Понятие и сущность себестоимости продукции, ее экономическое обоснование

Показатель

Расчет

Критерии

2010 г.

2011 г.

Темп роста, %

1

2

3

4

5

6

Коэффициент покрытия

(Денеж.средства + Дебит.задол. + Запасы) / (Кред.задол. + Краткосроч.заем.средства)

Не менее 1,1

0,79

0,98

124,05

Коэффициент финансовой зависимости

Активы / Собственный капитал

-

2,29

2,50

109,17

Коэффициент финансирования

Собственный капитал / Заемные средства

-

0,80

0,68

85,00

Коэффициент обеспечения собственными средствами

(Собственный капитал - Внеоборотные активы) / Оборотные активы

Не менее 0,1

0,06

-

-

Рентабельность активов, %

Чистая прибыль / Активы

-

0,00

-

-

Рентабельность собственного капитала, %

Чистая прибыль / Собственный капитал

-

0,01

-

-

Рентабельность продаж, %

Прибыль от продаж / Выручка

-

1,36

-

-

Соотношение темпов роста величин дебиторской и кредиторской задолженности

Темп роста дебиторской задолженности/ темп роста кредиторской задолженности

-

1,22

1,77

145,08

Оборачиваемость дебиторской задолженности, дни

Дебиторская задолженность средняя* Кол-во дней в периоде/Выручка

-

103,39

217,97

в 2,1 раза

Оборачиваемость задолженности покупателей и заказчиков, дни

Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков средняя* Кол-во дней в периоде/Выручка

-

143,88

194,04

134,86

Оборачиваемость задолженности поставщикам и подрядчикам, дни

Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам средняя* Кол-во дней в периоде/Себестоимость

-

133,91

180,43

134,74

Оборачиваемость запасов, дни

Запасы средние* Кол-во дней в периоде/Себестоимость

-

51,14

56,28

110,05

Оборачиваемость производственных запасов, дни

Запасы производственные средние* Кол-во дней в периоде/Себест.

-

86,33

82,38

95,42

Длительность производственно-финансового цикла, дни

Период оборота деб. Задолж. + период оборота запасов - период оборота кредит. задолженности

-

219,99

442,92

в 2,01 раза

Показатель

2010 год

2011 год

На начало года

На конец года

На начало года

На конец года

1. Собственный капитал

2468672

1244031

1244031

1165729

2. Внеоборотные активы

998849

1138727

1138727

1601626

3. Собственный оборотный капитал

1469823

105304

105304

-435897

4. Долгосрочные кредиты и займы

366

538

538

538

5. Собственные и долгосрочные источники формирования затрат

1470189

105842

105842

-435359

6. Краткосрочные кредиты и займы

139905

151195

151195

298 588

7. Общая величина всех источников формирования затрат

1610094

257037

257037

-136771

8. Запасы

617014

250383

250383

230 867

9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных источников для формирования запасов и затрат

852809

-145079

-145079

-666764

10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных источников для формирования запасов и затрат

853175

-144541

-144541

-666226

11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины всех источников для запасов и затрат

993080

6654

6654

-367638

Тип финансовой ситуации

{1; 1; 1}

{0; 0; 1}

{0; 0; 1}

{0; 0; 0}

Наименование мероприятия

Капитальные затраты, руб.

Влияние мероприятия на показатели работы предприятия

Годовая экономия себестоимости, руб.

Годовой экономический эффект

Срок окупаемости капитальных затрат, лет

Экономия материальных затрат, руб.

Экономия энергозатрат, руб.

1. Экономия материалов за счет изменения состава корда в производстве пневматических машин

-

25585680

-

31 796 478

31 796 478

-

2. Замена вида материала в производстве машин для легковых автомобилей

-

1 344 382

-

1 569 910

1 569 910

-

3. Снижение себестоимости резиновой смеси

333 820

381 509

381 509

-

4. Мероприятие по снижению энергетических ресурсов

7 194 240

11 544 960

11 544 960

4 350 720

1

Внедрение экономичной технологии осушки сжатого

воздуха

14 160 001

16 416 240

16 416 240

2 256 239

1

ИТОГО:

21 354 241

43 680 122

11 544 960

61 709 097

40 354 856

Наименование показателя

Величина показателя

Темп роста, %

До мероприятий

После мероприятий

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.

1845259

1845259

100

2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.

1539220

1477510,903

96,0

3. Валовая прибыль, тыс. руб.

306 039

367748,097

120

4. Коммерческие расходы, тыс. руб.

64688

64688

100

5. Управленческие расходы, тыс. руб.

-

-

-

6. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.

-28279

303060,097

-

7. Проценты к получению, тыс. руб.

42

42

100

8. Проценты к уплате, тыс. руб.

23940

27 143,136

113,4

9 Доходы от участия в других организациях, тыс. руб.

0

0

-

10. Прочие доходы, тыс. руб.

934769

934769

100

11. Прочие расходы, тыс. руб.

985303

985772

100,04

12. Прибыль (убыток), до налогообложения, тыс. руб.

-102711

224955,961

-

13.Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.

-102711

170966,531

-

14. Затраты на 1 рубль выручки от продаж, коп.

86,9

83,58

96,2

15. Рентабельность продукции, товаров, услуг %

-

19,65

-

Себестоимость по продукции, тыс. руб.

Грузовые машины

Легкогрузовые машины

Легковые машины

Сельхоз. машины

Итого из собствен. сырья

Объем продукции из собственного сырья, шт.

125420

19870

13735

5760

164785

Сырье и основные материалы - всего

10033600

1569730

1098800

576000

13182800

Энергия на технологические цели

6020160

933890

629280

345600

7909680

3. Затраты на оплату труда производственного персонала

1630460

258310

178555

92160

2142205

4. Отчисления на соц.нужды производственный персонала

627100

99350

68675

34560

823925

Общепроизводственные расходы

27341560

437140

2980495

1566720

35923130

Общехозяйственные расходы

4640540

735190

508195

264960

6097045

Производственная себестоимость

50795100

7987740

5548940

2914560

66737925

8. Внепроизводственные (коммерческие) расходы

752520

119220

82410

46080

988710

Полная себестоимость

101841040

12140570

11125350

5840640

133805420