Современные формы и системы оплаты труда и их применение на ФКП "Завод имени Я.М. Свердлова"

Тарифная сетка за плановый 2016 год представлена в Приложении 10.

Покажем на графике 4 динамику средней тарифной ставки групп персонала по годам.

График 4. Изменение средней часовой тарифной ставки по категориям работников

Планируется в 2016 году повысить среднюю тарифную ставку: у инженерно-технических работников - на 41,7%; у вспомогательного персонала - на 40,2%; у основного производственного - на 33,2%. При этом количество сотрудников предполагается сократить на данном производстве.

Заработная плата рассчитывается за плановый период аналогично фактической.

Результаты расчетов приведены в плановом Штатном расписании на 2016 год в Приложении 11.

Динамика основной, дополнительной заработной платы и отчислений на страхование (фактические и плановые) показаны на графике 5.



График 5. Изменение заработной платы и отчислений на страхование за 3 года

Планируется уменьшить расходы на заработную плату и отчисления в 2016 году на 30,1% за счет сокращения сотрудников и увеличения объема выпуска формалина.

3. Определение эффективности оплаты труда и пути ее совершенствования

Усовершенствовать оплату труда работников можно тремя путями.

Во-первых, за счет роста тарифных ставок или окладов, что позволяет увеличить уровень (степень) нормирования труда и еще больше его усилить за счет мер по повышению уровня организации труда, производства, аннулировать искусственные системы премирования и доплаты.

Во-вторых, за счет изменения размеров премий, доплат за перевыполнение норм, надбавок, что характерно для производств с низким и средним уровнем организации производства и неравномерной загрузкой работников в течение месяца.

В-третьих, за счет изменения механизма образования и распределения фонда оплаты труда по подразделениям предприятия. Данный вариант будет продуктивен, если будет направлен на стимулирование заданных конечных результатов при широкой взаимозаменяемости, коллективной ответственности и достаточно свободном и подвижном разделении труда 32. Федорова М.С. Совершенствование системы оплаты труда на предприятии // Молодой ученый. - 2011. - Т. 1. - № 7. - С. 119-121.^, Жуков А. Заработная плата: Пути реформирования и резервы повышения // Проблемы теории и практики управления. 2003. № 5. С. 58-64..

Средняя месячная заработная плата в 2014 году составляла 20433,72 руб. на человека, в 2015 году - 22858,52 руб. на человека, в 2016 году планируется увеличить ее до 31409,68 руб. Выпуск продукции в 2014 году был равен в стоимостном выражении 38560*6779,66 = 261423689,6 руб.; в 2015 году - 44417*16172,96 = 718354364,32 руб.; плановый выпуск в 2016 году - 54967*21663,62 = 1190784200,54 руб.

Индекс заработной платы: I_зп = фактическая средняя заработная плата/плановая средняя заработная плата. Показывает изменение средней заработной платы за отчетный период по сравнению с плановым:

на 2014 год I_зп = 20433,72*12/22858,52*12 = 0,894;

на 2015 год I_зп = 22858,52*12/31409,68*12 = 0,858;

на 2016 год I_зп = 31409,68*12/40308,44*12 = 0,779.

Индекс роста годовой выработки: I_вп = фактический годовой выпуск/плановый выпуск. Показывает изменение в процентах производительности труда (выработки) за отчетный период по сравнению с плановым:

на 2014 год I_вп = 261423689,6/718354364,32 = 0,364;

на 2015 год I_вп = 718354364,32/1190784200,54 = 0,603;

на 2016 год I_вп = 1190784200,54/1325544107,65 = 0,898.

Показатель экономической эффективности заработной платы: ЭЭ = I_вп/I_зп.

Его можно назвать своеобразным мультипликатором, который показывает - на какое количество процентов изменяется заработная плата при изменении производительности труда на один процент. Если ЭЭ больше единицы, то темпы роста заработной платы выше, чем у производительности труда, что приводит к перерасходу фонда оплаты труда. Если ЭЭ меньше единицы, то темпы роста заработной платы ниже, чем у производительности труда, что приводит к экономии фонда оплаты труда. Если ЭЭ равна единице, то темпы роста заработной платы и производительности труда одинаковы, а значит, фонд оплаты труда будет расходоваться полностью, то есть не будет ни его перерасхода, ни экономии:

на 2014 год ЭЭ = 0,364/0,894 = 0,41;

на 2015 год ЭЭ = 0,603/0,858 = 0,703;

на 2016 год ЭЭ = 0,898/0,779 = 1,15.

Показатели, кроме последнего, меньше 1, что говорит о росте заработной платы вслед за ростом производительности труда (выработки продукции), но более медленными темпами.

Посчитаем теперь экономию (перерасход) фонда оплаты труда: Э = фактический фонд оплаты труда*((I_зп-I_вп)/I_зп). Если Э отрицательно, то наблюдается экономия фонда оплаты труда; если положительно, то перерасход:

на 2014 год Э = 10543,77*(1-0,41) = 6220,82 тыс. руб.;

на 2015 год Э = 14812,30*(1-0,703) = 4399,25 тыс. руб.;

на 2016 год Э = 12815,149*(1-1,15) = -1922,27 тыс. руб.

Поскольку по формуле получен перерасход (хоть и меньший по сравнению с 2015 годом), то стоит еще снизить процент премии (с 25% до 20-24%) или убрать премии (в том числе единовременные) либо увеличить производительность труда (темпы роста выработки) по сравнению с темпами заработной платы. С планового периода наблюдается экономия в связи с сокращением персонала и повышением годового выпуска формалина.

Для наглядности отразим это на графике 6.

График 6. Перерасход (экономия) фонда оплаты труда за 3 года

Второй вариант лучше, поскольку он приведет к экономии фонда оплаты труда, а это позволит повысить основную или дополнительную заработную плату (например, размер премий). Первый же снизит стимулирование работников к труду.

Определим перерасход или экономию для основного, вспомогательного персонала и ИТР.

Основной персонал: за 2014 год Э = 7451,52*(1-0,41) = 4396,40 тыс. руб.; за 2015 год Э = 10006,76*(1-0,703) = 2972,01 тыс. руб.: за 2016 год 7526,96*(1-1,15) = -1129,044 тыс. руб.

Вспомогательный персонал: за 2014 год Э = 982,56*(1-0,41) = 579,71 тыс. руб.; за 2015 год Э = 2360,79*(1-0,703) = 701,16 тыс. руб.; за 2016 год 3308,94*(1-1,15) = - 496,341 тыс. руб.

ИТР: за 2014 год Э = 2109,72*(1-0,41) = 1244,74 тыс. руб.; за 2015 год Э = 2444,75*(1-0,703) = 726,09 тыс. руб.; за 2016 год 1979,25*(1-1,15) = - 296,89 тыс. руб.

Для наглядности покажем это на графике 7.

График 7. Перерасход (экономия) фонда оплаты труда по группам персонала за 3 года

Наибольший перерасход наблюдался у основного персонала (70,7% в 2014 году, 67,6% в 2015 году), поэтому можно порекомендовать снизить процент дополнительной заработной платы у данной категории работников и распределить между двумя другими. В плановом периоде наибольшая экономия у этой же группы персонала (58,7%). Соответственно, можно будет увеличить заработную плату за счет или повышения тарифных ставок, или роста премий и доплат.

Заключение

Совокупность взаимоотношений, связанных с гарантией назначения и выполнения (совершения) выплат работодателем своим работникам за их работу (труд) в соответствии с различными законодательными актами и документами (законами, трудовыми договорами, коллективными договорами и соглашениями), - оплата труда. Ведущим (главнейшим) звеном этой совокупности взаимоотношений служат вознаграждение за работу - заработная плата (которая коррелирует с качеством, количеством, сложностью, условиями осуществляемой работы, а также с квалификацией работника) и компенсационные и поощряющие, дающие стимул к работе выплаты.

Есть несколько систем и две формы оплаты труда. Каждая имеет свои особенности, преимущества и недостатки.

Современные формы и системы этой оплаты были рассмотрены на примере производства формалина на ФКП «Завод имени Я.М. Свердлова». Был проведен анализ самого предприятия и выявлена динамика (как отрицательная, так и положительная) его производственно-экономических показателей, а также анализ коэффициентов финансовой устойчивости и ликвидности, результатом его стало, что предприятие финансово зависимо и неавтономно, имеет довольно высокую кредиторскую задолженность, риск банкротства, что вызвано открытием новых производств с использованием заемных средств, предприятие улучшило свою платежеспособность в 2015 году и может выплатить краткосрочные обязательства оборотными средствами, в которых полностью вложен собственный капитал.

Согласно Положению об оплате труда работников на ФКП «Завод имени Я. М. Свердлова» на предприятии функционируют 2 системы: сдельно-премиальная и повременно-премиальная.

Оплата труда рабочих осуществляется либо по сдельной расценке, либо по часовым тарифным ставкам, либо по окладам; оплата труда руководителей, специалистов, служащих - только по должностным окладам.

Есть гарантийные и компенсационные выплаты и доплаты работникам, персональные (директорские) надбавки, доплаты за руководство бригадой,

доплата при совмещении профессий (должностей), расширении зон обслуживания, увеличении объема работ или исполнении обязанностей временно отсутствующего работника без освобождения от основной работы.

Работникам и наставникам, ставшими победителями и призерами конкурса профессионального мастерства «Золотые руки», выплачивается разовое денежное поощрение в соответствии с Положением о конкурсе.

Повременно-премиальная система оплаты труда была описана на примере производства формалина.

Технический формалин представляет из себя раствор формальдегида в воде и метаноле и выглядит как бесцветная прозрачная жидкость. При хранении допускается образование мути или белого осадка, растворимого при температуре не выше 40 °С. Находит применение в производстве синтетических смол, синтетического каучука, поверхностно-активных веществ, многоатомных спиртов, формалей и других метиленовых производных; служит также для повышения прочности и качества бумаги, для дубления кожи, для усиления сопротивляемости изделий к изменению их формы и сжиманию, для обработки семян и корнеплодов, дезинфекции почвы и животноводческих помещений, в качестве дезинфектанта.

Режим работы - круглосуточный, непрерывный. Предусмотрен трёхсменный график работы обслуживающего персонала в случае работы установки на полной нагрузке. У лаборантов рабочий день составляет 7,2 часа, у ИТР, аппаратчиков, операторов, слесарей, электромонтеров - 8 часов.

Основная заработная плата определяется по повременной форме оплаты труда (фактически отработанное время умножить на тарифную ставку). Фактически отработанное время в месяц составляет 184 часа (23 рабочих дня по 8 часов) или 166 часов (23 рабочих дня по 7,2 часа). Дополнительная заработная плата - премия в размере 25%.

В 2015 году основная заработная плата увеличилась по сравнению с 2014 годом: у аппаратчика синтеза - на 13,7%; у аппаратчика подготовки сырья - на 10,6%; у оператора дистанционного пульта - на 17,7%; у лаборанта - на 15,7%; у мастера - на 15,9%; у слесарей и электромонтера - на 6,8%. Дополнительная заработная плата увеличилась по сравнению с 2014 годом на такие же количества процентов, что и основная.

Общая сумма затрат на оплату труда за год (фонд оплаты труда) повысилась на 40,5%.

Усовершенствовать оплату труда работников можно за счет роста тарифных ставок или окладов; за счет изменения размеров премий, доплат за перевыполнение норм, надбавок; за счет изменения механизма образования и распределения фонда оплаты труда по подразделениям предприятия.

Перерасход фонда оплаты труда в 2015 году составил 4399,25 тыс. руб., значит, стоит еще снизить процент премии (с 25% до 20-24%) или убрать премии (в том числе единовременные) либо увеличить производительность труда (темпы роста выработки) по сравнению с темпами заработной платы. В плановом периоде ожидается экономия в связи с сокращением персонала и повышением годового выпуска формалина. Соответственно, можно будет увеличить заработную плату за счет или повышения тарифных ставок, или роста премий и доплат.

Наибольший перерасход наблюдался у основного персонала (70,7% в 2014 году, 67,6% в 2015 году), поэтому можно порекомендовать снизить процент дополнительной заработной платы у данной категории работников и распределить между двумя другими. В плановом периоде наибольшая экономия у этой же группы персонала (58,7%).

Список использованных источников

1. Трудовой кодекс Российской Федерации, 2016

2. Коллективный договор ФКП «Завод имени Я. М. Свердлова»

3. Положение об организации оплаты труда на ФКП «Завод имени Я.М. Свердлова»

4. Баскакова О.В., Сейко Л. Ф. «Экономика предприятия (организации)»: Учебник. -- М.: Издательско-торговая корпорация “Дашков и К°”, 2013. -- 372 с.

5. Фролова Т.А. «Экономика предприятия»: Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТТИ ФЮУ, 2012.

6. Чечевицына Л.Н., Хачадурова Е.В. «Экономика организации»: учебное пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2016. - 382 с.

7. Хунгуреева И.П., Шабыкова Н.Э., Унгаева И.Ю. Экономика предприятия: Учебное пособие. - Улан-Удэ, Изд-во ВСГТУ, 2004. - 240 с.

8. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Экономика организации (предприятия): Учеб. пособие. -- М.: Юрайт, 2011.

9. Куликова Н.Н., Щербакова И.А. Оплата труда: концепции, современные формы и системы, методы организации. Национальная Ассоциация Ученых. 2016. № 17-1 (17). С. 28-29.

10. Волгин Н.А. Оплата труда -- болевая точка сегодняшней экономики // Человек и труд. 2009. №7. с. 19-24.

11. Организация, нормирование и оплата труда на промышленных предприятиях: Учебник для вузов / Б.М. Генкин. - 6-e изд., изм. и доп. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 416 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-91768-499-4.

12. Организация, нормирование и оплата труда / под ред. А.С. Головачева. М.: Новое знание, 2011. 496 с.

13. Пашуто В.П. Организация, нормирование и оплата труда на предприятии. М.: Кнорус, 2005. 320 с.

14. Сперанский А.А., Драгункина Н.В. Оптимизация системы оплаты труда и материального стимулирования. М.: Альфа-Пресс, 2006. 192 с.

15. Яковлев Р.А. Оплата труда в организации. М.:МЦФЭР, 2005. 528 с.

16. Демина К.М. Формы и системы оплаты труда. Современное развитие экономических и правовых отношений. Образование и образовательная деятельность. 2014. № 1. С. 105-110.

17. Мазин А.Л. Экономика труда. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 575 с.

18. Ракоти В.Д. Заработная плата и предпринимательский доход: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2001. 220 с.

19. Рофе А.И. Экономика труда. М.: КНОРУС, 2010. 400 с.

20. Экономика труда: рыночные и социальные аспекты : учеб.-метод. комплекс для подготовки магистров / под общ. ред. Н.А. Волгина. М.: РАГС, 2010. 367 c.

21. Никифорова А. О соотношении роста производительности и заработной платы // Общество и экономика. 2001. № 7-8. С. 95-111.

22. Оплата труда: производство, социальная сфера, государственная служба: Анализ, проблемы, решения / Н.А. Волгин. М.: Экзамен, 2003. 224 с.

23. Коршунов В.В. Экономика организации (предприятия): Учебник. -- М.: Юрайт, 2011.

24. Чалдаева Л.А. Экономика предприятия: Учебник. -- 2-е изд., перераб. и доп. -- М.: Юрайт, 2011.

25. Жуков А. Заработная плата: Пути реформирования и резервы повышения // Проблемы теории и практики управления. 2003. № 5. С. 58-64.

26. Яковленко Е.Г. и др. Экономика труда: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. 319 с.

27. Потеев А.Т., Потеева М.А., Чечина И.А. Оплата труда и организация ее взаимосвязи с количеством, качеством и производительностью труда. Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2015. № 7-1. С. 161-165.

28. Трунин С.Н. Экономика труда: учебник. - М., 2009. - 496 с.

29. Кириллова О.Г., Петрова Т.И. Современные подходы к совершенствованию оплаты труда в рыночных условиях // Общество: политика, экономика, право. - 2012. - № 2. - С. 78-80.

30. Павловская А. О формировании системы оплаты труда // Труд и заработная плата. - 2009. - № 9. - С. 19-23.

31. Мазманова Б.Г. Управление оплатой труда: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 368 с.

32. Федорова М.С. Совершенствование системы оплаты труда на предприятии // Молодой ученый. - 2011. - Т. 1. - № 7. - С. 119-121.

33. Давыдов А.В. Мотивация и оплата труда в рыночной экономике/А. В. Давыдов, А.С. Овсяников, Н.М. Маложон. Новосибирск: Наука, 2003. 335 с.

34. Экономика труда / под ред. Ю.П. Кокина, Ю.П. Шлендера. М.: Магистр, 2008. 686 с.

35. Вайсбург В.А. Экономика труда: учеб. пособие. М.: Омега-Л, 2011. 376с.

36. Максимова О.Н., Экова В.А., Майкова И.А. Характеристика форм и систем оплаты труда на промышленном предприятии. Вопросы экономических наук. 2014. № 1 (65). С. 53-54.

37. Скляревская В.А. Организация, нормирование и оплата труда на предприятии: учебник. М.: Дашков и К, 2012. 340 с.

38. Станишевская С.П., Ковалева Т.Ю. Экономика труда: учеб.-метод. пособие / Перм. гос. нац. исслед. ун-т. Пермь, 2012. 115 с.

39. Экономика организаций (предприятий): Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 608 с. - ISBN 5-238-00517-2.

39. Труд и занятость в России [Статистический сборник]. - М., 2011. - С. 363

40. Ахмедов А.Э., Ахмедова О.И. Сравнительный анализ организации оплаты труда работников в зарубежной и отечественной практике // Территория науки. 2014. №5 С.88-91.

41. Захаров Александр Николаевич Зарубежный опыт мотивации и оплаты труда // Вестник НГИЭИ. 2014. №9 (40) С.19-30.

42. Григорьева Л.В. Зарубежный опыт организации оплаты труда (на примере Германии) // АВУ. 2005. №3 С.7-9.

43. Ахмедов А.Э. Опыт зарубежных стран по организации оплаты труда/ Актуальные проблемы гуманитарных наук в исследованиях молодых ученых и аспирантов// Сборник статей межвузовской научно-практической конференции, состоявшейся 16 марта 2007 г./ Под. ред. Д.А. Мещерякова.- Воронеж: АНО МОК ВЭПИ, 2007 .- 277 с.

44. Технико-экономическое обоснование производства формалина и формальдегидных смол

45. Официальный сайт ФКП «Завод имени Я. М. Свердлова»

Приложение 1

Организационная структура предприятия

Приложение 2



Приложение 3

Приложение 4

Тарифная сетка на 2014 г.

Тарифная сетка
Разряды	1	2	3	4	5	6	7	8
Тарифные коэффициенты	1,00	1,12	1,27	1,45	1,65	1,93	2,26	2,67
Тарифные ставки:
Аппаратчик синтеза	54,05	60,54	68,64	78,37	89,18	104,32	122,15	144,31
Аппаратчик подготовки сырья и отпуска полуфабрикатов и продукции	55,68	62,36	70,71	80,74	91,87	107,46	125,84	148,67
Оператор дистанционного пульта управления в хим. производстве	50,50	56,56	64,14	73,23	83,33	97,47	114,13	134,84
Лаборант хим. анализа	43,16	48,34	54,81	62,58	71,21	83,30	97,54	115,24
Мастер	81,07	90,80	102,96	117,55	133,77	156,47	183,22	216,46
Слесарь-ремонтник	61,00	68,32	77,47	88,45	100,65	117,73	137,86	162,87
Слесарь КИПиА	61,00	68,32	77,47	88,45	100,65	117,73	137,86	162,87
Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования	61,00	68,32	77,47	88,45	100,65	117,73	137,86	162,87

Приложение 5

Штатное расписание промышленно-производственного персонала

Наименование	Зарплата 1 работника, руб./мес.	Кол-во, чел.	Расходы на зарплату, тыс. руб./мес.	Расходы на зарплату, тыс. руб./год
	Основная	Допол.	Итого
Основной производственный персонал
Аппаратчик синтеза 5 разряда	16571,04	4142,76	20713,8	6	124,28	1491,39
Аппаратчик подготовки сырья и отпуска полуфабрикатов и продукции 4 разряда	14905,84	3726,46	18632,3	13	242,22	2906,64
Оператор дистанционного пульта управления в хим. производстве 6 разряда	17941,84	4485,46	22427,3	7	156,99	1883,89
Лаборант хим. анализа 5 разряда	12996,14	3249,04	16245,18	6	97,47	1169,65
ИТР
Мастер	20092,80	5023,20	25116,0	7	175,81	2109,74
Вспомогательный производственный персонал
Слесарь-ремонтник 4 разряда	16374,16	4093,54	20467,7	2	40,94	491,22
Слесарь КИПиА 4 разряда	16374,16	4093,54	20467,7	1	20,47	245,61
Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования	16374,16	4093,54	20467,7	1	20,47	245,61
ИТОГО:	43	878,65	10543,77
Начисления на заработную плату (30,9 %)		271,50	3258,00
ВСЕГО:		1150,15	13801,80

Приложение 6

Фактическая калькуляция на производство 1 тонны формалина

Наименование статей затрат	Ед. изм.	Затраты на единицу
		Норма	цена	сумма
СЫРЬЁ И МАТЕРИАЛЫ
Метанол ГОСТ 2222-95	кг	622	8,55	5318,1
Железомолибденовый катализатор марки S?D-CHEMIE	кг	0,0705	3408	240,264
Инерт марки S?D-CHEMIE	кг	0,04	524,04	20,9616
Платинопалладиевый катализатор	кг	0,00006	7446,82	0,4596802
Активированный уголь ГОСТ20464-75	кг	0,0004	177,64	0,0795023
Дифенильная смесь (дифенил+дифенилоксид)	кг	0,32	60,95	19,504
Вспомогательные материалы	руб.			109,38
ТЗР	руб.			1255,92
ИТОГО по ст.1:				6964,67
ТЭР
азот	куб. м	1,18	2,3265306	2,7453061
сжатый воздух	куб. м	1,7664931	0,7931034	1,4010117
вода оборотная	куб. м	127,19	1,0584462	134,62377
вода обессоленная	куб. м	1,1484594	21,54	24,736048
пар 1,0 Мпа (выработка)	Гкал	-0,323	960	-310,4256
пар 1,0 Мпа (потребление)	куб. м	0,155	960	148,8
электроэнергия	кВт*ч	131,56	1,095339	144,09938
ИТОГО по ст.2:				145,9799
ЗАРПЛАТА ОСНОВНАЯ	руб.			218,75
ЗАРПЛАТА ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ	руб.			54,69
ОТЧИСЛЕНИЯ на соцстрахование	руб.			84,49
Итого прямых затрат:	руб.			7468,58
ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ	руб.			1080,95
ИТОГО ЗАВОДСКАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ	руб.			8549,53

Приложение 7

Тарифная сетка на 2015 год

Тарифная сетка
Разряды	1	2	3	4	5	6	7	8
Тарифные коэффициенты	1,00	1,22	1,35	1,52	1,71	2,01	2,43	2,77
Тарифные ставки:
Аппаратчик синтеза	59,06	72,05	79,73	89,77	100,99	118,71	143,52	163,60
Аппаратчик подготовки сырья и отпуска полуфабрикатов и продукции	58,65	71,55	79,18	89,15	100,29	117,89	142,52	162,46
Оператор дистанционного пульта управления в хим. производстве	54,54	66,54	73,63	82,90	93,26	109,63	132,53	151,08
Лаборант хим. анализа	52,52	64,07	70,90	79,83	89,81	105,57	127,62	145,48
Мастер	89,99	109,79	121,49	136,78	153,88	180,88	218,68	249,27
Слесарь-ремонтник	61,80	75,40	83,43	93,94	105,68	124,22	150,17	171,19
Слесарь КИПиА	61,80	75,40	83,43	93,94	105,68	124,22	150,17	171,19
Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования	61,80	75,40	83,43	93,94	105,68	124,22	150,17	171,19

Приложение 8

Штатное расписание промышленно-производственного персонала

Наименование	Зарплата 1 работника, руб./мес.	Кол-во, чел.	Расходы на зарплату, тыс. руб./мес.	Расходы на зарплату, тыс. руб./год
	Основная	Допол.	Итого
Основной производственный персонал
Аппаратчик синтеза 5 разряда	18841,60	4710,4	23552,0	9	211,97	2543,62
Аппаратчик подготовки сырья и отпуска полуфабрикатов и продукции 4 разряда	16486,40	4121,6	20608,0	13	267,90	3214,85
Оператор дистанционного пульта управления в хим. производстве 6 разряда	21123,20	5280,8	26404,0	7	184,83	2217,94
Лаборант хим. анализа 5 разряда	15039,60	3759,9	18799,5	9	169,20	2030,35
ИТР
Мастер	23283,36	5820,84	29104,2	7	203,73	2444,75
Вспомогательный производственный персонал
Слесарь-ремонтник 4 разряда	17487,36	4371,84	21859,2	3	65,58	786,93
Слесарь КИПиА 4 разряда	17487,36	4371,84	21859,2	3	65,58	786,93
Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования	17487,36	4371,84	21859,2	3	65,58	786,93
ИТОГО:	54	1234,36	14812,30
Начисления на заработную плату (30,9 %)		381,42	4577,00
ВСЕГО:		1615,77	19389,30

Приложение 9

Фактическая калькуляция на производство 1 тонны формалина

Наименование статей затрат	Ед. изм.	Затраты на единицу
		Норма	цена	сумма
СЫРЬЁ И МАТЕРИАЛЫ
Метанол ГОСТ 2222-95	кг	755,12	9,4	7098,0916
Железомолибденовый катализатор марки S?D-CHEMIE	кг	0,208	4090,32	851,60462
Инерт марки S?D-CHEMIE	кг	0,127	581,77	73,884509
Платинопалладиевый катализатор	кг	0,00071	7589,74	5,398029
Активированный уголь ГОСТ20464-75	кг	0,0048	177,64	0,8522018
Дифенильная смесь (дифенил+дифенилоксид)	кг	0,225	71,66	16,1235
Вспомогательные материалы	руб.			126,36
ТЗР	руб.			1797,91
ИТОГО по ст.1:				9970,22
ТЭР
азот	куб. м	0,88	2,9491928	2,5855806
сжатый воздух	куб. м	2,1	0,6676923	1,4021538
вода оборотная	куб. м	127,25	1,1839482	150,65267
вода обессоленная	куб. м	1,0233786	22,25	22,773244
пар 1,0 Мпа (выработка)	Гкал	-0,483	1126,67	-544,18332
пар 1,0 Мпа (потребление)	куб. м	0,487	1126,67	548,69002
электроэнергия	кВт*ч	164,45	1,1142857	183,24429
ИТОГО по ст.2:				365,1646
ЗАРПЛАТА ОСНОВНАЯ	руб.			266,79
ЗАРПЛАТА ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ	руб.			66,70
ОТЧИСЛЕНИЯ на соцстрахование	руб.			103,05
Итого прямых затрат:	руб.			10771,92
ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ	руб.			1549,72
ИТОГО ЗАВОДСКАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ	руб.			12321,64

Приложение 10

Тарифная сетка на 2016 год

Тарифная сетка
Разряды	1	2	3	4	5	6	7	8
Тарифные коэффициенты	1	1,43	1,63	1,74	2,00	2,11	2,32	2,77
Тарифные ставки:
Аппаратчик синтеза	71,88	102,80	117,17	125,08	143,77	151,68	166,84	199,12
Аппаратчик подготовки сырья и отпуска полуфабрикатов и продукции	63,36	90,60	103,28	110,25	126,72	133,69	147,06	175,51
Оператор дистанционного пульта управления в хим. производстве	75,47	107,92	123,02	131,32	150,94	159,24	175,17	209,05
Лаборант хим. анализа	59,96	85,74	97,73	104,33	119,92	126,51	139,17	166,09
Мастер	109,99	157,28	179,28	191,38	219,97	232,07	255,28	304,66
Слесарь-ремонтник	76,56	109,48	124,79	133,21	153,12	161,54	177,70	212,07
Слесарь КИПиА	76,56	109,48	124,79	133,21	153,12	161,54	177,70	212,07
Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования	76,56	109,48	124,79	133,21	153,12	161,54	177,70	212,07

Таблица 11

Плановая калькуляция на производство 1 тонны формалина

Наименование статей затрат	Ед. изм.	Затраты на единицу
		Норма	цена	сумма
СЫРЬЁ И МАТЕРИАЛЫ
Метанол ГОСТ 2222-95	кг	921,69	10,87	10016,12
Железомолибденовый катализатор марки S?D- CHEMIE	кг	0,245	4212,01	1031,52
Инерт марки S?D-CHEMIE	кг	0,188	505,86	94,85
Платинопалладиевый катализатор	кг	0,002397	6972,60	16,71
Активированный уголь ГОСТ20464-75	кг	0,0048	177,64	0,85
Дифенильная смесь (дифенил+дифенилоксид)	кг	0,001367	85,34	0,12
Вспомогательные материалы	руб.			312,17
ТЗР	руб.			3441,70
ИТОГО по ст.1:				14914,04
ТЭР
азот	куб. м	1,1078	3,8456	4,26
сжатый воздух	куб. м	2,299752	0,6858	1,58
вода оборотная	куб. м	160,03	1,96141013	313,88
вода обессоленная	куб. м	1,0233786	30,00	30,70
пар 1,0 Мпа (выработка)	Гкал	-0,472	1259,81	-594,63
пар 1,0 Мпа (потребление)	куб. м	0,599	1259,81	754,03
электроэнергия	кВт*ч	201,84	1,388192	280,19
ИТОГО по ст.2:				790,01
ЗАРПЛАТА ОСНОВНАЯ	руб.			186,51
ЗАРПЛАТА ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ	руб.			46,63
ОТЧИСЛЕНИЯ на соцстрахование	руб.			72,04
Итого прямых затрат:	руб.			16009,24
ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ	руб.			1184,11
ИТОГО ЗАВОДСКАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ	руб.			17193,35

Размещено на Allbest.ru