Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГОРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и менеджмента

Курсовая работа

по дисциплине «Планирование производством»

на тему «Планирование на предприятии ОАО «Уралхиммаш»

Студент: Гарипова В.Р.

Преподаватель: Соколов А.С.

Екатеринбург 2016



Содержание

Введение

1. Характеристика операционной системы

1.1 Общая характеристика ОАО «Уралхиммаш»

1.2 Описание операционной системы

1.3 Режим работы ОАО «Уралхиммаш»

1.4 Структура управления ОАО «Уралхиммаш»

2. План по маркетингу и сбыту

3. Планирование производственной программы

4. Плановый расчет потребности в материально-технических ресурсах

5. Планирование численности и фонда оплаты труда

6. Планирование издержек производства, услуг

7. Финансовый план

Заключение

Список литературы



Введение

Планирование - это важнейшая функция управления, связанная с распределением ресурсов, адаптацией к внешней среде, внутренней координацией и организационным стратегическим предвидением. Формальное планирование способствует снижению риска при принятии решений, служит для формулирования установленных целей, помогает создать единство общей цели внутри предприятия.

В курсовой работе по планированию производится расчет плановых показателей по основным разделам краткосрочного плана или бизнес-плана.

Курсовая работа включает:

- характеристику операционной системы планируемого объекта;

- план по маркетингу и сбыту;

- анализ деятельности планируемого объекта за предшествующий период;

- планирование производственной программы;

- планирование потребности в материально-технических ресурсах;

- планирование численности и фонда оплаты труда;

- планирование издержек на производство товарной продукции;

- финансовый план;

- график безубыточности;

- расчет основных финансовых показателей.



1. Характеристика операционной системы

1.1 Общая характеристика ОАО «Уралхиммаш»

ОАО “Уралхиммаш” - один из ведущих российских производителей оборудования для газоперерабатывающей, нефтяной, химической, нефтехимической и других отраслей промышленности.

Линейка выпускаемой продукции включает: шаровые резервуары, реакторное, колонное теплообменное, емкостное оборудование, контейнеры- цистерны для транспортировки сжиженных углеводородных газов, электролизные установки, вакуумные фильтры, аппараты с вращающимися барабанами.

Стратегия АО “Уралхиммаш” направлена на максимальное удовлетворение потребностей заказчика: строгое соблюдение современных требований к качеству и безопасности выпускаемой продукции, улучшение ее характеристик и сокращению сроков изготовления, освоение производства новых видов оборудования.

Миссия ОАО «Уралхиммаш» - предприятие с огромным опытом работы на рынке оборудования для газовой, нефтяной, нефтехимической отраслей, атомной энергетики, имеющее большой потенциал увеличения объёмов производства.

Её устремления направлены на развитие:

- инжиниринга;

- изготовления и поставок оборудования;

- управления проектами, при создании надежных, безопасных и экологически чистых объектов в нефтегазовой отрасли России и всего мира, для наиболее полного удовлетворения требования заказчика, в необходимом для него комплексе услуг, а также ожиданий акционеров и сотрудников компании ОАО ОМЗ.

Видение миссии организации:

- Создание эффективной компании, лидера на рынке оборудования и услуг в нефтегазовой отрасли;

- Последовательный переход от поставок единичного оборудования, к комплексной реализации проектов;

- Выход на зарубежные рынки, в первую очередь рынки стран СНГ и далее Ближнего востока, Индии и Латинской Америки.

Выделяют восемь ключевых пространств, в рамках которых организация определяет свои цели:

- Положение на рынке;

- Инновации. Определение новых способов ведения бизнеса:

- производство новых товаров;

- внедрение на новые рынки;

- применение новых технологий;

- использование новых методов организации производства.

- Производительность;

- Ресурсы;

- Доходность;

- Управленческие аспекты;

- Персонал;

- Социальная ответственность, понимаемая как обязанность бизнеса способствовать благосостоянию общества.

Адрес: 620010 г. Екатеринбург, пер. Хибиногорский, 33

1.2 Описание операционной системы

Специализация цехов:

Цехи предприятия могут быть организованы по технологическому, предметному и смешанному типам. При технологическом типе структуры цех специализируется на выполнении однородных технологических операций (на машиностроительном: штамповочный, литейный, термический, сборочный). Технологическая специализация приводит к усложнению взаимосвязей между участками и цехами, к частым переналадкам оборудования. Расположение оборудования по группам, выполняющим однородные работы, приводит к встречным перевозкам предметов труда, увеличивает протяженность транспортировки, затраты времени на переналадку оборудования, длительность производственного цикла, объем незавершенного производства, оборотных средств, существенно усложняет учет. Вместе с тем технологическая специализация цехов имеет и определенные положительные моменты: она обеспечивает высокую загрузку оборудования и отличается относительной простотой руководства производством, занятым выполнением одного технологического процесса. Построение цехов по технологическому принципу характерно для предприятий, производящих разнообразную продукцию.

При предметном типе цехи специализируются на изготовлении определенного изделия или его части (узла, агрегата), применяя при этом различные технологические процессы.

Подобное построение создает возможность организации предметно-замкнутых цехов, в которых выполняются разнообразные технологические процессы. Такие цехи имеют законченный цикл производства.

Предметная специализация имеет значительные преимущества по сравнению с технологической. Более глубокая специализация рабочих мест дает возможность применения высокопроизводительного оборудования, обеспечивает рост производительности труда и повышает качество продукции. Замкнутое построение производственного процесса в пределах цеха уменьшает затраты времени и средств на транспортировку, приводит к сокращению длительности производственного цикла. Все это упрощает управление, планирование производства и его учет, приводит к повышению технико-экономических показателей работы. Закрепление за цехом цикла производства определенного изделия повышает ответственность коллектива цеха за качество и сроки выполнения работ. Однако при незначительном объеме производства и трудоемкости выпускаемых изделий предметная специализация может оказаться неэффективной, так как приводит к неполной загрузке оборудования и производственных площадей.

На участках, организованных по принципу предметной специализации, выполняются не отдельные виды операций, а технологические процессы в целом. В итоге на таком участке осуществляется выпуск готовой продукции.

При предметной форме специализации цех разбивается на предметно-замкнутые участки, каждый из которых специализирован на выпуске относительно узкой номенклатуры изделий, имеющих схожие технологические признаки, и реализует законченный цикл их изготовления. Оборудование на этих участках располагается соответственно реализации принципа прямоточности движения закрепленных за участком деталей.

Различают три вида предметно-замкнутых участков:

- по производству конструктивно и технологически однородных деталей (например: участки валиков, втулок, фланцев, шестерен и т. п.);

- по производству разнородных деталей, весь технологический процесс изготовления которых состоит из однородных операций и одинакового маршрута (например, участок круглых деталей, участок плоских деталей и т. п.); - по производству всех деталей узла, подузла мелкой сборочной единицы или всего изделия (применяется некомплектная система оперативного учета, в которой за учетную единицу принимается узловой комплект).

Организация предметно-замкнутых участков обуславливает почти полное отсутствие производственных связей между участками, обеспечивает экономическую целесообразность использования высокопроизводительного специализированного оборудования, позволяет получить минимальную продолжительность производственного цикла изготовления деталей, упрощает управление производством внутри цеха. Преимущества и недостатки технологической и предметной формы специализации такие же, как при формировании цехов в соответствии с этой формой специализации. В тех случаях, когда за рабочим местом закрепляется выполнение определенного вида работ с любыми деталями, оборудование и рабочие места, участки располагаются по групповому признаку.

Участок с групповым сочетанием рабочих мест объединяет однородное оборудование и рабочие места, на которых выполняются технологически однородные операции.

При групповом расположении оборудования и рабочих мест упрощается техническое руководство и обслуживание оборудования, а также обеспечивается быстрая смена номенклатуры выпускаемой продукции без перестановки оборудования.

Вместе с тем существенными недостатками этого способа являются: усложнение путей прохождения деталей в процессе производства, удлинение производственного цикла, рост затрат на внутрипроизводственную транспортировку деталей, усложнение оперативного планирования производства. Для осуществления производственных процессов создаются предметно-замкнутые участки, охватывающие различные рабочие места. В зависимости от уровня специализации рабочих мест различают несколько способов их предметного сочетания: предметно-групповой, предметно-цепной и предметно-поточный.

Предметно-групповой способ сочетания рабочих мест на участке предполагает объединение различных групп однородного оборудования, необходимых для законченного цикла обработки деталей, которые последовательно обрабатываются партиями на нескольких станках. Этот способ используется при обработке однородных по типу деталей с весьма коротким производственным циклом и технологическим процессом, состоящим из небольшого числа операций.

Предметно-групповые участки устраняют недостатки группового сочетания рабочих мест и одновременно в условиях серийного производства сохраняют его преимущество -- не требуют перегруппировки рабочих мест при изменении номенклатуры обрабатываемых деталей. Предметно-цепной способ группировки рабочих мест основан на размещении оборудования по ходу технологического процесса изготовления основных, ведущих деталей -- по цепочке. При таком расположении оборудования в качестве ведущих деталей выбирают наиболее трудоемкие или унифицированные. Прочие детали, обрабатываемые на участке, могут иметь при общности технологического процесса с ведущими деталями некоторые отличия в последовательности операций, а следовательно, и некоторые возвратные движения в процессе их обработки. Однако основная группа деталей участка передается со станка на станок в порядке расположения оборудования. Формы сочетания рабочих мест на основе этого способа могут быть различными. Предметно-поточная группировка характеризуется расположением рабочих мест по ходу технологического процесса обрабатываемой детали или собираемого изделия, причем количество рабочих мест на каждой операции рассчитано таким образом, чтобы их производительность была по возможности строго согласована. Такая группировка применяется для изготовления деталей, а также сборки изделий одного либо нескольких типоразмеров. В зависимости от степени согласования производительности рабочих мест и непрерывности работы существует несколько вариантов предметно-поточной группировки, в том числе два основных -- прямоточные и непрерывно-поточные линии.

Следует иметь в виду, что даже в условиях значительного масштаба производства и устойчивой номенклатуры выпуска предметная специализация цехов полностью не вытесняет технологическую. Особенности технологического процесса приводят к тому, что заготовительные цехи (например, литейный, штамповочный) строятся по технологической специализации. Наряду с технологической и предметной структурами на промышленных предприятиях широкое распространение получил смешанный (предметно-технологический) тип производственной структуры. Этот тип структуры часто встречается в легкой промышленности (например, обувное и швейное производство), в машиностроении и ряде других отраслей.

Смешанный тип производственной структуры имеет ряд преимуществ: он обеспечивает уменьшение объемов внутрицеховых перевозок, сокращение длительности производственного цикла изготовления продукции, улучшение условий труда, высокий уровень загрузки оборудования, рост производительности труда, снижение себестоимости продукции.

Совершенствование производственной структуры должно идти по пути расширения предметной и смешанной специализации, организации участков и цехов при высокой загрузке оборудования, централизации вспомогательных подразделений предприятия.

1.3 Режим работы ОАО «Уралхиммаш»

Пн- Пт 8:20-17:20, перерыв 12:20-13:20

Сб-Вс- выходные

1.4 Структура управления ОАО «Уралхиммаш»

В организации нужно выделить следующие объекты управления:

- производство;

- материально-техническое снабжение;

- инновации;

- маркетинг и сбыт готовой продукции;

- кадры;

- финансы;

- учет и анализ хозяйственных процессов и т.д.

Управление этими объектами и составляет содержание специальных функций управления (табл.1.1).



Таблица 1.1. - Содержание специальных функций управления

Название специальной функции	Содержание функции
Управление производством	Определение объема текущего выпуска продукции или оказания услуг
	Расстановка людей
	Организация подами материалов, сырья, комплектующих деталей, информации к местам их использования
	Организация своевременного ремонта оборудования и техники
Управление производством	Оперативное устранение сбоев и неполадок в техническом процессе
	Контроль качества
Управление материально- техническим снабжением	Заключение хозяйственных договоров
	Организация закупки, доставки и хранения сырья, комплектующих изделий
Управление инновациями (нововведениями)	Организация научных исследований, прикладных разработок
	Управление созданием опытных образцов
	Организация внедрения новинок в производство
Управление маркетингом и сбытом готовой продукции	Изучение рынков
	Формирование каналов сбыта
	Выработка ценовой политики
	Реклама готовой продукции
	Организация отправки готовой продукции покупателям
Управление кадрами	Подбор, расстановка, обучение, повышение квалификации кадров
	Мотивация труда персонала
	Создание благоприятного морально-психологического климата
	Улучшение условий труда и быта работников
	Поддержание контактов с профсоюзной организацией
Управление финансами	Составление бюджета и финансового плана организации
	Формирование и распределение ее финансовых ресурсов, портфеля инвестиций
	Оценка текущего и перспективного состояния финансовых ресурсов и принятие необходимых мер по их укреплению
Управление учетом и анализом хозяйственной деятельности	Сбор, обработка и анализ данных о работе организации
	Сравнение собранных данных с исходными и плановыми показателями, результатами деятельности других организаций с целью своевременного выявления проблем и вскрытия резервов



Цель - те конечные рубежи, на достижение которых через выполнение конкретных задач, функций направлена деятельность коллектива, подразделения. В ходе выполнения целей в процессе управления производством, достигается воздействие на коллективы подразделений, отдельных работников посредством реализации функции управления.

Основными функциями управления организацией будут являться:

- организация;

- нормирование;

- планирование;

- координация;

- мотивация;

- контроль;

- регулирование.



2. План по маркетингу и сбыту

План по маркетингу - это надежный инструмент контроля над всеми показателями, связанными со сбытом, за объемом продаж по конкретным видам продукции, за ценами, каналами сбыта, рекламой.

ОАО «Уралхиммаш» осуществляет свою деятельность в достаточно жесткой конкурентной среде производителей нефтегазового, нефтехимического и химического оборудования, как России, так и стран СНГ. Практически во всех сегментах рынка оборудования ОАО «Уралхиммаш» наблюдается конкуренция.

Анализ общей ситуации показывает, что в целом число предприятий на рынке оборудования, выпускаемого ОАО «Уралхиммаш», превышает 35.

Главные конкуренты предприятия:

на рынке теплообменного оборудования выступают ОАО «Салаватнефтемаш», ОАО «Белэнергомаш», ОАО «Кемеровохиммаш», ОАО «Борхиммаш», ОАО «Дзержинскхиммаш»;

на рынке аппаратов c вращающимися барабанами -ОАО «Волгоцеммаш» (Тольятти), ОАО «Глазовский завод «Химмаш»;

на рынке емкостного оборудования и оборудования для хранения и транспортировки нефти и газа - ОАО «Салаватнефтемаш», ОАО «Кемеровохиммаш», ОАО «Бугульминский механический завод», ОАО «Курганхиммаш», ОАО «Туймазыхиммаш», ОАО «Рузхиммаш», ОАО «Дзержинскхиммаш», Сумское НПО им. Фрунзе, ОАО «Азовмаш», Тамбовский завод «Комсомолец»;

на рынке колонного оборудования - ОАО «Дзержинскхиммаш», ОАО «Ижорские заводы», ОАО «Петрозаводскмаш», ОАО «ЗиО Подольск», «Сумское НПО им. Фрунзе», ОАО «Павлоградхиммаш»;

на рынке фильтровального оборудования - ОАО «Прогресс» (Бердичев), «Уралпромоборудование» (Екатеринбург), «Рудгормаш» (Воронеж);

- на рынке шаровых резервуаров - ОАО «Ижорские заводы»;

- на рынке АВО - ОАО «Борхиммаш», ОАО «Бугульминский механический завод», ОАО «Пензхиммаш»;

- на рынке штампованных днищ - Дзержинскхиммаш (Дзержинск), ОАО «Курганхиммаш», ОАО «Пензахиммаш», ОАО «Петрозаводскмаш», ОАО «Рузхиммаш», ОАО «Павлоградхиммаш», ОАО «Моршанскхиммаш» (Тамбовская обл.), ОАО «Салаватский машиностроительный завод», ОАО «Прогресс» (Бердичев, Украина), ЗАО «Черновицкий машиностроительный завод», «Белкамит» (Алматы), ОАО «Узбекхиммаш».

Практически отсутствует конкуренция у ОАО «Уралхиммаш» на рынке электролизеров.

Конкуренцию составляют только компании из дальнего зарубежья: Norsk Hydro Elektrolyser(Норвегия), Teledyne (США), Hydrrogenics (Канада-Бельгия), PIEL (Италия).

ОАО «Уралхиммаш» изготавливает оборудование для предприятий нефтегазового комплекса, энергетической, атомной отраслей промышленности, для химической отрасли, предприятий черной и цветной металлургии, для предприятий строительной промышленности.

1. ОАО «Уралхиммаш» поставило сложное оборудование «Омскому НПЗ»

На установке замедленного коксования ОАО «Газпромнефть-Омский НПЗ» завершились испытания коксовой камеры, изготовленной ОАО «Уралхиммаш».

Коксовая камера, массой более 178 тонн, предназначена для замены одной из четырех камер установки замедленного коксования, уже выработавшей свой срок службы.

Из-за больших габаритных размеров (внутренний диаметр камеры 5,5 метров, высота 28 метров) оборудование поставлялось заказчику частями.

2. ОАО «Уралхиммаш» отгрузило в адрес холдинга «Линде ГАЗ РУС» три емкости высокого давления: для Самарского кислородного завода и Балашихинского кислородного завода.

4. ООО «Волжский завод строительных материалов».

5. ОАО «Сухоложскцемент»

6. ОАО «Оскольский электрометаллургический комбинат» (г.Старый Оскол, Белгородская обл.)

7. ОАО «НОВАТЭК».

8. ОАО «Казаньоргсинтез» два 5-секционных холодильника компрессора.

9. ООО «Ивсиликат» - «Ивановский силикатный завод» (г. Иваново)

10. Пуровский завод по переработке газового конденсата (г. Тарко-Сале, Ямало-Ненецкий АО) ОАО «НОВАТЭК-ПУРОВСКИЙ ЗПК».

Рисунок 2.1. - Конкурентная среда ОАО «Уралхиммаш» 2014г.

Для обеспечения эффективной структуры разрабатывается генеральный план предприятия.

Общеструктурные, отраслевые и региональные факторы образуют в совокупности внешнюю среду функционирования предприятий. Они составляют внешние факторы. Основные из них связаны с воздействием рынка и не контролируются предприятиями, но значительно влияют на производственную структуру предприятия.

Организация производственной структуры под влиянием внешних факторов определяет объем и темпы роста производства, освоения новой продукции, улучшение ее качества и т.д.

Значительное число факторов, влияющих на производственную структуру и инфраструктуру, являются внутренними по отношению к предприятию. Среди них обычно выделяются:

- особенности зданий, сооружений, используемого оборудования, земли, сырья и материалов;

- характер продукции и методы ее изготовления;

- объем выпуска продукции и ее трудоемкость;

- степень развития специализации и кооперации;

- мощность и особенности организации транспорта;

- оптимальные размеры подразделений, обеспечивающих управляемость ими с наибольшей эффективностью;

- специфика принимаемой рабочей силы;

- степень развития информационных систем и т.д.

С переходом к рыночным условиям возник ряд факторов, сдерживающих совершенствование производственной структуры предприятия. Среди внутренних факторов можно выделить:

- недостаточную гибкость организации производства;

- недостаточный потенциал вспомогательных и обслуживающих подразделений;

- невосприимчивость к нововведениям;

- невысокий уровень квалификации кадров;

- низкий уровень организации, планирования, управления и пр.

При переходе предприятий к рыночным условиям возросло значение факторов, обеспечивающих коммерческую эффективность производственно-хозяйственной деятельности предприятия, ритмичность производства, снижение издержек.

Таблица 2.1. - План по сбыту

Наименование товара	Марка товара	Объем поставки, ед.прод.	Цена продажи, тыс.руб./ед.	Сумма, тыс.руб.
Коксовая камера	-	2013	2014	2013	2014	2013	2014
		7	10	53000	53000	371000	530000

В=Цед.*Q

Из таблицы видно, что по сравнению с 2013 г. выручка от реализации товара увеличилась в 2014 г.



3. Планирование производственной программы

Планирование производственной программы основано на плане по сбыту, увязанному с расчетом производственной мощности данного предприятия.

Производственная мощность определяется по формуле:

М^гпл = Sч * Тр * n ,

М^гпл = 450 тн/ч*2124*20=19089000

где М^гпл - годовая производственная мощность, ед.прод.;

Sч - часовая производительность ведущего агрегата, ед. прод./час;

Тр - расчетный фонд времени работы, час;

n - число ведущих агрегатов, секций, участков.

Расчетный фонд времени для предприятий с прерывным процессом производства определяется по формуле:

Тр = (Тк - Твых - Тпразд - Тппр) * tч ,

где Тк - календарное число дней в году;

Твых - выходные дни;

Тпразд - праздничные дни;

Тппр - время, необходимое на проведение планово-предупредительных ремонтов, дни;

tч - число часов работы в сутках.

Тр=(366-104-14-12)*9=2124

Производственная программа должна обеспечить выполнение плана по сбыту, но она не может быть больше среднегодовой производственной мощности.



Мсг > Qпл ? Qсб ,

где Qпл - план по производству;

Qсб - план по сбыту (поставкам).

Qпл=Мср г =Qсб

План по поставкам приведен в таблице 3.1.

Таблица 3.1. - План по поставкам

Наименование товара	Марка товара	Объем поставки, ед.прод.	Цена продажи, тыс.руб./ед.прод.	Сумма, тыс. руб.
Коксовая камера	-	10	53000	530000



4. Плановый расчет потребности в материально-технических ресурсах

Задачей данного раздела плана является расчет потребности предприятия в материально-сырьевых ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы.

Расчет в потребности в сырье и вспомогательных материалах приведен в таблице 4.3.

Таблица 4.3. - Расчет потребности в сырье и вспомогательных материалах.

Наименование материалов	Расход, ед.	Цена руб/тонна, руб	Сумма, руб.	Трансп. расходы, руб.	Заготовит.-складские расходы, руб.	Общая стоим., руб.
	по норме на ед. детали	общий, т
1.Углеродистая сталь	5 кг	178	146 000	25 998 000	1 299 900	311 976	27 609 876
2.Электро-энергия,кВт/ч	-	25639.3	4	102 557.2	-	-	102 557.2

Пояснения к таблице 4.3.

1. Нормы расхода на единицу продукции взяты по данным предприятия.

2. Цены взяты на основании договоров поставки сырья и материалов.

3. Транспортные расходы составляют 5% от суммы материалов.

4. Заготовительно-складские расходы принимаются в размере 1,2% от суммы материалов.

5. Стоимость электроэнергии рассчитывается по нормам и тарифу предприятия.



5. Планирование численности и фонда оплаты труда

Расчет численности рабочих начинается с разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего. При этом учитываются режим работы предприятия, сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыхода, предусмотренные законодательством о труде.

Таблица 5.1. - Расчет численности рабочих

Статьи баланса	Прерывное производство
Календарное число дней в году	366
Выходные дни, согласно графику сменности	104
Праздничные дни	14
Номинальный фонд рабочего времени	366-104-14=248
Невыходов, всего в том числе по причинам: - отпуск; - дни нетрудоспособности; - выполнение обществ. и государ. обязанностей; - прочие неявки с разрешения администрации	-28 -7 -1 - - Всего 36
Полезный фонд рабочего времени: - дни; -часы	248-36=212 212*8=1696
Коэффициент списочного состава	1,16( для всех рабочих)

Пояснения к таблице 5.1

К_сп =гр.4/гр.6=248/212=1,16

Номинальный фонд рабочего времени определяется:

Тном = Тк - Твых - Тпразд ,

где Тк - календарное число дней;

Твых - выходные дни; Тпразд - праздничные дни.

Полезный фонд рабочего времени определяется:



Тп = Тном - Тнеяв,дни

Полезный фонд рабочего времени в часах определяется:

Тчп = Тп Ч tч, час,

где tч - продолжительность смены, час.

Явочная численность - минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения производственного процесса за смену, рассчитана по штатным нормативам путем расстановки по рабочим местам.

Таблица 5.2. - Расчет списочной численности рабочих

Наименование профессии	Явочная численность, чел.	Коэф. списоч. состава	Списоч. числен.,чел.
	1 смена	2 смена	3 смена	Итого за сутки
Основные рабочие: 1.1.Мастер лаборатории сварки 1.2.Электросварщик 1.3.Мастер котельно-сварочного участка 1.4.Инженер-технолог 1.5.Инженер-конструктор Итого:	3 5 3 1 1 13	3 6 4 1 1 15	3 5 3 1 1 13	9 16 10 3 3 41	1.16 1.16 1.16 1.16 1.16 1.16	10.44 18.56 11.6 3.48 3.48 47.56
Рабочие по ремонту 2.1.Слесарь-наладчик 2.2.Электрик Итого:	1 1 2	1 1 2	1 1 2	3 3 6	1.16 1.16 1.16	3.48 3.48 6.96
Вспомогательные рабочие 3.1.Водитель 3.2 Крановщик Итого:	1 1 2	1 1 2	1 1 2	3 3 6	1.16 1.16 1.16	3.48 3.48 6.96
Всего:	17	19	17	53	1.16	61.48



Таблица 5.3 - Расчет фонда заработной платы рабочих

Наименование профессии	Списочный состав, чел.	Тарифный подряд	Фонд основной заработной платы	Фонд дополнительной заработной платы, тыс.руб.	Всего годовой фонд заработной платы,тыс.руб.
			Кол-во чел/час	Часовая тарифная ставка, руб.	Заработная плата по тарифу, тыс. руб.	Премии	Прочие доплаты	Всего доплат	Итого, тыс.руб.	Фонд зарплаты с учетом район. коэф.,тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Мастер лаборатории сварки	10.44		17706,24	100	17706240	8853120	2124749	10977869	28684109	32126202	3212620	35338822
Электросварщик	18.56		31477,76	85	2675610	1337805	321073	454858	3130468	3506124	350612	3856736
Мастер котельно-сварочного участка	11.6		19637,6	100	1963760	981880	235651	1217531	3181291	3563046	356305	3919351
Инженер-технолог	3.48		5902,08	100	590208	295104	70825	365929	956137	1070873	107087	1177960
Инженер-конструктор	3.48		5902,08	100	590208	295104	70825	365929	956137	1070873	107087	1177960
Слесарь-наладчик	3.48		5902,08	80	472166	236083	56660	292743	764909	856698	85670	942368
Электрик	3.48		5902,08	75	442656	221328	53119	274447	717103	803155	80316	883471
Водитель	3.48		5902,08	75	442656	221328	53119	274447	717103	803155	80316	883471
Крановщик	3.48		5902,08	90	531187	265594	63742	329336	860523	963786	96379	1060165
Всего	61.48		98924,8		25414691	12707346	3049763	15777109	41191800	46134816	4613482	50748298

Пояснения к таблице 5.3.

1. Списочная численность берется по данным табл. 5.2.

2. Тарифный разряд по данным предприятия не дан.

3. Количество человеко-часов определяется по формуле:

Кчел.-час. = Тп Ч Чсс , где

Тп - полезный фонд рабочего времени, час (1696);

Чсс - списочная численность

4. Часовая тарифная ставка в среднем по предприятию составляет 100 руб./час.

5. Заработная плата по тарифу определяется: гр.6 = гр.4 Ч гр.5

6. Премия для рабочих составляет 50% от зарплаты по тарифу.

7. Прочие доплаты берутся в размере 12 % от зарплаты по тарифу.

8. Итого: гр. 10= гр.6 + гр.9

9. Фонд зарплаты с учетом районного коэффициента берется 15% от гр.10

10. Дополнительная зарплата берется в размере 10% от суммы основной зарплаты с учетом районного коэффициента: гр.12 = гр.11 Ч 0,1

11. Общий фонд заработной платы: гр.13 = гр.12+ гр.11



6. Планирование издержек производства, услуг

При планировании текущей деятельности расчет плановых затрат производится в разрезе калькуляционных статей затрат по каждому виду продукции по форме, приведенной в табл.6.1., а затем для дальнейших расчетов затраты сводятся в таблицу 6.7.

Таблица 6.1.- Калькуляция себестоимости производства продукции

Наименование статей затрат	Затраты	Структура,%
	Всего, тыс.руб.	На единицу продукции, руб.
Сырье и комплектующие изделия	27 609	146 000	5,5
Энергия и топливо на технологич.нужды	102	4	0,02
Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих	50748	957515	10
Амортизационные отчисления	4319	-	0,85
Износ нематериальных активов	215	-	0,04
Отчисления в ремонтный фонд	384980	-	76,2
Цеховые расходы	11661	-	2,3
Цеховая себестоимость	479634	1103519	94,9
Общепроизводственные расходы	17550	-	3,5
Прочие производственные расходы	428	-	0,08
Производственная себестоимость	497612	1103519	98,5
10.Внепроизводственные расходы	7464	-	1,5
Полная себестоимость, в т.ч.	505076	1103519	100
- условно-постоянные расходы	477364	-	94,5
- переменные расходы	27712	-	5,5

Пояснения к таблице 6.1.

1) Статьи с 1-4 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.

2) Статья 5 рассчитывается 5% от статьи 4

3) Статья 6 рассчитывается 10% от первоначальной стоимости основных средств (здания и сооружения цехового и общепроизводственного назначения), табл. 6.6

4) Статья 7 - итог из таблицы 6.2

5) Цеховая себестоимость равна сумме статьей с 1 по 7

6) Статья 8 - итог из таблицы 6.3

7) Статья 9 - итог из таблицы 6.4

8) Статья 10 равняется 1,5 % от Производственной себестоимости

Производственная себестоимость = Цеховая себестоимость + Общепроизводственные расходы + Прочие производственные расходы

Полная себестоимость = Производственная себестоимость + Внепроизводственные расходы

Условно - постоянные расходы = полная себестоимость - переменные расходы

Переменные расходы = ст.1 + ст.2

Таблица 6.2. - Расчет цеховых расходов

Наименование расходов	Сумма затрат,тыс.руб.
Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала	5218.125
Амортизация зданий и сооружений цехового персонала	2 814 000
Содержание зданий и сооружений цехового назначения	7 035 000
Ремонт зданий и сооружений	469 000
Охрана труда	782.718
Прочие расходы цеха	555,296
Итого цеховых расходов	11661.233

Пояснения к таблице 6.2

1. Ст. 1 определяется по расчету, приведенному в таблице 6.1

2. Ст. 2 определяется на базе стоимости объектов цехового назначения (зданий, сооружений) и норм амортизации на эти объекты по данным предприятия или составления сметы по форме, приведенной в таблице 6.3.

3.Ст. 3 принимается в размере 3,0 %от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

4. Ст. 4 Ремонт зданий и сооружений принимается в размере 2,5 % от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

5. Ст. 5 принимается в размере 13,0 - 15,0 % от фонда заработной платы цехового персонала или по нормам расхода в денежном выражении на одного трудящегося в год, взятых по данным предприятия.

6. Ст. 6 «Прочие расходы цеха» принимаются в размере 5,0 % от суммы цеховых расходов по статьям с 1 по 6.

Таблица 6.3. - Смета на общепроизводственные (общезаводские) расходы

Статьи затрат	Сумма затрат,тыс.руб.
Заработная плата административно-управленческого персонала	5218.125
Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы	208,725
Расходы на служебные командировки и перемещения	52,181
Прочие административно-управленческие расходы	52,181
Заработная плата общезаводского персонала неуправленческого характера	50748
Амортизация основных фондов общезаводского характера	63112,342
Отчисления на все виды ремонтов	384980
Расходы на подготовку кадров	260,906
Расходы на охрану труда	52,181
Прочие общехозяйственные расходы (коммунальные услуги)	391,359
Всего общезаводских расходов:	505076

Пояснения к таблице 6.3

1. Статья 1 выполняется по расчету в таблице 6.5.

2.Статья 2 составляет 4% от заработной платы АУП.

3.Статья 3 составляет 1% от заработной платы АУП.

4. Статья 4 составляет 1% от заработной платы АУП.

5.Статья 5 составляет 2% от заработной платы АУП или берётся по расчёту.

6.Статья 6 берется по данным из таблицы 6.4.

7.Статья 7 составляет 10% от первоначальной стоимости основных средств.

8.Статья 8 составляет 5% от заработной платы АУП.

9.Статья 9 составляет 1% от заработной платы АУП.

10.Статья 10 составляет 7,5% от заработной платы АУП.

Таблица 6.4. - Виды налогов, включаемых в себестоимость продукции

Виды налогов	Ставка налога, % к объекту налогообложения	Объект налогообложения	Сумма налога, тыс. руб.
1. Страховые взносы	30%	фонд оплаты труда	16789.9
2. Платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве.	3%	фонд оплаты труда	1678.9
3. Налог на землю	1.5 %	площадь земельного участка	3500
4. Платежи по обязательному страхования имущества	0,5%	первоначальная стоимость основных средств	39831
5. Транспортный налог	42 руб./л.с.	мощность, л.с., мощность 1000 л.с.	8190
Итого	-	-	69989,8

Пояснения к таблице 6.4

1) Страховые взносы берутся в размере 30% от всего фонда оплаты труда предприятия (годовой фонд заработной платы рабочих + годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих): (55966423+5218125)*0,3=16789926,9

2)Платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве берутся в размере 3 % от всего фонда оплаты труда на предприятии: (55966423+5218125)*0,03=1678992,6

3) По данным предприятия налог на землю за 2014 год составил 3500000 руб. 4) Платежи по обязательному страхования имущества берутся в размере 0,5% от первоначальной стоимости основных средств (табл.6.4): 796631000000*0,005=398315500 5) По данным предприятия транспортный налог за 2014 год составил 8190000руб.

При планировании текущей деятельности расчет плановых затрат производится в разрезе калькуляционных статей по каждому виду продукции по форме, приведенной в таблице 6.6

Таблица 6.5. - Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала

Занимаемая должность	Количество персонала	Оклад в месяц, руб.	Фонд основной заработной платы, тыс.руб.	Фонд дополнительной заработной платы	Всего годовой фонд заработной платы
			Сумма окладов работников за год, тыс.руб.	Доплаты	Фонд зарплаты с учетом район.коэф.
				За работу в вечерние и ночные смены	За работу в праздничные дни	Премии	Итого
Цеховой персонал (общезаводской персонал)
1.Директор	1	50000	550000	-	-	275000	825000	948750	94875	1043625
2.Зам. директора	1	45000	495000	-	-	247500	742200	853530	85353	938883
3.Технический директор	1	40000	440000	-	-	220000	660000	759000	75900	834900
4.Начальник смены	3	35000	385000	-	-	192500	577500	664125	66413	730538
5.Мастер хоз. отдела	3	20000	220000	-	-	110000	330000	379500	37950	417450
6.Экономист-нормировщик	2	30000	330000	-	-	165000	495000	569250	56925	626175
7.Другие специалисты	8	18000	198000	-	-	99000	297000	341550	34155	375705
8.Служащие	10	12000	132000	-	-	66000	198000	227700	22770	250470
Всего:	29	250000	2750000	-	-	1375000	4125000	4743750	474375	5218125

Пояснения к таблице 6.5

1. Сумма годовой заработной платы по окладам (гр.4) определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителей и специалистов, для служащих - 11,3 месяца, причем доплаты устанавливаются только для мастеров и сменных инженеров.

2. Доплаты за работу в вечерние и ночные смены, в праздничные дни берутся по данным предприятия для мастеров и начальников смен.

3. Премии берутся по данным предприятия.

4. Доплата за вредность определяется в размере 10-20% к окладу мастеров и начальников смен.

5. Фонд дополнительной заработной платы определяется как 10% от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента.

Таблица 6.6 - Расчет амортизации основных фондов общезаводского характера

Группы основных фондов	Первоначальная стоимость, млн. руб.	Годовая сумма амортизации	Остаточная стоимость млн.руб.
		%	Млн.руб.
1.Здания и сооружения цехового назначения	234 500	1,2	2 814	231 686
2.Здания и сооружения общего назначения	150 480	1	1 505	148 975
3.Рабочие машины и оборудование	308 650	12	37 038	271 612
4.Транспортные средства	67 430	18	12 137	55 293
5.Электровычислительная техника	5	22	1,1	3,9
6.Хоз. инвентарь	35	26	9,1	25,9
7.Прочие основные фонды	210,37	30	63,112	147,261
Итого:		64 163	732 468

Таблица 6.7. - Операционный бюджет

Наименование затрат	Затраты	Структура затрат,%
	На весь объем, тыс.руб.	На единицу объема,руб.
1	2	3	4
Прямые переменные издержки
Сырье и комплектующие изделия	27 609	146 000	5,47
Энергия: - электроэнергия;	102	4	0,02
3. Заработная плата (основная и дополнительная) производственных рабочих	50748	957515	10,04
Итого прямых переменных издержек	78459	1103519	15,53
Общие операционные (производственные)издержки
4.Амортизация основных фондов	63,112	-	0,01
5. Износ нематериальных активов	215.372	-	0,04
6. Расходы на все виды ремонтов	384980	-	76,23
7. Содержание зданий и сооружений (отопление, освещение и т.п.)	211,5	-	0,04
8. Прочие операционные издержки	16162,016	-	3,2
Итого общие операционные издержки (сумма статей с 4 по 8)	401632	-	79,53
Общие торгово-управленческие издержки
9. Заработная плата управленческого персонала	5218	-	1,03
10. Транспортные расходы	1299	-	0,26
12. Налоги, относимые на издержки	16789	-	3,32
13. Другие издержки	1679	-	0,33
Итого общие торгово-управленческие издержки:	24985	-	4,94
Всего полные издержки:	505076	1103519	100

Пояснения к таблице 6.7

1) Статьи с 1 - 3 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.

2) Статья 4 заполняется на основе расчетов, сделанных в таблице 6.1.

3) Статья 10 составляет 2% от объема продаж.

4) Статьи с 5 по 8 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.

5) Статья 13 составляет 0,1% от объема продаж.



7. Финансовый план

Финансовый план включает себя расчет объемов продаж, формирование и распределение прибыли, план денежных потоков, график точки безубыточности.

Расчет объемов продаж (объемов реализации продукции, услуг)

Расчет объемов продаж на 2014 год.

Стоимость реализуемой продукции, формирующей объем продаж, определяется по формуле:

n

ВР = ? Цi * Qi , где

i=1

ВР = 505076000*10=5050760000

ВР - выручка от реализации или объем продаж, тыс.руб.

Цi - цена единицы продукции, руб.

Qi - объем продукции в натуральном измерении.

Цена рассчитывается, исходя из уровня нормативной рентабельности:

Цi = Зi * К, руб.

Цi =1103519*1,3=1434574,7

где Зi - затраты на единицу продукции, руб.,

К - коэффициент рентабельности (плановых накоплений).

В курсовой работе коэффициент рентабельности равен 1,3

Планирование прибыли

Валовая (балансовая) прибыль определяется по формуле:

оплата труд рентабельность прибыль



Пвал = Преал + Ппр ± Вн,

где Преал - прибыль от реализации продукции, тыс.руб.,

n

Преал = ? (Цi - Сi) * Qi ,

i=1

где Сi - полная себестоимость единицы i-го вида продукции,

Ппр - прочие виды прибыли, руб.

Вн - внереализационные доходы или расходы.

Цена продукции в среднем= 53000000

себестоимость единицы продукции= 1103519

объем реализованной продукции =10 коксовых камер

Преал = (1434574,7-1103519)*10=3310557

Прочие виды прибыли=5050760000-357500000=4693260000

Внереализационные доходы составляют 565000

Пвал =3310557+4693260000+565000=4697135557

Для расчета налога на прибыль определяется налогооблагаемая база:

Пн = Пвал - ? Нм ,

где Нм - налоги, направляемые в соответствии с действующим законодательством в местные (муниципальные) бюджеты (по данным таблицы 6.5) .

Пн = 1593300000

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, определяется по формуле:



Пч = Пн - Нпр ,

где Пч - чистая (нераспределенная) прибыль, тыс.руб.,

Нпр - налог на прибыль, тыс.руб.

Нпр = Сн.пр. * Пн ,

где Сн.пр. - установленная действующим законодательством ставка налога на прибыль 24%.

Нпр = 468377000

Пч = 1593300000-468377000=1124923000

Формирование и распределение прибыли

Таблица 7.1. - Формирование и распределение прибыли

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.
1. Выручка от реализации	5050760
2. Прямые (переменные) затраты	27712
3. Маржинальная прибыль	5023048
4. Накладные расходы (условно-постоянные)	17978
5. Прибыль от операций	5005070
6. Налог на имущество	15933
7. Налогооблагаемая прибыль	4989137
8. Налог на прибыль	997827,4
9. Чистая прибыль	3991309,6

Пояснения к таблице 7.1

1) Выручка от реализации (объем продаж) - на основе ранее выполненных расчетов.

2)Прямые (переменные) затраты берутся из табл.6.6

3) Маржинальная прибыль: Ст.1 -Ст.2

4)Накладные расходы (условно - постоянные) берутся из табл. 6.6

5) Прибыль от операций: Ст.3 - Ст.4

6) Налог на имущество берется 2% от первоначальной стоимости основных средств

7) Налогооблагаемая прибыль: Ст.5 - Ст.6

8) Налог на прибыль рассчитывается как 20% от Ст.7

9) Чистая прибыль: Ст.7 - Ст.8

Таблица 7.2. - План денежных потоков

Наименование показателей	Сумма, тыс.руб
1. Выручка от продаж	5050760
ИТОГО: приток денежных средств	5050760
Платежи за:
- сырье и материалы	27609
- торговые издержки	64816
- заработная плата	50748
- коммунальные услуги	211
- страховые взносы	16789
- налоги	69989
ИТОГО: отток денежных средств	230162
Прирост денежной наличности:	4820598

Пояснения к таблице 7.2

1) Выручка берется из таблицы 7.1

2) Платежи берутся из таблицы 6.6

Прирост денежной наличности = Приток денежных средств - отток денежных средств

Планирование безубыточности производства.

Точка (норма) безубыточности - это минимальный (критический) объем производства продукции или услуг, при котором обеспечивается нулевая прибыль, то есть доход от операции равен издержкам производства.

Она определяется аналитическим и графическим методами.



Тб = СФИ / (Цi - ПИi), ед.прод.,

где СФИ - совокупные фиксированные (постоянные) издержки,

Цi - цена за единицу продукции,

ПИi - переменные издержки на единицу продукции

Тб=158452000/(1434574,7-1103519)=479

Таблица 7.4. - Основные плановые технико-экономические показатели.

Показатели	Формула для расчета	Единицы измерения	Значения
1	2	3	4
1.Производственная мощность	M=Sч*Тр*n	ед.прод	19089000
2.План по производству (производственная программа)	Qпл=М*Кин	ед.прод	1908900
3.Производительность труда	ПТ= Qпл/Чс.с. ПТ=В/Чс.с.	Ед.прод./чел.год. руб/чел.год	310491 8620689
4.Объем продаж (выручка от реализации)	n В= Цi*Qплi i=1	Тыс.руб.	5050760
5.Точка безубыточности	Тб=СФИ/(Цед-Спер.ед.)	Единицы продукции	479
6.Запас финансовой прочности	ЗФП=(Qпл-Тб)/Qgk*100%	%	19084,21
7.Валовая (балансовая) прибыль	n Пв=?(Цi-Cni)*Qпл i=1	Тыс.руб.	530565
8.Маржинальная прибыль	Пм= В-Зпер	Тыс.руб.	502288
9.Операционный рычаг	ОР=Пм/Пв	%, разы	0,9
10.Рентабельность производства	сг сг Рпр=Пв/(Ф + Ф )*100% оф об	%	12,3
11.Рентабельность отдельного вида продукции	Рi=Пi/Cпi*100%	%	16,8
12.Рентабельность продаж	Рв=Пч/В*100%	%	21,2
13.Рентабельность общих активов	Роа=Пв/ОА*100%	%	42,3
14.Затраты на 1 рубль реализованной продукции	Зр=Сп/В	Руб./руб.	0,84
15.Коэффициент общей ликвидности	Клик.об.=ТА/ТП		14,7
16.Коэффициент немедленной ликвидности	Кн.лик.=ЛА/ТП		0,72
17.Фондоотдача	ФО=В/Ф	Руб./руб.	4,2
18.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств.	Коб=В/Ф		3,9



Заключение

Планирование - это одна из функций управления, которая представляет собой процесс выбора целей организации и путей их достижения. Стратегическое планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений. Поэтому, большинство предприятий и организаций ориентированы на выработку стратегических планов развития. Процесс планирования обеспечивает основу для управления членами организации. Проецируя все выше написанное на реалии обстановки в нашей стране, можно отметить, что планирование становится все более актуальным для тех предприятий и организаций, которые вступают в жесткую конкуренцию как между собой так, и с иностранными субъектами хозяйственной деятельности.

В данной курсовой работе было рассмотрено такое предприятие как ОАО «Уралхиммаш». Показаны план по сбыту, потребность в оборудовании, расчет численности рабочих, расчет списочной численности рабочих, расчет фонда заработной платы рабочих, расчет численности рабочих, расчет списочной численности рабочих, расчет фонда заработной платы рабочих, сдельная форма оплаты труда, калькуляция производства продукции, расчет цеховых расходов, смета на общепроизводственные (общезаводские) расходы, сдельная форма оплаты труда, виды налогов, включаемых в себестоимость продукции, основная и дополнительная заработная плата цехового персонала, расчет амортизации основных фондов общезаводского характера, операционный бюджет, расчет объемов продаж (объемов реализации продукции, услуг), планирование прибыли, формирование и распределение прибыли, план денежных потоков, планирование безубыточности производства, балансовый план и основные плановые технико-экономические показатели.



Список литературы

1. «Планирование на предприятии», методическое пособие, Мусина К.Г.

2. http://ekb.ru/

Размещено на Allbest.ru