Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

ФГОУ ВПО

«Санкт-Петербургский Государственный Университет

Кино и Телевидения»

«Санкт-Петербургский

Киновидеотехнический колледж»

Курсовая работа по предмету:

«Экономика организации (предприятия)»

Экономическое обоснование строительства и оборудования кинотеатра

Работу выполнил:

Студентка группы ТА-1501

Лёвкин А.В.

С-Пб.

2011 г.



Содержание:

• Введение
• Раздел 1. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра
• Раздел 2. План эксплуатации кинотеатра
• Раздел 3. Схема эксплуатационных расходов кинотеатра
• Раздел 4. Расчет срока окупаемости капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра
• Литература
• 

Введение

Целью данной курсовой работы является расчётов срока окупаемости затрат на строительство и оборудование кинотеатра.

В работе определяются капитальные вложения, разрабатываются план эксплуатации и штатное расписание, а так же составляется смета эксплуатационных расходов.

Вхождение Российского кинематографа в рыночную экономику осуществлялось без достаточной научной проработки теоретической базы, маркетинговых исследований в области зрительской киноаудитории и конъюнктуры самого рынка. Основные принципы деятельности современного кинорынка складывались, как правило, на чисто интуитивном уровне методом проб и ошибок.

В наше время поход в кино стал массовым развлечением, доступным любому, соответственно доходы кинопроката увеличились. Но кинотеатры на остановились на этом, в наше время очень важен комфорт зрителя, сейчас делается все, что бы зритель посмотрев кино в одном кинотеатре обязательно туда вернулся. В ход идут все возможные средства. Попкорн, газированные напитки, чипсы - это стало нормой, теперь для привлечения устанавливают аттракционы, делают специальные скидки, акции, в общем все, для того что бы привлечь зрителя. Теперь само кино становится не таким важным, среда в котором оно показывается. Черты новой идеологии кинопроката можно сформулировать так: «Совершенно недостаточно выпускать на экраны новейшие фильмы. Необходимо, что бы их было удобно смотреть».



Раздел 1. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра

Затраты на расширенное воспроизводство основных фондов называются капитальными вложениями (инвестициями)

Капитальные вложения в киносети используются на ее расширение путем строительства кинотеатров. В состав капитальных вложений входит:

- затраты на строительно-монтажные работы;

- расходы на приобретение оборудования, инструмента, инвентаря и т.д.;

- прочее затраты (проектно-изыскательские работы, содержания строящегося предприятия и т.д.).

Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра включает в себя затраты на;

- строительные работы;

- приобретения оборудования;

- монтаж оборудования и прокладку кабельных сетей;

- приобретение инвентаря включая мебельного зала.

Затраты на строительство здания (Кс, руб.) определяются укрупненным методом по формуле:

Кс = С2 * Вм

С2 - стоимость строительства здания в расчете на одно зрительское место, руб/место;

Вм - вместимость зрительного зала;

Кс = 49180 *440 = 21639200 руб.

Затраты на приобретение оборудования определяются сметой:

№п/п	Наименование оборудования	Тип, марка	Единицы измерения	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Обоснование
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кинопроектор	35КСА-11	Шт.	2	650000	1300000	Прейскурант
2	Распределяющее устройство	РУК2-1	Шт.	1	500000	500000
3	Выпрямительное устройство	ВКТ-1	Шт.	2	298000	660000
4	ПДУ	55ПДУ-1	Шт.	2	90000	180000
5	Устройство автоматического кинопоказа	АП - 42	Компл.	1	230000	230000
6	Противопожарная заслонка	ЗПКУ - 1	Компл.	2	80000	160000
7	МПЗ	УЗП - 2К	Компл.	1	160000	160000
8	Регулятор освещенности	РОА - 1	Шт.	1	65000	65000
9	Устройство для нанесения сигнальных меток	35П - 5М	Шт.	1	30000	30000
10	Электроперематыватель	35П - 5М	Шт.	1	30000	30000
11	Фильмостат	ФС - 35	Шт.	1	80000	80000
12	Пресс для склейки фильмов	35Л - 1	Шт.	1	10000	10000
13	Микшерская сигнализация	50У62	Шт.	1	20000	20000
Итого (Зо) =	3425000

Перечень необходимого кинотехнологического оборудования (основного и вспомогательного) определяется по техническому проекту. Оптовые цены берутся из прейскуранта от 01.02.08.

После сметы следует учесть:

а) дополнительные затраты на неучтенное оборудование (Зн, руб) - 3,4 % от Зо

Зн = Зо * 0,034 = 116450 руб.



б) расходы на тару и упаковку (Зт, руб) - 4,5 % от (Зо + Зн)

Зт = (Зо + Зн) * 0,045 = 159365,25 руб.

в) расходы по доставке оборудования (Зд, руб) - 5,6 % от (Зо + Зн + Зт)

Зд = (Зо + Зн + Зт) * 0,056 = 207245,65 руб.

г) заготовительно-складские расходы (Зс, руб) - 6,7 % от (Зо + Зн +Зт + Зд)

Зс = (Зо + Зн +Зт + Зд) * 0,067 = 523680,2 руб.

Капитальные вложение на приобретение оборудования (Ко, руб) определяется по формуле:

Ко = Зо + Зн +Зт + Зд + Зс = 4431741,1 руб.

Капитальные затраты на монтаж оборудования включает в себя монтажные работы и прокладку кабельных сетей. Включают расходы на монтажные работы (Зм) и работы по прокладке кабельных сетей (Зк).

Стоимость монтажных работы определяют сметой:

№ п/п	Наименование оборудования	Тип, марка	Единицы измерения	Кол-во	Расценка, руб.	Сумма, руб.	Обоснование
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кинопроектор	35КСА-11	Шт.	2	2317	4634	Прейскурант
2	Распределяющее устройство	РУК2-1	Шт.	1	972	972
3	Выпрямительное устройство	ВКТ-1	Шт.	2	1217	2434
4	ПДУ	55ПДУ-1	Шт.	2	486	972
5	Устройство автоматического кинопоказа	АП - 42	Компл.	1	1642	1642
6	Противопожарная заслонка	ЗПКУ - 1	Компл.	2	615	1230
7	МПЗ	УЗП - 2К	Компл.	1	2786	2786
8	Регулятор освещенности	РОА - 1	Шт.	1	566	566
9	Электроперематыватель	35П - 5М	Шт.	1	255	255
10	Микшерская сигнализация	50У62	Шт.	1	475	475
Итого (Зм) =	15966

После сметы следует учесть затраты на прокладку кабельных сетей (Зк, руб), которые составляют 120% от затрат на монтажные работы.

Зк = Зм * 1,2 = 19159,2 руб.

Капитальные вложения на монтаж оборудования (Км, руб)

Определяется по формуле:

Км = Зм + Зк = 35125,2 руб.

Затраты на приобретение инвентаря, включая мебель зрительского зала (Ки, руб) определяется по следующей формуле:

Ки = С3 * Вм = 5358 руб.

Где,

С3 - стоимость инвентаря в расчете на одно зрительское место (руб./место);

Вм - вместительность зрительского зала (мест).

Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра определяется по формуле:

К = Кс + Ко + Км + Ки = 21639200 + 4431741,1 + 35125,2 + 5358 = 26111424,3 руб

Раздел 2. План эксплуатации кинотеатра

План эксплуатации кинотеатра является основным, так как определяет всю его производственно-хозяйственную деятельность. Этот план можно сравнить с производственной программой промышленного предприятия. При его разработке необходимо исходить из задачи улучшения кинообслуживания населения и увеличения доходов от кино при наименьших расходах киносети. Это может быть достигнуто путем установления рационального режима работы, увеличения заполняемости залов, строгого соблюдения режима экономии, бережливости в расходовании средств на проведение киносеансов и др.

План содержит эксплуатационные (в основном - натуральные) и финансовые (стоимостные) показатели.

К эксплуатационным плановым показателям относятся: число мест в зрительном зале (вместимость), количество рабочих дней (экранодней), число киносеансов. Пропускная способность, уровень заполняемости зрительного зала (процент загрузки) и количество зрителей (кинопосещения).

Финансовыми показателями плана эксплуатации кинотеатра являются: средняя цена одного кинопосещения, валовой сбор денежных средств от продажи билетов на киносеансы, налог с доходов от демонстрации кинофильмов, прокатная плата, эксплуатационные расходы, эксплуатационная прибыль или эксплуатационный убыток.

План эксплуатации кинотеатра составляется на год по определенной форме.

План эксплуатации кинотеатра

№ п/п	Наименование показателей.	Данные за год.
1	2	3
1	Количество мест в зрительном зале	440
2	Количество рабочих дней кинотеатра в году (экранодней)	340
3	Среднее количество сеансов в день
3.1	Всего	5,1
3.2	Взрослых вечерних	4,0
3.3	Взрослых дневных	0,4
3.4	Детских	0,5
3.5	Документальных	0,2
4	Общее количество сеансов в год
4.1	Всего	1734
4.2	Взрослых вечерних	1360
4.3	Взрослых дневных	136
4.4	Детских	170
4.5	Документальных	68
5	Пропускная способность сеансов
5.1	Всего	762960
5.2	Взрослых вечерних	598400
5.3	Взрослых дневных	59840
5.4	Детских	74800
5.5	Документальных	29920
6	Средний процент загрузки на сеансах
6.1	Всего	74,08
6.2	Взрослых вечерних	77
6.3	Взрослых дневных	43
6.4	Детских	76
6.5	Документальных	73
7	Количество зрителей (кинопосещений)
7.1	Всего	565188,8
7.2	Взрослых вечерних	460768
7.3	Взрослых дневных	25731,2
7.4	Детских	56848
7.5	Документальных	21841,6
8	Средняя цена кинопосещения (руб.)
8.1	Всего	317,3
8.2	Взрослых вечерних	361
8.3	Взрослых дневных	200
8.4	Детских	100
8.5	Документальных	100
9	Валовой сбор от сеансов
9.1	Всего	179352448
9.2	Взрослых вечерних	166337248
9.3	Взрослых дневных	5146240
9.4	Детских	5684800
9.5	Документальных	2184160
10	Прочие доходы	53805734,4
11	Прокатная плата	89676224
12	Эксплуатационные расходы	188208985,09
13	Результат работы	-44727026,69

Показатель 1.

Вместимость зрительного зала величина постоянная и изменяется только в случае реконструкции кинотеатра. Данные переносятся из индивидуального задания.

Показатель 2.

Количество экранодней определяется режимом работы кинотеатра в пределах года. Экраноднём считается каждый день демонстрации фильмов независимо от числа сеансов. Данные переносятся из индивидуального задания.

Показатель 3.

Среднее количество сеансов в день устанавливается режимом работы кинотеатра в течении одного дня. Данные переносятся из индивидуального задания.

Показатель 4.

Среднее количество сеансов в день устанавливается режимом работы кинотеатра в течении одного дня. Данные переносятся из индивидуального задания.



П. 4.1 = п.3.1 * п.2 = 5,1 *340 = 1734

П. 4.2 = п.3.2 * п.2 = 4,0 * 340 = 1360

П. 4.3 = п.3.3 * п.2 = 0,4 * 340 = 136

П. 4.4 = п.3.4 * п.2 = 0,5 * 340 = 170

П. 4.5 = п.3.5 * п.2 = 0,2 * 340 = 68

Показатель 5.

Пропускная способность - количество зрителей, которых может обслужить кинотеатр за определённый период при постоянной 100% загрузке зрительного зала. Этот показатель рассчитывается умножением вместимости зрительного зала на общее количество сеансов в году.

П. 5.1 = п.4.1 * п.1 = 1734 * 440 = 762960

П. 5.2 = п.4.2 * п.1 = 1360 * 440 = 598400

П. 5.3 = п.4.3 * п.1 = 136 * 440 = 59840

П. 5.4 = п.4.4 * п.1 = 170 * 440 = 74800

П. 5.5 = п.4.5 * п.1 = 68 * 440 = 29920

Показатель 6.

Средний процент загрузки определяет уровень заполняемости зала на сеансах. В условиях курсовой работы данные по всем пунктам кроме пункта 6.1 берутся из индивидуального задания.

П. 6.2 = 77

П. 6.3 = 43

П. 6.4 = 76

П. 6.5 = 73

П. 6.1 = (п. 7.1/п. 5.1)*100% = (565188,8/762960)/100 = 74,08



Показатель 7.

Количество зрителей (посещений) определяется умножением пропускной способности на средний процент загрузки и делением полученного результата на 100%.

П. 7.2 = (п. 5.2 * п. 6.2)/100% = (598400*77)/100 = 460768

П. 7.3 = (п. 5.3 * п. 6.3)/100% = (59840*43)/100 = 25731,2

П. 7.4 = (п. 5.4 * п. 6.4)/100% = (74800*76)/100 = 56848

П. 7.5 = (п. 5.5 * п. 6.5)/100% = (29920*73)/100 = 21841,6

П. 7.1 = П.7.2+П.7.3+П.7.4+П.7.4 = 460768 + 25731,2 + 56848 + 21841,6 = 565188,8

Показатель 8.

Средняя цена кинопосещения - средний валовой сбор с одного зрителя (посещения). По взрослым дневным, детским и документальным сеансам средняя цена кинопосещений совпадает с единой ценой билета. В условиях курсовой работы данные по пунктам 8.3, 8.4, 8.5 берутся из индивидуального задания. Средняя цена взрослого вечернего посещения рассчитывается следующим методом:

а) Разбиваем зрительный зал по поясам:

I^ый пояс - 70% вместимости - 440 * 0,7 = 308 мест

II^ой пояс - 30% вместимости - 440* 0,3 = 132 места

б) Определяем сколько мест в среднем будет занято на одном вечернем сеансе:

(п. 1 * п. 6.2)/100 = (440 * 77)/100 = 338,8

кинотеатр экономический эксплуатация окупаемость

в) Разбиваем полученное в предыдущем пункте количество мест по поясам допуская, что все места II^го пояса будут заняты:

I^ый пояс = п.б - места II^го пояса = 338,8 - 132 = 206,8 места

II^ой пояс = 132 места

г) Определяем среднюю цену взрослого вечернего посещения.

П. 8.2 = (цена билета 1-го пояса (из задания) * количество мест 1-го пояса (из П.в) + цена билета 2-ого пояса (из задания) * количество мест 2-ого пояса (из П.в)) / количество мест в двух поясах (из П.б)

П. 8.2 = ((400*206,8) + (300*132))/338,8 = (82720 + 39600)/338,8 = 361

П. 8.1 = п. 9.1/п. 7.1 = 179352448/565188,8 = 317,3

Показатель 9.

Валовой сбор определяется перемножением средней цены кинопосещения и количества зрителей (посещений).

П. 9.2 = п. 8.2 * п. 7.2 = 361 * 460768 = 166337248

П. 9.3 = п. 8.3 * п. 7.3 = 200 * 25731,2 = 5146240

П. 9.4 = п. 8.4 * п. 7.4 = 100 * 56848 = 5684800

П. 9.5 = п. 8.5 * п. 7.5 = 100 * 21841,6 = 2184160

П. 9.1 = п. 9.2 + п. 9.3 + п. 9.4 + п. 9.5 = 166337248 + 5146240 + 5684800 + 2184160 = 179352448

Показатель 10.

Прочие доходы кинотеатра складываются из арендной платы, получаемой за предоставление площадей и помещений, а так же из выручки за проведение платных мероприятий и др. В курсовой работе сумма прочих доходов устанавливается условно по согласованию с преподавателем, 30% от валового сбора.

П. 10 = п. 9.1 * 0,3 = 179352448 * 0,3 = 53805734,4

Показатель 11.

Прокатная плата перечисляется кинотеатром прокатным организациям и составляет определённый процент от валового сбора, т.к. источником финансирования строительства и оборудования кинотеатра является банковский кредит, прокатная плата рассчитывается по льготной ставке 50% от валового сбора.

П. 11 = п. 9.1 * 0, 5 = 179352448 * 0,15 = 89676224

Показатель 12.

Эксплуатационные расходы определяются в специальной смете в III разделе работы, после чего сумма расходов записывается в план эксплуатации.

Показатель 13.

Результат работы рассчитывается по формуле:

ЭП (ЭУ) = ВС + ПД - ПП- ЭР

ЭП (ЭУ) - эксплуатационная прибыль (убыток)

ВС - валовой сбор

ПД - прочие доходы (расходы)

ПП - прокатная плата

ЭР - эксплуатационные расходы

Расчёт по этой формуле производится в III разделе работы.



Раздел 3. Схема эксплуатационных расходов кинотеатра

Эксплуатационные расходы представляют собой затраты кинозрелищного предприятия связанные с проведением киносеансов и обслуживанием зрителей. К ним относятся расходы по заработной плате, содержанию зданий, текущему ремонту, амортизации, рекламированию кинофильмов и др.

Объём расходов зависит от следующих факторов:

- режим работы (число сеансов в день и рабочих дней в месяц);

- группа кинотеатра по оплате труда;

- валовой сбор;

- вместимость зрительного зала;

- площадь помещений;

- вид кинотеатра.

Прежде всего, необходимо составить штатное расписание кинотеатра, являющееся основной для планирования расходов по оплате труда. Численность работников зависит в основном от группы по оплате труда, режима работы и определяется по типовым штата и рекомендациям.

Штатное расписание кинотеатра II группы по оплате труда

№ п/п	Наименование должностей	Количество штатных единиц	Месячный оклад, руб.	Месячный фонд зарплаты, руб.
1	2	3	4	5
I. Работники аппарата управления
1	Директор	1	30000	30000
2	Главный бухгалтер	1	27000	27000
3	Старший администратор	1	25000	25000
4	Пожарный	3	14000	42000
5	Сторож	1	13500	13500
6	Зав. билетными кассами	1	23000	23000
	Итого	8	-	160500
II.Работники не относящиеся к аппарату управления
1	Старший инженер	1	24000	24000
2	Инженер	2	20500	41000
3	Методист	1	20500	20500
4	Контролёр билетов	4	13000	52000
5	Художник-оформитель	2	20000	40000
6	Кассир	3	14000	42000
III. Рабочие и младший обслуживающий персонал
1	Киномеханик	4	22000	88000
2	Электромонтёр	0,5	14000	7000
3	Столяр	1	14000	14000
4	Слесарь-сантехник	1	14000	14000
5	Уборщик служебных помещений	2	12000	24000
	Итого по II и III	21,5	-	366500

Ч контр = ((С*Т*Д)/Нвр)*Вх = ((5,1*2*28)/168)*2 ?4

Ч касс = ((С*Т*Д)/Нвр)*(Вм/Нп) = ((5,1*2*28)/168)*(440/300) ? 3

Ч мех = ((С*Т*Д)/Нвр)*П = ((5,1*2*28)/168)*2 ? 4

Ч убор = ((С*Т*Д)/Нвр)*(У/Ну) = ((5,1*2*28)/168)*(542/500) ? 2

С - среднее число сеансов в день - 5,1

Т - условная продолжительность одного сеанса - 2ч.

Д - число рабочих дней кинотеатра в месяц - 28

Нвр - среднемесячная норма рабочего времени на одного работника - 168

Вх - количество входов и выходов для зрителей - 2

Вм - вместительность зрительного зала - 440

Нп - норма продажи билетов на одного кассира на один сеанс - 300

П - число рабочих постов в киноаппаратной - 2

У - убираемая площадь - 542 м²

Ну - норма уборки на одного работника - 500 м²

Смета эксплуатационных расходов кинотеатра состоит из двух разделов и шестнадцати статей.

1. Административно-управленческие расходы.

Статья 1. Зарплата аппарата управления.

Начисления на зарплату:

а) основная зарплата - определяется умножением месячного фонда (см. штатное расписание) на 12 месяцев.

160500 * 12 = 1926000 руб.

б) премиальный фонд планируется в размере 15% от основной зарплаты

1926000 * 0,15 = 288900 руб.

в) начисления на зарплату

Страховые взносы - 34% от фонды зарплаты

(1926000 + 288900) * 0,34 = 753066 руб.

Всего по статье - а + б + в = 1926000 + 288900 + 753066 = 2967966 руб.

Статья 2. Командировочные расходы.

Затраты планируются в размере 0,05% от годового валового сбора (см. П. 9.1 плана эксплуатации).

(179352448 * 0,05)/100 = 89676,2 руб.

Статья 3. Прочие административно-управленческие расходы.

Здесь планируются затраты на приобретение канцтоваров, на типографические и переплётные работы, на оплаты телефонов. Услуг почты и телеграфа.

Расходы определяются из расчёта 14000 руб. в год на одну штатную единицу аппарата управления.

14000 * 8 = 112000 руб.

2. Общехозяйственные расходы.

Статья 4. Зарплата технического и обслуживающего персонала.

а) основная зарплата - определяется умножением месячного фонда (см. штатное расписание) на 12 месяцев.

366500 * 12 = 4398000 руб.

б) премиальный фонд - планируется в размере 15% от основной заработной платы.

4398000 * 0,15 = 659700 руб.

Всего по статье - а + б + = 4398000 + 659700 = 5057700 руб.

Статья 5. Страховые взносы.

ЕСН определяется в размере 34% от статьи 4.

5057700 * 0,34 = 171961800 руб.

Статья 6. Содержание здания.

а) отопление - расходы в условиях курсовой работы определяются ориентировочно 200000 руб.

б) водоснабжение и коммунальные услуги - затраты планируются укрупненным методом ? 150000 руб.

в) содержание помещений в чистоте.

Включены затраты на приобретение мешковины, мыла, щёток, ковриков. Моющих средств. Норма расходов установлена на одно зрительское место в год в зависимости от режима работы:

95 руб. - если более 6 сеансов в день.

85 руб. - если до 6 сеансов в день.

85 * 440 = 37400 руб.

г) возобновление малоценного инвентаря.

В условиях курсовой работы затраты определяются приблизительно 60000 руб.

Всего по статье - а + б + в + г = 200000 + 150000 + 37400 + 60000 = 447400 руб.

Статья 7. Текущий ремонт.

а) здания.

Норма расходов - 1,1% балансовой стоимости здания (см. Кс в I-м разделе работы).

(21639200 * 1,1)/100 = 238031,2 руб.

б) киноаппаратура.

Норма расходов установлена на один сеанс в зависимости от типа аппаратуры. Для 35КСА-11 - 105 руб.

105 * 1734 = 182070 руб.

Всего по статье - а + б = 238031,2 + 182070 = 420101,2 руб.

Статья 8. Содержание киноаппаратной.

Затраты по этой статье определяются перемножением нормы расходов на один сеанс (85 руб.) и годового количества сеансов.

85*1734 = 147390 руб.

Статья 9. Аренда помещений.

Затраты по этой статье не планируется, т.к. кинотеатр работает в собственном здании.

Статья 10. Амортизация.

а) здания.

Амортизационные отчисления определены в размере 1,2% от балансовой стоимости здания (см. Кс в разделе I)

(21639200 * 1,2)/100 = 259670,4 руб

б) кинооборудования.

Расходы планируются в размере 14,3% от балансовой стоимости кинооборудования (см. (Ко + Км) в I-м разделе).

(4431741,1 + 35125,2) * 0,143 = 638761,9руб.

в) инвентаря и мебели.

Расходы рассчитываем в размере 9,1% от балансовой стоимости инвентаря (см. Ки в I-м разделе).

(5358 * 9,1)/100 = 2612442,9 руб.

Всего по статье - а + б + в = 259670,4 + 638761,9 + 2612442,9 = 3510875,2 руб.

Статья 11. Охрана труда и техника безопасности.

Данная статья планируется из затрат на приобретение спецодежды, спецобуви, аптечек, мыла, полотенец и др.

В условиях курсовой работы расход определяется = 15000

Статья 12. Электроэнергия.

а) силовая.

Затраты рассчитываются путём перемножения стоимости потребления за один сеанс энергии. (47 руб.) и годовое количество сеансов (п. 4.1).

47 * 1734 = 71094 руб.

б) осветительная.

Расходы электроэнергии на освещение каждого помещения кинотеатра за один сеанс определяется по формуле:

Р _{кВт*час} = (М_уд*П*К*В)/1000

Где,

М_уд - удельная мощность, Вт/м²;

П - площадь помещения, м²;

К - коэффициент запаса, учитывающий старение ламп и их загрязнение (для ламп накаливания - 1,5);

В - условное время горения ламп в течении одного сеанса, час.

Показатели Помещения	Муд	П	В
Зрительный зал	7	312	0,25
Касса	30	35	2
Фойе и буфет	18	185	1
Киноаппаратной комплекс	20	62	2
Остальные	15	78	0,33

Р _ЗР.З = (7 * 312 * 1,5 * 0,25)/1000 = 819/1000 = 0,81 кВт/час

Р _КАСС = (30 * 35 * 1,5 * 2)/1000 = 3150/1000 = 3,15 кВт/час

Р _ФиБ = (18 * 185 * 1,5 * 1)/1000 = 4995/1000 = 4,99 кВт/час

Р _К/АП = (20 * 62 * 1,5 * 2)/1000 = 3720/1000 = 3,72 кВт/час

Р _ОСТ. = (15 * 78 * 1,5 * 0,33)/1000 = 579,15/1000 = 0,57 кВт/час

Р _ОБЩ = Р _ЗР.З + Р _КАСС + Р _ФиБ + Р _К/АП + Р _ОСТ. = 0,81 + 3,15 + 4,99 + 3,72 + 0,57 = 13,24 кВт/час



Затраты на осветительную энергию определяем перемножением полученного результата на тариф 1 кВт/ч (4 руб.) и на годовое количество сеансов.

13,24 * 4 * 1734 = 91832,64 руб.

Всего по статье - а + б = 71094 + 91832,64 = 162926,64 руб.

Статья 13. Доставка фильмокопий.

В условиях курсовой работы расход определяется ? 34000 руб.

Статья 14. Рекламирование кинофильмов.

Нормативные расходы по данной статье - 1,2% от годового валового сбора.

179352448 * 0,012 = 2152229,4 руб.

Статья 15. Культурное обслуживание зрителей.

В данной статье планируются расходы на проведение выставок, лекций, встреч и других предсеансовых мероприятий. Нормативные расходы по данной статье составляют 0,06% от годового валового сбора.

179352448 * 0,0006 = 107611,5 руб.

Статья 16. Прочие расходы.

В расходы по данной статье включены затраты на содержание касс, служебные разъезды, противопожарные мероприятия и т.д. Нормативные расходы по данной статье составляют 0,57% от годового валового сбора.

179352448 * 0,0057 = 1022308,95 руб.

Смета эксплуатационных расходов кинотеатра

№ п/п	Наименование разделов и статей	Сумма расходов в год, руб
I. Административно управленческие расходы.
1	Ст.1. Зарплата аппарата управления.	2967966
Начисления на заработную плату.
2	Ст. 2. Командировочные расходы.	89676,2
3	Ст. 3. Прочие административно-управленческие расходы.	112000
II. Общехозяйственные расходы.
4	Ст. 4. Зарплата технического и обслуживающего персонала.	5057700
5	Ст. 5. Начисление на зарплату.	171961800
6	Ст. 6. Содержание здания.	447400
7	Ст. 7. Текущий ремонт.	420101,2
8	Ст. 8. Содержание киноаппаратной.	147390
9	Ст. 9. Аренда помещений.	-
10	Ст. 10. Амортизация.	3510875,2
11	Ст. 11. Охрана труда и техника безопасности.	15000
12	Ст. 12. Электроэнергия.	162926,64
13	Ст. 13. Доставка фильмокопий.	34000
14	Ст. 14. Рекламирование кинофильмов.	2152229,4
15	Ст. 15. Культурное обслуживание зрителей.	107611,5
16	Ст. 16. Прочие расходы.	1022308,95
Итого =	188208985,09

Сумма (ЭР) эксплуатационных расходов составляет показатель 12 плана эксплуатации.

Показатель 13 этого плана (ЭП) эксплуатационная прибыль определяется по формуле:

ЭП = ВС + ПД - ПП - ЭР = 179352448 + 53805734,4 - 89676224 - 188208985,09 = -44727026,69 руб.

Т.к. эксплуатационная прибыль = -44727026,69 руб. строить такой кинотеатр экономически не целесообразно.

Раздел 4. Расчет срока окупаемости капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра

В этом разделе определяется экономическая эффективность капитальных вложений, которая характеризуется двумя способами:

1) Срок окупаемости (в годах)



Ток = К/ЭП = 26111424,3/-44727026,69 = -0,58 года

Где,

К - капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра (руб.)

2) Коэффициент эффективности:

Е = ЭП/К = -44727026,69/26111424,3 = -1,7

Вывод: Так как полученный срок окупаемости не нормативный, строить данный кинотеатр экономически целесообразно.



Литература

1) Нормативы эксплуатационных расходов.

2) Организация зарплаты в киносети и киноаппарате.

3) Строительные нормы и правила.

4) Экономическое обоснование строительства и оборудования кинотеатра

Размещено на Allbest.ru