Стан кредитного ринку України

В Україні в основному поширений зовнішній ринок консорціумного кредитування. Основні позичальники - великі банки і великі компанії, кредиторами ж виступали, як правило,виключно зарубіжні банки. Кредити надавали в іноземній валюті, а лідируючі позиції по отриманню таких кредитів в Україні займають іноземні банки. Серед вітчизняних банків створювали консорціум для кредитування суб'єктів господарювання Ощадбанк і Укрексімбанк. Проте, в умовах кризи, вітчизняним банкам необхідно розвивати сегмент гривневого консорціумного кредитування суб'єктів господарювання, яке на сучасному етапі є одним з найперспективніших способів відновлення кредитування банками економіки, що посилить вплив кредитних важелів на виробництво. Розвиток консорціумного кредитування матиме позитивний ефект як для банків, так і для позичальників. Для банків позитивні тенденції використання консорціумного кредитування полягають у:

– розширенні кредитної експансії в умовах обмеженості ресурсів;

– підвищенні конкурентоспроможності банків і збереженні пріоритетності на кредитному ринку;

– диверсифікації кредитних ризиків і їх мінімізації;

– поліпшенні якості кредитних портфелів учасників і оцінці позичальника.

Для регіональних позичальників залучення консорціумних кредитів також має переваги:

– ресурси, що залучаються таким чином, є «довшими» і «дешевшими»порівняно з традиційними кредитами через диверсифікацію джерел кредитування;

– позичальник створює кредитну історію у кількох кредиторів, що надалі сприятиме формуванню довгострокових відносин з цими банками.

Вексельний кредит може стати досить зручним способом організації кредитування підприємств за умови активного розвитку та належного нормативно-правового забезпечення усіх процедур, що супроводжують обіг векселів в країні. При цьому банк достроково викуповує(тобто обліковує) вексель, а векселедержателю надається кредит у розмірі суми визначеної номіналом векселя за мінусом облікового процента та банківської комісії. Спрощення процедури при такому способі кредитування полягає у тому, що забезпеченням слугує сам вексель, а оцінка кредитоспроможності позичальника суттєво полегшується за умови надійності векселедавця.

За подібних умов «комбінована» форма кредитування полягає у тому, що позичальнику,котрий регулярно користується вексельними кредитами банку, може бути автоматично відкрита кредитна лінія, величина ліміту за якою визначається як обсяг середньомісячного, середньоквартального або середньорічного (залежно від конкретних обставин) обороту даного підприємства за вексельними операціями. При цьому величина плати за користування кредитною лінією може бути встановлено на рівні, аналогічному до процентної ставки за вексельним кредитом або нижчому за неї, що суттєво спрощує процес організації кредитного забезпечення підприємств.

Ще більш простим способом організації «комбінованого» кредитування можна вважати поєднання вексельного та револьверного методів надання позичок. За таких умов сума вексельного кредиту слугує основою для визначення початкового ліміту видачі позичок, котрими клієнт може користуватися певний період часу, відповідно до попередньої домовленості із банком про револьверний кредит (або взагалі без обмежень часу при збереженні певних умов надійності позичальника). Підприємство може вільно користуватися кредитом в межах ліміту без додаткових переговорів та оформлень, а періодичне погашення позичок автоматично відновлює вільний ліміт кредитування. Таким чином, основними перевагами “комбінованої” форми кредитування слід вважати:

– скорочення часу на тривалі переговори й оформлення документів;

– надання суб'єктам підприємницької діяльності широких можливостей із маневрування залученими ресурсами з метою оперативних розрахунків за господарськими операціями;

– створення умов для розвитку довготривалих партнерських стосунків між банком і підприємствами. Крім розширення асортименту кредитних продуктів для суб'єктів господарювання,банки повинні прагнути інтегрувати окремі банківські операції та пропонувати комплексні рішення своїм клієнтам, що дозволить враховувати весь спектр їхніх індивідуальних потреб.

Комплексні пакети банківських продуктів дозволять банку збільшити обсяги комісійних доходів за рахунок зростання продаж, а клієнту - знизити вартість комплексного продукту порівняно з роздрібною ціною на окремі продукти та послуги, сприятиме його інтеграції в тіснішу багатопрофільну співпрацю з банком.

Також банки повинні проводити моніторинг задоволення клієнтів якістю банківських продуктів з урахуванням специфіки функціонування банків на ринку України. Перевагою такого методу для банку є оперативне отримання інформації про якісний склад власних продуктів, їхні основні переваги та недоліки для виробничого сектору. Окрім нових продуктів банкам також варто підвищувати якісний рівень вже існуючих продуктів і технологій.

Таким чином, для підвищення ефективності банківського кредитування та його впливу на стимулювання розвитку реального сектору економіки банкам необхідно не тільки розширити спектр нових кредитних продуктів для суб'єктів господарювання через адаптацію зарубіжних кредитних технологій і продуктів до вітчизняної практики кредитування,а й удосконалювати діючу практику кредитування. Загалом, проаналізовані вище, кредитні продукти банківських установ для суб'єктів підприємницької діяльності свідчать про необхідність посилення діяльності банків в частині адаптації світового досвіду до діючої практики - з одного боку, а з іншого - потребують подальшого удосконалення вже освоєних вітчизняними банками методів провадження кредитування. Нині, в умовах функціонування в Україні банків з іноземним капіталом з більш професійними менеджерами, складнішими продуктами та послугами, саме такі підходи до розширення асортименту та покращення якостей кредитних продуктів, набувають особливої актуальності, оскільки дозволять посилити конкурентні переваги вітчизняних банків.

Перегляд формування системи управління кредитним ринком незалежної України засвідчує, що її фундаментом є така модель: проведення монетарної політики та пруденційного нагляду за банківськими установами закріплено за Національним банком України, а розробку політики та здійснення нагляду на ринку кредитів небанківських установ - за Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг.

З точки зору створення та функціонування основних регуляторів кредитного ринку система є досить упорядкованою, а функції органів управління при певному їх коригуванні у цілому відповідають функціям органів грошово-кредитного регулювання розвинених країн світу.

Водночас взаємодія регуляторів кредитного ринку України має досить формальний та фрагментарний характер. Про це свідчать досить показові проблеми, які до сьогодні не вирішені.

1. Відсутність єдиного розробника загальної стратегічної політики на ринку банківських та небанківських кредитів.

Шляхи вирішення: посилити важелі впливу Національного банку на кредитний ринок в цілому шляхом виведення Нацкомфінпослуг із підпорядкування уряду до центрального банку, в якого є необхідна наукова та матеріальна база.

2. Відсутність єдиної політики рефінансування Національним банком України установ банківського та небанківського типу, що здійснюють кредитно-депозитні операції.

Шляхи вирішення: створення системи рефінансування кредитних спілок. У процесі запровадження механізмів рефінансування кредитних спілок необхідно розробити ряд заходів, спрямованих на уніфікацію інформації, створеної учасниками кредитного ринку, та упередження зловживань кредитами рефінансування з боку як банківських установ, так і кредитних спілок.

3. Відсутність єдиної статистичної бази про операції на кредитному ринку України.

Шляхи вирішення: інформацію про кредитні операції банківських та небанківських установ слід оприлюднювати в одному статистичному виданні, наприклад у Бюлетені Національного банку України. Це дозволить відслідковувати всі процеси, що відбуваються на кредитному ринку, у цілісному вигляді та мінімізувати ризики під час прийняття управлінських рішень у сфері грошово-кредитного регулювання.

Розділ 4. Охорона праці

Об'єктом аналізу якості робочих місць є бухгалтерський відділ ТОВ «Дарвін», який здійснює оптову торгівельну діяльність. ТОВ «Дарвін» здійснює реалізацію природної лікарської сировини, яку закуповує в Івано-Франківській, Львівській, Чернівецькій областях та торгівлю готовими рослинними препаратами виробництва фармацевтичних заводів України.

ТОВ «Дарвін» провадить оптово-торгівельну діяльність та розміщується за адресою вул.Робоча, 53-А (офіс та виставкова зала) та має склади на вул.Шмідта.

Об'єктом дослідження в даному розділі є якість робочих місць працівників відділу бухгалтерії на ТОВ «Дарвін». Виходячи з цього, предметом дослідження є охорона праці на робочому місці бухгалтера.

Робота бухгалтера за фізичними ознаками не видається важкою і напруженою. За класифікацією видів робіт ця робота належить до категорії Іа ? до якої належать роботи, які виконуються сидячи та не потребують фізичного напруження (професії сфери управління, швейного і годинникового виробництва та ін.).

У бухгалтерському відділі ТОВ «Дарвін» налічується 4 робочих місць: головного бухгалтера (на рисунку 4.1 показано цифрою 1), бухгалтера (2), помічника бухгалтера (практиканта) (3), маркетолога (4). У приміщенні знаходяться 4 ПЕОМ, поєднаних у мережу, ксерокс, телефон. Розташування робочих місць у приміщенні та джерел світла.

Основні напрями, за якими оцінювалась якість робочих місць працівників бухгалтерського відділу ТОВ «Дарвін» це:

? кількість робочих місць з ПЕОМ та розташування ПЕОМ відносно одне одного;

? характеристики мікроклімату (температура, вологість, швидкість руху повітря);

? вентиляція;

? вимоги до режимів праці та відпочинку;

? пожежна безпека.

Рисунок4.1 ? План-схема бухгалтерського відділу ТОВ «Дарвін» та система освітлення в ньому

1.Кількість робочих місць з ПЕОМ та розташування ПЕОМ.

Під час роботи у бухгалтерському відділі основним негативним джерелом впливу на організм людини є ПЕОМ, організаційна та офісна техніка. Основні шкідливі та небезпечні фактори, що можуть впливати на організм людини під час роботи з персональним комп'ютером (ПК), такі: підвищений рівень електромагнітних випромінювань; підвищений рівень іонізуючих випромінювань; підвищений рівень статичної електрики; підвищена напруженість електростатичного поля; підвищена чи понижена іонізація повітря; підвищена яскравість світла; пряма і відбита блискітливість; підвищене значення напруги в електромережі, замикання якої може статися крізь тіло людини; статичні перевантаження кістково-м'язового апарату та динамічні локальні перевантаження м'язів кистей рук; перенапруження зорового аналізатора; розумове перенапруження; емоційні перевантаження; монотонність праці. ВДТ на основі електронно-променевих трубок також є джерелом декількох видів електромагнітного випромінювання, зокрема мікрохвиль нетеплової інтенсивності [23, с.35-40].

Стандартні вимоги до організації роботи з електронно-обчислювальними машинами здійснюють відповідно до стандарту ДСанПІН 3.3.2.007-98 [16], випущеному Міністерством охорони здоров'я України. У зазначеному документі наведено вимоги до виробничих приміщень, вимоги до параметрів виробничого середовища з ПЕОМ, гігієнічні вимоги до організації і розміщення робочих місць, вимоги до режимів праці та відпочинку, вимоги до профілактичних медичних оглядів тощо.

Кількість робочих місць з ПЕОМ у відділі бухгалтерії складає 4, площа приміщення ?, на одне робоче місце припадає при нормативі . Висота стелі у приміщенні ? 2,6м, об'єм приміщення, на одне робоче місце припадає при нормативі .

Розташування комп'ютерів відносно одне одного повинно також відповідати певним нормативам. Наприклад, ? відстань між рядами робочих місць повинна бути більшою за 1м (у ТОВ «Дарвін» ця відстань складає 1,8м); ? відстань між бічними поверхнями комп'ютерів повинна бути більшою ніж 1,2м (до бічної поверхні комп'ютера маркетолога бічна поверхня комп'ютера помічника бухгалтера розташована на відстані 3,6м); ? відстань між тильною стороною одного комп'ютера та екраном іншого повинна бути не меншою, ніж 2,5м (такого розташування комп'ютерів немає). За даними результатів обстеження приміщення бухгалтерії ТОВ «Дарвін» порушення норм охорони праці стосовно розташування комп'ютерів немає.

2.Характеристики мікроклімату.

Суттєвий вплив на стан організму працівника, його працездатність чинить мікроклімат (метеорологічні умови) у виробничих приміщеннях, під яким розуміють умови внутрішнього середовища цих приміщень, що впливають на тепловий обмін працюючих з оточенням. Ці умови визначаються поєднанням температури, відносної вологості та швидкості руху повітря, температури поверхонь, що оточують людину, та інтенсивності теплового (інфрачервоного) опромінення. Вологість повітря істотно впливає на віддачу тепла випаровуванням. Через високу вологість випаровування утруднюється і віддача тепла зменшується. Зниження вологості покращує процес тепловіддачі випаровуванням. Однак надто низька вологість спричинює висихання слизових оболонок дихальних шляхів. Рухомість повітря визначає рівень тепловіддачі з поверхні шкіри конвекцією і випаровуванням. У жарких виробничих приміщеннях при температурі рухомого повітря до 350С рух повітря сприяє збільшенню віддачі тепла організмом. З підвищенням температури рухоме гаряче повітря саме буде віддавати своє тепло тілу людини, нагріваючи його.

Вимоги до параметрів мікроклімату викладено у Санітарних нормах мікроклімату виробничих приміщень ДСН 3.3.6.042-99, затвердженому постановою МОЗ України [61], в якому наведено вимоги до параметрів мікроклімату, оптимальні умови мікроклімату, допустимі умови мікроклімату, вимоги до засобів поліпшення мікроклімату, загальні вимоги до методів вимірювання параметрів мікроклімату. Окремі вимоги до параметрів мікроклімату наведено в таблиці 4.1.

Таблиця 4.1 ? Вимоги до параметрів мікроклімату приміщень

Пора року	Категорія праці	Температура повітря, 0С	Відносна вологість, %	Швидкість руху повітря, м/с
		оптимальна	допустима нижня межа	допустима верхня межа
холодна	Легка Іа	22-24	18	25	60-40	0,1
	Легка Іб	21-23	17	25	60-40	0,1
	Середньої важкості ІІа	19-21	15	24	60-40	0,2
	Середньої важкості ІІб	17-19	13	23	60-40	0,2
	Важка ІІІ	16-18	12	20	60-40	0,3
тепла	Легка Іа	23-25	20	30	60-40	0,1
	Легка Іб	22-24	19	30	60-40	0,2
	Середньої важкості ІІа	21-23	17	29	60-40	0,3
	Середньої важкості ІІб	20-22	15	29	60-40	0,3
	Важка ІІІ	18-20	13	28	60-40	0,4

Для офісних приміщень рекомендованими є такі параметри мікроклімату:

? взимку: температура ? 22-24⁰С, вологість 40-60%, швидкість руху повітря ? 0,1м/с;

? влітку: температура ? 23-25⁰С, вологість 40-60%, швидкість руху повітря ? 0,1м/с;

У приміщенні бухгалтерії під час обстеження температура повітря складала 20⁰С, вологість ? 30%, тобто і температура і вологість були нижчими, ніж є оптимальним, швидкість руху повітря дорівнювала 0,05м/с. Однак при цьому температура повітря лежала в допустимих межах. Отже, у даному приміщенні необхідно посилити вологість, збільшити швидкість руху повітря та довести температуру приміщення до оптимальних значень.

Для підтримки допустимих значень мікроклімату та концентрації позитивних і негативних іонів необхідно передбачити установки або прилади зволоження та/або штучної іонізації, кондиціонування повітря.

3.Вентиляція. Під вентиляцією розуміють сукупність заходів та засобів, призначених для забезпечення на постійних робочих місцях та зонах обслуговування виробничих приміщень метеорологічних умов та чистоти повітряного середовища, що відповідають гігієнічним та технічним вимогам. Основне завдання вентиляції ? вилучити із приміщення забруднене, вологе або нагріте повітря та подати чисте і свіже. Вентиляція може бути природною та штучною, також може здійснюватись кондиціювання [25, с.74].

Кондиціонування повітря ? це створення та автоматичне підтримування в приміщенні заданих або таких, що змінюються за певною програмою метеорологічних умов, які є найбільш сприятливими для працівників чи для нормального перебігу технологічного процесу. Кондиціонування повітря може бути повним та неповним. Повне кондиціонування повітря передбачає регулювання температури, вологості, швидкості руху повітря, а також можливість його додаткового оброблення (очищення від пилу, дезінфекції, дезодорації, озонування). При неповному кондиціонуванні регулюється лише частина параметрів повітря.

Кондиціонування повітря здійснюється кондиціонерами, які поділяються на центральні та місцеві. Центральні кондиціонери призначені для обслуговування великих за розмірами приміщень. Оброблення повітря відбувається в одному центрі, що розташований поза приміщеннями, в яких здійснюється кондиціонування і зв'язаного з останніми каналами для подачі та рециркуляції повітря. Місцеві кондиціонери мають малу продуктивність і обладнуються безпосередньо в невеликих приміщеннях.

Нормативи охорони праці стосовно вентиляції та кондиціонування викладено в ДБН Б.2.5.-67-2013 «Опалення, вентиляція та кондиціонування» [40], в яких характеризуються: параметри внутрішнього та зовнішнього повітря, опалення та внутрішнє теплопостачання; вентиляції, повітряного опалення та кондиціонування, охолодження повітря; холодопостачання, очищення та розсіювання шкідливих речовин викидного повітря; енергоефективності та енергозбереження, електропостачання та автоматизації.

Відповідно до п.7.9.3 допускається оснащувати безпосередньо приміщення обладнанням для вентиляції та кондиціонування, якщо витрата повітря не перевищує 5000 м3/год. Для житлових приміщень та приміщень з тимчасового перебування людей (окрім тих, в яких не допускається рециркуляція) дозволяється розміщення автономних моноблочних кондиціонерів із зовнішнім відведенням конденсату.

Приміщення бухгалтерії оснащене кондиціонером Carrier 42HSR010/38HSR10, що може обслуговувати приміщення площею 25м2, та працює в двох режимах: охолодження (2,5кВТ/0) та теплопродуктивність (2,7 кВТ/0). Мінімальний повітропотік для даного кондиціонера складає 600м3/год., максимальний ? 2500м3/год. Конденсат має зовнішнє відведення. Очищення кондиціонера, який має подвійні фільтри, здійснюється відповідно до керівництва з експлуатації ? двічі на рік. Оскільки площа приміщення бухгалтерії складає 32м2, то оснащення кондиціонером даного типу є недостатнім і необхідною є зміна моделі кондиціонера, наприклад, на модель 42HSR012/38HSR12.

4.Вимоги для режимів праці та відпочинку.

При розумовій роботі уповільнюється частота серцевих скорочень, підвищується кров'яний тиск, послаблюються обмінні процеси, зменшується кровопостачання кінцівок та черевної порожнини, водночас збільшується кровопостачання мозку (у 8-10 разів порівняно зі станом спокою). Розумова діяльність дуже тісно пов'язана з роботою органів чуття, в першу чергу органів зору та слуху. Порівняно з фізичною діяльністю при окремих видах розумової діяльності (робота конструкторів, операторів ЕОМ, учнів та вчителів тощо) напруженість органів чуття зростає в 5-10 разів.

Особливості операторської діяльності значно змінили працю людини. Зросла напруженість праці, тому що перед оператором постає завдання керувати все більшою кількістю об'єктів та параметрів. Людина має справу не з прямим спостереженням, а з інформаційним відображенням. Зростають вимоги до точності, швидкості та надійності дій людини, до швидкості психологічних процесів. Трудова діяльність супроводжується значними витратами нервово-емоційної та розумової енергії. Ускладнилась проблема узгодження умов праці, конструкції устаткування з психологічними та фізіологічними можливостями людини [25, с.24].

Вимоги до режимів праці та відпочинку для працівників, що роблять на ПЕОМ, нормуються ДСанПІН 3.3.2.007-98 [16], випущеному Міністерством охорони здоров'я України. Відповідно до п.5.7 цього стандарту працівник бухгалтерії може вважатись оператором електронно-обчислювальних машин - таким, що виконує роботу яка пов'язана з обліком інформації одержаної з ВДТ за попереднім запитом, або тієї, що надходить з нього, супроводжується перервами різної тривалості, пов'язана з виконанням іншої роботи і характеризується як робота з напруженням зору, невеликими фізичними зусиллями, нервовим напруженням середнього ступеня та виконується у вільному темпі. Інші вимоги до режимів праці та відпочинку викладено у таблиці 4.2.

Таблиця 4.2 ? Вимоги до режимів праці та відпочинку оператора ЕОМ за ДСанПІН 3.3.2.007-98

Вимога	За ДСанПІН 3.3.2.007-98	Фактично у бухгалтерії ТОВ «Дарвін»
Тривалість робочого дня		8 годин, з 9.00 до 18.00
Тривалість обідньої перерви		1 година, з 13.00 до 14.00
Тривалість безперервної роботи на ЕОМ	не більш як 4 години	4 години
Додаткові перерви	15 хв. кожні 2 години	не передбачено

Зважаючи на високий рівень напруженості праці, у бухгалтерії доцільно ввести додаткові перерви роботи на комп'ютері ? по 15хв. кожні 2 години, як це передбачено санітарними нормами.

5.Пожежна безпека.

Забезпечення пожежної безпеки ? це один із важливих напрямків щодо охорони життя та здоров'я людей, національного багатства і навколишнього середовища. Для успішного проведення дієвих упереджувальних заходів у виробничій сфері та у країні загалом, важливо знати основні причини пожеж. До небезпечних чинників пожежі, що можуть діяти на людей та матеріальні цінності, належать:

- токсичні продукти горіння;

- вогонь;

- підвищена температура навколишнього середовища;

- дим;

- знижена концентрація кисню.

Вимоги до забезпечення пожежної безпеки викладено у Пожежна безпека об'єктів будівництва: ДБН В.1.1.7 [44].

Приміщення ТОВ «Дарвін» оснащені: автоматичною системою пожежної сигналізації, яка розроблена на базі системи «Algorex» з використанням адресних пожежних оповісників та газоаналізаторів; первинними засобами пожежогасіння, які встановлені у виставковій залі, на відстані 5м від приміщення бухгалтерії.

Ступінь вогнетривкості будівлі - ІІ.

Протипожежне водопостачання включає:

- внутрішнє водопостачання - в будівлі встановлено пожежний кран, діаметром 50мм, укомплектованих пожежними рукавами діаметром 51мм, пожежними стволами РС-50 та вогнегасниками ВВК-3,5 згідно норм належності. Тиск у внутрішньому трубопроводі складає 4,5Мпа;

- зовнішнє водопостачання - джерелом протипожежного постачання служить міська кільцева мережа водопостачання та забезпечується від пожарного гідранту, який розташований по вул.Робоча в районі будинку №51. Тиск в мережі - 4 Мпа.

Таким чином, у приміщенні бухгалтерії ТОВ «Дарвін» виявлено наступні порушення у системі охорони праці: незначні порушення стандартів мікроклімату, недостатність кондиціонування та вентиляції, порушення режиму праці та відпочинку. Кількість комп'ютерів у приміщенні та їх розміщення та заходи протипожежної безпеки дотримано.

Висновки

На сучасному етапі економічного розвитку, в умовах трансформації національної економіки, серед проблем, пов'язаних з виходом України з кризового стану, важливе місце посідає завдання формування ефективної кредитної системи. Саме кредитний ринок забезпечує отримання фінансових ресурсів суб'єктами господарювання в умовах їх дефіциту. Кредитний ринок виконує важливу функцію мобілізації тимчасово вільних грошових ресурсів і перетворення їх у реальний капітал, здійснюючи різноманітні кредитні, інвестиційні та інші операції і забезпечуючи, таким чином, потреби економіки в додаткових ресурсах.

Серед суб'єктів фінансово-господарської діяльності фінансово-кредитні установи - це саме тою групою суб'єктів, яка повинна бути спроможна своєчасно прогнозувати динаміку економічної кон'юнктури, а також якнайшвидше та досить гнучко реагувати на будь-які зміни, що відбуваються на фінансовому ринку.

Кредити сприяють появі нових підприємств, збільшенню кількості робочих місць, будівництву об'єктів соціального та культурного призначення, а також забезпечують економічну стабільність. У процесі управління кредитною діяльністю об'єктами є не лише кожна окрема кредитна операція, а й сукупність усіх наданих кредитів з їх взаємовпливом і взаємозалежністю, тобто кредитні портфелі установ.

Розвиток небанківських фінансово-кредитних установ є несталим. Зростання у цьому секторі кредитного ринку якщо й відбувається, то сповільнено. Особливо загрозливе становище сталося для кредитних спілок, активи яких за три роки зменшилися на 40% при зростанні загальної кількості членів більш ніж у два рази. Основним напрямом кредитування кредитними спілками є споживче кредитування, що й не дивно, якщо врахувати, що основними позичальниками кредитних спілок є фізичні особи. Ломбарди та фінансові компанії поступово нарощують активи, тоді як лізингові компанії ? згортають. Відтак, основними суб'єктами кредитного ринку є банки.

Розвиток банків в 2011-2013 роки характеризується динамічним зростанням основних економічних показників його діяльності. Спостерігається зростання активів банку, кількість наданих кредитів, серед яких перевагу надавили короткостроковим кредитам у національній валюті та сектору нефінансових корпорацій. Відбулося зменшення ставки рефінансування та зростанням грошової маси.

Виявлені негативні тенденції розвитку кредитного ринку як то: зростання частки проблемних кредитів у сукупному кредитному портфелі банківської системи України; зменшення активності кредитної діяльності; зростання вкладень банків у цінні папери; слабка ресурсна база кредитування; зменшення кредитної активності банків стосовно кредитування фізичних осіб.

Для удосконалення функціонування кредитного ринку України запропоновано: посилити важелі впливу Національного банку на кредитний ринок в цілому шляхом виведення Нацкомфінпослуг із підпорядкування уряду до центрального банку, в якого є необхідна наукова та матеріальна база; створити систему рефінансування кредитних спілок; інформацію про кредитні операції банківських та небанківських установ слід оприлюднювати в одному статистичному виданні, наприклад у Бюлетені Національного банку України. Це дозволить відслідковувати всі процеси, що відбуваються на кредитному ринку, у цілісному вигляді та мінімізувати ризики під час прийняття управлінських рішень у сфері грошово-кредитного регулювання.

Список використаної літератури

1. Арбузов С.Г. Банківська енциклопедія [Текст]/ С.Г. Арбузов, Ю.В. Колобов, В.І. Міщенко, С.В. Науменкова. ? К.: Центр наукових досліджень Національного банку України : Знання, 2011. ? 504с.

2. Арбузов С.Г. Стан і перспективи розвитку грошово-кредитного ринку України [Текст]/ С.Г. Арбузов, О.А. Щербакова // Вісник Національного банку України. ? 2012. ? №6. ? С.3-8

3. Банківський менеджмент: Навч.посіб. [Текст]/ за ред. О.А. Кириченка. - К.: Знання-Прес, 2008. - 438с.

4. Банківські операції: Підруч. [Текст]/ За ред. В.І. Міщенка, Н.Г. Слав'янської. - К.: Знання, 2006. - 727с.

5. Большой экономический словарь [Текст]/ Под. ред. А.Н. Азрилияна. ? 4-е изд., доп.и перераб. ? М.: Институт новой экономики, 1999. ?1248с.

6. Борисов А.Б. Большой экономический словарь [Текст]. Издание 2-е перераб. и доп. ? М.: Книжный мир, 2007. ? 860с.

7. Васильченко З.М. Структурні диспропорції у розвитку банківської системи України [Текст]/ З.М. Васильченко // Фінанси України. - 2010.- №9.- C.140-151.

8. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч.посіб. [Текст]/ О.В. Васюренко. - 4-ге вид., випр. і доп.. - К.: Т-во “Знання”, КОО, 2007. - 455с.

9. Вовчак О. Кредит у системі макроекономічної рівноваги [Текст]/ О. Вовчак, М. Могильницька // Вісник НБУ. - 2012. - №2. - С.28-33.

10. Вовчак О.Д. Банківська справа: Навч.посіб. [Текст]/ О.Д.Вовчак, Н.М. Рущишин. - Львів: Новий світ. ? 2008. - 560с.

11. Воробйова О.І. Економічний потенціал банків України: теоретико-методологічні основи [Текст]/ О.І. Воробйова // Інвестиції: практика і досвід. - 2010. - №23. - С.36 -40.

12. Воронкова А.А. Проблеми банківського кредитування товаровиробників в Україні [Текст]/ А.А. Воронкова, Л.В. Куцина // Сучасне банківництво - проблеми та перспективи розвитку. - 2010. - С.33-37.

13. Герасимович А.М. Основи банківської справи: Підруч. [Текст]/ А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко. - К.: КНЕУ, 2004. - 599с.

14. Грушко В.І. Банківський нагляд: Навч.посіб. [Текст]/ В.І. Грушко, С.М. Лаптєв, О.С. Любунь, К.Є. Раєвський. - К.: ЦУЛ, 2004. - 264с.

15. Д'яконов А.М. Оптимізація ризику кредитного портфеля банку [Текст] / А.М. Д'яконов // Наука й економіка. - 2011. - №2. - С.36-48.

16. Державні санітарні правила і норми роботи з візуальними дисплейними терміналами електронно-обчислювальних машин ДСанПІН 3.3.2.007-98. ? К.: МОЗ України, 1998.

17. Дзюблюк О.В. Комерційні банки в умовах переходу до ринкових відносин: Монограф. [Текст]/ О.В. Дзюблюк - Тернопіль: Тернопіль, 1996. - 140с.

18. Дзюблюк О.В. Організація грошово-кредитних відносин суспільства в умовах ринкового реформування економіки: Монограф. [Текст] / О.В. Дзюблюк . - К.: Поліграфкнига, 2000. - 512с.

19. Динаміка зміни офіційного курсу [ USD ] / [ UAH ] [

20. Доунс Дж. Финансово-инвестиционный словар [Текст]/ Дж. Доунс, Дж. Гудман; пер. 4-го перераб. и доп. англ. изд. ? М.: ИНФРА-М, 1997. ? 586с.

21. Енциклопедія банківської справи України [Текст]/ редкол. В.С. Стельмах (голова) та ін. ? К.: Молодь, Ін Юре, 2001. ? 680с.

22. Євтух Л.Б. Механізм кредитування та перспективи його розвитку в Україні [Текст] / Л.Б. Євтух // Вісник Української академії банківської справи: зб. наук. праць. - 2003. - №2. - С.68-71.

23. Єлін О. Підступність електронних «друзів» [Текст]/ Інформаційний бюлетень з охорони праці. - К, 2007. ? №4 (46). - С.35-40.

24. Жарковская Е.П. Банковское дело : Учеб. - 3-е изд., испр. и доп. [Текст]/ Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2005. - 440с.

25. Жидецький В.Д. Охорона праці користувачів комп'ютерів [Текст]/ В.Д. Жидецький. ? Львів: Афіша, 2000. ? 122с.

26. Івасів Б.С. Гроші та кредит: Підручник [Текст]/ Б.С. Івасів . - Національний банк України. М-во освіти і науки України. Тернопільська академія народного господарства. - 2-е вид., змін. і допов. - Тернопіль : Карт-бланш, 2005. - 527с.

27. Капран В.І. Банківські операції: Навч.посіб. [Текст]/ В.І. Капран, М.С. Кравченко, О.К. Коваленко, С.І. Омельченко. - К.:ЦУЛ, 2006. - 208с.

28. Карпенко Г.В. Кредитна діяльність вітчизняних банків та можливості їх інтеграції до світової фінансової системи [Текст]/ Г.В.Карпенко // Фінанси України. - 2008. - №2. - С.89-96.

29. Касьянова В.Ю. Кредитний портфель банків України в умоваx економічної кризи [Текст]/ В.Ю. Касьянова, З.М. Карасьова // Наука й економіка. - 2011. - №3. - С.57-60.

30. Кириченко О.А. Банківський менеджмент: Навч.посіб. [Текст] / О.А. Кириченко, І.В. Геленко, С.Л. Роголь та ін.; за ред. О.А. Кириченка. - 3-тє вид., перероб. і доп. - К.: Знання-Прес, 2002. - 438с.

31. Косова Т.Д. Банківські операції: Навч.посіб. [Текст]/ Т.Д. Косова, О.Р. Циганов. - К.: ЦУЛ, 2008. - 372с.

32. Коцовська Р. Банківські операції (курс лекцій) [Текст]/ Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук та інші. - Л.:Центр Європи», 1997. ? 146с.

33. Кредитна діяльність депозитних копорацій

34. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учеб.пособ. [Текст]/ О.И. Лаврушин. - 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2007. - 264с.

35. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навч.посіб. [Текст]/ В.Д. Лагутін. - К.: Т-во «Знання», КОО, 2000. - 215с.

36. Маконнелл К.Р. Аналітична економіка: принципи, проблеми і політика. Макроекономіка [Текст]/ К.Р. Маконнел, С.Л. Брюс; пер. 13-го англ. вид. Львів: просвіта, 1997. ? 671с.

37. Монетарна політика Національного банку України: сучасний стан та перспективи змін [Текст] / За ред. В.С. Стельмаха. ? К.: Центр наукових досліджень Національного банку України, УБС НБУ, 2009. ? 404с.

38. Мороз А.М. Банківські операції: Підруч. [Текст] / А.М. Мороз, M.I. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; за ред. д.е.н., проф. А.М. Мороза. - 3-тє вид., перероб. і доп. - К.: КНЕУ, 2008. - 608с.

39. Мосорик А.О. Банківська система України : проблеми галузі [Текст]/ А.О. Мосорик // Цінні папери України. - 2010. - №48. - С.30-31.

40. Опалення, вентиляція та кондиціонування: ДБН Б.2.5.-67-2013. ? К.: МРРБЖКГ, 2013. ? 146с.

41. Oсновнi показники діяльності банків України

42. Остапишин Т.П. Основи банківської справи: Курс лекцій [Текст]/ Т.П. Остапишин. - К.: МАУП, 1999. - 112с.

43. Пахомов В.І. Гроші та кредит: Навч.-метод.посіб. [Текст]/ В.І. Пахомов, Л.В. Стрільчук. - К.: МАУП, 2004. - 56 с.

44. Пожежна безпека об'єктів будівництва: ДБН В.1.1.7 ? 2002 - К.: Держбуд України, 2003. - 33с.

45. Правила охорони праці під час експлуатації електронно-обчислювальних машин: Наказ Державного Комітету України з промислової безпеки, охорони праці та гірничого нагляду №65 від 26.03.2010

46. Прилуцький О.В. Організаційно-правові засади діяльності банків в Україні 2008 р. / О.В. Прилуцький.

47. Про банки і банківську діяльність: Закон України

48. Про деякі питання регулювання грошово-кредитного ринку: постанова Правління НБУ №241 від 20.06.2013р.

49. Про процентну політику Національного банку України: положення, затверджене постановою Правління НБУ № 389 від 18.08.2004р.

50. Про регулювання Національним банком України ліквідності банків України: положення, затверджене постановою Правління НБУ№ 259 від 30.04.2009р.

51. Прокопенко І.Ф. Основи банківської справи: Навч.посіб. [Текст]/ І.Ф. Прокопенко, В.І. Ганін, В.В. Соляр, С.І. Маслов. - К.:ЦУЛ, 2005. - 410с.

52. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь [Текст]/ Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. ? М.: ИНФРА-М, 1996. ? 496с.

53. Річні звіти НБУ

54. Розенберг Д.М. Бизнес и менеджмент. Терминологический словарь [Текст]/ Д.М. Райзберг. ? М.: ИНФРА-М, 1997. ? 464с.

55. Романишин В.О. Центральний банк і грошово-кредитна політика : Навч. посіб. [Текст]/ В.О. Романишин, Ю.М. Уманців. - К.: Атіка, 2005. - 480 с.

56. Рясниx Є.Г. Система управління кредитним портфелем у комерційному банку [Текст]/ Є.Г. Рясниx, А.А. Понамарьов, М.О. Микитин // Вісник Хмельницького національного університету. - 2012. - № 2. - С. 146 - 150.

57. Савлук М.Т. Вступ до банківської справи [Текст]/ М.Т. Савлук, А.М. Мороз., А.М. Коряк. - К.: «Лібра», 1998р.

58. Савченко Т.Г. Кредитний ринок: сутність, структура та інструменти [Текст]// Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: Зб. наук. праць. ? Вип. 31. ? Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2011. ? С.257-266.

59. Самоловик Р.Ф. Аналіз стану кредитного портфеля банків в сучасниx умоваx [Текст]/ Р.Ф. Самоловик, Р.В. Яковенко // Економічний простір. - 2011. - № 1. - С. 243 - 245.

60. Самуельсон Пол.Э. Экономика [Текст]/ Пол.Э. Самуэльсон, Д. Вилья Нордхаус; пер. с англ.: 16-е изд. ? М.: «Вильямс», 2000. ? 688с.

61. Санітарні норми мікроклімату виробничих приміщень ДСН 3.3.6.042-99. ? К.: МОЗ України, 1999.

62. Словарь современной экономической теории Макмиллана [Текст]. ? М.: ИНФРА-М, 1997. ? 608с.

63. Словарь современных экономических и правовых терминов [Текст]/ Под. ред. В.Н. Шимова, В.С. Каменкова. ? Мн.: Амалфея, 2002. ? 816с.

64. Снігурська Л.П. Банківські операції і послуги : Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. [Текст]/ Л.П. Снігурська- К.: МАУП, 2006. - 456 с.

65. Современный финансово-кредитный словарь [Текст]/ под. общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. ? М.: ИНФРА-М, 2002. ? 567с.

66. Статистичні випуски НБУ

67. Сусіденко В. Принципи банківського кредитування: зміст і реалізація в кризових умовах [Текст]/ В. Сусіденко // Банківська справа. - 2010. - № 3. - С. 37-39.

68. Ходаківська В.П. Ринок фінансових послуг: Навчальний посібник. [Текст] / В.П. Ходаківська, О.Д. Данілов. - Ірпінь: Академія ДПС України, 2001.- 501 с.

69. Череп А.В. Банківські операції : Навч. посіб. [Текст]/ А.В. Череп, О.Ф. Андросова. - К.: Кондор, 2008. - 410 с.

70. Шевченко Р. І. Кредитування і контроль : Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисц. [Текст]/ Р.І. Шевченко. - К.: КНЕУ, 2002. - 183 с.

71. Шевченко Р.І. Банківські операції : Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисцип. [Текст]/ Р.І. Шевченко. - К.: КНЕУ, 2000. - 160 с.

72. Шиян Д. Банківське кредитування та економічна динаміка [Текст]/ Д. Шиян // Банківська справа. - 2011. - №1. - С.27-38.

73. Школьник І.О. Фінансовий ринок України: сучасний стан і стратегія розвитку: Монографія [Текст]/ І.О. Школьник. ? Суми: УАБС НБУ, 2008. ? 348с.

Додаток А

Таблиця А1 - Основні показники діяльності банків України

№ з/п	Назва показника	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
11.	Кількість зареєстрованих банків	198	197	194	198
22.	Виключено з Державного реєстру банків з початку року	7	6	6	0
33.	Кількість банків, що знаходиться у стадії ліквідації	13	14	18	21
44.	Кількість банків, що мають ліцензію НБУ на здійснення банківських операцій	184	182	176	176
44.1	з них: з іноземним капіталом	53	51	55	53
44.1.1	у т.ч. зі 100% іноземним капіталом	17	18	20	22
55.	Частка іноземного капіталу у статутному капіталі банків, %	36.78	35.8	40.6	41.9
АКТИВИ
II.	Активи банків	926 086	880 032	942 088	1054 280
	Загальні активи (не скориговані на резерви під активні операції)	973 332	1001 626	1090 248	1211 540
11.	Готівкові кошти та банківські метали	20 668	21 725	26 749	27 008
22.	Кошти в Національному банку України	18 768	23 337	26 190	31 310
33.	Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках	40 406	51 323	67 596	78 395
44.	Кредити надані	792 244	747 348	755 030	825 320
з них:
44.1	кредити, що надані суб`єктам господарювання	472 584	474 991	508 288	580 907
44.2	кредити, надані фізичним особам	268 857	222 538	186 540	174 650
№ з/п	Назва показника	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2013
55.	Довгострокові кредити	507 715	441 778	420 061	426 430
55.1	з них: довгострокові кредити суб`єктам господарювання	266 204	244 412	262 199	290 348
66.	Прострочена заборгованість за кредитами	18 015	69 935	84 851	79 292
77.	Вкладення в цінні папери	40 610	39 335	83 559	87 719
88.	Резерви під активні операції банків	48 409	122 433	148 839	157 907
	% виконання формування резерву	100.1	100.05	100.01	100.00
ПАСИВИ
III.	Пасиви, усього	926 086	880 302	942 088	1054 280
11.	Власний капітал	119 263	115 175	137 725	155 487
11.1	з нього: сплачений зареєстрований статутний капітал	82454	119 189	145 857	171 865
11.2	Частка капіталу у пасивах	12.9	13.1	14.6	14.7
22.	Зобов'язання банків	806 823	765 127	804 363	898 793
з них:
22.1	кошти суб'єктів господарювання	143 928	115 204	144 038	186 213
22.1.1	з них: строкові кошти суб'єктів господарювання	73 352	50 511	55 276	74 239
22.2	кошти фізичних осіб	213 219	210 006	270 733	306 205
22.2.1	з них: строкові кошти фізичних осіб	175 142	155 201	206 630	237 438
Довідково:
11	Регулятивний капітал	123 066	135 802	160 897	178 454
22	Достатність регулятивного капіталу (Н2)	14.01	18.08	20.83	18.90
№ з/п	Назва показника	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2013
33	Доходи	122 580	142 995	136 848	142 778
44	Витрати	115 276	181 445	149 875	150 486
55	Результат діяльності	7 304	-38 450	-13 027	-7 708
66	Рентабельність активів, %	1.03	-4.38	-1.45	-0.76
77	Рентабельність капіталу, %	8.51	-32.52	-10.19	-5.27
88	Чиста процентна маржа,%	5.30	6.21	5.79	5.32
99	Чистий спред,%	5.18	5.29	4.84	4.51

Додаток Б

Таблиця Б.1 - Структура доходів і витрат банків України за станом на 01.01.2011

	Показники	Сума (млн. грн.)
1	ДОХОДИ	142 778
1.1	процентні доходи	113 352
1.2	комісійні доходи	18 473
1.3	результат від торговельних операцій	3 993
1.4	інші операційні доходи	5 726
1.5	інші доходи	622
1.6	повернення списаних активів	612
2	ВИТРАТИ	150 486
2.1	процентні витрати	59 506
2.2	комісійні витрати	3 072
2.3	інші операційні витрати	15 861
2.4	загальні адміністративні витрати	34 327
2.5	відрахування в резерви	36 508
2.6	податок на прибуток	1 212

Таблиця Б.2 - Структура доходів і витрат банків України за станом на 01.01.2012

	Показники	Сума (млн. грн.)
1	ДОХОДИ	136 848
1.1	процентні доходи	113 334
1.2	комісійні доходи	15 271
1.3	результат від торговельних операцій	2 207
1.4	інші операційні доходи	5 342
1.5	інші доходи	499
1.6	повернення списаних активів	195
2	ВИТРАТИ	149 875
2.1	процентні витрати	61 409
2.2	комісійні витрати	2 660
2.3	інші операційні витрати	10 706
2.4	загальні адміністративні витрати	29 058
2.5	відрахування в резерви	46 171
2.6	податок на прибуток	-129

Таблиця Б.3 - Структура доходів і витрат банків України за станом на 01.01.2013

	Показники	Сума (млн. грн.)
1	ДОХОДИ	131 446
1.1	процентні доходи	111 285
1.2	комісійні доходи	14 843
1.3	результат від торговельних операцій	2 860
1.4	інші операційні доходи	1 837
1.5	інші доходи	545
1.6	повернення списаних активів	76
2	ВИТРАТИ	159 082
2.1	процентні витрати	61 419
2.2	комісійні витрати	2 694
2.3	інші операційні витрати	7 382
2.4	загальні адміністративні витрати	24 706
2.5	відрахування в резерви	64 317
2.6	податок на прибуток	-1 437

Додаток В

Таблиця В.1 - Грошова база

Період	Грошова база 1	у тому числі
		готівкові кошти, випущені в обіг	переказні депозити 2 інших депозитних корпорацій	переказні депозити 2 інших секторів економіки
залишки коштів на кінець періоду, млн.грн.
2011	194 965	170 536	23 183	1 246
2012	225 692	200 092	24 404	1 195
2013	239 885	209 565	29 185	1 135
зміна у річному обчисленні, %
2011	4,4	1,8	24,5	144,3
2012	15,8	17,3	5,3	-4,1
2013	6,3	4,7	19,6	-5,0

1 Грошова база - сукупність готівкових коштів, випущених в обіг Національним банком України, коштів обов'язкових резервів, коштів на кореспондентських рахунках та інших коштів інших депозитних корпорацій (банків), коштів державних нефінансових корпорацій і домашніх господарств (працівників Національного банку) у Національному банку України.

2 Переказні депозити - фінансові активи, що за першою вимогою можуть бути обміняні на готівкові кошти за номіналом та безпосередньо використані для здійснення платежу.

Додаток Г

Таблиця Г.1 - Звіт про фінансовий стан (Баланс) ПАТ «ФІНРОСТБАНК» за 4 квартал 2013 року (тис. грн.)

Найменування статті	Звітний період	Попередній період
АКТИВИ
Грошові кошти та їх еквіваленти	211 654	139 172
Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку	19 896	11 012
Торгові цінні папери	0	0
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	0	0
Кошти в інших банках, у т. ч.:	220 400	430 646
в іноземній валюті	100 736	205 396
резерви під знецінення коштів в інших банках	0	(182)
Кредити та заборгованість клієнтів, у т. ч.:	1 587 785	1 247 480
кредити та заборгованість юридичних осіб, у т. ч.:	1 466 776	1 120 036
в іноземній валюті	529 815	398 030
резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів	(16 094)	(11 425)
кредити та заборгованість фізичних осіб, у т. ч.:	121 009	127 444
в іноземній валюті	11 322	18 690
резерви під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів	(8 639)	(137)
Цінні папери в портфелі банку на продаж, у т. ч.:	72 050	39 041
резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(43)	0
Цінні папери в портфелі банку до погашення, у т. ч.:	0	0
резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	0
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	0	0
Інвестиційна нерухомість	0	0
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	0	0
Відстрочений податковий актив	0	0
Основні засоби та нематеріальні активи	219 167	188 934
Інші фінансові активи, у т. ч.:	207 187	128 593
резерви під інші фінансові активи	(445)	(401)
Інші активи, у т. ч.:	15 250	5 910
резерви під інші активи	(3)	0
Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття	0	0
Усього активів, у т. ч.:	2 553 389	2 190 788
в іноземній валюті	1 020 053	836 725
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Кошти банків, у т. ч.:	757 631	901 009
в іноземній валюті	138 514	355 494
Кошти клієнтів, у т.ч.:	1 244 893	974 567
кошти юридичних осіб, у т. ч.:	482 102	470 874
в іноземній валюті	140 839	141 059
кошти юридичних осіб на вимогу, у т. ч.:	99 349	111 546
в іноземній валюті	8 924	13 609
кошти фізичних осіб, у т. ч.:	762 791	503 693
в іноземній валюті	423 804	237 304
кошти фізичних осіб на вимогу, у т. ч.:	110 520	92 441
в іноземній валюті	53 858	47 074
Боргові цінні папери, емітовані банком, у т. ч.:	0	0
в іноземній валюті	0	0
Інші залучені кошти	60 269	0
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	0	0
Відстрочені податкові зобов'язання	0	0
Резерви за зобов'язаннями	0	389
Інші фінансові зобов'язання	207 674	70 224
Інші зобов'язання	2 064	920
Субординований борг	101 508	60 817
Зобов'язання групи вибуття	0	0
Усього зобов'язань, у т. ч.:	2 374 039	2 007 926
в іноземній валюті	914 851	834 391
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Статутний капітал	135 050	85 050
Емісійні різниці	44	44
Незареєстровані внески до статутного капіталу	0	50 000
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	(6 413)	651
Резервні та інші фонди банку	13 770	13 479
Резерви переоцінки	36 899	33 638
Усього власного капіталу	179 350	182 862
Усього зобов'язань та власного капіталу	2 553 389	2 190 788

Таблиця Г2 - Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід ПАТ «ФІНРОСТБАНК» (Звіт про фінансові результати) за 4 квартал 2013 року (тис. грн.)

Найменування статті	Звітний період	Попередній період
	за поточний квартал	за поточний квартал на-ростаючим підсумком з початку року	за відповідний квартал попереднього року	за відповідний квартал попереднього року наростаючим підсумком з початку року
Процентні доходи	65 590	219 556	55 460	192 753
Процентні витрати	(57 123)	(181 981)	(44 724)	(152 839)
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)	8 467	37 575	10 736	39 914
Комісійні доходи	8 054	25 434	5 187	20 297
Комісійні витрати	(3 115)	(10 344)	(2 160)	(9 104)
Результат від операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку	0	0	0	0
Результат від операцій з хеджуваннясправедливої вартості	0	0	0	0
Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки через прибутки або збитки	0	0	0	0
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	0	0	(3 739)	3 019
Результат від операцій з іноземною валютою	1 895	4 471	2 778	8 412
Результат від переоцінки іноземної валюти	(845)	(707)	(114)	(777)
Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості	0	0	0	0
Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	0	0	0	0
Витрати/(доходи), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	0	0	0	0
Відрахування до резерву під знецінення кредитів та коштів в інших банках	(6 645)	(13 055)	4 917	8 828
Відрахування до резерву під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів	(3)	(4)	0	0
Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(43)	(43)	2 723	0
Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	0	0	0
Відрахування до резервів за зобов'язаннями	157	389	(338)	(2)
Інші операційні доходи	5 341	22 111	260	995
Адміністративні та інші операційні витрати	(20 164)	(72 447)	(20 142)	(71 086)
Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній	0	0	0	0
Прибуток/(збиток) до оподаткування	(6 901)	(6 620)	108	496
Витрати на податок на прибуток	(64)	(153)	0	(205)
Прибуток/(збиток) від діяльності, що триває	(6 965)	(6 773)	108	291
Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	0	0	0	0
Прибуток/(збиток)	(6 965)	(6 773)	108	291
ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД:
Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж	3 394	3 261	(1 655)	(4 060)
Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів	0	0	9 435	9 435
Результат переоцінки за операціями з хеджування грошових потоків	0	0	0	0
Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії	0	0	0	0
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом	(713)	(685)	(1 789)	(1 182)
Інший сукупний дохід після оподаткування	2 681	2 576	5 991	4 193
Усього сукупного доходу	(4 284)	(4 197)	6 099	4 484
Прибуток/(збиток) на акцію від діяльності, що триває (грн.):	(0,23)	(0,23)	0	0,01
чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)	(0,23)	(0,23)	0	0,01
скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)	(0,23)	(0,23)	0	0,01
Прибуток/(збиток) на акцію від припиненої діяльності (грн.):	0	0	0	0
чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)	0	0	0	0
скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)	0	0	0	0
Прибуток/(збиток) на акцію за квартал (грн.):	(0,23)	(0,23)	0	0,01
чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)	(0,23)	(0,23)	0	0,01
скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.)	(0,23)	(0,23)	0	0,01

Таблиця Г3 - Баланс ПАТ «ФІНРОСТБАНК» на 31 грудня 2012 року (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	344 143	200 999
2	Торгові цінні папери		0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах		0	0
4	Кошти в інших банках	5	236 687	174 755
5	Кредити та заборгованість клієнтів	6	1247 480	730 785
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	7	39 041	12 713
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення		0	0
8	Інвестиції в асоційовані компанії		0	0
9	Інвестиційна нерухомість	8	0	263
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		0	183
11	Відстрочений податковий актив		0	0
12	Гудвіл		0	0
13	Основні засоби та нематеріальні активи	9	188 934	163 941
14	Інші фінансові активи	10	128 593	21 731
15	Інші активи	11	5 910	9 273
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття		0	0
17	Усього активів		2190 788	1314 643
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	12	901 009	547 939
19	Кошти клієнтів	13	974 567	541 452
20	Боргові цінні папери, емітовані банком		0	0
21	Інші залучені кошти		0	0
22	Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток		0	0
23	Відстрочені податкові зобов'язання		0	9 435
24	Резерви за зобов'язаннями	14	389	387
25	Інші фінансові зобов'язання	15	70 224	27 031
26	Інші зобов'язання	16	920	297
27	Субординований борг	17	60 817	60 905
28	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)		0	0
29	Усього зобов'язань		2007 926	1187 446
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	18	85 094	85 094
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		651	416
32	Резервні та інші фонди банку	19	47 117	41 687
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку		132 862	127 197
34	Частка меншості		0	0
35	Усього власного капіталу та частка меншості		132 862	127 197
36	Усього пасивів		2190 788	1314 643

Таблиця Г4 - Звіт про фінансові результати ПАТ «ФІНРОСТБАНК»за 2012 рік (тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)		39 914	46 840
1.1	Процентні доходи	20	192 753	181 472
1.2	Процентні витрати	20	(152839)	(134632)
2	Комісійні доходи	21	20 297	15 083
3	Комісійні витрати	21	(9104)	(13621)
4	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку		0	0
5	Результат від операцій з хеджування		0	0
6	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах		0	0
7	Результат від торгівлі іноземною валютою		8 412	4 277
8	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова		0	0
9	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

дипломная работа "Стан кредитного ринку України" скачать

Подобные документы

• Стан та перспективи розвитку кредитного ринку України

  Принципи та етапи кредитування фізичних та юридичних осіб. Роль та значення кредитного ринку в сучасній економіці. Іноземна валюта в обігу в Україні та інших країнах. Роль НБУ в становленні кредитного ринку. Монетарний сектор та фінансові ринки.
  
  курсовая работа [1,8 M], добавлен 20.11.2017
  

• Сучасний стан страхового ринку України

  Сучасний стан національного страхового ринку в аспекті розвитку світового страхового ринку. Проблеми розвитку страхового ринку України. Негативні чинники, які стримують його формування та варіанти їх усунення. Напрями подальшого розвитку цієї сфери.
  
  контрольная работа [237,6 K], добавлен 25.03.2019
  

• Сучасний стан банківського кредитування в Україні

  Поняття кредитного ризику і кредитного процесу. Сутність та необхідність кредитної політики комерційного банку. Аналіз показників кредитування, структура зобов’язань Першого Українського Міжнародного банку. Шляхи вдосконалення кредитування в Україні.
  
  дипломная работа [527,0 K], добавлен 17.12.2011
  

• Проблеми розвитку іпотечного ринку в Україні

  Кредитна житлова політика в європейських розвинених країнах. Основні чинники, що впливають на розвиток іпотечного ринку, передумови для його розвитку. Стан іпотечного кредитування в України в умовах світової фінансової кризи. Перспективи розвитку іпотеки.
  
  реферат [22,3 K], добавлен 24.03.2010
  

• Іпотечне кредитування в Україні

  Теоретичні основи іпотеки та іпотечного кредитування. Аналіз стану іпотечного ринку та його ролі в розвитку народного господарства України. Характеристика діяльності Державної іпотечної установи. Основні проблеми іпотеки в Україні та шляхи їх подолання.
  
  дипломная работа [92,9 K], добавлен 25.04.2012
  

• Споживче та іпотечне кредитування і його розвиток в Україні

  Теоретичні і методичні принципи, економічна суть, значення, класифікація та організація споживчого кредитування. Система оцінки кредитоспроможності фізичних осіб, характеристика іпотечних кредитів та порядок їх надання, мінімізація кредитного ризику.
  
  дипломная работа [153,8 K], добавлен 09.10.2010
  

• Страховий ринок України: сучасний стан та перспективи розвитку

  Розглянуто сутність страхового ринку та проаналізовано його сучасний стан. Досліджено динаміку кількості страхових компаній та основні показники діяльності страховиків. Сформульовано пріоритетні напрями розвитку вітчизняного ринку страхових послуг.
  
  статья [118,7 K], добавлен 24.04.2018
  

• Кредитування підприємств та забезпечення кредитів

  Теоретичні основи організації кредитної діяльності комерційними банками. Сутність кредиту та принципи кредитування. Поняття кредитного ризику та кредитного процесу. Способи захисту від кредитного ризику.
  
  курсовая работа [113,3 K], добавлен 04.09.2007
  

• Проблеми українського ринку цінних паперів на сучасному етапі

  Поняття та класифікація цінних паперів. Сутність ринку цінних паперів та його учасники. Основні напрямки аналізу акцій в Україні. Особливості діяльності та динаміка курсу акцій ВАТ "Укрнафта". Перспективи розвитку ринку цінних паперів на Україні.
  
  курсовая работа [54,3 K], добавлен 18.01.2010
  

• Аналіз кредитно-розрахункового обслуговування банками юридичних і фізичних осіб

  Теоретичні основи організації кредитної діяльності комерційними банками. Основні умови та етапи процесу кредитування в Святошинському відділенні №171 АППБ "Аваль". Формування та використання резерву. Способи захисту від кредитного ризику.
  
  курсовая работа [97,9 K], добавлен 09.05.2007
  

Другие документы, подобные "Стан кредитного ринку України"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам