Размещено на http://www.allbest.ru/

Внутренний бизнес-план в сфере изготовления фасоль изделий

Резюме

Данный проект представляет собой бизнес-план развития ОАО «Космос Традинг». Основная идея проекта это внедрение новой линии по производству коротких Фасоль изделий. Новая линия позволит значительно улучшить качество выпускаемой продукции, которая сможет выдержать конкуренцию на рынке Фасоль изделий и полностью удовлетворить спрос на них в пределах области.

Линия фирмы «ITT GAP» (Швейцария) представляет собой современное оборудование, надежное и не сложное в эксплуатации, не требующее больших энергозатрат и большого количества персонала.

Планируемая производственная мощность новой линии по производству коротких Фасоль изделий составит 1679 т/год.

Для полной реализации проекта потребуется кредит в размере 850 тыс. руб.

Приобретение новой технологической линии позволит предприятию увеличить объемы производства, расширить номенклатуру продукции, улучшить внешний вид и повысить вкусовые качества и погасить кредит к концу 2011 года. В течение трёх лет планируется увеличить объём выпускаемой продукции с 1460 т до 1679 т. При таких объёмах реализации ожидаемая чистая прибыль составит - 1254 тыс. руб. в 2011 г., 1859 - в 2012 г., и уже 2281 тыс. руб. - в 2013 г.

Месторасположение ОАО «Космос Традинг» удачно сочетает близость к сырью и рынкам сбыта, благоприятные условия окружающей среды, хороший резерв рабочей силы, соответствующее топливо, энергию по приемлемым ценам, соответствующее водоснабжение.

ОАО «Космос Традинг» работает с установившимся производственным и технологическим режимом, с установившейся кадровой политикой. По состоянию на анализируемый период деятельности, предприятие имеет квалифицированный и обученный производственный персонал, инженерно-технический и административный персонал. Структура и состав подразделений предприятия обеспечивает обслуживание полного производственного процесса, как в основном, так и во вспомогательном производстве.

Фасоль фабрика по своей организационно-правовой форме является открытым акционерным обществом ОАО «Космос Традинг» создана в 1996 г.

Открытое акционерное общество «Фасоль фабрика» зарегистрировано распоряжением от 22.05.1996 №-179 р.

Размер Уставного фонда - 1 394 650,00 руб. 70% акций принадлежит руководящим работникам структуры управления, в том числе 55% - Совету директоров, а 15% акций распределено среди рабочих и служащих.

Количество акционеров в ОАО «Космос Традинг» - 6152 человек.

Количество человек работающих в ОАО «Космос Традинг» - 56 человек.

Предметом деятельности ОАО «Космос Традинг» является:

1 производство всех видов Фасоль изделий;

2 производство хлеба и хлебобулочных изделий;

3 оптовая и розничная торговля продукцией собственного изготовления.

Юридический адрес ОАО «Космос Традинг»: г. Новомосковск, 301665, ул.

Ленина, д. 21, т. (48762) 1-45-10, 5-25-36.

Миссия нашей компании: «Мы делаем и реализуем вкусные и качественные Фасоль - источник углеводов, минералов, витаминов - основной продукт для полноценного и здорового питания населения по доступным ценам, как для физических, так и для юридических лиц».

Философия ОАО «Космос Традинг»:

1 в технологическом процессе производства Фасоль изделий не используются импортные добавки, тем самым мы сохраняем естественный вкус;

2 продукция изготавливается с помощью современной технологии, обеспечивая ей надлежащее качество;

3 определенная технология производства Фасоль изделий позволяет сохранять высокую питательную ценность по сравнительно низким ценам.

1. Виды товаров (услуг)

В таблице 1 представлена характеристика макаронных изделий предприятия ОАО «Космос Традинг».

Таблица 1 - Виды товаров

Пункт раздела	Характеристика товара
Какие товары (услуги) предлагаются фирмой?	Предприятие ОАО «Космос Традинг» является крупным производителем Фасоль изделий в Новомосковске и Тульской области
Наглядное изображение товара (фотография или рисунок).
Название товара.	Фабрика изготавливает Фасоль изделия «Экстра»
Регулярно ли покупаются эти товары (услуги)?	Потребление Фасоль изделий достаточно стабильно
Насколько изменчив спрос на данный товар (товары, услуги).	Спрос не меняется.
Дорогие ли это товары (услуги) или нет?	Нет.
Насколько данные товары (услуги) отвечают требованиям законодательства?	Вся продукция фабрики сертифицирована Госстандартом России
Сколь долго эти товары (услуги) будут оставаться на рынке?	Долго
На каких рынках и каким образом они продаются?	Продовольственные магазины, сеть общественного питания, школы и дошкольные учреждения
Почему потребители отдают предпочтение данным товарам (услугам) фирмы? Что составляет основное преимущество предлагаемых товаров в глазах потребителей?	Фасоль изделия это ценный пищевой продукт, имеющий значительные преимущества перед другими: 1 продолжительное сохранение - 1 год без изменения свойств; 2 быстрота и простота в приготовлении; 3 имеют высокую пищевую ценность (блюдо, приготовленное из 100 г. сухих изделий - на 10% удовлетворяет необходимое для организма человека суточное количество белков и углеводов); 4 отмечено высокое усвоение питательных веществ Фасоль изделий - белков и углеводов;
Каковы особенности технологии изготовления товаров (предоставления услуг)?	В своем производстве мы используем Фасоль крупку собственного производства, тем самым мы уходим от проблемы обеспечения сырьем Фасоль фабрики
Какими патентами или Гостами защищены особенности предполагаемых товаров(услуг) или технологии их производства и представления?	Российский ГОСТ 875-92 определяет возможность производства Фасоль изделий, как из пшеницы мягких сортов, так и из пшеницы твердых сортов в любых пропорциях
Каковы цены, по которым продаются товары (услуги)? Каковы затраты, которые требуются для их производства? Какова прибыль, которую будет приносить продажа одной единицы каждого товара (услуги)?	Цена за т товара - 1358,5 руб. Затраты складываются из затрат на разработку (151365,5 руб.), затрат на производство и прочих затрат (271,7 руб. на единицу продукции). Предполагаемый объём продаж - 140 т/мес. Прибыль от 1 единицы товара: ((1358,5 руб. - 271,7 руб.)* 140т - 151365,5 руб.)= 786,5 руб.
На какой стадии жизненного цикла находится каждый товар (услуга) в настоящий момент?	Производство коротких Фасоль находится на стадии внедрения новой технологической линии
Учитываются ли мнения потребителей при разработке новых товаров или их модернизации?	Учитываются.
Каковы особенности упаковки товаров?	Улучшение их товарного вида, путём применения новых, более качественных, упаковочных материалов
Имеет ли данный товар фирменную марку?	«Экстра»

2. Рынки сбыта товаров (услуг)

Основной рынок сбыта организации - Тульская область.

В силу географического местонахождения основные потребители находятся в центральном районе области.

Привлечение ряда оптовых торговых предприятий из других областей в качестве дилеров позволило значительно расширить рынок сбыта и выйти на поставки Фасоль изделий в южные, восточные и северные районы.

В эти районы поставляются в основном длинные Фасоль изделия, которые конкурентоспособны за счет высокого качества и цены в сравнении с продукцией основных конкурентов.

Рынок для ОАО «Космос Традинг» целесообразно изучить, учитывая географический фактор. С этой точки зрения рынок можно разделить на 3 сегмента:

1 продовольственные магазины;

2 сеть общественного питания;

3 школы.

Долю каждого сегмента рынка можно увидеть на рисунке 1.

Рисунок 1 - Сегментация рынка

Как видно из рисунка 1,76% произведённых Фасоль изделий реализуется в продовольственные магазины, 19% - в сети общественного питания, и только 5% продукции поступает в школы.

Внутри области рынок характеризуется следующими показателями: 65,5% продукции реализуют торговые предприятия потребительской кооперации, 23% - предприятия государственной структуры; через фирменную торговую сеть реализуется около 11,5% продукции. Сложившаяся структура рынка сбыта обновляется за счёт постоянного роста потребителей многих районов области.

Сбыт продукции осуществляется различными способами, в том числе: со складов завода (только крупными партиями), через посредников, через магазины (фирменные и других фирм), оптом и в розницу, а также принимаются заказы по телефону.

По статистическим данным норма потребления фасольных изделий на одного человека 2,6 кг в год, но в последнее время из-за упадка в экономике страны, и соответственно уменьшения доходов основной массы населения эта норма сократилась до 1,2 кг в год. Учитывая, что численность населения области - 1 200 тыс. чел., можно определить потенциальную емкость рынка.

Потенциальная емкость рынка:

1,2 * 1 200 000 = 1 460 000 (кг в год или 1 460 т в год).

Возможность роста или потенциальный объем продаж:

2,6 * 1 200 000 - 1 460 000 = 1 679 т в год.

При пуске импортной линии по производству коротко резанных изделий, фабрика имеет перспективу закрепления на этом рынке, а также дальнейшего расширения рынка за счет:

1 производства более качественных коротко резанных Фасольнний изделий;

2 улучшения их товарного вида, путём применения новых, более качественных, упаковочных материалов;

3 значительного расширения ассортимента и повышения качества продукции.

Таким образом, низкая отпускная цена, широкий ассортимент, при высоком качестве продукции, должны обеспечить хороший спрос на нее.

Тип рынка по товарам - растущий, тип рынка по разновидностям потребителей - потребительский.

Сегментирование потребителей в настоящем проекте произведем по уровню доходности. В результате рынок будет разделен на следующие сегменты, представленные в таблице 2.

Таблица 2 - Сегментация рынка потребителей кондитерских изделий

Спрос на продукцию	По уровню доходности
	Низкий	Средний	Высокий
	Фасоль второго сорта	Фасоль первого сорта, завернутые в привлекательные обвертки.	Фасоль высшего сорта, с качественными и привлекательными обвертками.

Таким образом, на настоящий момент можно выделить три основные группы потребителей, которые готовы предъявить платежеспособный спрос на предлагаемые им услуги:

- группа потребителей с высоким уровнем доходности и определенными привычками;

- группа потребителей со средним уровнем доходности;

- группа потребителей с ниже среднего уровнем доходности, которая может лишь частично удовлетворить свою потребность.

3. Конкуренция на рынках сбыта

Принимая решение об организации производства Фасоль, нами была изучена и проанализирована основная группа конкурентов. Это - отечественные предприятия-производители.

В г. Новомосковск ОАО «Космос Традинг» является крупнейшим производителем изделий. Низкая отпускная цена, широкий ассортимент, при высоком качестве продукции, обеспечивают хороший спрос на нее, по сравнению с конкурентами.

Конкуренцию составляют лишь небольшие производители макаронных изделий, но и они заполняют рынок стандартной продукцией, не имеют достаточно гибких технологических линий и не способны быстро реагировать на изменение конъюнктуры рынка. К тому же в производстве своей продукции они используют различные добавки, которые хотя и улучшают внешний вид макарон, но заметно увеличивают его цену.

Основными конкурентами в области являются «Фина» и «Гари». Данные предприятия имеют достаточно мощное оборудование, автоматизированные линии производства. Но, с одной стороны, они реализуют продукцию исключительно на территории своих районов, «не вмешиваясь» на рынок г. Новомосковск. С другой стороны, доля рынка на областном уровне Новомосковской фабрики составляет всего лишь 19%, поэтому основные усилия по вытеснению конкурентов фабрика предпринимает в областном центре. Хотя уже сегодня принимает меры по расширению «своих владений».

ОАО «Космос Традинг» уже определило для себя конкурентную политику - стратегия лидерства по издержкам. Её суть - получение и поддержка величины издержек на более низком уровне, чем у конкурентов. Для проведения этой стратегии у предприятия есть ряд предпосылок:

- доступ к сырью: всё сырьё закупают в Новомосковском районе, что не требует больших транспортных расходов;

- нововведения и усовершенствование производственного процесса;

- тщательный контроль за рабочей силой;

- система сбыта, не требующая больших издержек.

Можем определить преимущества и недостатки конкурентов. Результаты представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Оценка конкурентов

Факторы конкурентоспособности	Фирма	Главные конкуренты
	«Фасольная фабрика»	«Макфа»	«Вермани»
1	2	3	4
1 ТОВАР
1.1 Качество	5	4	4
1.2 Престиж торговой марки	3	2	3
1.3 Упаковка	4	4	4
1.4 Уникальность	4	3	3
2 ЦЕНА
2.1 Продажная	4	3	3
2.2 Процент скидки с цены	3	2	2
3 КАНАЛЫ СБЫТА
3.1 Формы сбыта:
- Прямая доставка	5	4	3
- Торговые представители	3	3	2
- Оптовые посредники	5	4	3
3.2 Степень охвата рынка	3	3	3
3.3 Система транспортировки	3	4	2
3.4 Система контроля запасов	4	2	3
4 ПРОДВИЖЕНИЕ ТОВАРОВ НА РЫНКАХ
4.1 Реклама:
- Для потребителей	4	4	4
- Для торговых посредников	3	4	5
4.2 Индивидуальная продажа
- Стимулирование потребителей	1	2	2
4.3 Продвижение товаров по каналам сбыта	3	2	2
- Премии торговым посредникам	2	3	2
4.4 Телевизионный маркетинг	4	3	3
ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО БАЛЛОВ	63	56	53

Таким образом, по мнению экспертов, конкурентоспособность нашей продукции выше конкурентоспособности указанных фирм (главные конкуренты) приблизительно на (1-53/63)*100=17%. Конкурентоспособность нашей продукции увеличивается в основном за счет качества макарон, разнообразности каналов сбыта, а также разнообразия мероприятий по продвижению продукта.

Анализ наиболее значимых «барьеров для входа» можно производить с помощью таблицы «оценки значимости барьеров для входа» (см. таблицу 4).

Таблица 4 - Оценки значимости барьеров для входа

Барьер для входа	Значимость фактора
	Высокая	Средняя	Низкая	Нет
Патентование и лицензирование				+
Высокие затраты запуска		+
Необходимый высокий уровень профессионализма			+
Производственные проблемы			+
Технологические проблемы			+
Нехватка поставщиков/ дистрибьюторов				+
Государственное регулирование			+

Основная особенность данного вида производства - стабильность спроса, так как относятся к основным продуктам питания, следовательно, затраты для запуска минимальные. Производство макаронных изделий это не сложный процесс, поэтому высокий уровень профессионализма работников не обязателен. Фасоль производство выгодно еще и тем, что оборудование несложно в эксплуатации, а также минимальное присутствие технологических и производственных проблем. При производстве относительно легко соблюдать все требования к помещению и технологии, а также санитарные нормы и правила. Кроме того, макаронные изделия легко транспортировать на далекие расстояния и хранить, а также отсутствует такой фактор как нехватка поставщиков.

4. План маркетинга

Поскольку предприятие стремится интенсифицировать свои рыночные усилия, а главные средства при этом - реклама и продажа, концентрация усилий на существующих продуктах, то целесообразно выбрать маркетинговую стратегию.

Любая стратегия предполагает достижение определённых целей. Основные из их и стратегии их достижения приведены в таблице 5.

Таблица 5 - Главные цели ОАО «Космос Традинг» и возможные стратегии их достижения к концу 2013 года

Компоненты бизнеса	Цель	Стратегия
Рынок	Увеличить объём продаж Фасоль на 19,3%	Проникновение на другие внутренние рынки, реклама
Деньги	Улучшить соотношение между акционерным капиталом и долгом	Около 30% необходимого капитала обеспечить акционерами
Производство	Улучшить качество изделий	Внедрить новую линию по производству коротко резаных изделий
Люди	Повысить квалификацию работающих	Посещение специальных курсов, семинаров, стажировок
Цена	Сохранить доступный (ниже, чем у конкурентов) уровень цен на протяжение всего	Провести широкую рекламную компанию
Охрана окружающей среды	Уменьшить отрицательное влияние производства на окружающую среду	Провести модернизацию системы аспирации технологического оборудования

Компоненты маркетингового комплекса - продукт, цена, продвижение и сбыт - должны рассматриваться на предприятии как взаимосвязанные инструменты маркетинга. Выбор оптимального комплекса маркетинга обуславливается характеристиками рынка и выбранной маркетинговой стратегией.

Предприятие использует затратный метод ценообразования, но, кроме того, ориентируется на ситуацию на рынке, учитывая цены конкурентов.

На установление цены макаронных изделий влияют 3 основные фактора:

1 потребители, то есть вид и формирование спроса. В данном случае спрос определяется, как удовлетворительный;

2 рыночная цена - цена на макароны контролируется государством;

3 участники каналов товародвижения - цена на исходное сырьё, материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия установлены поставщиком.

Цена за 1 т Фасоли изделий составляет 1358,5 рублей. Она складывается из себестоимости 1 т, прибыли за тонну и НДС, т.е. 572 руб. + 666,5 руб. + 120 руб. = 1358,5 руб.

Основная цель ценообразования предприятия - увеличение объёма выпуска продукции на 19,3% в течение 3-х последующих лет. Как результат - достижение определённой части рынка, а именно выход на рынки сбыта соседних областей.

Разработка ценовой стратегии - это выбор предприятием возможной динамики изменения цены товара в условиях рынка, что наилучшим образом соответствует цели предприятия. Для ОАО «Космос Традинг» целесообразно использовать стратегию установления цен на существующие товары. Предприятие исходит из сложившихся рыночных цен, максимально приближая собственные цены к ним. В течение 3-х летнего периода планируется снижение цен выпускаемой продукции на 0,8% за счёт увеличения объёмов её выпуска.

Рыночная корректировка цен предполагает принятие производителем окончательной цены с учётом влияния рынка. В данном случае предусматривается система скидок на продукцию:

1 1,5% в предпраздничные и праздничные дни. Тогда, учитывая, что цена 1 т макарон составляет 1 358,5, получим:

1 т = 1 358,5 руб. - (1 358,5 руб. * 0,015) = 1 338,1 руб.

2 5% при покупке более 5 т макарон, и 6% при покупке более 10 т:

6 т и более: 1 т = 1 358,5 руб. - (1 358,5 руб. * 0,05) = 1 290,6 руб.

11 т и более: 1 т = 1 358,5 руб. - (1 358,5 руб. * 0,06) = 1 276,9 руб.

Для реализации выпускаемой продукции предприятие использует несколько каналов распределения:

1 Предприятие-изготовитель - Оптовая торговля - Розничная торговля - Потребитель;

2 Предприятие-изготовитель - Потребитель (фирменные магазины)

3 Предприятие-изготовитель - Мелкооптовая торговля - Потребитель

В последующие три года работы предприятия по первому каналу распределения будет реализовано 73% произведённого продукта, по второму - 10%, по третьему - 17%.

Чтобы обеспечить надежную реализацию выпускаемой продукции необходимо проконтролировать факторы, влияющие, на сбыт:

- создать производственные запасы;

- наладить контакты с новыми поставщиками;

- постоянно контролировать настроение рабочих;

- свести к минимуму вероятность забастовок;

- постоянный поиск новых связей, но нужно учитывать, что всё-таки более надёжные это старые, проверенные связи;

- постоянный контроль над качеством продукции;

Проведенное маркетинговое исследование выполнялось в рамках проекта по разработке рыночной стратегии ОАО «Космос Традинг». На основе полученных данных количество опрошенных 100 человек. Из них:

- мужчин 71 чел. (71%);

- женщин 29 чел. (29%).

Таблица 6 - Половозрастной состав респондентов

до 20 лет	21-30	31-40	41-50	старше 51
Муж	жен	муж	жен	муж	жен	муж	жен	муж	жен
чел.	%	чел.	%	чел.	%	чел.	%	чел.	%	чел.	%	чел.	%	чел.	%	чел.	%	чел.	%
6	6	5	5	15	15	12	12	16	16	12	12	18	18	13	13	3	3

Исходя, из данных таблицы 6 сделаем вывод, что основными покупателями Фасоль изделий являются люди от 41 до 50 лет (31%).

Соотношение респондентов по половому признаку показано на рисунке 2.

Рисунок 2 - Соотношение респондентов по половому признаку

Доходы респондентов представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Структура доходов респондентов (чел.)

Пол	Доход (руб.)
	До 1500	1500 - 3000	3000 - 4500	4500 и выше
Мужчины	19	13	13	4
Женщины	12	27	10	2
Всего	31	40	23	6

Исходя, из данных таблицы 7 сделаем вывод, что основные покупатели Фасоль изделий имеют доходы в размере 1500-3000 рублей (40%).

Структура доходов респондентов представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Соотношение уровня доходов респондентов

Критерии приобретения изделий представлены в таблице 8 и на рисунке 4.

Таблица 8 - Критерии приобретения изделий

Критерии при покупке макарон	Возрастной интервал	%
	До 20 лет	21-30	31-40	41-50	Старше 51
	Муж	Жен	Муж	Жен	Муж	Жен	Муж	Жен	Муж	Жен
Вкус	5	2	6	3	5	2	3	2	-	-	28
Внешний вид	5	2	4	2	5	3	4	2	-	-	27
Полезность	3	1	5	1	3	2	1	1	1	-	18
Цена	4	1	8	2	1	1	-	-	-	-	17
Упаковка	4	1	1	1	1	-	2	-	-	-	10



Рисунок 4 - Критерии важности при покупке изделий (%)

В результате маркетингового исследования выяснилось, что наиболее важными критериями при покупке Фасоль являются: вкус (28%), внешний вид (27%), полезность (18%), цена (17%), упаковка (10%).

Предпочтения респондентов по видам макаронных изделий показаны на рисунке 5.

Рисунок 5 - Предпочтения респондентов по видам Фасоли изделий (%)

В результате маркетингового исследования выяснилось, что наиболее важными предпочтениями по видам Фасоль являются: спагетти (26%), лапша (6%), коротко резанные (28%), рожки (3%), черепашки (25%), вермишель 13.

Что касается предпочтения места покупки, опрос покупателей дал результат, представленный на рисунке 6.

Рисунок 6 - Места приобретения Фасоль изделий респондентами

- 63% покупателей предпочитают покупать макароны в магазинах;

- 32% покупателей покупает Фасоль на рынках;

- остальная часть населения приобретает макароны в других местах (5%).

Ответы респондентов на вопрос: «Соотношение цена - качество» предоставляемых услуг, распределились следующим образом (рисунок 7):

низкое качество - высокая цена: 8 чел. - 8%

высокое качество - умеренная цена: 10 чел. - 10%

соответствие цены и качества: 82 чел. 82%



Рисунок 7 - Соответствие цены и качества услуги

Таким образом, потребителей исследуемый перечень услуг удовлетворяет, как по предлагаемой цене, так и по качеству.

Предприятие имеет свою фирменную марку «Мика». Кроме того, имеется система скидок с цены на продукцию. Одним из основных способов продвижения товара является реклама - самый мощный стимулятор спроса. Фасольные изделия уже известны рынку и его потребителям. Поэтому для достижения запланированного объёма продаж, для продвижения товара на рынок определяющим является проведение рекламных мероприятий, стимулирующих спрос. Компания планирует активную рекламу продукции. Сегодня реклама на рынке макаронных изделий практически отсутствует, что указывает на то, что этот сегмент рынка еще не вступил в стадию насыщения. Первоначально мы планируем рекламировать нашу продукцию посредством рекламных плакатов, которые планируем разместить в местах продажи нашей продукции. Одним из действенных инструментов продвижения являются персональные продажи. Эта работа будет осуществляться службой торговых агентов. Также ОАО «Космос Традинг» участвует в специальных выставках-продажах, ярмарках, что позволяет расширить партнёрские связи.

5. План производства

Товары будут изготавливаться на действующем предприятии.

ОАО «Космос Традинг» находится в г. Новомосковске, ул. Ленина 21. Это месторасположение отвечает основным требованиям, которые обеспечивают возможность выполнения и эксплуатации проекта. Фабрика находится в центре, что предполагает наличие потребителей продукции, производимой предприятием. То есть такое месторасположение, удачно сочетает близость к сырью и рынкам сбыта, благоприятные условия окружающей среды, хороший резерв рабочей силы, соответствующее топливо, энергию по приемлемым ценам, соответствующее водоснабжение.

Для поставок продукции по городу Новомосковск и Новомосковском области используется существующая на ОАО «Космос Традинг» транспортная сеть, которая помогает значительно повысить уровень обслуживания покупателей. Реализовать данную возможность позволяет наличие подъездных путей с твёрдым покрытием.

Функционирование предприятия не оказывает существенного отрицательного влияния на окружающую среду; постоянно проводится модернизация системы аспирации технологического оборудования.

У предприятия есть хороший резерв рабочей силы, квалификационный уровень которой соответствует требованиям данного производства.

Относительная отдалённость конкурентов. Речь идёт о крупных производителях, которые находятся в других районах области и при транспортировке готовой продукции в наш регион цены на их товар повышаются, что для особенно отдалённых производителей не выгодно.

Производственная мощность линии длинных изделий фирмы «ITY GAP» 10000 т/год. Введение линии в эксплуатацию в 1997 г., позволило получать продукцию высокого качества пользующейся спросом у населения.

На фабрике установлено 4 поточно-механизированных линий по производству коротких Фасоли изделий.

Виды, состояние и недостатки основных средств (см. таблицу 9).

Таблица 9 - Виды и состояние основных средств

	Физическое состояние	Существующие возможности	Недостатки (или потребности) и меры по их устранению (удовлетворению)
1	2	3	4
Здания и сооружения	Предприятие имеет собственное помещение	-	-
Оборудование	Цилиндрические бункеры для хранения муки ХЕ-160 вместимостью до 30 т. - 12 ед.; просеиватели муки типа «Бурат-208; шнековые прессы ЛПЛ-2М, производительностью 357 кг/час-10 единиц; конвейерные сушилки СПК-45 - 4 единицы и КСК-90 - 4 единицы; бункеры-стабилизаторы готовой продукции - 8 единиц.	-	В настоящий момент оборудование является как физически, так и морально устаревшим и не обеспечивает надлежащего качества Фасоли изделий

Шнековый макаронный пресс ЛПЛ-2М не обеспечивает достаточной точности дозировки сырья; замес теста не интенсивный и непродолжительный (9 минут), не эффективная система создания вакуума, низкое давление пресса на полуфабрикат, сушилки СПК-45 и КСК-90 не дают возможности придерживаться такой схемы обезвоживания продукта, при которой зоны сушки переходили б в зоны обезвоживания и охлаждения, что обеспечивает надлежащее качество фасольнных изделий, сушка проходит от начала до конца в одинаковых условиях при температуре 45-60 С, относительная влажность сушильного воздуха не регулируется.

Для улучшения качества коротко резанных макаронных изделий необходимо заменить морально устаревшее и физически изношенное оборудование, а именно: приобрести импортную линию по производству коротко резанных макаронных изделий.

Имитирование отсутствует.

Функционирование предприятия не оказывает существенного отрицательного влияния на окружающую среду; постоянно проводится модернизация системы аспирации технологического оборудования.

Расходы на издержки производства представлены в таблице 10.

Таблица 10 - Текущие расходы на производство

Наименование затрат	Величина затрат, тыс. руб.
Сырьё	14730,5
Коммунальные услуги	468,9
Обслуживание оборудования	103,1
Себестоимость 1 т. (руб.)	572
Цена 1 т. (руб.)	1358.5

Основным исходным сырьём является продукция, произведённая из сельскохозяйственных продуктов. Большая часть сырья, необходимого для производства макарон, закупается в Тульской области, поэтому трудностей с доставкой у фабрики не возникает. Транспортировку сырья ОАО «Космос Традинг» осуществляет своим транспортом, что существенно снижает расходы. Договоры на поставку сырья предприятие заключает с одними и теми же поставщиками на протяжении нескольких лет, что снижает степень риска не нахождения поставщиков.

Необходимыми коммунальными услугами предприятие обеспечено полностью, а именно энергией всех видов, водой, технологическим топливом.

Несмотря на регулярное техническое обслуживание, все машины и оборудование по истечении определённого срока выходят из строя. Для обеспечения бесперебойной работы предприятия в целом и участка для производства макарон в частности, предусматриваются расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в размере 103,1 тыс. руб. в расчёте на одну тонну Фасоль.

6. Организационный план

Система органов управления обоснована производственной структурой предприятия. В то же время, разделение труда в сфере управления осуществляется путём группировки однородных работ по функциям управления и объединения и их в подразделениях аппарата управления предприятием. Таким образом, структура управления ОАО «Космос Традинг» организована по линейно-функциональному принципу. Схема служб и подразделений предприятия представлена на рисунке 8.

Функции, выполняемые должностными лицами ОАО «Космос Традинг» описаны в таблице 11.

фасоль маркетинговый производственный бизнес

Таблица 11 - Должностные обязанности работников предприятия

Должность	Основные функции
Глава правления	Руководство всеми видами деятельности предприятия, разработка, заключение и выполнение коллективного договора, организация работы производственных единиц, цехов и других структурных подразделений предприятия
Должность	Основные функции
Главный инженер	Обеспечение постоянного повышения уровня технической подготовки производства, его эффективности и сокращения материальных, финансовых и трудовых затрат на производство продукции, рациональное использование производственных фондов и всех видов ресурсов
Зам. главы правления по коммерческим вопросам	Руководство хозяйственно-финансовой деятельностью предприятия в области материально-технического снабжения, заготовки и хранения сырья, сбыта продукции по договорам поставки, транспортного обслуживания
Главный бухгалтер	Организация бухгалтерского учёта хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов
Начальник отдела кадров	Обеспечение предприятия кадрами рабочих и служащих требуемых профессий, специальностей и квалификаций в соответствии с уровнем и профилем полученной ими подготовки и деловых качеств
Начальник юридического отдела	Обеспечение соблюдения законности в деятельности предприятия и защиту его правовых интересов
Начальник производства	Оперативное регулирование хода производства, обеспечение ритмичного выпуска продукции в соответствии с договорами поставок
Начальник лаборатории по контролю производства	Организация проведения химических анализов, физико-химических испытаний, обеспечение контроля соответствия качества сырья, материалов и готовой продукции стандартам и требованиям
Главный механик	Обеспечение бесперебойной эксплуатации и надёжной работы оборудования, повышения его сменности
Главный энергетик	Организация технически правильной эксплуатации и своевременного ремонта энергетического и природоохранного оборудования и энергосистем
Начальник отдела АСУ	Руководство разработкой и внедрением проектов совершенствования управления производством на основе использования экономико-математических методов, современных технических средств
Начальник отдела охраны труда	Контроль за созданием безопасных и здоровых условий труда на предприятии, проведением мероприятий в этой области
Начальник отдела сбыта	Организация сбыта продукции предприятия в соответствии с плановыми заданиями и заключенными договорами, её отгрузка потребителям в установленные сроки
Начальник отдела снабжения	Организация обеспечения предприятия необходимыми материальными ресурсами
Экономист по планированию	Подготовка исходных данных для составления проектов перспективных и годовых планов производственно хозяйственной деятельности
Начальник планово-экономического отдела	Руководство работой по экономическому планированию на предприятии, выявлению и использованию резервов производства с целью достижения наибольшей экономической эффективности

Таблица 12 - Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала

Категория ППП	Количество, чел.	Среднемесячная з/п, руб./чел.
Основные производственные рабочие	30	6793
Вспомогательные рабочие, в т. ч. - рабочие, занятые обслуживанием оборудования - рабочие, занятые ремонтом оборудования - рабочие, занятые транспортным обслуживанием производства	6 1 5 -	7620
Руководители, в т. ч. - производственных цехов - общезаводских служб	4 2 2	14655
Специалисты, в т. ч. - цеховых служб - общезаводских служб	3 1 2	9718
Служащие, в т. ч. - цеховых служб - общезаводских служб	2 1 1	7917
Всего:	56	-

ОАО «Космос Традинг» работает с установившимся производственным и технологическим режимом, с установившейся кадровой политикой.

По состоянию на анализируемый период деятельности, предприятие имеет квалифицированный и обученный производственный персонал, инженерно-технический и административный персонал.

Структура и состав подразделений предприятия обеспечивает обслуживание полного производственного процесса, как в основном, так и во вспомогательном производстве.

Созданные условия труда полностью соответствуют требованиям действующего законодательства России.

Условия стимулирования труда, кроме традиционных условий премирования, после смены формы собственности на предприятии принципиально изменились. Поскольку каждый работающий на предприятии является владельцем акций своего предприятия, а уровень дохода (дивидендов) по акциям находится в прямой зависимости от финансовых результатов, то на предприятии действует система стимулирования каждого работающего на конечный результат. В связи с тем, что предприятие в анализируемый период не загружено на полную мощность, то дополнительный набор персонала на предприятие не предусматривается. Соответственно не предусматриваются затраты на подготовку и обучение персонала до полного освоения проектных мощностей предприятия.

7. Правовое обеспечение деятельности фирмы

Фасоль фабрика по своей организационно-правовой форме является открытым акционерным обществом ОАО «Космос Традинг» создана в 1996 года.

Открытое акционерное общество «Космос Традинг» зарегистрировано распоряжением от 22.05.1996 №-179 р.

Юридический адрес ОАО «Космос Традинг»: г. Новомосковск, ул. Ленина, 19.

Форма собственности - Открытое акционерное общество «Космос Традинг». Сокращенное название ОАО «Космос Традинг».

Размер Уставного фонда - 1 394 650 руб., состоит из 5 578 600 простых, именных акций, номинальной стоимостью по 1,5 руб. за одну акцию.

Нормативными актами, которые регулируют деятельность предприятия, являются: Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Трудовой кодекс РФ, Федеральные закон РФ, Устав предприятия, учетная политика.

Предприятие применяет общую систему налогообложения.

Влияние на хозяйственную и другую деятельность Общества со стороны государственных, общественных и других организаций не разрешается, если он не касается их прав по осуществлению контроля деятельности Общества. Контроль и регламентация деятельности Общества со стороны государственных, общественных и других органов и их уполномоченных осуществляется на основе документов, подтверждающих их полномочие.

8. Оценка риска и страхование

Уровень неопределённости в представленных расчётных результатах финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Космос Традинг» зависит в значительной степени от внешних факторов.

На предприятие, как на открытую систему хозяйствования, оказывают влияние субъекты предпринимательства, государственные органы и другие факторы воздействия, в т. ч.:

- прямого воздействия: поставщики, трудовые ресурсы, законы и учреждения государственного регулирования, потребители и конкуренты;

- косвенного воздействия: состояние экономики, научно-технический прогресс, социально-культурные изменения, влияние групповых интересов.

Материально-техническое обеспечение предприятия осуществляется по прямым связям с предприятиями либо через посреднические структуры России. Несмотря на возможность альтернативных вариантов, степень риска может достигнуть 6% по причинам дефицитности ресурсов и ценового диктата.

Обеспечение фабрики электроэнергией производится по государственным тарифам, которые постоянно возрастают. Степень риска уменьшения прибыли от повышения тарифов на энергоресурсы может достигнуть 1,5%.

Адекватное обеспечение рабочей силой нужных специальностей и квалификаций необходимо для реализации поставленных задач. Учитывая, что 70% работников предприятия владеют акциями и определяют техническую и финансовую политику степень риска от нестабильности трудовых отношений не превышает 0,7%.

Воздействие потребителей на внутренние перемены ассортиментной политики значительное, но мобильность технологии и производственного оборудования в значительной мере уменьшает влияние этого фактора, и степень риска сводит к 1%.

Факторы косвенного воздействия менее значительны, но сфера этого воздействия сложна и плохо прогнозируема. Исключением является незначительная скорость изменения технологий макаронного производства.

Колебания курса евро относительно валюты России непредсказуемы, но учитывая, что потребность в валюте ограничивается крайне редкими закупками некоторых видов сырья за рубежом, степень риска от повышения курса доллара не превышает 0,9%.

Для гарантии материального обеспечения работников предприятие использует право страхования рабочих. Размер взносов определяются не степенью риска, а величиной дохода. Направляемая на социальное страхование часть дохода ограничивается 7%.

В таблице 13 представлены виды рисков и мероприятия по уменьшению их влияния на реализацию данного проекта.

Таблица 13 - Риски и мероприятия по уменьшению их влияния на реализацию проекта

Виды рисков	Практические мероприятия
Коммерческие риски
1 Остановка объема сбыта.	1 Маркетинговая деятельность по стимулированию рынка
2 Успешная деятельность конкурентов	2 Ведение грамотной адекватной конкурентной борьбы
3 Привлекательность отрасли для инвесторов	3 Создание барьеров для фирм входящих в отрасль
4 Изменение повышения цен на сырье	4 Заключение долгосрочных Контрактов
5 Изменение повышения цен на энергоносители.	5 Работа по проведению энергосберегательных мероприятий
Финансовые риски
1 Неплатежи за поставленный товар	1 Использование аккредитивной Формы оплаты
2 Изменение повышения ставок (сумм), обязательных отчислений	2 Использование аккредитивной Формы оплаты
Организационные риски
1 Отказ поставщиков технологии, оборудования, сырья от своих обязанностей	1 Альтернативные варианты поставок
2 Ошибки персонала	2 Работа по подбору, обучению Кадров, создание мотивации для эффективной работы
Технологические риски
1 Наличие «узких мест в технологии»	1 Выбор наилучшей технологии, создание интеллектуального ядра из работников технической службы
2 Выход из строя оборудования	2 Создание щадящего режима работы технологического оборудования, создание профессиональной мобильной группы ремонтных работников
Субъективные риски
1 Предвзятое отношение со стороны государственных органов	1 Налаживание неформальных связей

9. Финансовый план

Стратегия предприятия организована на получение прибыли, а поэтому финансовый план является ключевым. Финансовый план содержит четыре наиболее важных формы:

1 оперативный план (отчет) (см. таблицу 14);

2 план (отчёт) о доходах и расходах (см. таблицу 15);

3 план (отчёт) движения денежных средств (см. таблицу 16);

4 балансовый отчет (план) (см. таблицу 17).

Оперативный план должен дает руководству фирмы представление о той доле рынка, которая завоёвана фирмой по товару и которую предполагается завоевать в будущем. В таблице 14 приведён примерный состав показателей и форма их представления в данном пункте плана. По прошествии отчётного периода определяются фактические величины показателей, на основе которых проводится корректировка показателей, запланированных на последующий период.

Таблица 14 - Ожидаемые результаты реализации проекта по выпуску макаронных изделий

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Цена товара, руб./т	858,9	1235,2	1358,5
Объём продаж в единицах товара, т	1400	1505	1671
Доля фирмы в отраслевом рынке по данному товару, %	53	57	61
Количество товаров, произведённых фирмой, т	1460	1573	1679
Запасы данного товара на складах фирмы на конец отчётного периода, т	60	68	8

Данные в отчете о доходах и расходах представлены за три года (см. таблицу 15). Он отражает операционную деятельность предприятия за определенный период времени, т.е. отражает покрытие производственных затрат доходами от реализации макаронных изделий и определяет объем полученной прибыли.

Таблица 15 - Отчет о доходах и расходах

Наименование показателя	2011 год	2012 год	2013 год
Выручка от реализации	15 967	17 341	18 228
НДС	3 193	3 468	3 646
Валовые издержки, в т. ч.	10 983	11 216	11 324
материальные затраты	9 322	9 456	9 523
заработная плата	570	592	633
отчисления на соц. страх.	211	219	234
амортизация	133	125	121
ремонт оборудования	102	112	124
маркетинг	73	83	99
прочие затраты	570	629	590
Прибыль балансовая	1 791	2 656	3 258
Налог на прибыль	537	797	977
Чистая прибыль	1 254	1 859	2 281

Отчет о движении наличности используется для определения текущего остатка денежных средств на расчетном счете предприятия. Этот остаток формируется за счет прихода денежных средств и расхода денежных средств (затрат на производство продукции и услуг, общих издержек предприятия, затрат на инвестиции, обслуживание и погашение займов, налоговых и др.).

Таблица 16 - Отчет о движении наличности

Наименование показателя	2011 год	2012 год	2013 год
ПРИХОД
Выручка от реализации	15 967	17 341	18 228
Краткосрочный кредит	850
Прочие поступления	358	307	344
Всего ПРИХОД	17 175	17 648	18 572
РАСХОД
Валовые издержки	10983	11 216	11 324
Налоги	3 731	4 265	4 623
Возврат кредита	1 063	0	0
Покупка оборудования	620	59	43
Прочие расходы	570	629	590
Всего РАСХОД	16 966	16 169	16 580
Наличие денежных средств на начало периода	36	245	1 724
Всего приход	17 175	17 648	18 572
Всего расход	16 966	16 169	16 580
Наличие денежных средств на конец периода	245	1 724	3 715

В балансовом отчёте показывается чистая стоимость и ликвидность фирмы. Он необходим при подаче налоговых деклараций (см. таблицу17)

Таблица 17 - Балансовый отчет

Статьи баланса	Годы
	2011	2012	2013
АКТИВ
1 Основные средства и другие внеоборотные активы	1 580	2 137	2 012
2 Оборудование	201	315	348
3 Запасы и затраты	106	222	126
4 Денежные средства и прочие активы	665	722	1201
БАЛАНС	2 552	3 396	3 686
ПАССИВ
1 Источники собственных и приравненных к ним средств	2 430	3 265	3 548
2 Долгосрочные пассивы	0	0	0
3 Расчёты и другие краткосрочные пассивы	122	132	139
БАЛАНС	2 552	3 396	3 686

Определим аналитически критический объём производства в 2013 г. По формуле 1.

Объём выпуска в 2013 г. = 1679 т.

Постоянные затраты С_пост = 1 971 146 руб.

Переменные затраты = 14 000 341 руб.

Выручка (без НДС) = 14 582 000 руб.

(1)

Рассмотрим методику анализа финансовой деятельности фирмы за отчётный период с помощью относительных финансовых коэффициентов. Эти коэффициенты можно разбить на три группы.

Первая группа

В первую группу входят коэффициент К₁, характеризующий ликвидность оборотных средств, и коэффициент К₂, характеризующий быстроту ликвидности оборотных средств. Эти коэффициенты ограничивают затоваривание фирмы готовой продукцией

(2)

 (3)

Исходя, из этих коэффициентов можно сделать вывод о том, что предприятие способно расплатиться со своими обязательствами в кротчайшие сроки.

Вторая группа

Во вторую группу входят коэффициент К₃, характеризующий оборот товарных запасов, и коэффициент К₄, характеризующий эффективность использования абсолютных активов.

(4)

(5)

0.1

Коэффициент К_3, меньше нормативного значения, следовательно, тем меньше материальные ресурсы делают оборотов за отчетный период. Коэффициент К₄ показывает что предприятие эффективно использует свои активы.

Третья группа

В третью группу входят коэффициенты прибыльности К₅ и К₆.

 (6)

(7)

При анализе финансовой деятельности фирмы с помощью этих коэффициентов можно сделать вывод о том, что фирма работает эффективно, но руководству фирмой следует проанализировать продуктивность всех статей актива.

При анализе финансового состояния фирмы представляет также интерес показатель вероятности банкротства Z, который отражает финансовую устойчивость фирмы.

(8)

В зависимости от величины показателя Z вероятность банкротства фирмы очень низкая, т.к. Z > 3

10. Стратегия финансирования

Для реализации данного проекта по выпуску ОАО «Космос Традинг» изделий необходимы финансовые ресурсы в размере 850 тыс. руб. Проект ориентирован на покупку технологической линии фирмы «Buhler AG» (Швейцария), которая обеспечивает высокое качество продукции и необходимую гибкость производства.

Финансирование предпочитается через кредит, так как проект связан с расширением производства на уже действующем предприятии. Вследствие этого не потребуется повышенная плата за кредит, так как рискованность вложения небольшая, а в качестве материального обеспечения кредита могут выступать имеющиеся активы.

Условиями кредита являются:

- процентная ставка - 25% годовых;

- отсрочка выплаты процентов - нет;

- начало возврата процентов -1 месяц проекта;

- возврат процентов - ежемесячно.

- срок кредита - 11 мес.;

- обеспеченность кредита - залог основных средств предприятия;

- открытие вторых, дополнительных счетов в банке-кредиторе и осуществление платежей через них;

- возврат кредита предусматривается с равными частями каждый месяц.

Приобретение новой технологической линии позволит предприятию увеличить объемы производства, расширить номенклатуру продукции, улучшить внешний вид и повысить вкусовые качества и погасить кредит к концу 2013 года и получить чистую прибыль в сумме 2281 тыс. руб. (см. таблицу 18).

Таблица 18 - Планирование погашения данного кредита и получения прибыли

Месяц	Сумма, руб.	Прибыль предприятие, тыс. руб.
Январь	96590,9	223,4
Февраль	96590,9	223,6
Март	96590,9	224,1
Апрель	96590,9	225,7
Май	96590,9	226,6
Июнь	96590,9	227,8
Июль	96590,9	227,9
Август	96590,9	228,5
Сентябрь	96590,9	229,1
Ноябрь	96590,9	244,3
Декабрь	96590,9	2 281

Размещено на Allbest.ru