика определяет порядок оценки кредитоспособности заемщика с помощью кредитного скорринга, основанного на качественных и количественных характеристиках, в том числе: - наличие постоянного дохода заемщика; - место работы и должность; - продолжительность работы по текущей профессии; - наличие недвижимого имущества, приемлемого в качестве залога; - наличие ссудной задолженности, в том числе перед другими банками; - платежная дисциплина по займам банков; - наличие кредитной истории; - установления внутреннего кредитного рейтинга заемщика; - определения достоверности данных, представленных заемщиком - мониторинга и классификации потребительских займов; - формирования провизий по потребительским займам.
Примечание - данные из Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня [15, с.12]

Таким образом, нормативно-правовые акты Республики Казахстан регулируют кредитный процесс в коммерческих банках Казахстана, и в частности устанавливают порядок потребительского кредитования и оценки кредитоспособности заемщика.

1.3 Оценка кредитоспособности физических лиц как инструмент управления рисками потребительского кредитования

Кредитный риск (риск кредитования) представляет собой риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора [16].

То есть, при кредитовании возникают риск невозврата заемщиком суммы кредита, риск невыплаты процентов по ней, а также риск несвоевременной уплаты основной суммы долга и процентов, кроме этого существует риск неисполнения заемщиком каких-либо пунктов договора кредита.

Потребительские кредиты являются наиболее подверженными кредитному риску, вследствие чего банкам второго уровня приходится совершенствовать систему управления кредитных рисков и искать способы их минимизации.

Одним из способов минимизации риска потребительского кредитования является оценка кредитоспособности физического лица - заемщика.

В различных источниках понятие кредитоспособности заемщика определяются по-разному. Например, Лаврушин О.И. в своих трудах определяет кредитоспособность, как «…совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью клиента возвратить кредит в срок и в полной сумме» [5, с.56].

Согласно Шуваловой М.Ф., кредитоспособность есть качественная характеристика клиента, необходимая для разрешения вопроса о возможности и условиях его кредитования [7, с.25].

Также, весьма распространенным понятием кредитоспособности является способность клиента полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [8].

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории.

Можно выделить три основных метода оценки кредитоспособности физического лица, которые учитывают названные факторы:

- скорринговая оценка;

- изучение кредитной истории;

- оценка на основе финансовых показателей платежеспособности.

Сущность скоррингового метода заключается в определении системы критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, оценки этих показателей в баллах в пределах установленной банком максимальной границы оценки, общей балльной оценки кредитоспособности (суммарной величины баллов по отдельным показателям).

Модель скорринговой оценки кредитоспособности физического лица может иметь разные формы [17,c.125].

1. Модель, построенная на оценке в баллах системы отдельных показателей. При рассматриваемой модели скорринговой оценки значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

2. Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица. Например, один из французских банков -- «Парижский кредит» -- выделяет в программе скорринговой оценки целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела: информация по кредиту, данные о клиенте, финансовое положение клиента.

3. Модель скорринга, содержащая шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности. На основе этой модели скорринговой оценки можно определять класс кредитоспособности физического лица, например пять классов: кредитоспособность отличная, хорошая, средняя, плохая, некредитоспособный. В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (обычно в процентах от годового дохода клиента).

В отечественных коммерческих банках используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица, адаптированные к казахстанским условиям.

Из отечественных банков, применяющих систему скорринговой оценки кредитоспособности заемщика, можно выделить АО «Народный Банк Казахстана», АО «Kaspi Bank» и АО «БТА банк», причем АО «БТА банк» пришел к системе скорринговой оценки в июле 2007 года, а до июля 2007 года во всех филиалах АО «БТА банк» для оценки кредитоспособности физических лиц применялся метод экспертной оценки кредитоспособности.

Методика определения кредитоспособности физических лиц, применяемая в АО «БТА банк» устанавливает порядок анализа кредитоспособности и правила определения лимитов кредитования при обращении физических лиц в АО «БТА банк» за потребительским кредитом, а также за установлением кредитного лимита для предоставления кредитов в форме «овердрафт» при проведении операций с использованием банковских карт.

При этом, под анализом кредитоспособности физического лица, «заемщик», понимается оценка Банком целесообразности предоставления кредита этому заемщику с точки зрения вероятности своевременного погашения кредита и уплаты процентов за его использование [18].

Анализ кредитоспособности не производится, и потребительские кредиты не предоставляются следующим категориям физических лиц:

- в возрасте моложе 18 лет и старше 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;

- безработным или не имеющим постоянного места работы (за исключением предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица)

- студентам дневных отделений вузов;

- не имеющим постоянной регистрации (прописки) в месте нахождения филиала АО «БТА банк», в котором рассматривается заявка на получение кредита, за исключением случаев, когда заемщик имеет регистрацию в месте нахождения одного из филиалов банка, а обращается за получением кредита в филиал банка по месту фактического проживания;

- имеющим недобросовестную кредитную историю по ранее выданным кредитам (нарушения сроков погашения свыше. 30 дней, наличие просроченной задолженности на момент обращения за новым кредитом или в случае, если взыскание кредита производилось в судебном порядке).

Под лимитом кредитования физического лица понимается максимально допустимая сумма потребительского кредита, которая может быть предоставлена Банком заемщику по результатам оценки его кредитоспособности [18].

Вторым из наиболее популярных методов оценки кредитоспособности физического лица является изучение его кредитной истории. Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в Республике Казахстан по инициативе коммерческих банков создано специализированное кредитное бюро - ТОО «Первое кредитное бюро», т.е. организация, в которой аккумулируются и хранятся данные обо всех кредитных транзакциях заемщиков, а также любая другая информация, характеризующая его кредитоспособность.

ТОО «Первое кредитное бюро» (ПКБ) образовано 29 июля 2004 года крупнейшими банками Республики Казахстан, при непосредственном участии Ассоциации финансистов Республики Казахстан и Проекта по развитию финансового сектора Корпорации Прагма/USAID.

Первое кредитное бюро функционирует на основе Закона Республики Казахстан от 6 июля 2004 года N 573-II «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан», который определяет правовые, экономические и организационные основы формирования кредитных историй в Республике Казахстан, правовое положение участников системы формирования кредитных историй, регулирует вопросы создания, осуществления и прекращения деятельности кредитных бюро [19].

Основным принципом работы кредитного бюро является равноценный обмен информацией среди участников системы. Другими словами, любой из участников системы может получить ровно столько информации от других участников, сколько он сам передал. Кредитное бюро предоставляет участникам системы кредитные отчеты по заемщикам в соответствии с требованиями законодательства и договора, заключенного с участником системы (далее клиентом кредитного бюро).

Кредитный отчет - это информация о прошлых и текущих кредитных транзакциях определенной компании или лица, отражающая, каким образом субъект кредитного отчета погашал свои обязательства перед соответствующим кредитором, т.е. информация о платежеспособности, надежности и платежной дисциплине субъекта [19].

В Республике Казахстан, кредитные отчеты прилагаются в качестве сопроводительных документов при формировании заявки на кредит в любых кредитных учреждениях: банковских и микрокредитных.

Кроме кредитной истории в систему оценки банками кредитоспособности физического лица входят следующие показатели: соотношение долга и дохода, стабильность дохода и продолжительность работы на одном месте, длительность проживания по одному адресу, размер капитала.

Таким образом, в практике коммерческих банков все большее распространение получают применяемые в развитых странах методы оценки кредитоспособности заемщика. Существуют различные методы для оценки кредитоспособности, начиная с субъективных оценок специалистов банка, основанных на личном опыте и на впечатлении о конкретном клиенте, и заканчивая автоматизированными системами оценки риска, созданными с использованием математических моделей.

Большинство предлагаемых академической наукой методик оценки кредитоспособности схожи между собой по структуре и набору показателей.

И как отмечалось выше, отличие в выборе того или иного метода определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Как бы то не было, не смотря на специфику, первым и обязательным этапом при оценке кредитоспособности является ознакомление с пакетом сопроводительных документов, предоставляемых в банк вместе с заявкой, что и является базой для оценки кредитоспособности клиента и интервью с клиентом.

Таким образом, рынок потребительского кредитования является неотъемлемой составляющей экономической стабильности, важнейшим фактором ускорения роста казахстанской экономики, обеспечения растущего спроса населения на качественные банковские услуги. Развитие экономики, увеличение производства приводит к росту объема товаров, однако, несмотря на улучшение благосостояния населения, спрос на товары, все еще отстает от предложения. Потребительское кредитование позволяет ускорить процесс перехода на новый уровень развития внутреннего спроса.

Резюмируя вышеизложенное, следует отметить, что понимание целесообразности и актуальности использования более совершенных методик оценки кредитоспособности возникает чаще всего у тех банков, потребительское кредитование в которых реализовано в качестве массовой услуги, например как у банка АО «БТА банк».

2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ потребтельского КРЕДИТОВАНИЯ И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ АО «БТА БАНК»

2.1 Состояние потребительского кредитования в Республике Казахстан

Коммерческие банки Республики Казахстан осуществляют кредитную деятельность во всех регионах страны, охватив почти все секторы экономики в соответствии со своей внутренней кредитной политикой и действующим законодательством.

Временное высвобождение средств в одном секторе экономики и образование их потребности в другом, дает предпосылки развития кредитных отношений. Кредит, как возвратное движение средств, способствует возникновению других средств, соответственно сам по себе предполагает определенный экономический рост.

В казахстанских банках для физических лиц предлагаются следующие системы кредитования:

1. Ипотечное кредитование - это кредитование под залог недвижимости, то есть кредитование с использованием ипотеки в качестве обеспечения возвратности кредитных средств.

Ипотечное кредитование коммерческими банками Республики Казахстан осуществляется по следующим программам кредитования:

- приобретение недвижимости (на вторичном рынке)

- приобретение недвижимости в строящемся доме

- приобретение земельного участка

- строительство собственного дома

- рефинансирование ипотечного кредита, предоставленного другим банком

- ремонт недвижимости

2. Автокредитование - кредиты на покупку автотранспорта под залог самого покупаемого автомобиля. Существует две разновидности автокредитования: кредит на покупку нового автомобиля и кредит на покупку поддержанного автомобиля у физического лица или в автосалоне.

3. Кредиты на потребительские цели (неотложные нужды) под залог - это такая форма кредита, при которой населению предоставляется денежные средства или товары для удовлетворения потребительских нужд с последующим возмещением долга под обеспечение в виде недвижимости или приобретаемого товара. Кредиты на потребительские цели могу предоставляться:

- на приобретение товаров народного потребления (в товарной или денежной форме);

- на оплату услуг в денежной форме.

Кредиты на потребительские цели (неотложные нужды) без залога для физических лиц, работников компаний-участников зарплатных проектов. Эта форма кредита разработана коммерческими банками Казахстана для тех физических лиц, кто получает заработную плату по банковским карточкам.

4. Кредитная линия - это предоставление физическому лицу юридически оформленного обязательства коммерческого банка выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита.

Банковский сектор, традиционно являющийся преобладающим сегментом финансовой системы страны, состоит из 38 банков второго уровня и характеризуется доминированием банков, являющихся банковскими конгломератами (Таблица 2).