Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Формирование и использование кредитных ресурсов коммерческих банков (на примере ДБ АО "Хоум Кредит Банк")

Формирование и использование кредитных ресурсов коммерческих банков (на примере ДБ АО "Хоум Кредит Банк")

Кредитные ресурсы коммерческого банка, основные принципы их формирования и источники. Экономический анализ деятельности ДБ АО "Хоум кредит банк". Проблемы формирования ресурсной базы коммерческого банка, пути повышения эффективности их размещения.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 16.05.2017
Размер файла 601,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Следовательно, доля привлеченных средств в целом объеме банковских ресурсов составляет более 70%.

Личные средства банка считаются обязательной частью денежных ресурсов любого банка. Формирование собственных средств предшествует осуществлению его экономической работы. В международной банковской практике показатель собственных средств рассматривается в двух аспектах - как основной капитал и как дополнительный капитал. Акционерный капитал представляет собой акционерный капитал и долю участия в дочерних предприятиях и резервах. Дополнительный капитал включает как правило скрытые резервы и прибыль, в том числе от переоценки главных средств. Составляющими собственных средств банков считаются фонды и запасы, разработанные согласно с законом, формирование которых должно соответствовать следующим принципам:

1) стабильность образования;

2) подчинение в отношении прав заемщиков и кредиторов;

3) отсутствие фиксированных ставок сборов.

Основой кредитной деятельности любого банка являются его собственные средства. Они получают специальное значение в критериях ухудшения финансовой ситуации, когда нарушаются принципы устойчивости и подчинения в отношении прав заемщиков и кредиторов. Помимо всего этого, собственные средства считаются наиболее важным источником банковской ликвидности.

Следовательно, собственные средства банка представляют собой совокупность различных целевых фондов, обеспечивающих экономическую независимость и устойчивость функционирования банка. Собственные средства включают в себя: уставный фонд, особые фонды банка, амортизацию основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направляемые банком из прибыли на производство и социальное становление, фонд переоценки валюты, прибыль текущего года и прошлых лет, а еще Резервные фонды, предназначенные для покрытия рисков для отдельных банковских операций. Собственные средства составляют от 10% до 30% от общей суммы обязательств банка. В рамках собственных средств банка необходимо выделить собственный капитал, который включает в себя: уставный фонд (капитал); Законно созданный резервный фонд для общих рисков; Нераспределенная прибыль прошлых лет. В качестве части собственных средств банка половина приходится на средства, из которых доля уставного капитала составляет более 70%. Вторая половина собственных средств компании - это прибыль текущего года. Для структуры привлечения ресурсов характерна высокая доля средств, размещенных на расчетных и других счетах, формирующих вклады до востребования.

Банки могут пополнять собственные кредитные ресурсы с помощью ресурсов иных банков, то есть С помощью межбанковского кредита. В дополнение к преимуществам размещения средств банки и кредиторы имеют возможность установить деловые партнерства. Привлечение (размещение) свободных ресурсов может происходить не напрямую, а с участием посредника (брокерские конторы, другие банки, финансовые дома, кредитные магазины и т.д.).

Межбанковские кредиты - это кредиты, предоставляемые одним банком другому. За счет межбанковского кредита банки могут быстро управлять своей ликвидностью, привлекать денежные средства при необходимости или временно предоставлять свой кредитные ресурсы. Основной целью межбанковского кредитования является разрыв в платежном обороте. Эти кредиты как правило краткосрочны. Самыми активными операторами межбанковского рынка являются банкиры, действующие от своих данных и за собственный счет. Их прибыль - это процентная маржа, разница между ставками по размещению и привлечением средств. Операционные системы, такие как REUTERS DEALING, обеспечивают технические возможности для быстрого выполнения транзакций. Банки получают обычную информацию (текущие котировки, условия и т.д.), А также некоторые инструменты для совершения сделок. Прибыль от операционных систем состоит из комиссионных и абонентской платы соучастников в расчетах. [16, c-98]

Межбанковский рынок имеет ряд особенностей:

рынок ориентирован на использование встречных платежей;

рынок характеризуется высокой ликвидностью;

рынок является мобильным и предполагает оперативное принятие решений контрагентами каждой сделки;

внезапные изменения процентных ставок

Участие МКБ осуществляется двумя способами: самостоятельно, путем прямых переговоров или через финансовых посредников.

В случае, если сами банки ведут переговоры о межбанковском кредите, их отношения оформляются специальным соглашением. Основная часть межбанковских контрактов находится в срочном порядке, а остальное - в бессрочном. В условиях экономической нестабильности трудно предвидеть, как будет развиваться ситуация на кредитном рынке и каково финансовое состояние банка: может быть нехватка кредитных ресурсов или их избыток. Неограниченная форма межбанковского соглашения предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный срок, установленный соглашением, после которого кредит становится неограниченным кредитом, то есть может быть потребован банком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению. Если банк, занимающий кредитные ресурсы, не имеет возможности вернуть его, то он прибегает к срочным кредитам других банков. С неотложной или бессрочной формой контракта

Процентная ставка устанавливается исходя из уровня, который развивается на рынке в день его заключения.

При бессрочной форме ставка остается постоянной, в большинстве случаев, на протяжении всего периода ее воздействия, т.е. И после истечения малого срока. Когда межбанковское соглашение продлевается, ставка пересматривается на основе текущего уровня.

Субъектами кредитных отношений являются банки - коммерческие и центральные. Банки, у которых есть свободные кредитные ресурсы, продают их на рынке межбанковских кредитов - на денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут быстро управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или временно предоставлять свободные кредитные ресурсы.

Участниками рынка межбанковских кредитов считаются банки, которые исполняют операции нерегулярно, в зависимости от возникающих финансовых условий. Самыми активными операторами межбанковского кредитного рынка являются банковские дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в виде заемщика или же кредитора, их прибыль представляет собой процентную маржу, разность меж ставками размещения и повышения фонды. У свободных кредитных ресурсов есть банки, у которых есть крупные клиенты. Межбанковское кредитование считается одним из крупнейших сегментов экономического рынка. Межбанковские кредиты считаются более оперативным источником поддержания ликвидности равновесия банков второго уровня, а еще для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов. [17, c-211]

Операционные системы, такие как REUTERS DEALING, обеспечивают технические возможности для быстрого выполнения транзакций. Банки получают стандартную информацию (текущие котировки, условия и т.д.), А также некоторые инструменты для совершения сделок. Доход от операционных систем состоит из комиссионных и абонентской платы участников.

Коммерческий банк может привлекать кредит из других банков напрямую или через посредника (другой банк, биржа, брокерская контора и т.д.). Межбанковский кредит - довольно дорогой кредитный ресурс, но в отличие от депозитов нет резервных требований, поэтому вся сумма межбанковских кредитов может быть использована банком для выгодных инвестиций.

Цена кредитных ресурсов - процентная ставка по кредиту на рынке межбанковских кредитов формируется за счет взаимодействия спроса и предложения.

Уровень процентных ставок на рынке межбанковских кредитов дифференцируется в зависимости от условий кредита.

Кредитные операции содержатся на рынке межбанковских кредитов в обычных режимах времени и на иных условиях. При различении межбанковских кредитов не следует полагаться на название межбанковских соглашений.

В момент выбора контрагентов на рынке межбанковских кредитов банки принимают во внимание правовой статус, экономическое состояние будущего заемщика банка, которое ориентируется на основе балансов и экономических стандартов. Кроме того применяется информация о рейтингах. На основании этих данных вы можете рассчитать возможную величину кредитного риска для контрагента - максимальный объем кредита для этого заемщика. [18, c-243]

Коммерческий банк не начинают работать на межбанковском рынке с контрагентом без расчета лимита на него. Существуют специальные методы расчета установления лимита для банков-контрагентов, которые позволяют адекватно оценивать состояние любого банка на основе анализа балансов, экономических стандартов и данных о балансовых счетах, взятых в динамике. В первую очередь лимит рассчитывается на основе данных о собственном капитале банка специальным искусственным коэффициентом, отражающим экономическое положение банка. Этот коэффициент разработан самим банком-контрагентом. Банки также могут оценивать деятельность банков-партнеров также по их рейтингу.

Рейтинг - специальные индикаторы банков. Рейтинг базируется на обобщенной характеристике по данному показателю, что разрешает объединять банки в конкретной последовательности в зависимости от степени снижения этого признака. Рейтинги могут быть составлены органами банковского надзора на основе анализа данных банковской отчетности и данных инспекции на месте.

Классификация требований по межбанковским кредитам:

1) Пробел в обороте платежей - рекомендуется, чтобы сумма кредита не превышала капитал заемщика.

2) При сохранении текущей ликвидности.

3) Несбалансированность в размерах и количествах привлеченных и размещенных средств.

4) Получение дохода из-за разницы в процентных ставках для активных и пассивных операций.

5) Расширение операций на валютном рынке.

Реальная перспектива не возврата займа конечным заемщиком создает угрозу того, что банк не выполнит собственные обязательства перед банком-кредитором. Чтоб погасить кредит, банк должен обращаться за кредитами "коротких денег". Следует иметь в виду, что данная мера не приведет к решению проблемы ликвидности. В результате может возникнуть межбанковский кризис.

Механизм сделок на рынке межбанковских кредитов.

Кредитные операции содержатся на основе совокупного соглашения о совокупных критериях совершения сделок на внутреннем денежном рынках без залога, таких как бланковые кредиты. Сделки (предложения) заключаются главным образом через систему REUTERS DEALING, которая также осуществляет валютную операцию, связанную с покупкой / реализацией безналичной иностранной валюты. Уполномоченные сотрудники (дилеры) банка-кредитора и банка-заемщика ведут переговоры по телефону, телефаксу, также через систему REUTERS DEALING. Кредит считается полученным, когда средства перечисляются на корреспондентский счет банка-заемщика через клиринговую палату. [19, c-57]

При наличии временно свободных средств или необходимости в них дилеры сторон по системам связи отправляют предложение заключить сделку которая содержит следующие условия:

а) сумма и валюта МБК;

б) процентная ставка и условия выплаты процентов;

в) дата зачисления средств на корреспондентские счета (даты валютирования);

г) инструкции по осуществлению платежей;

д) ссылка на номер и дату текущего генерального соглашения.

Погашение MБK производится в одной сумме (с процентами) в конце срока займа. Создание межбанковского органа - электронного обмена кредитными ресурсами - позволило бы состыковать интересы продавцов и покупателей кредитных ресурсов и в любое время получить информацию о состоянии межбанковского рынка.

Во время действия соглашения стороны дают друг другу балансы и экономические стандарты каждый месяц. При рассмотрении предложения о межбанковском кредите кредитор имеет право потребовать от заемщика баланс на последнюю отчетную дату, подписанный и опечатанный. Стороны обязуются хранить жесткую конфиденциальность информации о сделках и признавать юридическое действие документов, передаваемых в электронной форме наравне с оригиналом. При наличии временно свободных денежных средств. Или необходимость покупки кредита, дилеры сторон по системам связи отправляют предложение о заключении сделки, в которой отражаются следующие условия:

сумма и валюта межбанковского кредита;

процентная ставка и условия выплаты процентов;

сроки зачисления средств на корреспондентские счета;

инструкции по осуществлению соответствующих выплат;

ссылка на номер и дату текущего генерального соглашения.

В настоящее время в большинстве случаев выдача межбанковских кредитов осуществляется банками друг другу на основании годового или же наиболее единого соглашения о единых условиях проведения операций на год либо наиболее совокупного соглашения об общих критериях Для проведения операций на внутреннем денежном и валютном рынках. [20, c-147]

2. Экономический анализ деятельности ДБ АО "Хоум кредит банк"

2.1 Общая характеристика ДБ АО "Хоум Кредит Банк "

АО "БД Банк Хоум Кредит" - современный и динамично развивающийся розничный банк, входящий в международную группу Home Credit. Мажоритарная доля (100%) акционерного капитала Банка является собственностью ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".

Частный банк "УТД" был создан в 1993 году и впоследствии переименован в "Банк Алма-Ата" в декабре 1994 года.

В декабре 1995 года Банк был перерегистрирован в открытое акционерное общество "Международный банк" Алма-Ата". В связи с изменениями в законодательстве, в ноябре 2004 года Банк был перерегистрирован как акционерное общество.

В апреле 2008 года г-н Иржи Шмейк, резидент Чешской Республики, приобрел контрольный пакет акций (90,01%) акционерного общества "Международный банк Алма-Ата" и "Хоум Кредит Б. В.", базирующийся в Нидерландах, и дочерняя компания, PPF Group NV, приобрела оставшиеся 9,99% акций Банка

4 ноября 2008 года АО "Международный банк" Алма-Ата "переименовано в АО" Хоум Кредит Банк".

В сентябре 2010 года чешский инвестор г-н Ричард Бенишек приобрел 90,01% акций Банка у г-на Иржи Шмейца. Г-н Шмейц заключил сделку по продаже своей доли в Банке во избежание возможного конфликта интересов между его частным бизнесом и его позицией управляющего партнера в Группе PPF

В январе 2013 года банк "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (ООО "ХКФ Банк"), зарегистрированный в Российской Федерации, приобрел 90,01% акций Банка у Ричарда Бенишека и 9,99% акций Банка у "Хоум Кредит Б. В.". В связи с этим, 4 апреля 2013 года Банк был переименован в дочерний банк ЗАО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".

По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 гг.100% акционера Банка - ООО "ХКФ Банк", зарегистрированное в Российской Федерации. Конечным владельцем Банка является Петр Келлнер, который управляет ООО HCF Bank через PPF Group BV, зарегистрированным в Нидерландах. [20]

Основным направлением деятельности Банка является предоставление розничного кредитования, привлечение депозитов и обслуживание клиентских счетов, предоставление гарантий, расчетно-кассовое обслуживание и операции с иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется Национальным банком Республики Казахстан ("НБРК"). Банк имеет банковскую лицензию № 1.188 от 14 мая 2013 года.

Банковские продукты, предлагаемые Home Credit Group, полностью отвечают потребностям и требованиям клиентов, постоянно совершенствуются и адаптируются к потребностям рынка в каждом конкретном регионе, а также способствуют развитию и дальнейшему укреплению позиций Группы на мировом рынке потребительского кредитования, Рисунок 1 показывает, в каких городах имаются филиалы банка на территорий РК.

Рисунок 2.1 Филиалы банка на территорий РК.

*Примечание [21]

Банк является примером успешного, гибкого и динамично развивающегося универсального банка, производительность и универсальность которого позволяет ему адаптироваться и осуществлять эффективную деятельность даже в условиях экономического спада. Важным аспектом эффективной деятельности является правильное определение краткосрочных и долгосрочных целей и задач, которые вместе образуют концепцию "стратегии".

Основными стратегическими целями и задачами Банка по направлению развития деятельности являются:

1) достижение и сохранение лидирующих позиций на рынке потребительского кредитования; Обслуживание и развитие сотрудничества с ключевыми партнерами, предоставление клиентам новых конкурентоспособных продуктов и услуг во всех сегментах розничного кредитования, открытие и поддержание депозитов

На данный момент у Банка уже есть широкая дилерская сеть для обслуживания потребительского кредитования, которая предоставляется в торговых точках, в собственных офисах Банка, а также через партнерскую сеть.

В рамках этой стратегии Банк определил приоритетные направления развития, включая эффективное управление филиальной сетью, технологическую унификацию и оптимизацию каналов продаж для стандартных розничных банковских продуктов; Постоянное совершенствование и развитие депозитных программ, кредитных продуктов, а также постоянная оценка эффективности организационной структуры Банка, его финансовой структуры и финансовых результатов в условиях нестабильности рынка и усиления конкурентного давления; Качественная оценка потенциала для повышения привлекательности рынка Банка; Сохранение хорошей деловой репутации и имиджа надежного партнера.

2) повышение качества услуг и услуг, а также дальнейшее продвижение бренда Банка

Рынок потребительского кредитования в Казахстане представлен несколькими банками, что создает реальную конкурентную среду, в которой очень важно обеспечить выгодные и гибкие условия для продуктов, высокий уровень и доступность обслуживания, а также действия, направленные на Целевую аудиторию для стимулирования интереса к продуктам Банка.

В 2015 году Банк выпустил несколько абсолютно свежих продуктов для потребителей, которые могут быть условно разделены на несколько категорий в зависимости от специфики.

В категории потребительского кредитования инновацией является продукт "Новый престиж", выпущенный в мае 2015 года, ориентированный на средние и малые партнерские сбытовые сети, которые пользуются большой популярностью среди потребителей. Особенностью продукта является минимальная переплата клиента (1,5% в месяц), а также быстрое решение о выдаче потребительского кредита.

Кроме того, у Банка есть программа лояльности для добросовестных клиентов, которая также стимулирует доверие к Банку как к кредитору. Развитие потребительского кредитования имеет ключевое значение для продвижения брэнда Банка и формирования доверия к нему со стороны клиентов, поскольку это одно из основных направлений развития. На рисунке 3 показаны выданные кредиты, за 2015-2016 года.

Стратегия Банка, направленная на повышение качества обслуживания и продвижение бренда, имеет основополагающее значение, поскольку ориентация Банка - это розничный бизнес, что предполагает широкий охват и признание Банка потребителями как ответственного и надежного партнера, предоставляющего продукты, охватывающие все категории потребностей Целевую аудиторию. Банк стремится предоставлять продукты, адаптированные к индивидуальным потребностям, изменениям рынка и анализу конкурентоспособности, что, несомненно, позволяет Банку занимать лидирующие позиции на рынке розничных банковских услуг в Казахстане. На рисунке 2.2 показаны выданные кредиты за 2015-2016 гг. в процентах.

Рисунок 2.2 Выданные кредиты за 2015-2016гг.

*Примечание-по данным источникам [22]

Денежное кредитование является не менее важной категорией продуктов Банка, что очень широко распространено. В 2016 году в целях улучшения условий для продуктов для клиентов вторичного денежного кредитования была введена новая линейка предложений с более гибкими условиями регистрации, а также фактический продукт для рефинансирования существующих долгов путем выдачи новых кредитов на более выгодных условиях,

Более того, рефинансирование может применяться как для частичного, так и полного погашения существующих долгов в Банке или любой другой финансовой организации. Индивидуальный подход, помощь в решении ситуаций, адаптация продукции к условиям и потребностям рынка - все это отличительная черта высококачественного сервиса, предоставляемого клиентам Банка.

Банк открыт для сотрудничества и для юридических лиц, предлагая высокий уровень обслуживания на выгодных условиях. Размещение средств для юридических лиц является важной задачей в рамках управления ликвидностью. При выборе партнера для размещения депозита организации руководствуются рядом критериев, которые включают не только процентную ставку и сумму минимального (максимального) вклада, но также качество и эффективность предоставления услуг. Развитие услуг с использованием платежных карт

На данный момент развитие сервиса по предоставлению услуг по выпуску и обслуживанию платежных карт является одним из приоритетных и чрезвычайно перспективных на рынке Казахстана. По данным Национального банка Республики Казахстан, по состоянию на конец 2016 года количество находящихся в обращении платежных карточек составило более 17 млн. Человек, что почти соответствует населению Казахстана. Тем не менее, этот факт не свидетельствует о том, что у каждого потенциального клиента есть платежная карта. Направление выпуска и обслуживания кредитных карт является особенно приоритетным, учитывая, что, по данным Нацбанка, на кредитные карты приходится лишь 13,6% от общего количества карт в обращении.

В целом, платежные карты являются неотъемлемой частью современной жизни, принимая во внимание удобство, мобильность и доступность средств в любое время с помощью банкоматов, что особенно ощущается при использовании кредитных карт, которые позволяют в нужное время, Использовать необходимую сумму в пределах лимита кредитования. С точки зрения Банка, как поставщик услуг, платежные карты являются инструментом для установления долгосрочных отношений с клиентом.

На данный момент Банк предлагает клиентам услуги по выпуску и обслуживанию дебетовых и кредитных карт, лимиты которых устанавливаются с учетом индивидуальных параметров каждого отдельного клиента в рамках программ потребительского кредитования и взаимодействия с партнерской сетью АО "Казпочта", является преимуществом и соответствует высоким стандартам оказания Банком услуг. Темпы развития сегмента платежных карт Банка, превосходящие прошлогодние показатели в четыре раза, явно демонстрируют заинтересованность Банка в этом направлении. Расширение линейки продуктов кредитных карт для Банка является залогом дальнейшего укрепления лидирующих позиций на казахстанском рынке, а также развития и расширения клиентской базы, что соответствует долгосрочной стратегии Банка.

Условия финансово-хозяйственной деятельности в Республике Казахстан

Деятельность Банка осуществляется, в основном, в Казахстане. Соответственно, Банк подвержен рискам, присущим экономическим и финансовым рынкам Казахстана, которые демонстрируют характеристики страны с формирующейся рыночной экономикой. Правовая система, налоговая система и законодательная база продолжают развиваться, но подвергаются различным интерпретациям и частым изменениям, которые наряду с другими юридическими и финансовыми препятствиями усугубляют проблемы, с которыми сталкиваются организации, действующие в Казахстане. Кроме того, значительный износ тенге и снижение цен на нефть повысили риск неопределенности в деловой среде. Прилагаемая финансовая отчетность отражает оценку руководством возможного влияния существующих условий финансово-хозяйственной деятельности на результаты деятельности и финансовое положение Банка. Последующее развитие условий для проведения финансово-хозяйственной деятельности может отличаться от оценки руководства.

Несмотря на нестабильную макроэкономическую ситуацию, Банк был насыщен различными корпоративными событиями на 2015 год, что отражает неизменную приверженность Банка соблюдению его собственной стратегии и проведению эффективной и прозрачной деятельности:

Изменение состава тела. Правление Банка Одним из основных событий первого полугодия для Банка явилось изменение состава Правления Банка в соответствии с решением Совета директоров, выраженным в назначении Нового члена Правления от 30 марта 2015 года сроком на три года, Дмитрий Власов. Анатольевич, который также возглавлял отдел продаж. Его обширный опыт работы на ведущих позициях в области активных продаж способствует развитию отдела продаж как ключевого ресурса Банка.

Выплата дивидендов. Качественным показателем эффективности деятельности Банка (как акционерного общества) является выплата дивидендов по простым акциям в размере доли нераспределенной чистой прибыли. В течение 2015 года Банк осуществил два дивидендных выплат в денежной форме в соответствии с решениями единственного акционера от 31 марта и 8 июля 2015 года. Этот факт вместе с соответствующими финансовыми показателями демонстрирует стабильность позиции Банка, рациональное использование Нераспределенной прибыли, соблюдая оптимальную пропорцию дивидендных выплат и средств для развития Банка, а также соблюдение положений Корпоративной политики Банка.

Определение кредитного рейтинга. Банк, придерживаясь направления прозрачной деятельности в составе Home Credit Group, является клиентом международного рейтингового агентства Fitch Ratings. В апреле 2015 года в рамках годового обзора агентство пересмотрело долгосрочный рейтинг дефолта Банка в национальной и иностранной валюте с "B +" до "B", прогноз "Стабильный". Снижение произошло в основном за счет снижения кредитного рейтинга единственного акционера Банка, ООО "Хоум Кредит и Финанс Банк". В ноябре 2015 года из-за нестабильности валютного рынка в Казахстане и изменений в процессе перехода к плавающему обменному курсу национальной валюты Fitch Ratings провело очередной пересмотр рейтинга Банка, в результате которого рейтинг Банка был подтвержден на том же уровне уровень.

Выплата купонного вознаграждения по ценным бумагам. В рамках выполнения обязательств по выпуску собственных ценных бумаг в феврале и марте регулярные купонные выплаты производились по собственным облигациям Банка с фиксированным доходом в рамках первой и второй облигационных программ в соответствии с графиком выплат. Выполнение обязательств по выплате купонного вознаграждения, а также соблюдение ковенантов проспектов эмиссии ценных бумаг является важным показателем кредитоспособности, надежности и инвестиционной привлекательности Банка, характеризующим Банк как ответственного заемщика.

Внедрение новых продуктов. Банк Год был отмечен для Банка значительным расширением линейки продуктов. В мае был запущен инновационный депозитный продукт "Бахыт", который стал очень популярным среди клиентов; Кредитный продукт "Новый престижный"; Программа рефинансирования кредитов на льготных условиях; Программа для поощрения лояльных и добросовестных клиентов, а также многих других продуктов, которые были разработаны для еще более широкого охвата целевой аудитории.

По данным Национального банка Республики Казахстан, банковский сектор страны на конец 2015 года представлен 35 банками второго уровня (далее - ГКВ), 16 из которых имеют иностранное участие, а 13 банков являются дочерними. На рисунке 2.3 показаны динамики рентабельности за 2012-1016 гг.

Рисунок 2,3 Динамика показателей рентабельности Банка

*Примечание - по данным источникам [22]

По итогам 2016 года чистая прибыль Банка составила 17,3 миллиардов тенге, что на 104 % выше чистой прибыли за 2015 год. Показатели рентабельности Банка в 2016 году составили ROAA - 13,9 %, ROAE - 54,1 % при средних показателях по банковскому сектору ROAA - 1,6 %, ROAE - 14,9 % (источник: Отчет НБРК "Текущее состояние банковского сектора РК по состоянию на 01 января 2017 года").

На конец 2016 года чистая процентная маржа составила 26 %, тогда как по банковскому сектору данный показатель составляет 4,8 % (источник: Отчет НБРК "Текущее состояние банковского сектора РК по состоянию на 01 января 2017 года"). На рисунке 2,4 показаны динамики процентной маржи за 2012-2016 гг. в миллиардах тенге.

Рисунок 2,4 Динамика показателя процентной маржи Банка

*Примечание - по данным источникам [22]

Чистый процентный доход Банка за 2016 год составил 25,9 миллиардов тенге (+2 % роста по сравнению с 2015 годом). Чистый комиссионный доход за 2016 год составил 16,4 миллиардов тенге (+7 % роста по сравнению с 2015 годом). Основным драйвером увеличения комиссионных доходов Банка является увеличение доходов комиссий от партнеров.

2.2 Анализ структуры и динамики балансовых данных АО "Хоум Кредит Банк"

Отчет о финансовом положении, также известный как бухгалтерский баланс, отображает финансовое положение компании на определенную дату. Его структура представлена тремя основными разделами: активы, обязательства и капитал.

Для пользователей финансовой отчетности бухгалтерский баланс полезен тем, что позволяет оценить финансовое положение компании с точки зрения риска ликвидности, финансового риска и бизнес-рисков.

Классификация структуры баланса

Отчет о финансовом положении состоит из следующих основных элементов:

Раздел "Активы" отражает собственность компании, которую она использует для получения экономических выгод. В балансе активы делятся на текущие и долгосрочные, в зависимости от их срока полезного использования, в течение которого ожидается получение экономических выгод. Долгосрочные активы характеризуются значительным сроком полезного использования, а оборотные активы полностью расходуются в течение года с даты утверждения баланса.

Обязательства представляют собой задолженность компании перед кем-либо, чей возврат включает перевод денежных средств или других ценностей. В балансе обязательства классифицируются как текущие и долгосрочные, в зависимости от периода, в течение которого компания намерена их погасить. Обязательства, которые возникают в течение более одного года, являются долгосрочными, и которые должны быть погашены в течение года, называются текущими.

Собственный капитал - это обязанность бизнеса своим владельцам. Согласно формуле баланса, собственный капитал представляет собой разницу между совокупными активами и обязательствами. Следовательно, они представляют бизнес, принадлежащий его владельцам.

Отчет о финансовом положении помогает пользователям финансовой отчетности оценить финансовое состояние компании. Более того, сравнение данных для последовательной серии отчетных периодов позволяет нам выявить тенденции в финансовом состоянии компании. Это особенно полезно при оценке ликвидности, кредитного риска и бизнес-рисков. Когда бухгалтерский баланс используется в сочетании с другими финансовыми отчетами предприятия и финансовыми отчетами конкурентов, он помогает найти ссылки и указания, показывающие текущие проблемы или области для дальнейшего улучшения деятельности. Таким образом, анализ отчета о финансовом положении, помогает руководству компании предсказать сумму, время получения и волатильность будущих доходов. Отчет о финансовом положений АО “Хоум Кредит Банк”. представлены в таблице 2.1

Таблица 2.1. Отчет о финансовом положении.

2016 г. тыс. тенге

2015 г. тыс. тенге

отклонения

Тыс. тг

%

АКТИВЫ

Денежные средства и их эквиваленты

16 428 817

13 190 286

3 238 531

124,5524

Кредиты, выданные клиентам

117 697 312

96 629 836

21 067 476

121,8022

Основные средства и нематериальные активы

6 822 854

5 880 416

942 438

116,0267

Прочие активы

2 420 361

1 732 191

688 170

139,7283

Итого активов

143 369 344

117 432 729

25 936 615

122,0864

Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

212 431

-

Счета и депозиты банков

20 276 333

23 938 458

-3 662 125

84,70192

Текущие счета и депозиты клиентов

- Текущие счета и депозиты корпоративных клиентов

34 129 269

26 218 643

7 910 626

130,1718

- Текущие счета и депозиты розничных клиентов

39 389 258

18 083 301

21 305 957

217,8212

Выпущенные долговые ценные бумаги

6 920 282

13 891 769

-6 971 487

49,8157

Депозитные сертификаты

318 616

-

Прочие обязательства

5 937 345

3 434 115

2 503 230

172,893

Итого обязательств

107 183 534

85 566 286

21 617 248

125,2637

КАПИТАЛ

Акционерный капитал

5 199 503

5 199 503

0

100

Нераспределенная прибыль

30 986 307

26 666 940

4 319 367

116, 1975

Итого капитала

36 185 810

31 866 443

4 319 367

113,5546

Итого обязательств и капитала

143 369 344

117 432 729

25 936 615

122,0864

*Примечание-составлено автором по данным источникам [22]

Из таблицы 2,1 видно, что в целом активы банка в 2016 году увеличились по сравнению с 2015 годом на сумму 25 936 615 тыс. тг или на 22,0%. Наибольший процент увеличения активов обеспечивают выданные банком кредиты (чистая ссудная задолженность), величина которых возросла на

21 067 476 тыс. тг (21,8%). Денежные средства возросли на 13 190 286 тыс. тг или на 4,55%. Основные средства также увеличились на 942 438 тыс. тг (6,02%).

Из таблицы 1 видно, что в целом обязательства Банка в 2016 году увеличились по сравнению с 2015 годом на 21 617 248 тыс. тг или на 25,2%. Наибольший процент увеличения обязательств обеспечивают вложения физических лиц, величина которых возросла на 21 305 957 тыс. тг или на 17,8%. Так же выросли депозиты корпоративных клиентов на 7 910 626 тыс. тг или на 13%. На 6 971 487 тыс. тг уменьшились выпущенные долговые обязательства или на 49,8%.

Источники собственных средств также выросли на 13,5%. Это произошло за счет увеличения нераспределенной прибыли прошлых лет и прибыли за отчетный период.

В таблице 2.2 показаны прочие активы коммерческого банка.

Таблица 2.2. Прочие активы коммерческого банка

2016 г. тыс. тенге

2015 г. тыс. тенге

отклонения

тыс. тг

%

Дебиторская задолженность партнеров

1 490 585

925 342

565 243

161,0847665

Кредиты и авансы, выданные банкам

1 737

1 952

-215

88,98565574

Всего прочих финансовых активов

1 492 322

927 294

565 028

160,9329943

Предоплаты

434 240

176 539

257 701

245,9739774

Материалы

208 333

155 457

52 876

134,0132641

Отложенный налоговый актив

199 348

-

Дебиторская задолженность работников

79 215

157 980

-78 765

50,14242309

Предоплата налогов помимо подоходного налога

14 090

238 739

-224 649

5,901842598

Текущий налоговый актив

-

73 961

Прочие

21 865

5 457

16 408

400,6780282

Резерв под обесценение

-29 052

-3 236

-25 816

897,7750309

Всего прочих нефинансовых активов

928 039

804 897

123 142

115,2991004

Всего прочих активов

2 420 361

1 732 191

688 170

139,7282979

*Примечание-составлено автором по данным источникам [22]

Данные таблицы 2.2 свидетельствуют о том, что в 2016 году по сравнению с 2015 годом состав прочих активов банка увеличился на 688 170 тыс. тенге. Из них самые большие увеличения были дебиторской задолженности партнеров на 565 243 тыс. тенге (61,0%) и предоплаты на 257 701 тыс. тенге (45,9%) самое малое увеличение было на материалы 52 876 тыс. тенге (34,0%). Так же были и уменьшения самое большое уменьшение составило - 224 649 тыс. тенге (5,9%) на предоплаты налогов подоходного налога и на дебиторские задолженности работников на - 78 765 тыс. тенге (50,1%). Так же незначительные уменьшения произошли на резервы под обесценивания - 25 816 тыс. тг. (97,7%) и на кредиты и авансы, выданные банкам - 215 тыс. тенге (88,9%).

Можно отметить что в 2016 г. Прочие активы банка показали неплохую динамику, по сравнению с 2015 г. Они увеличились на 39,7% и достигло 2 420 361 тыс. тенге. На следующей таблице 2.3 показаны прочие обязательства банка за 2016-2015 гг.

Таблица 2.3. Прочие обязательства коммерческого банка

2016 г. тыс. тенге

2015 г. тыс. тенге

отклонение

тыс. тг

%

Кредиторская задолженность перед партнерами

2 627 539

959 034

1 668 505

273,9776692

Кредиторская задолженность за услуги

869 901

823 107

46 794

105,6850446

Итого прочих финансовых обязательств

3 497 440

1 782 141

1 715 299

196,2493428

Кредиторская задолженность перед работниками

1 042 822

679 967

362 855

153,3636191

Текущие налоговое обязательство

598 070

-

Резерв по отпускам

542 809

410 424

132 385

132,2556673

Налоги к уплате помимо подоходного налога

245 232

404 985

-159 753

60,55335383

Отложенное налоговое обязательство

-

155 210

Прочие нефинансовые обязательства

10 972

1 388

9 584

790,4899135

Итого прочих нефинансовых обязательств

2 439 905

1 651 974

787 931

147,6963318

Итого прочих обязательств

5 937 345

3 434 115

2 503 230

172,8930161

*Примечание-составлено автором по данным источникам [22]

Как видим по таблице 2.3 прочие обязательства увеличились на 2 503 230 тыс. тенге (72.8%) и составили 5 937 345 тыс. тенге за 2016 г. Самыми малыми задолженностями составили за кредиторские услуги на 46 794 тыс. тенге (5,68%) так же за резервы отпусков на 132 385 тыс. тенге (32,2%) и за задолженность перед работниками на 362 855 тыс. тенге (53,3%). Основную долю занимает кредиторская задолженность перед партнерами 1 668 505 тыс. тенге (73,9%). Так же и кредиторские задолженности перед работниками банка увеличились на 362 855 тыс. тенге (53,3%). Так же и были уменьшения на налогам и уплате подоходного налога на - 159 753 тыс. тенге. (60,5%).

Отчет о движении денежных средств является одной из основных форм финансовой отчетности, в которой обобщается информация о получении и распределении денежных средств компании. Отчет о движении денежных средств дополняется балансовым отчетом и отчетом о прибылях и убытках. Баланс отражает финансовое положение компании в определенный момент времени (конец отчетного периода), а отчет о движении денежных средств объясняет изменения, произошедшие с одним из компонентов финансовой отчетности - денежные средства - с одного Дату баланса к другой. Отчет о прибылях и убытках отражает результаты деятельности компании за отчетный период; И эта деятельность является основным фактором, который изменяет состояние денежных средств, отраженных в отчете о движении денежных средств.

Информация о движении денежных средств предприятия полезна тем, что она предоставляет пользователям финансовой отчетности основу для оценки способности предприятия привлекать и использовать денежные средства и их эквиваленты. Отчет формируется в разрезе видов деятельности денежного потока: операционный; инвестиционный; финансовый.

Операционная деятельность - основная деятельность предприятия, направленная на извлечение льгот, которая включает текущие расходы и доходы в процессе хозяйственной деятельности.

Инвестиционная деятельность - деятельность компании по инвестированию денег в инвестиции и принятие мер для получения прибыли.

Финансовая деятельность - деятельность предприятия, которая приводит к изменениям в размере и составе капитала и заемных средств.

Отчет о движении денежных средств от операционной деятельности АО “Хоум Кредит Банк” за 2016-2015гг. представлены в Таблице 2.4

Таблица 2.4. Отчет о движении денежных средств от операционной деятельности.

2016 г. тыс. тенге

2015 г. тыс. тенге

отклонения

тыс. тг

%

Движение денежных средств от операционной деятельности

Процентные доходы

35 948 336

31 336 748

4 611 588

114,7162

Процентные расходы

-11 299 337

-6 749 655

-4 549 682

167,4061

Комиссионные доходы

17 175 205

16 520 965

654 240

103,9601

Комиссионные расходы

-1 208 193

-1 207 992

-201

100,0166

Чистые (выплаты) /поступления по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

-330 388

7 749 451

-8 079 839

-4,26337

Чистые поступления/ (выплаты) от операций с иностранной валютой

1 420 536

-5 083 484

6 504 020

-27,9441

Чистые поступления/ (выплаты) по прочим доходам

632 509

-8 961

641 470

-7058,46

Общие административные расходы

-17 223 888

-13 660 111

-3 563 777

126,0889

(Увеличение) /уменьшение операционных активов

Кредиты, выданные клиентам

-18 817 366

-5 659 459

-13 157 907

332,4941

Прочие активы

-248 357

-279

-248 078

89016,85

Увеличение/ (уменьшение) операционных обязательств

Счета и депозиты банков

-4 110 269

20 210 202

-24 320 471

-20,3376

Текущие счета и депозиты клиентов

28 920 564

-4 727 481

33 648 045

-611,754

Депозитные сертификаты

314 6

-

Прочие обязательства

-144 994

3 576

-148 570

-4054,64

Чистое поступление денежных средств от операционной деятельности до уплаты подоходного налога

31 028 958

38 723 520

-7 694 562

80,12949

Подоходный налог уплаченный

-4 072 800

-3 350 022

-722 778

121,5753

Поступление денежных средств от операционной деятельности

26 956 158

35 373 498

-8 417 340

76, 20439

*Примечание-составлено автором по данным источникам [22]

Как видно по таблице 2.4 Поступление денежных средств от операционной деятельности уменьшились на - 8 417 340 тыс. тенге (76,2%). Процентный доход в отчетном году вырос на 4 611 588 тыс. тенге (14,7%), так же и увеличился процентный расход на - 4 549 682 тыс. тенге (67,4). Комиссионные доходы выросли на 654 240 тыс. тенге (3,96%), комиссионные расходы увеличились на 201 тыс. тенге (0,01%). Чистые поступления по операциям с финансовыми инструментами уменьшились на - 8 079 839 тыс. тенге (-4,26%). Чистые поступления от операций с иностранной валютой выросли на 6 504 020 тыс. тенге (27%) так же и увеличились чистые поступления по прочим доходам на 641 470 тыс. тенге (58,4%). Общие административные расходы увеличились на 3 563 777 тыс. тенге. (26,0%).

Кредиты выданные клиентам за год увеличились на 13 157 907 тыс. тенге (32,4%) так же и увеличились прочие активы предприятия на 248 078 тыс. тенге (16,8%).

Депозиты клиентов увеличились на 33 648 045 тыс. тенге (11,7%) так же появились и депозитные сертификаты. Подоходный налог был уплачен на 722 788 тыс. тенге (21%).

В таблице 2.5 показаны движение денежных средств от инвестиционной деятельности за 2016-2015 гг.

Таблица 2.5

Отчет о движении денежных средств от инвестиционной деятельности

2016 г. тыс. тенге

2015 г. тыс. тенге

отклонения

тыс. тг

%

Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

Приобретения основных средств и нематериальных активов

-3 160 151

-2 530 545

-629 606

124,8803

Поступление от продажи основных средств

29 918

50 533

-20 615

59, 20488

Использование денежных средств в инвестиционной деятельности

-3 130 233

-2 480 012

-650 221

126,2185

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Погашение субординированного займа

-

-640

Поступления прочих привлеченных средств

-

7 957 050

Погашение прочих привлеченных средств

-

-29 224 008

Погашение долговых ценных бумаг

-7 000 000

-

Выплата дивидендов

-13 000 037

-6 002 481

-6 997 556

216,5777

Использование денежных средств в финансовой деятельности

-20 000 037

-27 909 439

7 909 402

71,66048

Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов

3 825 888

4 984 047

-1 158 159

76,76268

Влияние изменений валютных курсов на величину денежных средств и их эквивалентов

-587 357

4 760 500

-5 347 857

-12,3381

Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на начало года

13 190 286

3 445 739

9 744 547

382,7999

Денежные средства и их эквиваленты на конец года

16 428 817

13 190 286

3 238 531

124,5524

*Примечание-составлено автором по данным источникам [22]

В таблице 2.5 показано что было использовано денежные средства в инвестиционной деятельности в основном приобретения основных средств и нематериальных активов на сумму 629 606 тыс. тенге (24%). Так же показаны использованные денежные средства в финансовой деятельности на сумму 7 909 402 тыс. тенге (71.6%). Денежные средства и их эквивалент выросли на 3 238 531 тыс. тенге (24,5%) и составили 16 428 817 тыс. тенге (24,5%). Так же и были уменьшения денежных средств на выплаты дивидендов на - 6 997 556 тыс. тенге (16,5%). Так же уменьшились денежные средства в связи на влияние изменения валютных курсов на величину денежных средств и их эквивалент на - 5 347 857 тыс. тенге (12,3%). Были погашены долговые ценные бумаги на 7 000 000 тыс. тенге.

Международные стандарты финансовой отчетности разрешают использование компаниями как прямого, так и косвенного методов для составления отчета о движении денежных средств. Однако предпочтительнее использование прямого метода, так как этот метод обеспечивает пользователей информацией, позволяющей оценивать будущие потоки денежных средств, которые отсутствует при косвенном методе.

2.3 Анализ доходов и расходов ДБ АО "Хоум Кредит Банк"

Доходы и расходы являются обобщающими показателями, характеризующими эффективность текущей деятельности предприятия. Они формируются по результатам производственных процессов и реализации продукции.

Доход организации состоит из доходов от основной и неосновной деятельности. По результатам основной деятельности формируется валовая прибыль организации, и на ее основе после корректировки суммы управленческих и коммерческих расходов прибыль от продаж является одним из основных показателей деятельности организации.

Основными источниками информации для анализа доходов, расходов и финансовой деятельности являются данные аналитического учета для счетов продаж, годовой и квартальной финансовой отчетности. Построение этой формы позволяет изучать формирование отдельных групп финансовых результатов и выявлять влияние основных групп факторов на индивидуальные показатели прибыли.

Анализ доходов и расходов организации включает в себя:

1. Исследование изменений по каждому показателю за текущий анализируемый период (горизонтальный анализ).

2. Изучение структуры соответствующих показателей и их изменений (вертикальный анализ).

3. Изучение динамики изменений показателей за ряд отчетных периодов (трендовый анализ).

4. Исследование влияния факторов на прибыль (факторный анализ).

Цель анализа - определить реальную стоимость чистой прибыли, стабильность основных элементов балансовой прибыли, тенденции их изменения и возможность использования прибыли для прогноза, оценить "доходность" Предприятия.

В процессе анализа используются следующие показатели прибыли:

Маржинальная прибыль - разница между чистой прибылью и прямыми издержками производства проданной продукции;

Прибыль от реализации продукции, товаров, услуг - разница между величиной предельной прибыли и постоянными затратами;

Валовая прибыль - финансовые результаты от реализации продукции, работ, услуг, доходов и расходов от финансовой и инвестиционной деятельности, прочих доходов и расходов;

Прибыль до налогообложения - разница между балансовой прибылью и суммой прибыли, облагаемой налогом на прибыль, а также сумма льгот по подоходному налогу в соответствии с налоговым законодательством;

Чистая прибыль - прибыль, которая остается в распоряжении предприятия после уплаты всех налогов, экономических санкций и других обязательных отчислений.

Чтобы обеспечить стабильный рост прибыли, необходимо постоянно искать резервы для ее увеличения. При расчете резервов роста прибыли из-за возможного роста объема продаж используются результаты анализа производства и реализации продукции.

Анализ прибыли (убытка) от прочей деятельности проводится в контексте формируемых доходов и расходов. В ходе анализа изучаются его объем, состав, структура и динамика. В то же время структура доходов и расходов, связанных с другими видами деятельности, анализируется отдельно.

На основании результатов аналитических расчетов делается вывод о влиянии изменений в величине доходов и расходов, связанных с другими видами деятельности, и их отдельных элементов на отклонение прибыли (убытка) от других видов деятельности.

Еще одной важной областью анализа является оценка формирования прибыли до налогообложения. Структура финансового результата характеризуется соотношением долей отдельных компонентов в общей сумме прибыли до налогообложения. Положительный результат заслуживает финансового результата, если прибыль является значительной частью прибыли от продаж, и она имеет тенденцию к росту.

В таблице 2.6 показаны чистые процентные доходы за 2016-2015 гг.

Таблица 2.6. Чистые процентные доходы

2016 г. тыс. тенге

2015 г. тыс. тенге

отклонения

тыс. тг

%

Процентные доходы

Кредиты, выданные клиентам

35 882 843

32 327 826

3 555 017

110,996771

Денежные средства и их эквиваленты

1 426 427

63

1 426 490

22641698,41

Итого процентные доходы

37 309 270

32 327 889

4 981 381

115,4089276

Процентные расходы

Текущие счета и депозиты клиентов

5 902 264

2 410 527

3 491 737

244,8536772

Счета и депозиты банков

4 234 360

1 831 129

2 403 231

231,2431292

Выпущенные долговые ценные бумаги

1 266 521

1 358 548

-92 027

93,22607666

Депозитные сертификаты

4 016

-

Прочие привлеченные средства

-

1 320 273

Субординированные займы

-

7 680

Итого процентные расходы

11 407 161

6 928 157

4 479 004

164,6492855

Итого

25 902 109

25 399 732

502 377

101,9778831

*Примечание-составлено автором по данным источникам [23]

Согласно таблице 2.6 чистый процентный доход в 2016 году составил 37 309 270 тыс. тенге и увеличился на 4 981 381 тыс. тенге (15,4%) из них большое увеличение произошло за счет кредитов выданные клиентам на 3 555 017 (10,9%). Данное увеличение стало возможным за счет роста денежных средств банка, приносящих процентный доход на 98,4%. Так же выросли и процентные расходы на 4 479 004 тыс. тенге или же на 64%. Из нах самым большим расходом пришлось на текущие счета и депозиты клиентов на 3 491 737 тыс. тенге (44,8%) и на счета и депозиты банков на 2 403 231 тыс. тенге (31,2%). Так и произошли уменьшения процентных расходов за счет выпущенных долговых ценных бумаг на 92 027 тыс. тенге (3,22%). Итого чистый процентный доход составил 25 902 109 тыс. тенге что показывает увеличение за прошлый год на 502 377 тыс. тенге (1,97%). На следующей таблице 2.7 показаны комиссионные доходы за 2016-2015гг.

Таблица 2.7. Комиссионные доходы

2016 г. тыс. тенге

2015 г. тыс. тенге

отклонения

тыс. тг

%

Комиссионные доходы

Комиссионный доход по страхованию

12 039 838

11 539 126

500 712

104,3392541

Комиссии от партнеров

2 966 357

1 031 335

1 935 022

287,6230323

Штрафы от клиентов по договорам

2 357 769

3 726 284

-1 368 515

63,27400166

Карточные операции

118 589

122 526

-3 937

96,78680443

Переводные операции

32 538

23 069

9 469

141,0464259

Комиссия за услуги по кассовым операциям

2 603

2 965

-362

87,79089376

Прочие

93 068

100 819

-7 751

92,31196501

Итого комиссионные доходы

17 610 762

16 546 124

1 064 638

106,4343649

*Примечание-составлено автором по данным источникам [23]

Изучив данные таблицы 2.7 можно отметить, что комиссионные доходы увеличился на 1 064 638 тыс. тенге (6,43%). Из них самое большое увеличение пришло на комиссии от партнеров на 1 935 022 тыс. тенге и на комиссионный доход по страхованию на 500 712 тыс. тенге (4,33%). Самое малое увеличение составило 9 469 тыс. тенге (41%) на переводные операций. Так же и были уменьшения по штрафам от клиентов по договору на - 1 368 515 тыс. тенге (63,2%). И так же малые увеличения пришло на карточные операций на - 3 937 тыс. тенге (6,78%) и на комиссий за услуги по кассовым операциям на - 362 тыс. тенге (7,79%).

На следующей таблице 2.8 показаны комиссионные расходы банка за 2016-2015 гг.

Таблица 2.8. Комиссионные расходы

2016 г. тыс. тенге

2015 г. тыс. тенге

отклонение

тыс. тг

%

Комиссии, уплаченные партнерам

574 140

582 451

-8 311

98,57309885

Комиссии за услуги верификации данных

415 180

485 464

-70 284

85,52230443

Взносы в фонд страхования депозитов

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены