Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ
Характеристика и стратегия развития предприятия. Выбор видов производимых товаров, структура ассортимента. Поставки сырья и материалов. Технология изготовления стандартного окна. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Программа производства и финансовый план.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 16.11.2009 |
Размер файла | 79,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Министерство образования Республики Беларусь
УО «Брестский государственный технический университет»
Кафедра мировой экономики, маркетинга, инвестиций.
Курсовая работа
по дисциплине: Иностранные инвестиции
на тему: Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ
Выполнил
студент гр. МО-16
Сергей Руцкий
Проверил
преподаватель
Мацукевич Н.А.
Брест 2005 г.
Содержание
- Введение
- 1. Характеристика предприятия и стратегия его развития
- 2. Описание продукции
- 3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
- 4. Производственный план
- 5. Финансовый план
- Ззаключение
- Ссписок использованных источников
Введение
Разрешая противоречия, человечество прошло путь от первобытной экономики, базировавшейся на примитивных орудиях труда, до высокоразвитых современных хозяйственных структур с мощными техническими и информационными системами, от уравнительного распределения до сложнейших форм экономических и социальных отношений.
Время, в которое мы живём, - эпоха перемен. Наше общество осуществляет исключительно трудный, во многом противоречивый, но исторически неизбежный и необходимый процесс перехода к рыночной экономике. В этих условиях разрушаются привычные стереотипы восприятия мира, происходит глубокое переосмысление базовых, концептуальных постулатов в теории общественного развития. Экономическая наука РБ, как и других стран СНГ, вырывается из объятий догматизма и схоластики, выходи на дорогу мировой экономической мысли.
Без глубокого знания основ управления экономической деятельностью предприятия в современных условиях нельзя сознательно и компетентно, осмысленно и творчески воспринимать действительность, разбираться в самых запутанных перипетиях общественной жизни, уметь решать самые сложные задачи хозяйственной практики, знать объективные экономические зависимости, принципы управления производством, методы и рычаги хозяйствования.
Реформаторская деятельность по преобразованию тоталитарной и неэффективной белорусской экономики в саморегулирующуюся рыночную систему наталкивается, помимо прочих, на трудности, связанные с крайне слабой подготовленностью большинства членов нашего общества к работе в новых, рыночных условиях.
Данная курсовая работа - бизнес-план ИООО «РикоПрофиль» по освоению производства окон из поливинилхлорида.
План построен по принципу последовательного вычисления показателей, необходимых для оценки эффективности проекта.
1. Характеристика предприятия и стратегия его развития
В основу представляемого бизнес - плана положена изученная и продуманная география и ёмкость рынка Республики Беларусь, а также предполагаемая потребность в продукции за пределами Республики.
За время рыночных реформ сформирован класс частных собственников, создавших с «нуля» конкурентоспособные, устойчиво работающие предприятия в различных сегментах рынка.
Строительный рынок в РБ последнее время развивается ускоряющимися темпами. Потребность в недорогом и качественном продукте возрастает с каждым годом. Усиливается конкуренция на соответствующих рынках.
Для вложения капитала мы выбрали сферу производства окон.
Традиционно этот рынок делится на три части:
· производство деревянных окон и
· производство окон из ПВХ
· производство окон из алюминия.
Наше предприятие будет заниматься выпуском окон дверей из поливинилхлорида с использованием полностью импортного сырья для рамы и отечественных стеклопакетов.
В данном сегменте рынка работает достаточно большое количество компаний. В Бресте это «ЛайкПол», «Канталь-Союз», «Компо», «Респект» и др. Для получения преимущества перед ними предприятие планируется зарегистрировать в СЭЗ «Брест» для наиболее полного использования преимуществ, которые даёт положение резидента Зоны.
Большинство из фирм-конкурентов использует стратегию минимизации издержек для того, чтобы конечный продукт был как можно более дешёвый. Так как они используют устаревшее оборудование, требующее больших трудовых затрат, и непрямых поставщиков сырья, предприятие имеет все шансы быть одним из наиболее успешных производителей окон и дверей из ПВХ региона.
Данный бизнес-план разрабатывается для создаваемого на территории РБ предприятия, именуемого ООО «РикоПрофиль». В управлении предприятие будет руководствоваться действующим законодательством и Уставом. Общество является юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки, со своим наименованием, товарный знак (знак обслуживания), расчётный счёт и иные счета в учреждениях банков.
Таблица 1.1 Паспорт предприятия
Отрасль: строительство |
|
Наименование предприятия ИООО «РикоПрофиль» |
|
Юридический адрес Брестский р-н, д.Козловичи, здание ОАО «Брестхлебопродукт» |
|
Форма собственности негосударственная |
|
Дата регистрации 5.08.2005г. |
|
Размер уставного фонда 43 млн. Br по состоянию на 5.08.2005г. |
|
Учредители предприятияГосподин Герстл Уве - гражданин ГерманииГосподин Кирьянов Дмитрий - гражданин РоссииГосподин Арнст Андреас |
|
Распределение уставного фонда в долях: |
|
Герстл Уве - 22 млн. BrКирьянов Дмитрий - 11 млн. BrАрнст Андреас - 11 млн. Br |
|
Общества, в которых предприятие является учредителем, акционером: нет |
|
Директор Мелешко Н.Г.Стаж работы 2 года |
|
Главный бухгалтер Куст С.Л.Стаж работы 2 года |
|
Контактные телефоны:Код города 8(0162)тел. 23-67-67тел. 23-78-79факс. 23-45-76 |
|
Дата составления паспорта предприятия 01.12.05г. |
ИООО «РикоПрофиль» создается на основе частной собственности.
Осуществление данного проекта направлено на:
а) организацию дополнительных рабочих мест на долговременной основе в рамках нового производства, создаваемого в регионе;
в) привлечение валютных средств в связи с реализацией изделий в РБ и в России;
с) внедрение практики организации экологически чистых производств;
d) создание предприятия, позволяющего быстро реагировать на изменения строительного рынка.
Планируется 50%-ая начальная загрузка производственных мощностей предприятия с последующим увеличением до 100%. Тип производства - массовый.
Предприятие не планирует обновлять активную часть основных фондов в течение рассматриваемого периода времени.
Дополнительный ввод производственных площадей не планируется.
Планируемая к выпуску продукция носит свою долю сезонности(зима является «мёртвым» сезоном для строителей). Но так как в связи с тенденцией постоянного увеличения объёмов строительства(в 2004 год +63%), компании начали применять практику создания запасов стройматериалов у себя на складах в зимние месяцы, чтобы весной быстро отработать вынужденный зимний простой. Следовательно, резкого снижения объёмов не планируется.
Основным потребителем продукции предприятия будет являться Республика Беларусь.
Предприятие самостоятельно будет планировать свою деятельность и определять перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию и необходимости в обеспечении производственного развития предприятия, повышении личных доходов его работников. Основу планов будут составлять договора, заключенные с потребителями продукции, поставщиками материально-технических ресурсов.
Исходные данные по проекту приведены в таблице 1.2.
Таблица 1.2 Исходные данные к проекту
Наименование показателей |
Единица измерения |
По годам реализации проекта |
|||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1.1 Цена реализации единицы 1 |
тыс. Br |
300,00 |
322,50 |
346,69 |
346,69 |
346,69 |
|
1.2 Цена реализации единицы 2 |
тыс. Br |
360,00 |
387,00 |
416,03 |
416,03 |
416,03 |
|
2. Использование производственных мощностей |
% |
50 |
75 |
100 |
100 |
100 |
|
3. Количество рабочих месяцев в периоде |
шт. |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
|
4.1 Производительность в месяц 1 |
шт. |
600 |
600 |
600 |
800 |
800 |
|
4.2 Производительность в месяц 2 |
шт. |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
|
5. Норма расхода ресурсов (в разрезе ресурсов): |
|
||||||
5.1.1. Профиль армирующий для рамы |
м.п. |
5,18 |
5,18 |
5,18 |
5,18 |
5,18 |
|
5.1.2 Профиль армирующий для створки |
м.п. |
3,59 |
3,59 |
3,59 |
3,59 |
3,59 |
|
5.1.3 Стеклопакет |
м.кв. |
1,56 |
1,56 |
1,56 |
1,56 |
1,56 |
|
5.1.4 Штапик 22 |
м.п. |
3,89 |
3,89 |
3,89 |
3,89 |
3,89 |
|
5.1.5 Профиль для створки 70/83 5К |
м.п. |
2,06 |
2,06 |
2,06 |
2,06 |
2,06 |
|
5.1.6 Профиль для рамы |
м.п. |
2,83 |
2,83 |
2,83 |
2,83 |
2,83 |
|
5.1.7 Импост |
м.п. |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
|
5.1.8 Т-соединитель |
шт. |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
5.1.9 Фурнитура |
шт. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
5.2.1 Профиль армирующий для рамы |
м.п. |
7,85 |
7,85 |
7,85 |
7,85 |
7,85 |
|
5.2.2 Профиль армирующий для створки |
м.п. |
5,04 |
5,04 |
5,04 |
5,04 |
5,04 |
|
5.2.3 Стеклопакет |
м.кв. |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
|
5.2.4 Штапик 22 |
м.п. |
4,12 |
4,12 |
4,12 |
4,12 |
4,12 |
|
5.2.5 Профиль для створки 70/83 5К |
м.п. |
2,67 |
2,67 |
2,67 |
2,67 |
2,67 |
|
5.2.6 Профиль для рамы |
м.п. |
3,18 |
3,18 |
3,18 |
3,18 |
3,18 |
|
5.2.7 Импост |
м.п. |
2,04 |
2,04 |
2,04 |
2,04 |
2,04 |
|
5.2.8 Т-соединитель |
шт. |
2,6 |
2,6 |
2,6 |
2,6 |
2,6 |
|
5.2.9 Фурнитура |
шт. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
6. Цена единицы ресурсов (в разрезе ресурсов): |
|
||||||
6.1 Профиль армирующий для рамы |
Br |
3050,00 |
3278,75 |
3524,66 |
3524,66 |
3524,66 |
|
6.2 Профиль армирующий для створки |
Br |
1285,00 |
1381,38 |
1484,98 |
1484,98 |
1484,98 |
|
6.3 Стеклопакет |
Br |
20000,00 |
21500,00 |
23112,50 |
23112,50 |
23112,50 |
|
6.4 Штапик 22 |
Br |
2364,00 |
2541,30 |
2731,90 |
2731,90 |
2731,90 |
|
6.5 Профиль для створки 70/83 5К |
Br |
9997,00 |
10746,78 |
11552,78 |
11552,78 |
11552,78 |
|
6.6 Профиль для рамы |
Br |
9226,00 |
9917,95 |
10661,80 |
10661,80 |
10661,80 |
|
6.7 Импост |
Br |
10845,00 |
11658,38 |
12532,75 |
12532,75 |
12532,75 |
|
6.8 Т-соединитель |
Br |
4960,00 |
5332,00 |
5731,90 |
5731,90 |
5731,90 |
|
6.9 Фурнитура |
Br |
51400,00 |
55255,00 |
59399,13 |
59399,13 |
59399,13 |
|
7. Постоянные расходы на ТЭР |
|
||||||
7.1 Теплоэнергия |
тыс. Br |
5250 |
5643,75 |
6067,03 |
6067,03 |
6067,03 |
|
7.2 Электроэнергия |
тыс. Br |
9600 |
10320,00 |
11094,00 |
11094,00 |
11094,00 |
|
8. Аренда (в месяц) |
тыс. Br |
1275,00 |
1370,63 |
1473,42 |
1473,42 |
1473,42 |
|
9. Услуги связи (в месяц) |
тыс. Br |
300,00 |
322,50 |
346,69 |
346,69 |
346,69 |
|
10. Прочие расходы (в месяц) |
тыс. Br |
1500,00 |
1612,50 |
1733,44 |
1733,44 |
1733,44 |
|
11. Персонал предприятия (должности, количество штатных единиц): |
|
6 |
9 |
16 |
21 |
21 |
|
11.1 рабочие основного производства |
чел. |
3 |
5 |
10 |
13 |
13 |
|
11.2 рабочие вспомогательного производства |
чел. |
1 |
2 |
4 |
6 |
6 |
|
11.3 администрация: |
|
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
11.3.1 Директор |
чел. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
11.3.2 Главный бухгалтер |
чел. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
12. Среднемесячная заработная плата (в разрезе штатных единиц): |
|
||||||
12.1 рабочие основного производства |
тыс. Br |
400 |
430,00 |
462,25 |
500 |
500 |
|
12.2 рабочие вспомогательного производства |
тыс. Br |
300 |
322,50 |
346,69 |
375 |
375 |
|
12.3 администрация: |
|
||||||
12.3.1 Директор |
тыс. Br |
550 |
591,25 |
635,59 |
700 |
700 |
|
12.3.2 Главный бухгалтер |
тыс. Br |
500 |
537,50 |
577,81 |
650 |
650 |
|
13. Первоначальная стоимость основных производственных фондов и нематериальных активов |
тыс. Br |
56760,00 |
61017,00 |
65593,28 |
65593,28 |
65593,28 |
|
14. Норма амортизации основных производственных фондов и нематериальных активов |
лет |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
15. Количество дней в периоде |
шт. |
310 |
310 |
310 |
310 |
310 |
|
16. Количество месяцев в периоде |
шт. |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
|
17. Оборачиваемость производственных запасов |
дней |
15 |
15 |
15 |
10 |
10 |
|
18. Оборачиваемость дебиторской задолженности |
дней |
12 |
12 |
9 |
9 |
9 |
|
19. Оборачиваемость кредиторской задолженности |
дней |
15 |
15 |
15 |
10 |
10 |
|
20. Оборачиваемость фонда заработной платы |
дней |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
|
21. Оборачиваемость фонда платежей в бюджет |
дней |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
|
22. Вклад в Уставный фонд |
тыс. Br |
43000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
23. Получение долгосрочного кредита |
тыс. Br |
21500 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
24. Процентная ставка по кредиту |
% |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
|
25. Погашение основного долгосрочного займа |
% |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
26. Доля погашения процентов |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
27. Нормы отчисления из чистой прибыли (в резервный фонд) |
% |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
Прочие исходные данные по проекту, а также учет инфляции, Налоговое окружение приведены в таблицах 1.3, 1.4, 1.5.
Таблица 1.3 Исходные данные по проекту
Основные сведения по проекту |
Показатели |
Основные сведения по проекту |
Показатели |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Горизонт Расчета (лет) |
5 |
Курс национальной денежной единицы (Br) к 1 Евро на момент составления бизнес-плана |
2550 |
|
Шаг расчета (месяц, квартал,год) |
1 год |
Ставка дисконтирования (%) |
14 |
|
Вид принятой в проекте расчетной единицы |
Br |
Дата начала реализации проекта |
01.01.2006 |
|
Расчеты выполнены по состоянию на |
16.12.2005 |
Таблица 1.4. Учёт инфляции
Условия реализации проекта |
Единица измерения |
По годам реализации проекта |
|||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
6 |
|
1. Темп инфляции в период: |
|||||||
1.1 сырье, материалы, комплектующие |
% |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
0 |
0 |
|
1.2 топливно-энергетические ресурсы |
% |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
0 |
0 |
|
1.3 заработная плата |
% |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
0 |
0 |
|
2. Прогнозируемый курс Br за 1 у.е. |
Br |
2550 |
2741,25 |
2946,844 |
2946,84375 |
2946,8438 |
|
Темп роста обменного курса за период |
% |
4,41 |
6,976744186 |
6,976744 |
0 |
0 |
Таблица 1.5. Налоговое окружение
Виды налогов и сборов |
По годам реализации проекта |
||||||||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|||||||
База |
% |
База |
% |
База |
% |
База |
% |
База |
% |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
ИЗ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ |
|||||||||||
НДС |
Выручка |
18 |
Выручка |
18 |
Выручка |
18 |
Выручка |
18 |
Выручка |
18 |
|
Отчисления в республиканский бюджет по единому нормативу |
Выручка |
2 |
Выручка |
2 |
Выручка |
2 |
Выручка |
2 |
Выручка |
2 |
|
ОТНОСИМЫЕ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ |
|||||||||||
Чрезвычайный налог и фонд содействия занятости |
ФОТ |
1 |
ФОТ |
1 |
ФОТ |
1 |
ФОТ |
1 |
ФОТ |
1 |
|
ФСЗН |
ФОТ |
35 |
ФОТ |
35 |
ФОТ |
35 |
ФОТ |
35 |
ФОТ |
35 |
|
Обязательное страхование работников |
ФОТ |
0,8 |
ФОТ |
0,8 |
ФОТ |
0,8 |
ФОТ |
0,8 |
ФОТ |
0,8 |
|
ИЗ ПРИБЫЛИ |
|||||||||||
Налог на недвижимость |
Остаточная стоимость ОС |
1 |
Остаточная стоимость ОС |
1 |
Остаточная стоимость ОС |
1 |
Остаточная стоимость ОС |
1 |
Остаточная стоимость ОС |
1 |
|
Налог на прибыль |
Налогооблагаемая прибыль |
24 |
Налогооблагаемая прибыль |
24 |
Налогооблагаемая прибыль |
24 |
Налогооблагаемая прибыль |
24 |
Налогооблагаемая прибыль |
24 |
|
Местные (транспортный сбор и сбор на инфраструктуру города) |
Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль |
4 |
Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль |
4 |
Налогооблагаемая прибыль - налог нав прибыль |
4 |
Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль |
4 |
Налогооблагаемая прибыль - налог на прибыль |
4 |
2. Описание продукции
При выборе видов производимых товаров важное место отводилось сбалансированности видов и объемов выпускаемой продукции, позволяющей рационально использовать имеющееся сырье и материалы.
В соответствии с программой развития предприятия запланирован выпуск широкого ассортимента изделий, а также сервисных услуг.
К выпуску планируется следующая структура ассортимента:
· Окна и оконные рамы различных видов и форм
· Двери и дверные проёмы
Современное оборудование позволяет выпускать высококачественные изделия с гарантией не менее 5 лет, отвечающие всем нормам мирового стандарта по доступным широкому кругу населения ценам, что также является важным фактором успеха предприятия и его конкурентоспособности.
Сырье и поставки:
Поставка сырья и материалов будет осуществляться из различных источников.
Основной источник поступления материалов и комплектующих - это известные фирмы-производители КВЕ, ВЕКА, Рехау из Германии либо их представители в Регионе либо в России. Планируется также закупки, при возможности, комплектующих изделий белорусских фирм- изготовителей, а также вспомогательных материалов в пределах СНГ при предоставлении поставщиками товара, соответствующего по качеству и цене западным аналогам.
Материалы и комплектующие будут приобретаться ежемесячно в зависимости от их расходования.
Поставки сырья и материалов будут осуществляться автомобильным транспортом, с объемами, позволяющими минимизировать цены. Разгрузка и складирование будут механизированы, продукция будет поступать на паллетах, что позволит снизить трудоемкость и затраты.
Остановимся подробнее на процессе изготовления окон - основном виде деятельности предприятия.
Технологическая цепочка изготовления стандартного окна включает в себя последовательное выполнение следующих операций:
1) доставка, разгрузка и складирование профиля;
2) нарезка профиля на заготовки;
3) нарезка стального усилителя;
4) вставка и крепление стальных усилителей;
5) сверление и фрезерование отверстий для водоотлива, вентиляции и фурнитуры;
6) сваривание углов рамы и створки;
7) механическое присоединение вертикальных и горизонтальных импостов;
8) зачистка углов;
9) монтаж фурнитуры;
9.1) Преподы все ЛОХИ.
10) вставка уплотнителей по контуру окна;
11) вставка стеклопакетов (остекление);
12) функциональный контроль, проверка комплектации и промежуточное складирование готовых окон;
13) окончательный выходной контроль качества, отгрузка и доставка потребителю.
Профили для изготовления окон поставляются в специальных упаковках - паллетах. Длина профиля, выходящего из экструдера, и упаковываемого на паллет составляет 6 м.
Профили могут поставляться как белыми, так и окрашенными в массе в соответствии с каталогом производителя. На профили с одной или с двух сторон может быть нанесена ламинирующая пленка, аналогично в соответствии с каталогом. При необходимости изготовитель окон для единичного конкретного объекта может заказать ламинацию профиля пленкой, которая отсутствует в каталоге производителя профильной системы, однако может быть нанесена на профиль предприятием, специализирующимся на ламинации.
На производстве профили следует хранить на жестких стеллажах, чтобы избежать провисания и скручивания. Высота уложенных в штабели профилей не должна превышать 1 м. Профили нельзя хранить под открытым небом, избегая болезненных для ПВХ перепадов температур, вызванных перегревом солнечными лучами и переохлаждением в зимнее время.
Это значит, что предприятию придётся организовывать регулярные поставки сравнительно небольших партий профиля из-за достаточно сложных условий хранения.
Огромное значение для успеха предприятия имеет его допуск к поставкам к муниципальному строительству. Для этого нужно пройти сертификацию и получить соответствующие лицензии.
3. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
Маркетинговые исследования показали, что в последнее время очень интенсивно развивается производство пластиковых окон и дверных блоков, а также конструкций из деревянных и дерево-алюминиевых профилей с термовставками из пластика. Сегодня в РБ имеется большой выбор материалов: для производства окон и дверей. Приверженцы каждого материала приводят свои аргументы в его пользу.
По объемам продаж в РБ лидируют окна из ПВХ.
В Германии более половины окон производится из ПВХ-профиля, 26%-- из дерева, 18%-- из алюминия и 4% окон -- комбинированные.
В Австрии ситуация несколько иная: здесь пластиковые окна занимают значительно меньший сегмент рынка.
В Финляндии наибольшей популярностью пользуются комбинированные окна, а во Франции и Бельгии -- чисто деревянные, по качеству совершенно несравнимые с российской массовой «столяркой».
Необходимо отметить, что окна с деревянными рамами со сравнимыми характеристиками стоят примерно на 20 - 25% дороже изделий из ПВХ из-за более дорогого сырья и более сложного и дорогостоящего оборудования для производства. По этим причинам широкое распространение «новых» деревянных конструкций в ближайшее время не предвидится и серьезной конкуренции ПВХ дерево не составит.
Строительная отрасль готова к повсеместной замене устаревших окон на современные. Эта замена жизненно необходима, поскольку страна не может себе позволить и дальше расточительно расходовать энергию -- потери тепла в жилищно-коммунальном хозяйстве составляют 20% общего энергобаланса. Чтобы решить проблему энергопотерь, необходимо увеличить мощности по производству «теплых» окон примерно в 7 раз.
Основным рынком сбыта производимой продукции предполагается г. Брест, Брестская область. В перспективе планируются также поставки в другие области Беларуси и Россию(Москва, Санкт Петербург, Калуга, Тверь).
Рынок полимерных строительных конструкций в силу своих особенностей может быть сегментирован следующим образом:
· Строительство и ремонт зданий производственного назначения;
· Строительство и ремонт жилых помещений;
· Строительство и ремонт офисов, представительств и торговых павильонов.
Согласно проведенного опроса потенциальных потребителей, основными стимулами при покупке являются:
- Для строительства и ремонта зданий производственного назначения - возможность значительно снизить затраты на отопление и профилактический ремонт.
- Для строительства и ремонта жилых зданий и помещений - дизайн, повышенная звуко- и теплоизоляция, долгий срок службы без ремонта, удобство в обслуживании, цена.
- Для строительства и ремонта офисов, представительств фирм и торговых павильонов - престижность, практичность (долгий срок службы), индивидуальный дизайн, быстрота изготовления и монтажа.
Таким образом, наибольшим потребителем подобной продукции являются на сегодняшний день средние и мелкие фирмы коммерческие фирмы, однако с прогнозируемым увеличением платежеспособного спроса со стороны населения спрос на ПВХ конструкции для строительства и ремонта жилых помещений будет возрастать, и приобретать все большее значение.
Анализ конкурентов:
1. «Компо». Современное оборудование. Производство и установка изделий из ПВХ, алюминия, комбинированных. Из-за дорогостоящего оборудования и сырья, изделия получаются несколько дороже аналогичных от конкурентов.
2. «Канталь-Союз». Производство и установка окон и дверей из ПВХ и дерева. Отказ от массового использования пятикмерного профиля для удешевления продукции.
3. «Лайк Пол». Производство и установка дверей и окон из ПВХ. Использует турецкий профиль, чем несколько проигрывает предыдущим фирмам. Имеет большой опыт работы и, соответственно, связи и репутацию.
Сравнительная оценка фирм-конкурентов представлена в таб. 3.1
Таблица 3.1 Сравнительные характеристики фирм-конкурентов
Фирма Показатель |
«Компо» |
«Канталь-Союз» |
«Лайк Пол» |
|
Качество |
Высокое |
Приемлемое |
Ниже приемлемого |
|
Технические характеристики продукции |
Технология производства подобна рассматриваемой в проекте |
Низкие параметры влагостойкости |
Низкие параметры водопроницаемости |
|
Услуги |
Весь спектр услуг от консультирования клиентов до гарантийного и пост гарантийного обслуживания |
Слабый технический информационный сервис, гарантийное обслуживание |
Слабый технический информационный сервис, гарантийное обслуживание |
|
Скорость исполнения заказа (от получения заказа до установки) |
2-3 недели |
1 - 1,5 недели |
2 - 2,5 недели |
|
Реклама |
Постоянная с использованием всех видов носителей |
Периодическая (радио, печатные СМИ, региональное телевидение) |
Периодическая с использованием всех видов носителей |
|
Менеджмент |
Достаточно гибкая структура управления, высокий профессионализм менеджеров, но не дружественна для конечного потребителя |
Структура управления неоправданно усложнена, средний профессионализм менеджеров |
Замедленное принятие решений, лучшие кадры уши в своё время на другие предприятия, новый состав менеджеров имеет средний и ниже среднего проф. уровень. Использование массы посредников при продаже физ. лицам |
|
Цены |
В премиум сегменте цены соответствуют качеству продукции и услуг, индивидуальный подход к клиенту в области ценообразования. Для «обычной» продукции цены сознательно завышены. |
Одни из самых низких цен в регионе, ценовая политика не достаточно гибкая из-за неэффективной структуры принятия решений |
Цены не оправдывают качество. Отсутствие гибкости в ценообразовании. |
|
Имидж |
Наибольшее качество обслуживания и продукции. Дорого и качественно. |
Низкие цены при умеренном качестве |
Состарившийся бывший лидер |
Остальные фирмы, работающие на рынке, равняются на них в ценообразовании. Так как конкуренты постоянно анализируют друг друга, конечная цена готовой продукции практически одинакова, хотя продукция существенно отличается по качеству.
Средняя цена по рынку для рассматриваемой здесь продукции составила:
- окно стандартное повортоно-откидное 1290х1540 - 360 000 Br
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 - 432 000 Br
Таким образом, из приведенного анализа видно, что цена продукта не является определяющим успех (объем продаж) показателем. Для достижения поставленных целей необходимо:
1. обеспечить высокое качество производимых изделий;
2. обеспечить информационную поддержку потребителей с объяснением повышенных эксплуатационных свойств предлагаемой продукции всеми видами рекламы, а так же консультированием клиентов по телефону, посредством сети интернет и на местах продаж (приема заказов);
3. использовать все доступные рекламные носители;
4. повысить скорость исполнения заказа до 4 - 5 дней (т.е. «На конец этой/начало следующей недели»);
5. создать широкую сеть дилеров (в основном ИП, работающих по контракту) с квалифицированным персоналом (для возможно большей скорости обработки заказа и оказания высококачественных консультационных услуг на местах продаж);
6. использование «агрессивной» технологии продаж.
Прогнозируемые цены на продукцию приводятся в таблице 3.2.
Таблица 3.2. Прогнозные цены на продукцию
Прогнозная цена |
Справочно: цена конкурентов 2006 |
По годам реализации проекта |
|||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
- окно стандартное повортоно-откидное 1290х1540 |
360,00 |
300,00 |
322,50 |
346,69 |
346,69 |
346,69 |
|
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 |
432,00 |
360,00 |
387,00 |
416,03 |
416,03 |
416,03 |
|
4. Производственный план
Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Таким образом производственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства.
Производственная идея ИООО «РикоПрофиль» состоит в том, что предприятие способно освоить в достаточно быстрые сроки выпуск готовой продукции и выйти на рынок внутри республики.
Начать реализацию проекта планируется с первого января 2006 года. Программа производства ИООО «РикоПрофиль» разрабатывается сроком на 5 лет. Место реализации проекта - г. Брест. Город является областным центром, имеет выгодное место расположения, имеет место большое количество квалифицированных кадров, уровень дохода на душу населения достаточно высок в сравнении с другими городами республики, что положительно скажется на спросе такого рода продукции. Производственные площади арендуются у ОАО «Брестхлебопродукт». В отчётный период строительство новый площадей или выкуп этих не планируется.
Вид выпускаемой продукции - окна с рамой из поливинилхлорида. Для организации производства планируется, прежде всего, приобрести оборудование стоимостью 56 млн. белорусских рублей. Оборудование подобрано одним из учредителей - профессиональным технологом в области производство окон и дверей из образцов лучших фирм Германии для наилучшего соотношения цены и качества.
Изначально предприятие планирует 50%-ю загрузку оборудования. Это сделано для того, чтобы можно было откалибровать оборудование в режиме неполной загрузки, а также не создать излишние запасы готовой продукции в то время, пока будет отвоёвываться доля на рынке.
Предполагаемый рынок сбыта продукции ИООО «РикоПрофиль» в течение прогнозируемого периода - рынок РБ. Предприятие будет ориентироваться на отечественного потребителя, климат Брестской и Гомельской областей.
Соответственно, программа выпуска и реализации продукции будет выглядеть следующим образом:
Таблица 4.1 Программа производства и реализации продукции
Наименование показателей |
Ед. изм. |
По годам реализации проекта |
|
||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
6 |
|
1. Использование производственных мощностей, ИПМ |
% |
50 |
75 |
100 |
100 |
100 |
|
2. Объём производства в нат.выражении за период, ОП: |
|||||||
- окно стандартное 1290х1540 |
шт |
3 600 |
5 400 |
7 200 |
9 600 |
9 600 |
|
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 |
шт |
1 200 |
1 800 |
2 400 |
2 400 |
2 400 |
|
3. Объём производства в стоим.выражении за период: |
|||||||
- окно стандартное 1290х1540 |
тыс. Br |
1 080 000 |
1 741 500 |
2 496 150 |
3 328 200 |
3 328 200 |
|
- окно повортоно-откидное+фиксированное 1560х2620 |
тыс. Br |
432 000 |
696 600 |
998 460 |
998 460 |
998 460 |
|
4. Выручка от реализации, В |
тыс. Br |
1 512 000 |
2 438 100 |
3 494 610 |
4 326 660 |
4 326 660 |
|
5. Удельный вес реализованного товара по рынкам сбыта: |
|||||||
- внутренний рынок |
% |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
- внешний рынок |
% |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Расходы по калькуляционным статьям сырьё и материалы, топливо и энергия, заработная плата производственных рабочих определены исходя из нормативов затрат на единицу изделия в белорусских рублях и объемов производства в натуральном выражении. В качестве калькуляционных единиц выступает 1 единица продукции(окно).
Сырьё и материалы будут, в основном, завозиться из-за рубежа. Исключение составят только стеклопакеты, которые будут закупаться на предприятии «ВескоБел». Их производство полностью соответствует тому уровню качества продукции, который мы хотели бы производить. Основной поставщик профиля, арматуры и проч. - фирма “Roto”, имеющая представителей в г.Минске(для облегчения расчётов). Проектирование ведётся на базе программ, предоставленных компанией «Schueko».
Сырьё требуется предприятию постоянно. С целью минимизации расходов по хранению сырья и связывания денежных средств, идеально было бы организовать гибкую систему снабжения по принципу “just in time”. Но, учитывая наши реалии, а также то, что сырьё идёт из-за границы, мы решили делать небольшой запас сырья. Расчёт потребности в сырьевых ресурсах приведён в таблице Приложения 1.
Потребность в тепло- и электроэнергии, а также затраты на них приведены в таблице Приложения 2.
Планирование расходов на оплату труда персонала приводится в таблице Приложения 3. Переход на 4й год реализации на 2 смены работы позволил при тех же временных рамках выпускать на 33% больше продукции. Следовательно, ускоряется время обработки одного заказа, что даст некоторые дополнительные конкурентные преимущества.
Т.к ИООО «РикоПрофиль» планирует покупать оборудование для производства продукции, а не арендовать его, то ему необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Форма амортизации - простая линейная. Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 4.2.
Таблица 4.2. Расчет амортизиционных отчислений, тыс. Br
Наименование основных фондов |
Норма амортизации, НА, % |
Ед. изм. |
По годам реализации проекта |
|||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
7 |
|
1.Первоначальная стоимость основных средств, ПСВОА: |
х |
тыс. Br |
||||||
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 |
х |
тыс. Br |
2365 |
2542,375 |
2733,053 |
2733,0531 |
2733,0531 |
|
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 |
х |
тыс. Br |
5504 |
5916,8 |
6360,56 |
6360,56 |
6360,56 |
|
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 |
х |
тыс. Br |
1827,5 |
1964,5625 |
2111,905 |
2111,9047 |
2111,9047 |
|
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс |
х |
тыс. Br |
2257,5 |
2426,8125 |
2608,823 |
2608,8234 |
2608,8234 |
|
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002 |
х |
тыс. Br |
7955 |
8551,625 |
9192,997 |
9192,9969 |
9192,9969 |
|
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек |
х |
тыс. Br |
2042,5 |
2195,6875 |
2360,364 |
2360,3641 |
2360,3641 |
|
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР |
х |
тыс. Br |
8277,5 |
8898,3125 |
9565,686 |
9565,6859 |
9565,6859 |
|
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 |
х |
тыс. Br |
7804,5 |
8389,8375 |
9019,075 |
9019,0753 |
9019,0753 |
|
Пила для порезки штапика Хаффнер |
х |
тыс. Br |
4085 |
4391,375 |
4720,728 |
4720,7281 |
4720,7281 |
|
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 |
х |
тыс. Br |
4945,00 |
5315,875 |
5714,566 |
5714,5656 |
5714,5656 |
|
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н |
х |
тыс. Br |
2472,50 |
2657,9375 |
2857,283 |
2857,2828 |
2857,2828 |
|
Компрессор Schneider Masch.-Nr. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф |
х |
тыс. Br |
4386,00 |
4714,95 |
5068,571 |
5068,5713 |
5068,5713 |
|
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 |
х |
тыс. Br |
2300,50 |
2473,0375 |
2658,515 |
2658,5153 |
2658,5153 |
|
2.Амортизационные отчисления, А |
||||||||
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 |
20 |
тыс. Br |
473 |
508,475 |
546,6106 |
546,61063 |
546,61063 |
|
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 |
25 |
тыс. Br |
1376 |
1479,2 |
1590,14 |
1590,14 |
1590,14 |
|
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 |
24 |
тыс. Br |
438,6 |
471,495 |
506,8571 |
506,85713 |
506,85713 |
|
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс |
22 |
тыс. Br |
496,65 |
533,89875 |
573,9412 |
573,94116 |
573,94116 |
|
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002 |
15 |
тыс. Br |
1193,25 |
1282,7438 |
1378,95 |
1378,9495 |
1378,9495 |
|
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек |
21 |
тыс. Br |
428,925 |
461,09438 |
495,6765 |
495,67645 |
495,67645 |
|
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР |
15 |
тыс. Br |
1241,625 |
1334,7469 |
1434,853 |
1434,8529 |
1434,8529 |
|
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 |
19 |
тыс. Br |
1482,855 |
1594,0691 |
1713,624 |
1713,6243 |
1713,6243 |
|
Пила для порезки штапика Хаффнер |
21 |
тыс. Br |
857,85 |
922,18875 |
991,3529 |
991,35291 |
991,35291 |
|
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 |
20 |
тыс. Br |
989 |
1063,175 |
1142,913 |
1142,9131 |
1142,9131 |
|
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н |
22 |
тыс. Br |
543,95 |
584,74625 |
628,6022 |
628,60222 |
628,60222 |
|
Компрессор Schneider Masch.-Nr. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф |
15 |
тыс. Br |
657,9 |
707,2425 |
760,2857 |
760,28569 |
760,28569 |
|
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 |
24 |
тыс. Br |
552,12 |
593,529 |
638,0437 |
638,04368 |
638,04368 |
|
3. Всего первоначальная стоимость, ПСВОА |
х |
тыс. Br |
56222,50 |
60439,19 |
64972,13 |
64972,13 |
64972,13 |
|
4. Всего амортизационных отчислений, А |
х |
тыс. Br |
10731,73 |
11536,604 |
12401,85 |
12401,85 |
12401,85 |
|
5. Накопительная амортизация, НакА |
х |
тыс. Br |
10731,73 |
22268,329 |
34670,18 |
47072,029 |
59473,878 |
|
6. Остаточная стоимость основных средств, ОСВОА |
х |
тыс. Br |
45490,78 |
38170,86 |
30301,95 |
17900,10 |
5498,25 |
Рассчитав эти данные, мы можем провести расчёт полных издержек на производство продукции. Калькуляцию я привожу в таблице 4.3.
Таблица 4.3. Полные издержки на реализуемые услуги, тыс. Br
Виды и статьи затрат |
По годам реализации проекта |
|||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
5 |
|
1. ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ |
||||||
1.1 Сырьё, материалы, покупные комплектующие |
962495,20 |
1552023,50 |
2224567,02 |
2736435,20 |
2736435,20 |
|
1.2 Топливо и энергия на технологические цели (переменная составляющая) |
2492,00 |
4018,35 |
5759,64 |
7199,54 |
7199,54 |
|
1.3 Расходы на оплату труда (заработная плата рабочих основного производства) |
14400,00 |
25800,00 |
55470,00 |
78000,00 |
78000,00 |
|
1.4 Отчисления от средств на оплату труда |
6177,60 |
11068,20 |
23796,63 |
33462,00 |
33462,00 |
|
В том числе: |
||||||
1.4.1 единый платеж |
561,60 |
1006,20 |
2163,33 |
3042,00 |
3042,00 |
|
1.4.2 отчисления в фонд социальной защиты |
5040,00 |
9030,00 |
19414,50 |
27300,00 |
27300,00 |
|
1.4.3 страхование работников |
576,00 |
1032,00 |
2218,80 |
3120,00 |
3120,00 |
|
2. ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ |
||||||
2.1 Аренда |
15300,00 |
16447,50 |
17681,06 |
17681,06 |
17681,06 |
|
2.2 Расходы на оплату труда |
16200,00 |
21285,00 |
31201,88 |
43200,00 |
43200,00 |
|
2.2.1 вспомогательного персонала |
3600,00 |
7740,00 |
16641,00 |
27000,00 |
27000,00 |
|
2.2.2 администрации |
12600,00 |
13545,00 |
14560,88 |
16200,00 |
16200,00 |
|
2.3 Отчисления от средств на оплату труда |
6301,80 |
8279,87 |
12137,53 |
16804,80 |
16804,80 |
|
В том числе: |
||||||
2.3.1 единый платеж |
631,80 |
830,12 |
1216,87 |
1684,80 |
1684,80 |
|
2.3.2 отчисления в фонд социальной защиты |
5670,00 |
7449,75 |
10920,66 |
15120,00 |
15120,00 |
|
2.3.3 страхование работников |
648,00 |
851,40 |
1248,08 |
1728,00 |
1728,00 |
|
2.4 Топливо и энергия (постоянная составляющая) |
14850,00 |
14850,00 |
17161,03 |
17161,03 |
17161,03 |
|
2.5 Услуги связи |
3600,00 |
3870,00 |
4160,25 |
4160,25 |
4160,25 |
|
2.6 Прочие расходы |
18000,00 |
19350,00 |
20801,25 |
20801,25 |
20801,25 |
|
2.7 Амортизация |
10731,73 |
11536,60 |
12401,85 |
12401,85 |
12401,85 |
|
3. ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА РЕАЛИЗУЕМЫЕ УСЛУГИ, СС |
||||||
3.1 Переменные издержки, ПерИ |
985564,80 |
1592910,05 |
2309593,29 |
2855096,74 |
2855096,74 |
|
3.2 Постоянные издержки, ПостИ |
84983,53 |
95618,97 |
115544,85 |
132210,24 |
132210,24 |
|
Итого издержек: |
1070548,32 |
1688529,02 |
2425138,13 |
2987306,98 |
2987306,98 |
5. Финансовый план
Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.
Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.
При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.
После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1 Сводный расчёт
Вид долговых обязательств |
По годам реализации проекта |
Всего обяза-тельств |
|||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Задолженность по кредиту на начало периода |
0,00 |
17200,00 |
12900,00 |
8600,00 |
4300,00 |
х |
|
2. Сумма получаемого кредита |
21500,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
21500,00 |
|
3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2) |
21500,00 |
17200,00 |
12900,00 |
8600,00 |
4300,00 |
х |
|
4. начислено процентов |
3010,00 |
2408,00 |
1806,00 |
1204,00 |
602,00 |
х |
|
5. Погашение основного долга |
4300,00 |
4300,00 |
4300,00 |
4300,00 |
4300,00 |
х |
|
6. Погашение процентов |
3010,00 |
2408,00 |
1806,00 |
1204,00 |
602,00 |
х |
|
7. Итого погашение основного долга и процентов (сумма строк 5 и 6) |
7310,00 |
6708,00 |
6106,00 |
5504,00 |
4902,00 |
х |
|
8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7) |
17200,00 |
12900,00 |
8600,00 |
4300,00 |
0,00 |
х |
Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.
Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 5.2. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.
Таблица 5.2. Расчет чистой прибыли от реализации продукции, Br
Виды поступлений и издержек |
По годам реализации проекта |
|||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Выручка от реализации |
1512000,00 |
2438100,00 |
3494610,00 |
4326660,00 |
4326660,00 |
|
2. Налоги и отчисления из выручки: |
268336,41 |
432692,47 |
620192,54 |
767857,43 |
767857,43 |
|
2.1 НДС |
230644,07 |
371913,56 |
533076,10 |
659998,98 |
659998,98 |
|
2.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП |
37692,35 |
60778,91 |
87116,44 |
107858,44 |
107858,44 |
|
3. Переменные издержки, ПерИ |
985564,80 |
1592910,05 |
2309593,29 |
2855096,74 |
2855096,74 |
|
4. Переменная прибыль (стр.1 - стр.2 - стр.3) |
258098,79 |
412497,48 |
564824,18 |
703705,83 |
703705,83 |
|
5. Постоянные издержки, ПостИ |
84983,53 |
95618,97 |
115544,85 |
132210,24 |
132210,24 |
|
6. Прибыль от реализации продукции (стр.4 - стр.5) |
173115,26 |
316878,51 |
449279,33 |
571495,59 |
571495,59 |
|
7. Прочие доходы (расходы) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
8. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7) |
173115,26 |
316878,51 |
449279,33 |
571495,59 |
571495,59 |
|
9. Льготируемая прибыль |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
10. Налог на недвижимость |
454,91 |
381,71 |
303,02 |
179,00 |
54,98 |
|
11. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 - стр.9 - стр.10) |
172660,36 |
316496,80 |
448976,31 |
571316,59 |
571440,61 |
|
12. Налоги из прибыли - всего |
46687,36 |
85580,73 |
121403,19 |
154484,01 |
154517,54 |
|
12.1 Налог на прибыль |
41438,49 |
75959,23 |
107754,31 |
137115,98 |
137145,75 |
|
12.2 Местные налоги |
5248,87 |
9621,50 |
13648,88 |
17368,02 |
17371,79 |
|
13. Чистая прибыль (стр.8 - стр.10 - стр.12) |
125973,00 |
230916,07 |
327573,11 |
416832,58 |
416923,07 |
|
14. Использование чистой прибыли |
12348,92 |
15944,64 |
19208,92 |
22177,30 |
21578,92 |
|
14.1 Погашение задолженности по кредитам |
7310,00 |
6708,00 |
6106,00 |
5504,00 |
4902,00 |
|
14.2 Отчисления в резервный фонд |
5038,92 |
9236,64 |
13102,92 |
16673,30 |
16676,92 |
|
15. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 - стр.14) |
113624,08 |
214971,42 |
308364,19 |
394655,28 |
395344,14 |
Для удобства анализа приведём таблицу 5.3, где сведены налоги, уплачиваемые ИООО.
Таблица 5.3. Расчет величины обязательных отчислений, Br
Виды поступлений и издержек |
По годам реализации проекта |
|||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
5 |
|
1.Налоги, выплачиваемые из выручки |
268336,41 |
432692,47 |
620192,54 |
767857,43 |
767857,43 |
|
2.Налоги, выплачиваемые из прибыли |
47142,27 |
85962,44 |
121706,21 |
154663,01 |
154572,52 |
|
3.Налоги, включаемые в себестоимость |
12479,40 |
19348,07 |
35934,16 |
50266,80 |
50266,80 |
|
4.Всего обязательных отчислений, Нал |
327958,08 |
538002,98 |
777832,91 |
972787,23 |
972696,75 |
Показатели эффективности проекта:
Теперь оценим эффективность проекта. Для этого, учитывая издержки финансирования, рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход.
Коэффициент дисконтирования вычисляем по формуле:
Кt = 1/(1+Д)*t
Где Д - годовая ставка дисконтирования (норма дисконта) - 14%
t - номер года реализации проекта
Таблица 5.4. Расчёт чистого дисконтированного дохода
Виды поступлений и издержек |
Расчетные данные по годам реализации проекта |
|
Всего по проекту |
||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Номер периода |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
х |
|
2. Приток капитала |
136704,72 |
242452,67 |
339974,96 |
429234,43 |
429324,92 |
1577691,71 |
|
3. Отток капитала |
-56760,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-56760,00 |
|
4. Чистый поток |
79944,72 |
242452,67 |
339974,96 |
429234,43 |
429324,92 |
1520931,71 |
|
5. ЧИСТЫЙ ПОТОК(с нар. итогом) |
79944,72 |
322397,39 |
662372,36 |
1091606,79 |
1520931,71 |
х |
|
6. Коэффициент дисконтирования |
1 |
0,877193 |
0,76946753 |
0,67497152 |
0,5920803 |
х |
|
7. Дисконтированный приток |
136704,72 |
212677,78 |
261599,696 |
289721,016 |
254194,82 |
1154898,03 |
|
8. Дисконтированный отток |
-56760 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-56760,00 |
|
9. Чистый дисконтированный доход |
193464,72 |
212677,78 |
261599,696 |
289721,016 |
254194,82 |
1211658,03 |
|
10. Чистый дисконтированный доход(с нар. итогом) |
193464,72 |
406142,5 |
667742,198 |
957463,214 |
1211658 |
х |
Чистый дисконтированный доход показывает абсолютную величину прибыли, приведенной к началу реализации проекта и должен иметь положительное значение, иначе инвестиционный проект нельзя рассматривать как эффективный. Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина. Полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно от каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками реальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности: индекс рентабельности, уровень безубыточности, коэффициент покрытия задолженности, рентабельности продаж и реализуемой продукции сводим в таблицу 5.5.
Таблица 5.5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
Наименование показателя |
Обозначение |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
Рек. Знач |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
1 |
Индекс рентабельности |
ИР |
2,4084694 |
>1 |
|||||
2 |
Уровень безубыточности |
УБ |
32,93 |
23,18 |
20,46 |
18,79 |
18,79 |
<50% |
|
3 |
Коэффициент покрытия задолженности |
Кпз |
18,70 |
36,14 |
55,68 |
77,99 |
87,58 |
>1,3 |
|
4 |
Рентабельность продаж |
Rп |
0,0833155 |
0,09471148 |
0,09373667 |
0,0963405 |
0,0963614 |
||
5 |
Рентабельность реализуемой продукции |
Rрп |
0,1176715 |
0,13675576 |
0,135074 |
0,1395346 |
0,1395649 |
В следующей таблице представлены показатели эффективности проекта.
Таблица 5.6. Показатели эффективности проекта
Показатели |
В целом по проекту |
По годам реализации проекта |
|||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Показатели эффективности проекта |
|||||||
1.Простой срок окупаемости |
1 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
2.Чистый дисконтированный доход |
1211658 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
3.Внутренняя норма доходности |
550 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
4.Индекс доходности |
20 |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
5.Уровень безубыточности |
Х |
32,9 |
23,2 |
20,5 |
18,8 |
18,8 |
|
6.Коэффициент покрытия задолженности |
Х |
18,70 |
36,14 |
55,68 |
77,99 |
87,58 |
|
Финансовые показатели |
|||||||
7.Рентабельность |
|||||||
7.1.продаж |
Х |
0,083 |
0,095 |
0,094 |
0,096 |
0,096 |
|
7.2.продукции |
Х |
0,118 |
0,137 |
0,135 |
0,140 |
0,140 |
Как видно, в целом реализация проекта по производству окон из ПВХ экономически целесообразно и предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся в его распоряжении.
Проект окупится уже в первый же год. Рентабельность продукции и продаж даёт очень неплохие шансы после истечения срока реализации проекта обновить производство за собственный счёт.
Как видно, на эффективность проекта сильно зависит от цены. Руководство должно отслеживать все изменения цен и соответствующим образом использовать информацию об этих изменениях для увеличения эффективности работы предприятия.
Заключение
Итак, в ходе интересной и увлекательной работы над данным проектом, мною были рассмотрены теоретические и практические вопросы, посвящённые составлению бизнес-плана производственного предприятия «РикоПрофиль». Производство окон в условиях продолжающегося роста объёмов строительства даёт хорошие шансы на стабильный, увеличивающийся доход в будущем периоде.
После анализа всех пунктов данной курсовой работы, я сделал вывод, что предприятие вполне конкурентоспособно на рынке как Беларуси, так и России, оно выпускает современную и востребованную продукцию.
Бизнес-план является одним из важнейших инструментов планирования предпринимательской деятельности. При грамотном его составлении и использовании он даёт не только конкретные указания к действию, но и позволяет существенно экономить средства, выявляя способы экономить собственные средства.
Конкретно по данному проекту хочу отметить целесообразность использования кредита для организации производства.
Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг. Для подтверждения этих слов были приведены экономические и финансовые расчеты такие как: анализ рынка сбыта, расчет стоимости оборудования, себестоимости реализации услуг, анализ безубыточности.
В рамках финансовой части бизнес-плана был составлен прогнозный баланс на 2006-2010 гг. и проанализированы некоторые финансовые коэффициенты предприятия за этот период.
В течение срока реализации проекта будет получен ЧДД в размере 1894674 тысячи белорусских рублей.
Список использованных источников
Внешнеэкономическая деятельность предприятия / Л. Е. Стровский. -М.: ЮНИТИ, 1999. -823 с.
Фомичев В. И. Международная торговля. -М.: Инфра-М, 1998.
Основы внешнеэкономических знаний. (отв. Ред. И. П. Фаминский). -М.: Международные отношения, 1990
Бизнес-план. Методические материалы /Бол ред. Р.Г. Маниловского, - М.: Финансы и статистика. 1995, 80с. 36
Бужинский А.И Методика экономического анализа деятельности предприятия. -- Мн.:Интерпрессервис;Экоперспектива, 2002. -- 576 с.
Методические указания по выполнению курсовой работы./Головач Э.П. Козинец М.Т., БГТУ 2001 г.
Материал, собранный в индивидуальном порядке на предприятии.
Приложение 1
Расчет потребности в сырьевых ресурсах
Наименование ресурса |
Ед. изм. |
Норма расхода на ед. услуги, НР |
По годам реализации проекта |
|||||||||||||||
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
||||||||||||||
Количество, К |
Цена, Br, Ц |
Общая стоимость, тыс. Br, ОС |
Количество, К |
Цена, Br, Ц |
Общая стоимость, тыс. Br, ОС |
Количество, К |
Цена, Br, Ц |
Общая стоимость, тыс. Br, ОС |
Количество, К |
Цена, Br, Ц |
Общая стоимость, тыс. Br, ОС |
Количество, К |
Цена, Br, Ц |
Общая стоимость, тыс. Br, ОС |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
13 |
14 |
15 |
|
5.1.1. Профиль армирующий для рамы |
м.п. |
5,18 |
18648,0 |
3050,0 |
56876,4 |
27972,0 |
3278,8 |
91713,2 |
37296,0 |
3524,7 |
131455,6 |
49728,0 |
3524,7 |
175274,1 |
49728,0 |
3524,7 |
175274,1 |
|
5.1.2 Профиль армирующий для створки |
м.п. |
3,59 |
12924,0 |
1285,0 |
16607,3 |
19386,0 |
1381,4 |
26779,3 |
25848,0 |
1485,0 |
38383,7 |
34464,0 |
1485,0 |
51178,3 |
34464,0 |
1485,0 |
51178,3 |
|
5.1.3 Стеклопакет |
м.кв. |
1,56 |
5616,0 |
20000,0 |
112320,0 |
8424,0 |
21500,0 |
181116,0 |
11232,0 |
23112,5 |
259599,6 |
14976,0 |
23112,5 |
346132,8 |
14976,0 |
23112,5 |
346132,8 |
|
5.1.4 Штапик 22 |
м.п. |
3,89 |
14004,0 |
2364,0 |
33105,5 |
21006,0 |
2541,3 |
53382,5 |
28008,0 |
2731,9 |
76515,0 |
37344,0 |
2731,9 |
102020,0 |
37344,0 |
2731,9 |
102020,0 |
|
5.1.5 Профиль для створки 70/83 5К |
м.п. |
2,06 |
7416,0 |
9997,0 |
74137,8 |
11124,0 |
10746,8 |
119547,1 |
14832,0 |
11552,8 |
171350,9 |
19776,0 |
Подобные документы
Бизнес-план развития ОАО "Космос Традинг". Внедрение новой линии по производству коротких фасоль-изделий. Рынки сбыта товаров. Конкуренция на рынках сбыта. План маркетинга и производства продукции. Должностные обязанности работников предприятия.
бизнес-план [627,3 K], добавлен 07.01.2012Разработка бизнес-плана проекта открытия кондитерского цеха по изготовлению тортов на заказ. Стратегия развития предприятия, анализ рынков сбыта продукции. Характеристика конкурентов, оценка качества оказываемых услуг. Производственный план проекта.
бизнес-план [365,6 K], добавлен 08.05.2012Характеристика предприятия КСУП им. Володарского, стратегия его развития. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности за 2011–2012 гг. Анализ рынков сбыта. Программа производства и реализации продукции растениеводства и животноводства.
бизнес-план [30,3 K], добавлен 09.12.2013Методика и порядок разработки бизнес-плана на примере предприятия ООО "Орлис" ИП Войнович; трикотажное ателье, салон-магазин: структура, цели и задачи. Характеристика товаров и услуг, оценка рынка сбыта и конкурентов; финансовый план и анализ рисков.
курсовая работа [96,9 K], добавлен 21.10.2011Бизнес-план предприятия по продаже (изготовлению) товаров ручного производства (handmade). Идея и концепция предлагаемого проекта, анализ рынка, потребители и конкуренты. Финансовый план, поступление инвестиций, продажи и поставки; управление рисками.
биография [95,6 K], добавлен 03.03.2012Разработка бизнес-плана веб-студии "SiteCreation". Характеристика и стратегия развития студии, ее продукция и услуги. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Производственный, организационный, инвестиционный, финансовый планы. Показатели эффективности проекта.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.04.2016Планирования деятельности предприятия, цели и задачи, виды планирования. Разработка, структура бизнес-плана, его цели и сфера применения. Анализ рынка сбыта, оценка конкурентов и стратегия маркетинга. Производственный, организационный и финансовый план.
реферат [51,0 K], добавлен 23.01.2011Характеристика полиграфического предприятия, стратегия развития. Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга. Организационный и производственный план. Расчет производственной мощности. Расчет бюджета инвестиций. Инвестиционный план.
курсовая работа [166,0 K], добавлен 15.09.2008Характеристика предприятия и продукции. Маркетинговый план, цели, задачи и стратегия маркетинга. Производственный план, график работы рабочего и управленческого аппарата, оплата труда. Финансовый план. Анализ рисков и оценка экономического эффекта.
курсовая работа [40,9 K], добавлен 02.06.2010Разработка бизнес-плана с целью определения стратегии развития предприятия на 2008-2010 гг. Общая характеристика предприятия, его основные цели и выпускаемая продукция. Анализ рынка и выявление конкурентов, пути повышения конкурентоспособности продукции.
бизнес-план [46,0 K], добавлен 13.02.2009