Управление оборотным капиталом предприятия ООО "Агрофирма Усадьба"
Понятие, сущность и классификация оборотного капитала предприятия. Методология анализа эффективности использования оборотного капитала. Политика управления оборотным капиталом. Анализ системы управления оборотными активами ООО "Агрофирма Усадьба".
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 31.10.2017 |
| Размер файла | 295,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
34. Савицкая Г.В.Анализ хозяйственной деятельности предприятие 4е изд., перераб. и доп. Минск: ООО «Новое знание», 2015. 622 с.
35. Сироткин С.А. Оборотные средства и оборотный капитал в современной экономике. Региональная экономика и управление. 2015. №1. С.11-17.
36. Снитко Л.Т. Управление капиталом организации. М.: Приор, 2016. 320 с.
37. Тихомиров Е.В. Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия. М. : Академия, 2014. 384 с. 127с.
38. Тюрина А.В. Финансовый менеджмент. М.: ЮНИТИДАНА, 2014.
39. Управление финансами: учебник /под. А. А. Володин и др.. М. : ИНФРАМ, 2014 . 504 с.
40. Уткин .А. Финансовое управление. М.: Ассоциация авторов и читателей «Тандем»; ЭКМОС, 2016. 118 с.
41. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 2014. 372 с.
42. Шаранова К. Как нормировать оборотные активы компании. Финансовый директор. 2014. №4. С. 3338.
43. Щелгачев А. Внедрение системы управления финансовой стратегией. Финансовый директор. 2016. №7. С. 2732.
44. Щербаков В.А. Краткосрочная финансовая: учеб. пособие для вузов. М. : КноРус, 2015. 267 с.
45. Отчёт об итогах деятельности ООО «АГРОФИРМА УСАДЬБА» за 2014-2016 гг.
46. Отчёт по плану мероприятий ООО «АГРОФИРМА УСАДЬБА» за 2014-2016 гг.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Схема организационной структуры ООО «АГРОФИРМА УСАДЬБА»
Размещено на http://www.allbest.ru/
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Сильные и слабые стороны предприятия ООО «АГРОФИРМА УСАДЬБА»
|
Продукция |
||
|
Сильные стороны |
Возможности |
|
|
- Высокое качество недвижимости - Достаточно широкий ассортимент - Опыт в разработке инновационных продуктов - Наличие современного оборудования |
- Выпускаемая продукция будет пользоваться постоянным спросом - Предпочтение потребителями по РФ иСНГ - Снижение спроса на импортную продукции и продукцию из других регионов - Рост объемов производства продукции |
|
|
Слабые стороны |
Угрозы |
|
|
- Нехватка качественного сырья и материалов для производства продукции - Объем реализации не соответствует уровню производства - Низкое качество отдельных видов продукции - Необходимость больших специально оборудованных складских помещений |
- Наличие на рынке дешевых продуктов-заменителей - Отсутствие возможности производства в большом количестве некоторых видов продукции - Возможность продажи продукции из других регионов - Сокращение сбыта за счет снижения доходов - Возможность переключения части потребителей на более дешевую импортную продукцию - Отсутствие инвестиций |
|
|
Цена |
||
|
Сильные стороны |
Возможности |
|
|
- Высокая прибыльность производства |
- Предпочтение потребителем продукции позволяет |
|
|
- Наличие резервов снижения себестоимости |
продавать ее по более высоким ценам чем у |
|
|
продукции за счет снижения производственных |
конкурентов |
|
|
издержек и накладных расходов |
- Усовершенствование системы скидок для |
|
|
- Наличие системы скидок |
региональных продаж |
|
|
- Получение дотаций и субсидий из бюджета РФ и РТ. |
||
|
Слабые стороны |
Угрозы |
|
|
- Постоянный рост цен на энергоносители |
- Снижение уровня доходов населения приведет к |
|
|
приводит к снижению рентабельности |
сокращению приобретения продукции и целевых |
|
|
производства |
сегментов потребителей |
|
|
- Невозможность повышения цен |
- Угроза со стороны конкурентов из других регионов с |
|
|
пропорционально росту цен на ресурсы из-за |
более привлекательным для потребителя |
|
|
ограниченного платежеспособного спроса |
соотношением «цена-качество» |
|
|
- При ценообразовании недостаточно учитываются |
- Угроза роста цен на ресурсы |
|
|
рыночные факторы |
||
|
- Имеющаяся система скидок работает |
||
|
неэффективно |
||
|
Сбыт |
||
|
Сильные стороны |
Возможности |
|
|
- Высокий уровень конкурентоспособности на |
- Рост приобретения недвижимости |
|
|
региональном рынке |
- Увеличение объемов сбыта продукции в другие |
|
|
- Наличие прямых договоров-поставок с мелкими |
регионы |
|
|
оптовиками и розничными торговцами |
- Увеличение объемов продаж за счет освоения новых |
|
|
- Развитие собственной розничной сбытовой сети, |
каналов сбыта |
|
|
позволяющей проводить некоторые мероприятия |
- Расширение собственной розничной сети в РФ и |
|
|
по регулированию цен на рынке |
странах СНГ |
|
|
Слабые стороны |
Угрозы |
|
|
- Создание многоуровневой системы сбыта |
- Угроза банкротства также подрывает авторитет и |
|
|
привело к перераспределению прибыли от |
доверие к продукции |
|
|
реализации из сферы производства в сферу |
- Периодическое нарушение договоров со стороны |
|
|
обращения |
клиентов |
|
|
- Отсутствие процедуры возврата продукции |
- Отсутствие возможности оценки надежности |
|
|
- Порча продукции во время доставки - Нехватка простого и специального транспорта |
клиентов из других регионов - Рост зависимости от клиентов и сбыта |
|
|
Продвижение |
||
|
Сильные стороны |
Возможности |
|
|
- Наличие бюджета на проведение рекламных мероприятий - В службе маркетинга имеется специалист по рекламе |
- Отсутствие на рынке рекламы производителей недвижимости продукции из других регионов - Относительно низкий уровень стоимости размещения рекламы - Участие в выставках и ярмарках - Отсутствие рекламы в других регионах |
|
|
Слабые стороны |
Угрозы |
|
|
- Отсутствие опыта проведения крупных рекламных кампаний - Не используются PR-акции - Отсутствие информационной маркетинговой системы - Отсутствие достоверной информации о рынке, покупателях и конкурентах - Отсутствие отлаженной обратной связи с потребителями - Недооценка большинством руководителей необходимости проведения мероприятий по стимулированию сбыта |
- Проведение рекламных кампаний и promotion-акций конкурентами - Отсутствие опытных специалистов по рекламе и рекламных агентств - Рост цен на рынке размещения рекламы |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Расчет показателей эффективности проекта
|
ИНВЕСТИЦИИ |
01.12.2017 |
2018 г. |
2019 г. |
2020г. |
2021 г. |
2022 г. |
ВСЕГО |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
Прединвестиционные затраты |
тыс.руб. |
0,0 |
838,4 |
11 425,7 |
9 960,7 |
0,0 |
0,0 |
22 224,8 |
|
|
Затраты на основные средства (с НДС): |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
643 196,0 |
1 294 243,0 |
0,0 |
0,0 |
1 937 439,0 |
|
|
Оборудование |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
643 196,0 |
1 294 243,0 |
0,0 |
0,0 |
1 937 439,0 |
|
|
Земля |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Здания, сооружения |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Подготовка производства |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
345 633,2 |
326 187,8 |
0,0 |
0,0 |
671 821,0 |
|
|
Нематериальные активы |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
95 673,0 |
52 258,5 |
0,0 |
0,0 |
147 931,5 |
|
|
Инвестиции в прирост оборотных средств |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Прочие единовременные затраты |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
40 800,0 |
169 300,0 |
0,0 |
0,0 |
210 100,0 |
|
|
ИТОГО |
тыс.руб. |
0,0 |
838,4 |
1 136728,0 |
1 851950,0 |
0,0 |
0,0 |
2 989 516,4 |
|
|
-нарастающим итогом |
тыс.руб. |
0,0 |
838,4 |
1 137566,4 |
2 989516,4 |
2 989516,4 |
2 989 516,4 |
||
|
БЕЗ ВНЕДРЕНИЯ ПРОЕКТА |
01.05.2017 |
2018 г. |
2019 г. |
2020г. |
2021 г. |
2022 г. |
ВСЕГО |
||
|
Выпуск продукции без внедрения проекта |
шт. |
0,0 |
0,0 |
4 300,0 |
4 300,0 |
4 300,0 |
4 300,0 |
17 200,0 |
|
|
Цена продукции без внедрения проекта (без НДС) |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 344,0 |
1 344,0 |
1 344,0 |
1 344,0 |
5 376,0 |
|
|
Выручка без внедрения проекта (без НДС) |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
5 779200,0 |
5 779200,0 |
5 779200,0 |
5 779 200,0 |
23 116800,0 |
|
|
Себестоимость единицы продукции |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 034,0 |
1 034,0 |
1 034,0 |
1 034,0 |
4 136,0 |
|
|
Существующие затраты, всего |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
4 446200,0 |
4 446200,0 |
4 446200,0 |
4 446 200,0 |
17 784 800,0 |
|
|
- в т.ч. амортизационные отчисления |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
41 000,0 |
41 000,0 |
41 000,0 |
41 000,0 |
164 000,0 |
|
|
Балансовая прибыль без внедрения проекта |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 333000,0 |
1 333000,0 |
1 333000,0 |
1 333 000,0 |
5 332 000,0 |
|
|
-нарастающим итогом |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 333000,0 |
2 666000,0 |
3 999000,0 |
5 332 000,0 |
||
|
Налоги на уменьшение прибыли |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 333000,0 |
1 333000,0 |
1 333000,0 |
1 333 000,0 |
5 332 000,0 |
|
|
ставка налога на прибыль |
24,0% |
||||||||
|
льготы по налогу на прибыль |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
- налог на прибыль |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
319 920,0 |
319 920,0 |
319 920,0 |
319 920,0 |
1 279 680,0 |
|
|
Чистая прибыль |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 013080,0 |
1 013080,0 |
1 013080,0 |
1 013 080,0 |
4 052 320,0 |
|
|
-нарастающим итогом |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 013080,0 |
2 026160,0 |
3 039240,0 |
4 052 320,0 |
||
|
ПОСЛЕ ВНЕДРЕНИЯ ПРОЕКТА |
01.05.2017 |
2018 г. |
2019 г. |
2020г. |
2021 г. |
2022 г. |
ВСЕГО |
||
|
Выпуск продукции после внедрения |
шт. |
0,0 |
0,0 |
5 700,0 |
7 500,0 |
8 000,0 |
8 000,0 |
29 200,0 |
|
|
Цена продукции после внедрения (без НДС) |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 344,0 |
1 344,0 |
1 557,0 |
1 557,0 |
5 802,0 |
|
|
Выручка после внедрения проекта (без НДС) |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
7 660800,0 |
10080000,0 |
12456000,0 |
12456000,0 |
42 652 800,0 |
|
|
Себестоимость единицы продукции |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 034,0 |
1 034,0 |
990,0 |
990,0 |
4 048,0 |
|
|
Затраты после внедрения, всего |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
5 893800,0 |
7 755 000,0 |
7 920 000,0 |
7 920 000,0 |
29 488 800,0 |
|
|
- в т.ч. амортизационные отчисления |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
64 319,6 |
193 743,9 |
195 000,0 |
195 000,0 |
648 063,5 |
|
|
Балансовая прибыль после внедрения проекта |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 767000,0 |
2 325 000,0 |
4 536 000,0 |
4 536 000,0 |
13 164 000,0 |
|
|
-нарастающим итогом |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 767000,0 |
4 092 000,0 |
8 628 000,0 |
13164000,0 |
||
|
Налоги на уменьшение прибыли |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
604 000,0 |
569 320,0 |
540 535,6 |
0,0 |
1 713 855,6 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 163 000,0 |
1 755 680,0 |
3 995 464,4 |
4 536 000,0 |
11 450 144,4 |
|
|
ставка налога на прибыль |
20,0% |
||||||||
|
льготы по налогу на прибыль |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
- налог на прибыль |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
279 120,0 |
421 363,2 |
958 911,5 |
1 088 640,0 |
2 748 034,7 |
|
|
Чистая прибыль |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
883 880,0 |
1 334316,8 |
3 036 552,9 |
3 447 360,0 |
8 702 109,7 |
|
|
-нарастающим итогом |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
883 880,0 |
2 218 196,8 |
5 254 749,7 |
8 702 109,7 |
||
|
РАЗНОСТНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК |
01.05.2017 |
2018 г. |
2019 г. |
2020г. |
2021 г. |
2022 г. |
ВСЕГО |
||
|
Выпуск продукции |
шт. |
0,0 |
0,0 |
1 400,0 |
3 200,0 |
3 700,0 |
3 700,0 |
12 000,0 |
|
|
Цена продукции |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
213,0 |
213,0 |
426,0 |
|
|
Выручка |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 881600,0 |
4 300800,0 |
6 676 800,0 |
6 676 800,0 |
19 536000,0 |
|
|
Себестоимость единицы продукции |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
-44,0 |
-44,0 |
-88,0 |
|
|
Затраты , всего |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
1 447 600,0 |
3 308 800,0 |
3 473 800,0 |
3 473 800,0 |
11 704000,0 |
|
|
- в т.ч. амортизационные отчисления |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
23 319,6 |
152 743,9 |
154 000,0 |
154 000,0 |
484 063,5 |
|
|
Балансовая прибыль после внедрения проекта |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
434 000,0 |
992 000,0 |
3 203 000,0 |
3 203 000,0 |
7 832 000,0 |
|
|
-нарастающим итогом |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
434 000,0 |
1 426000,0 |
4 629 000,0 |
7 832 000,0 |
||
|
Налоги на уменьшение прибыли |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
604 000,0 |
569 320,0 |
540 535,6 |
0,0 |
1 713 855,6 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
-170 000,0 |
422 680,0 |
2 662 464,4 |
3 203 000,0 |
6 118 144,4 |
|
|
льготы по налогу на прибыль |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
- налог на прибыль |
0,0 |
0,0 |
-40 800,0 |
101 443,2 |
638 991,5 |
768 720,0 |
1 468 354,7 |
||
|
Чистая прибыль |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
-129 200,0 |
321 236,8 |
2 023472,9 |
2 434 280,0 |
4 649 789,7 |
|
|
-нарастающим итогом |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
-129 200,0 |
192 036,8 |
2 215 09,7 |
4649789,7 |
||
|
КОРРЕКЦИЯ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА |
01.05.2017 |
2018 г. |
2019 г. |
2020г. |
2021 г. |
2022 г. |
ВСЕГО |
||
|
Амортизация |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
23 319,6 |
152 743,9 |
154 000,0 |
154 000,0 |
484 063,5 |
|
|
Остаточная стоимость |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
% по кредитам |
тыс.руб. |
0,0 |
|||||||
|
ИТОГО коррекция денежного потока |
тыс.руб. |
0,0 |
0,0 |
23 319,6 |
152 743,9 |
154 000,0 |
154 000,0 |
484 063,5 |
|
|
ИТОГО СКОРРЕКТИРОВАННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК |
01.05.2017 |
2018 г. |
2019 г. |
2020г. |
2021 г. |
2022 г. |
ВСЕГО |
||
|
0,0 |
0,0 |
-105 880,4 |
473 980,7 |
2 177 472,9 |
2 588 280,0 |
5 133 853,2 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие и сущность оборотного капитала предприятия. Состав и структура оборотного капитала, а также его классификация и источники формирования. Управление дебиторской задолженностью как основным элементом управления оборотным капиталом предприятия.
курсовая работа [758,8 K], добавлен 02.09.2012Принципы и источники формирования оборотного капитала. Анализ управления оборотным капиталом предприятия на примере ИП Алимова З.Ф. Управление оборотным капиталом на российских предприятиях на современном этапе развития и пути его совершенствования.
дипломная работа [232,7 K], добавлен 10.12.2010Экономическое содержание и структура оборотного капитала, основные показатели эффективности его использования. Анализ управления оборотным капиталом на исследуемом предприятии, разработка мероприятий и направлений совершенствования данного процесса.
дипломная работа [506,1 K], добавлен 28.08.2011Сущность, состав, структура оборотного капитала. Понятие платежеспособности, основные критерии и методика оценка данного показателя. Политика управления оборотным капиталом и принципы ее формирования на исследуемом предприятии, пути оптимизации.
дипломная работа [94,7 K], добавлен 01.10.2013Сущность оборотного капитала и его состав, оценка использования. Политика организаций в управлении оборотным капиталом. Управление денежными средствами, дебиторской задолженностью, запасами. Стратегия управления финансирования оборотного капитала.
курсовая работа [395,7 K], добавлен 14.09.2008Понятие оборотного капитала. Стратегия управления оборотным капиталом. Управление элементами оборотного капитала. Оптимальное соотношение собственных, заемных и привлеченных источников оборотных средств. Повышение рентабельности оборотного капитала.
курсовая работа [292,4 K], добавлен 29.04.2015Теоретические и организационные основы оборачиваемости оборотного капитала. Характеристика ООО Агрофирма "Разгуляй", оценка основных финансово-экономических показателей деятельности предприятия, анализ эффективности использования оборотного капитала.
курсовая работа [81,4 K], добавлен 14.11.2013Цель, назначение, состав и размещение оборотного капитала. Организация и управление запасами. Состав и размещение оборотного капитала. Оптимизация управления запасами материалов. Источники формирования оборотного капитала. Методы оценки запаса материалов.
курсовая работа [35,0 K], добавлен 04.12.2009Понятие и подходы к управлению капиталом предприятия. Анализ показателей экономической деятельности ОАО "Акватория", оценка финансовой устойчивости фирмы. Изучение порядка учетного формирования элементов оборотного капитала, пути оптимизации их структуры.
дипломная работа [885,9 K], добавлен 26.01.2012Теоретическое определение оборотного капитала предприятия и способы эффективного управления. Анализ процесса регулирования оборотных активов ОАО "Подберезский комбинат хлебопродуктов". Выявление проблем в этой сфере и путей ее совершенствования.
дипломная работа [439,6 K], добавлен 27.04.2014
