Доходы населения и их виды

Основным доходом, от которого рассчитываются остальные, является номинальный доход.

I. Номинальный доход представляет собой все материальные средства, полученные человеком за определенный период времени. Он состоит из средств выплачиваемых работодателем и выплат, поступаемых из бюджета страны, а также продукции, произведенной по инициативе индивида. Через сбор налогов государство пополняет свой бюджет, а на собранные средства проводит социальную политику и обеспечивает свое функционирование. Таким образом налогообложение является одним из факторов формирования доходов, которые государство формирует, распределяет и ограничивает.

Вторым видом, подлежащим рассмотрению является располагаемый доход.

II. Располагаемый доход можно определить как сумму, которая остается в распоряжении человека после совершения обязательных платежей и уплаты налогов (прежде всего подоходных). Оставшимися средствами человек может распоряжаться по своему усмотрению. В некоторых источниках располагаемый доход может быть назван наличным доходом.

Исходя из определения следует, что после кого как населние выплатит налоги ( прежде всего это относится к прямым подоходным налогам) у него останутся дененжные средства, которые в экономической теории называются располагаемыми доходами. Основным прямым налогом является налог на доход физических лиц (НДФЛ), который взимается с физических лиц в форме денежных выплат в определенный период. Налоговой базой НДФЛ является доход, налоговая ставка устанавливается в процентах, а не в твердой денежной сумме, так как у населения доход дифференцированный и, устанавливая определенную сумму к уплате налога, можно совершенно лишить денежных средств низшие слои населения, установив высокую налоговаю ставку, а если установить слишком маленькую сумму налога, тогда государство не сможет функционировать без материальных средств, так как налог -- основной источник пополнения бюджета государства, а также не сможет сглаживать социальное неавенство посредством социальных выплат. В Российской Федерации такой налог уплачивается раз в месяц и составляет 13%. Также люди выплачивают денежные средства за коммунальные услуги, имущество и всеслужбы, с которыми физическое лицо заключило договор. В I главе закона Российской Федерации сказано, что налоги должны уплачивать все физические лица, к которым принадлежат граждане Российской Федерации, иностранцы и апатриды.

Для расчета располагаемого дохода существует специальная формула. Она получается в результате вычитания из номинального денежного дохода (ННД) обязательных платежей и взносов (ОПВ).

DI = ННД - ОПВ (формула 1),

где DI - располагаемый доход

При рассмотрении располагаемых доходов стоит рассмотреть следующий следующее понятие -- личный располагаемый доход - это общая сумма денежных доходов, которую их владельцы направляют на потребление и сбережение. Движущим фактором расхода денежных средств на потребление являются безграничные потребности человека, поэтому определенная сумма денег уходит на блага, в которых индивидуум нуждается. Если после этого у человека остаются деньги он может их сберечь. Как правило деньги сберегают люди со среднем достатком и выше, так как у низших слоев населения на это просто не остается денег.

Денежные средства, которыми может распоряжаться человек, остаются у него после совершения обязательных выплат и уплаты налогов. Этот доход каждый индивидуум использует сугубо по своему усмотрению. Потратить эти средства или заняться их накоплением -- всегда решает пользователь дохода.

Необходимо подчеркнуть, что целью государственной деятельности является не только поддержка социума, но и увеличение уровня доходов населения и его благосостояния. Если взять данные Федеральной службы государственной статистики (Росстат), то можно увидеть, что в 2013 году в Российской Федерации располагаемые доходы населения выросли на 3.3% по сравнению с 2012 годом.

Медленно, с небольшими изменениями увеличивается располагаемый доход населения. Целью государства стоит обеспечение каждого индивида достойным уровнем жизни. Непосредственно с располагаемым доходом растут и взносы с налогами, но эта ситуация является для страны неизбежной, так как это необходимо для ее поддержки и процветания.

Последний видом дохода является реальный доход.

III. Реальный доход является выражением в натуральной форме набора благ, которые человек может купить по текущим ценам на располагаемый им номинальный доход.

Рыночный механизм принадлежит двум субъектам: покупателям и продавцам. Любой человек приобретает вещи, предметы быта, продукты питания и многое другое. Доход населения имеет ограниченность или рамки, поэтому невозможно приобрести все, что хочется. При этом на рыночные отношения между субъектами непосредственное влияние оказывает покупательская способность. Спрос на товары и услуги зависит от цены, предлагаемой продавцами. Если цена падает, спрос на продукцию возрастает, а если цена растет, спрос падает.

Закон спроса представлен на графике. (см. Приложение №1).

Спрос - количество товаров и услуг, которое лицо или группа лиц хотели бы приобрести по существеющим ценам. Д. У. Пирс. Словарь современной экономической теории. М., 1997г., с. 122

Динамика реальных располагаемых денежных доход. (см. Приложение №2).

Доходы населения и их виды являются отражением сущности человека и его положения в социуме. Внешние факторы и деятельность индивидуума влияют на уровень его дохода и благосостояния. Основные средства население получает за счет трудовой способности.

1.3 Заработная плата, как основной вид дохода

Заработная плата, или ставка заработной платы, - это цена, которая выплачивается за использование труда. Понятие «труд» нередко употребляется в широком смысле, то есть включает в себя оплату труда служащих и рабочих самых разных профессий.

Впрочем, на практике заработная плата может обозначаться как премия, гонорар, комиссионное вознаграждение, месячный оклад -- все это можно обозначить таким термином, как «заработная плата», который будет означать ставку заработной платы в единицу времени -- за день, неделю и т. д.

Данное обозначение имеет следующее преимущество: оно напоминает о том, что ставка заработной платы является ценой, которая выплачивается за использование единицы услуг труда.

Принципиальную роль и особое место в регулировании труда и трудовых отношений занимают вопросы оплаты труда. Проблема оплаты труда -- одна из самых трудноразрешимых в экономике любого типа. К тому же это не только экономическая проблема, но в меньшей степени социальная проблема, источник социальных напряжений в обществе. Райзберг Б. А. Курс экономики. М., 2001г., с. 136

В трудовом кодексе РФ в качестве одного из принципов правового регулирования трудовых отношений признано «обеспечение права каждого работника на своевременную и в полном размере выплату справедливой заработной платы, обеспечивающей достойное человека существование для него самого и его семьи, и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда. Борисов Е. Ф. Экономика. М., 2011г., с. 201

Как и доходы заработную плату можно разделить на 3 вида:

I. Номинальная заработная плата представляет сумму денег, полученных работником.

Ниже приведена таблица с изменением номинальной среднемесячной заработной платы в РФ.

доход население заработный

СРЕДНЕМЕСЯЧНАЯ НОМИНАЛЬНАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА РАБОТНИКОВ В ЦЕЛОМ ПО ЭКОНОМИКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В 2000-2014гг.

II. Располагаемая заработная плата представляет сумму оплаты труда, которая может быть использована на личное сбережение и личное потребление. Располагаемая заработная плата равна номинальной за вычетом обязательных отчислений в Пенсионный фонд и подоходного налога.

III. Реальная заработная плата _ то количество товаров и услуг, которое можно приобрести на номинальную заработную плату. Левашов В.И. Социальная политика доходов и заработной платы. М., 2008г., с. 93. Она напрямую зависит от цен на товары и услуги, которые приобретаются, и номинальной заработной платы. В процентном соотношении изменение реальной заработной платы можно определить следующим путем: из процентного изменения номинальной заработной платы вычесть процентное изменение в уровне цен. Таким образом, понижение номинальной заработной платы на 12% при понижении уровня цен на 7% дает снижение реальной заработной платы на 5%. Так же стоит отметить, что реальная и номинальная заработная плата не всегда изменяются в одном направлении. Например, реальная заработная плата может уменьшатся, а номинальная в то же время расти, если цена на товары растут быстрее, чем номинальная заработная плата.

Заработная плата имеет ряд функций, ключевыми из которых являются регулирующая, стимулирующая, воспроизводственная, статусная, производственно-долевая.

1) Регулирующая функция предполагает отношение спроса и предложения на рынке труда, а также влияет на формирование персонала и уровень его занятости. Данная функция выступает в роли баланса между работодателями и работниками. Основой реализации функции является дифференциация в заработной плате.

2) Стимулирующая функция побуждает работника к труду, к повышению его эффективности, к максимальной отдаче за счет материальной мотивации. Этих целей можно достичь путем установления вознаграждений за выполненную работу. В случае, когда заработная плата не зависит от достигнутых работником результатов, стимулирующая функция ослабляется, а следовательно, это приведет к снижению трудовой активности и инициативы работника. Эту функцию выполняет руководство фирмы через различные системы оплаты труда.

3) Воспроизводственная функция предполагает определение такого размера заработной платы, который смог бы обеспечить нормальное воспроизведение рабочей силы. Следовательно эта функция стоит особняком по отношению к другим. Особенно остро эта проблема встала в конце 90х годов, когда все вопросы о оплате труда сводились к возможностям обеспечения достойного уровня жизни. Если на заработную плату по основному месту работы работник и его семья не могут обеспечить нормальное воспроизводство, то появляется необходимость в поиске дополнительного заработка, последствия которого не всегда бывают позитивными. Результатами дополнительной работы являются: снижение профессионализма, истощение потенциала, ухудшение производственной и трудовой дисциплины.

4) Статусная функция предполагает отнесение работника через определение размера заработной платы к определенному трудовому статусу. Трудовой статус представляет собой место работника по отношению к другим работникам. Из этого вытекает, что один из главных показателей данного статуса -- размер вознаграждения за трудовую активность, соответствие которого с трудовыми усилиями работника дает оценку справедливости заработной платы и ее размера. Для работников эта функция очень важна с позиции их притязаний на размер заработной платы.

5) Производственно-долевая функция определяет меру участия живого труда в формировании цена на товар, его долю в издержках на рабочую силу и совокупных издержка производства. Эта доля является фактором установления величины стоимости на рабочую силу, а также определяет конкурентную способность на рынке труда. Данная функция важна в равной степени как для работодателя, так и для работника.

Государственное усиленное регулирование оплаты труда может быть осуществлено за счет вмешательства государства в преобразование системы, сложившейся в советское время, в систему рыночную.

Под регулированием заработной платы понимается процесс внесения посредством нормативных актов, принимаемых на соответствующих уровнях управления трудовыми отношениями между работодателями и работниками, изменений в уровнях, динамике, условиях и организации заработной платы, которые обеспечивают выполнение заработной платой своих экономических функций в принятой обществом модели жизнеустройства и способствуют развитию трудовых отношений и экономики в целом. Содержание процесса регулирования заработной платы/ Р. А. Яковлев// О регулировании заработной платы в Российской Федерации. - 2007г. - №1

Основным принципом в предыдущей экономической модели являлся принцип организации оплаты труда непосредственно через государственное регулирование. Фонд заработной платы входил в часть национального дохода, которая пересматривалась каждый год. В руках государства сосредотачивались все рычаги для управления заработной платой: правила выплаты доплат, премий, надбавок за особые условия труда; тарифная система, которая была дифференцирована по отраслям экономики; лимит штатной численности персонала на предприятиях. Но в ходе предпринятых реформ вопрос в области оплаты пруда перешел к предприятиям, которые стали сами решать все вопросы, касающиеся организации заработной платы, организации и нормирования труда, численности персонала. Роль государства в области организации оплаты труда значительно снизилась, и оно стало ограничиваться только установлением минимальной заработной платы, а также регулированием условий оплаты труда для людей, работающих в бюджетной сфере. Такая ситуация считается нормальной для модели рыночной экономики, но часто работодатели и работники в развитых странах решают вопросы тарифных ставок как минимум на территориальном и отраслевом уровне. Рамки отдельно взятого предприятия слишком узки для организации заработной платы, поэтому в развитых странах этим вопросом занимаются специальные фирмы. Но так как таких фирм в России нет, то данной проблемой логично было бы заниматься на государственном уровне.

В существующей на сегодняшний день рыночной экономике предпринимательский сектор полностью самостоятелен в выборе системы и формы оплаты труда. Работодатель заинтересован в получении нужных ему результатов, а для этого он должен замотивировать своих работников. Именно для этого работодатель и устанавливает подходящую для него систему оплаты труда. Государство непосредственно не вмешивается в установление заработанной платы, но тем не менее принимает в ней активное участие. Оно занимается поддержкой покупательной способности заработной платы, а также других доходов населения посредством защиты от инфляции. Государство предпринимает меры по реализации прав работников на заработную плату со стороны работодателя не способного заплатить. Данные вопросы разрешаются на законодательном уровне.

В современных российских условиях можно выделить три направления усиления государственного воздействия на установление оплаты труда:

1) Блокирующее активное вмешательство государства в процесс снижения покупательной способности заработной платы

2) Помощь государства в воплощении стимулирующей функции заработной платы

3) Последние направление заключается в том, что государство усиливает регулирование макроэкономических процессов, в первую очередь, динамику заработной платы по отношению ценам.

Самое эффективное средство с помощью которого государство регулирует заработную плату -- это назначение гарантированного минимума оплаты труда.

Минимальная заработная плата представляет собой социальную норму и определяет нижнюю границу стоимости рабочей силы. «Минимальный размер оплаты труда устанавливается одновременно на всей территории Российской Федерации федеральным законом и не может быть ниже размера прожиточного минимума трудоспособного человека. Месячная заработная плата работника, отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда.» Установление минимального размера оплаты труда. М., УК РФ, 2013г, с. 133 К ключевыми факторам минимальной заработной платы относятся: факторы экономического типа (уровень занятости, темпы и уровень роста национального дохода (НД), платежеспособный баланс страны; потребности индивидуума и его семьи, учитывая уровень общей заработной платы в стране, социальные выплаты.

Введение минимальной заработной платы было произведено для достижения следующих целей:

1) Увеличение общего уровня заработной платы посредством повышения низшего порога оплаты труда

2) Устранение неимоверной эксплуатации низкоквалифицированных работников.

3) Поддержка социальной политики в области перераспределения национального дохода.

Существуют различные системы минимальной оплаты труда. Самые распространенные из них:

1) Введение минимальной заработной платы в качестве инструмента макроэкономической политики для достижения национальных целей регулирования экономического роста, улучшение распределения доходов

2) Установление базы структуры заработной платы

3) Введение справедливого уровня заработной платы (данная система характерна для определенных профессий и отраслей)

4) Защита социально уязвимых групп населения не конкурентоспособных на рынке труда и имеющий низкий заработок.

Две первые системы -- это системы общего применения, остальные относятся к установлению минимума оплаты труда по отдельным профессиям и отраслям.

Суть минимальной заработной платы заключается в обеспечении прожиточного минимума, необходимого для нормального воспроизводства рабочей силы. Величина прожиточного минимума в целом по Российской Федерации определяется ежеквартально и устанавливается Правительством Российской Федерации. Гудз Д. Ю. Ульяновская область в цифрах. Ул., 2012г., с. 51 Таким образом обеспечивается только одна функция -- воспроизводственная.

По заключению Международной комиссии, созданной по инициативе ЕС в 1989 году, справедливой считается минимальная заработная плата, которая достигает 68% национальной средней заработной платы. Абакумова Н. Н., Подовалова Р. Политика доходов и заработная плата. М., 2008г., с. 96

К сожалению, этот принцип соблюдается не во всех странах, а только в развитых. В некоторых он даже превышает рекомендуемую норму.

Посредством данного заключения выполняется одна из функций заработной платы, а именно стимулирующая. В Российской Федерации минимальный размер оплаты труда (МРОТ) регулярно пересматривается, но разница между прожиточным минимумом и минимальной заработной платой увеличивается. Динамика изменения МРОТ приведена в таблице ниже.

ИЗМЕНЕНИЕ МРОТ В 2000-2014гг.

Уровень МРОТ не может удовлетворить даже физиологические потребности, так как он составляет только 8 -- 9% средней зарплаты , и она меньше прожиточного минимума в 5 раз.

Динамику изменения величины прожиточного минимума можно проследить по следующей таблице.

ВЕЛИЧИНА ПРОЖИТОЧНОГО МИНИМУМА

(в среднем на душу населения; рублей в месяц)

Минимальный размер оплаты труда перестал выполнять свое главное предназначение как показатель минимально допустимого уровня жизни, а также перестал выполнять такие функции как стимулирующая и воспроизводственная.

Глава 2 Дифференциация доходов населения

2.1 Причины дифференциации населения по доходам

Уровень богатства определяют два фактора: величина имущества всех видов, которое находится в собственности граждан; величина текущих доходов граждан. Поступление дохода в собственность людей происходит в результате создания человеком собственного бизнеса (то есть человек становится предпринимателем) или в результате предоставления факторов производства, находящихся в их собственности (своя земля, капитал или труд), фирмам или другим людям, которые используют полученную собственность в целях производства необходимых благ. В такой системе формирования доходов первоначально заложено их неравенство по причине разной ценности принадлежащих людям факторов производства и разной успешности их использования (например, работник на предприятии, который производит дефицитный товар, может получать заработок выше, чем его коллега такой же квалификации, который работает на предприятии, чьи товары плохо реализуются на рынке), а также по причине разного объема принадлежащих населению факторов производства (например, владелец трех антикварных магазинов имеет больший доход при прочих равных условиях, чем владелец одного такого магазина). Доходы концентрируются в высокодоходных группах. Расслоение населения достигло чрезвычайно высокого уровня и продолжает увеличиваться, и ближайшие годы этот тренд не изменится. Получается, что выигрыш от экономического роста получают обеспеченные слои населения. Докучаев Д. Разрыв в доходах богатых и бедных по-прежнему велик. M., 2008г., с. 35

Дифференциацию населения по доходам можно увидеть в таблице, приведенной ниже.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАСЕЛЕНИЯ ПО ВЕЛИЧИНЕ СРЕДНЕДУШЕВЫХ ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ (в процентах к итогу)

Одним из наиболее известных способов измерения неравенства доходов населения является построение кривой Лоренца (см. Приложение №3), названной так по имени американского экономиста и статистика Макса Лоренца. Кривая Лоренца является показателем, отражающим неравномерность распределения совокупного дохода общества между различными группами населения.

2.2 Минусы и плюсы неравенства доходов населения

Проблему неравенства доходов не удалось решить еще ни одной экономической системе. Даже СССР в годы командной экономической системы было вынуждено нарушить принцип полной уравнительности (данный принцип пытались реализовать только при Сталине в период «военного коммунизма») в пользу следующего принципа формирования доходов: «От каждого - по способностям, каждому - по потребностям». Но вследствие того, что способности людей различны возникает разная ценность их труда, а это влечет за собой различное вознаграждение за труд, то есть разницу в доходах.

Конечно сейчас в Российской Федерации для большей части населения различие в уровне дохода гораздо выше, чем это было раньше в СССР, в котором различие в доходах были минимальны, но тем не менее они существовали.

Если неравенство богатства и доходов достигнет огромного различия, тогда это приведет к угрозе экономической и политической стабильности в стране. Для избежания этого развитые страны постоянно предпринимают меры, направленные на сокращение такого неравенства.

Но абсолютное равенство доходов нежелательно, в такой же степени, как и их неравенство.

Такое равенство нежелательно в первую очередь потому, что оно убивает стимулы у людей к производительному труду. Все люди от рождения различны и у каждого разные способности, которые в последствии приводят в росту цен на их трудовые способности, то есть увеличивается доход индивидуума. Это происходит вследствие превышения спроса на способных людей над предложением в условиях общенационального рынка труда.

Однако люди с одинаковым набором способностей даже однотипные обязанности выполняют по разному, с разным качеством произведенной продукции и разной производительностью труда. Каким же образом оплачивать разные результаты труда? Что же все таки важнее -- факт труда или его непосредственные результата?

Если оплачивать труд одинаково по его факту, то недовольны будут люди, которые работают с более высокой производительностью и качеством, изготовленной продукции. Они попросту перестанут реализовывать свои способности, работая не в полную силы (смысл выкладываться, если заработная плата у всех одинакова?). Следовательно, производительность их труда упадет до уровня, на котором находятся менее одаренные и трудолюбивые члены общества. В итоге это приведет к уменьшению возможностей экономического роста страны и к замедлению темпов роста благосостояния граждан. Такие последствия «уравниловки» в оплате труда крайне губительно повлияли на экономику СССР и в дальнейшем стали одной из ключевых причин постепенного прекращения ее роста.

Поэтому деятельность людей приходится оплачивать по -- разному. Поскольку у людей различные врожденные способности к трудовой деятельности, на которые накладываются различие в опыте и приобретенной квалификации, то в результате получается существенное различие в уровне доходов.

Исходя из этого определенное неравенство доходов стоит признать нормальным явлением. Кроме того оно является важным инструментом поощрения трудовой активности населения.

2.3 Государственное регулирование доходов

Государственное регулирование доходов включает в себя систему мер и норм законодательного, исполнительного и контролирующего характера, осуществляющихся общественными организациями и правомочными государственными учреждениями для достижения стабилизации доходов населения и их увеличения в зависимости от социально -- экономических условий в обществе. Целью государственного регулирования является создание необходимый условий для воспроизводства рабочей силы.

По размахам вмешательства государства в экономику страны в современной экономической теории выделяется три наиболее характерных модели государственного вторжения в экономику:

1) Тотальное, жесткое управление экономикой. Характерными чертами такой модели являются: ограничение рыночного механизма, процветание дефицита и черного рынка, распределение ВВП путем талонной (карточной) системы.

2) Либерально -- демократическая модель, которая имеет несколько модификаций, одна из которых берет курс на поддержание рыночной экономики и ведет к увеличению экономической эффективности.

Другая модификация либерально -- демократической модели -- модель «Рейгана -- Тэтчер», предполагающая умеренное государственное вмешательство в экономику посредством приватизации и разрушения монополий, ограничения протекционистской политики, низких налогов, защиты компаний через правительственные постановления и торговые ограничения.

3) Модель, которая характерна для стран с переходной экономикой. Ее характерной чертой является государственное вмешательство в рыночную экономику посредством системы ограничений внутренней конкуренции, которая в свою очередь способствует увеличению количества монополий. Проводимая протекционистская политика выключает страну из системы международной кооперации и закрывает экономику от международной конкуренции. Левашов В.И. Социальная политика доходов и заработной платы. М., 2008г., с. 12

Вследствие того, что по своей природе рыночное распределение несправедливо, в современных условиях нельзя полностью исключить государственное вмешательство в социально -- экономические процессы. Следовательно существует потребность в государственном вмешательстве. Возможность регулирования государством возникает вследствие достижения определенного уровня экономического роста, концентрации капитала и производства. Необходимость государственного регулирования доходов предполагает борьбу с количеством увеличивающихся трудностей.

В настоящее время регулирование доходов государством является составной частью воспроизводства. Государственное регулирование доходов стимулирует экономический рост, поддерживает экспорт, поощряет прогрессивные сдвиги в региональных и отраслевых структурах, регулирует налогообложение, занятость, цены. Конкретные формы, цели и масштабы регулирования государством доходов определяются в соответствии с остротой социально -- экономических проблем. Роль органов государственной власти состоит в стимулировании становления организационной инфраструктуры инновационной экономики, в создании условий для повышения эффективности существующих производств. Повышение качества жизни населения/Семенова Г. Н.//Вестник.-2010г.-№4, с.138

К основным объектам государственного регулирования доходов относятся условия, ситуации, сферы, источники формирования доходов, где возникли или могут возникнуть трудности, проблемы, нерешаемые автоматически либо решаемые, но в далекой перспективе. Устранение данных проблем способствует нормальному функционированию экономики, воспроизводству рабочей силы, поддержке стабильной ситуации.

Объекты государственного регулирования доходов:

1) Минимум оплаты труда, доходов

2) Подготовка и переподготовка кадров, занятость

3) Цены, налоги

4) Социальные отношения, социальные гарантии

5) Правовое обеспечение.