Расчет производственной программы

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Рыбинский государственный авиационный технический университет им. Соловьева

Гаврилов-Ямский филиал

Курсовая работа

по предмету: «Экономика отрасли»

Гаврилов-Ям

1. Производственная программа

1.1 Расчет производственной программы

Таблица 1 - Расчет трудоемкости изготовления Д7.8710-1544

№ оп.	Наименование операции	Оборудование	Разряд	Штучно-калькуляционное время, мин.
26	Токарная с ЧПУ	Masturn	4	20
27	Термическая
30	Токарная с ЧПУ	Masturn	4	8.52
35	Токарная с ЧПУ	Masturn	3	21.5
40	Сверлильная	2Н106	3	2.24
45	Токарная с ЧПУ	Masturn	4	21.1
50	Слесарная	РВ-2	3	5
55	Кр.шлифовальная	А11У350	4	6
60	Кр.шлифовальная	А11У350	4	3.33
65	Кр.шлифовальная	А11У350	4	15
70	Слесарная	РВ-2	3	3.75
75	Промывочная	ванна	2	2.1
80	Контрльная	контр.стол
85	Гальваническая	Ваннна
90	Слесарная	РВ-2	3	2
95	Контрольная	контр.стол
105	Упаковочная	упак.стол	2	2
	Всего			112.54

Производственная программа (П_у) принимается по исходным данным в размере 120 штук в год.

1.2 Расчет затрат на основные материалы

Затраты на основные материалы рассчитываются по формуле (1):

(1)

где Цм - цена 1кг материала (цена заготовки, если деталь изготавливается из полуфабриката);

Цо - цена 1кг отходов (стружки);

Мз - масса заготовки (учтена при расчете цены заготовки, если деталь изготавливается из полуфабриката);

Мо - масса отходов.

2. Расчет количества технологического оборудования

Расчет количества технологического оборудования осуществляется по формуле (2):

(2)

где Мi - расчетное количество основного технологического оборудования;

Тi - штучно-калькуляционное время по операциям и моделям станков, ч;

Фэ - эффективный годовой фонд времени работы оборудования, ч.

Эффективный годовой фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле (3):

(3)

где D - число рабочих дней в году (250);

С - длительность рабочего дня (при односменном графике - 8 часов; при двухсменном - 16 часов). Для курсового проекта рекомендуется принять двусменный график работы цеха (участка);

Кр - коэффициент, учитывающий затраты времени на ремонт и обслуживание (0,9-0,95).

Количество вспомогательного оборудования принимается в размере 10% (формула (4)), а его стоимость - в размере 5% (формула (5)) от количества и стоимости основного технологического оборудования.

 (4)

(5)

С целью определения оптимального количества принятого оборудования следует рассчитать коэффициент загрузки каждого станка путем деления расчетного количества оборудования на принятое.

Годовая норма амортизации (С_ао) принимается в размере 10% от стоимости оборудования, сумма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле (6):

(6)

В таблице 2 представлен расчет количества технологического оборудования, приведена его стоимость, а также затраты на него, включаемые в себестоимость изготовления детали.

Таблица 2 - Расчет технологического оборудования

Наименование операции	Модель оборудования	Мощность, кВтч	Цена единицы оборудования, руб.	Шт.-кальк. время, мин	Количество оборудования	Коэффициент загрузки	Стоимость, руб.
					расчетное	принятое
Слесарная	РВ-2	0.8	15 000	10.75	0.01	1	0.01	15 000
Шлифовальная	А11У350	6.0	300 000	24.33	0.03	1	0.03	300 000
Сверлильная	2Н106	2.2	50 000	2.24	0.00	1	0.00	50 000
Токарная ПУ	Masturn	30.0	1 500 000	71.1	0.08	1	0.08	1 500 000
Всего осн. обор		38.98			0.12	4	0.03	1 865 000
вспом. оборуд.		10.0			1			93 250
Всего	48.98					5	1 958 250

3. Персонал цеха

3.1 Состав и численность персонала

Оценка численности персонала участка проводится расчетным методом, основывающимся на нормах выработки или трудоемкости, нормах обслуживания и управления.

Количество требуемых основных рабочих рассчитывается, исходя из трудоемкости изготовления детали (узла) по каждой операции техпроцесса по формуле (7):

(7)

где Tij - трудоемкость по профессиям и разрядам, ч;

Фд - действительный фонд времени рабочего, ч;

Кв - коэффициент выполнения норм (1,1-1,2);

Км - коэффициент многостаночности, учитывающий обслуживание оператором (наладчиком) нескольких станков с программным управлением одновременно (1,0-0,5).

Действительный фонд времени рабочего рассчитывается по формуле (8):

(8)

где D - число рабочих дней в году (рекомендуется принять 250дн.);

С - длительность смены (8ч). Следует учесть, что, если оборудование может работать в две-три смены, то для рабочего планируется односменный график работы;

К - коэффициент, учитывающий плановые и случайные потери рабочего времени (отпуска, болезни) (0,9).

3.1.1 Основные рабочие

Один станок токарный ПУ обслуживаются одним рабочим в одну смену.

Одна слесарная бабка обслуживается одним рабочим в одну смену.

Один шлифовальный станок обслуживается одним рабочим в одну смену.

Для обслуживания одного станка, выполняющего операцию «токарная ПУ» достаточно одного наладчика в одну смену. Коэффициент многостаночности:

Расчет численности и загрузки основных производственных рабочих представлен в таблице 3.

3.1.2 Вспомогательные рабочие

Учитывая технологический процесс изготовления детали, характеристики и условия производства определяем следующий состав вспомогательных рабочих:

Слесарь-ремонтник - 4 разряд - 1 человек;

Машинист моечных машин - 2 разряд - 1 человек;

Контролер - 4 разряд - 1 человек.

Таблица 3 - Расчет численности основных рабочих

Наименование операции	Профессия	Штучно-калькуляционное время, мин	Коэффициент многостаночного обслуживания	Количество рабочих	Коэффициент загрузки
				расчетное	принятое
Слесарная	Слесарь МСР	10.8	1.0	0.01	1	0.01
Шлифовальная	Шлифовщик	24.3	1.0	0.02	1	0.02
Сверлильная	Сверловщик	2.2	1.00	0.01	1	0.01
Токарная ПУ	Наладчик	71.1	1	0.07	1	0.01
Итого		108.4		0.1	7	0.01

3.1.3 Руководители, специалисты и служащие цеха

Руководство основными и вспомогательными рабочими осуществляется мастером участка.

3.2 Оплата труда персонала

Тарифная составляющая заработной платы рассчитывается, исходя из тарифной ставки и фактически отработанного времени, по формуле (9):

(9)

Например,

Поскольку загрузка рабочего может быть низкой, то при расчете тарифа рекомендуется учитывать коэффициент загрузки персонала:

Например,

Оплата сменного задания осуществляется, исходя из тарифной ставки рабочего и трудоемкости изготовления годового объема продукции на конкретной операции:

Например,

Основной фонд оплаты труда складывается из оплаты по тарифу и оплаты сменного задания:

(10)

Например,

Дополнительный фонд оплаты труда (премия) основных рабочих принимается в размере 30%, а дополнительная заработная плата для оплаты сверхурочно отработанных часов, ночного времени, отпусков и т.п. - в размере 10% от основной заработной платы:

Общий фонд оплаты труда является суммой основного фонда, премии и дополнительной заработной платы и определяется по формуле (11):

(11)

Страховые взносы принимаются в размере 31,7 % от фонда оплаты труда.

Таблица 4 - Расчет структуры, численности персонала и оплаты труда (основные рабочие)

Профессия (должность)	Разряд	Кол-во персонала, чел.	Коэффициент загрузки	Тарифная ставка, р./час	Оплата труда и начисления	Среднемесячная з/п
					тарифный фонд оплаты труда		Основной фонд оплаты труда	Доп. ФОТ	Дополнительная з/п	Фонд оплаты труда	Страховые взносы
		Р	Кзагр.	ТС	Фт=ФдЧТСЧРЧКзагр.	З/п=Фот/Р/Кзагр./12мес.	Фос=Фт+Фсм	П=30%Фос	Д=10%Фос	Фот=Фос+П+Д	Фс=31,7%Фот	З/п=Фот/Р/Кзагр./12мес.
Сверловщик	3-01	1	0.01	38.22	688	10 024	859	258	86	1 203	381	10 024
Слесарь МСР	3-02	1	0.01	37.14	665	17 159	1 464	439	146	2 050	650	17 159
Шлифовщик	3-01	1	0.02	38.22	1 550	17 658	3 410	1 023	341	4 773	1 513	17 658
Наладчик (ток)	4-10	1	0.03	44.36	2 628	31 673	8 936	2 681	894	12 511	3 966	31 673
Итого		4	0.08		5 532	5 675	14 669	4 401	1 467	20 537	6510	5 675
Сред.			0.03	165.48		14 186						14 186

Коэффициент 1,5, применяемый к заработной плате наладчиков, учитывает разницу сложности работ операторов и наладчиков.

Таблица 5 - Расчет структуры, численности персонала и оплаты труда (вспомогательные рабочие)

Профессия (должность)	Разряд	Кол-во персонала, чел.	Тарифная ставка, р./час	Оплата труда и начисления	Среднемесячная з/п
				тарифный фонд оплаты труда	заработок по сменному заданию	Основной фонд оплаты труда	Доп. ФОТ	Дополнительная з/п	Фонд оплаты труда	Страховые взносы
		Р	ТС	Фт=ФдЧТСЧР	Фсм=ФтЧК	Фос=Фт+Фсм	П=%Фос	Д=10% Фос	Фот=Фос+П+Д	Фс=31,7%Фот	З/п=Фот/Р/12мес.
Слесарь-ремонтник	4-02	1	41,01	73 818	73 818	147 636	59 054	14 764	221 454	70 201	18 455
Машинист моечных машин	2-02	1	33,91	61 038	61 038	122 076	24 415	12 208	158 699	50 308	13 225
Контролер	4-02	1	41,01	73 818	73 818	147 636	59 054	14 764	221 454	70 201	18 455
Итого		3		208 674	208 674	417 348	142 524	41 735	601 607	190 709

Таблица 6 - Расчет структуры, численности персонала и оплаты труда (ИТР)

Профессия (должность)	Категория	Кол-во персонала, чел.	Тарифная ставка (оклад), руб./мес.	Оплата труда и начисления	Среднемесячная з/п
				тарифный фонд оплаты труда	Основной фонд оплаты труда	Премия	Дополнительная з/п	Фонд оплаты труда	Страховые взносы
		Р	ТС	Фт=ТСЧРЧ12мес	Фос=Фт+Фсм	П=50%Фос	Д=10%Фос	Фот=Фос+П+Д	Фс=34%Фот	З/п=Фот/Р/12мес.
Мастер участка	11	1	17 000	204 000		204 000	142 800	20 400	367200	30 600

4. Основные фонды цеха и их содержание

4.1 Стоимость электроэнергии технологической

Затратами по данной статье является стоимость силовой электроэнергии, обеспечивающей работу машин и оборудования, рассчитываемая по формуле (12):

(12)

где - суммарная мощность энергоустановок номинальная основного и вспомогательного оборудования, кВт (см. табл. 2).

К_р, К_t - коэффициенты использования энергоустановок по мощности и времени ();

Цена 1кВт*ч электроэнергии принимается по фактическим данным в размере 2,85 руб./кВт*ч.

4.2 Стоимость вспомогательных материалов

Затраты на вспомогательные материалы принимаются в размере 9000 руб. на единицу оборудования:

4.3 Стоимость технологической оснастки

Затраты на приобретение, проектирование, изготовление, амортизацию и ремонт технологической оснастки принимаются в размере 5% от стоимости основного оборудования:

4.4 Затраты на ремонт оборудования

Затраты на ремонт оборудования принимаются в размере 3% от его стоимости:

4.5 Затраты на транспортные средства

Для расчета затрат на транспортные средства (автокаров, кран-балок, конвейеров) следует рассчитать их стоимость, которую принимается в размере 3% от стоимости оборудования:

Затраты на ремонт транспортных средств принимаются в размере 10% от их стоимости.

Затраты на амортизацию транспортных средств принимаются в размере 12% от их стоимости:

4.6 Затраты на амортизацию, ремонт и содержание зданий

Для расчета затрат на амортизацию, ремонт и содержание зданий следует рассчитать их стоимость.

4.6.1 Размер и стоимость зданий

Для расчета стоимости зданий следует определить их площадь. Производственная площадь рассчитывается по формуле (13):

 (13)

где - средняя площадь, занимаемая одним станком.

Для основного технологического оборудования средняя площадь, занимаемая одним станком, принимается в размере 10м², для вспомогательного - 5м².

Общая площадь здания с учетом вспомогательных помещений рассчитывается по формуле (14):

(14)

Стоимость здания рассчитывается по формуле (15):

(15)

где Ц_п - цена 1м² площади.

Цена 1м² площади принимается в размере 5300 руб./м².

4.6.2 Затраты на амортизацию, ремонт и содержание зданий

Затраты на амортизацию зданий рассчитываются с использованием рекомендуемой нормы амортизации в размере 3%:

Затраты на ремонт и содержание зданий принимаются в размере 4% от стоимости зданий:

4.6.3 Затраты на освещение

Затраты на освещение рассчитываются, исходя из норматива расхода электроэнергии в размере 15Вт/м², по формуле (16):

(16)

где Т_о - время освещения (800 часов в год при односменном графике работ

ы, 2400 часов в год - при двухсменном);

4.6.4 Расходы на отопление, воду для бытовых нужд

Затраты на отопление рассчитываются по формуле (17):

(17)

где Ц_т - цена 1т теплоносителя (цена газа 3229 руб./тыс.м³);

Р_т - расход теплоносителя (газа), тыс. м³.

Расход теплоносителя рассчитывается в Гкал и переводится в м³:

(18)

(19)

где V_з - объем здания, м³.

При высоте здания 8 м затраты на отопление:

Затраты на воду для бытовых нужд годовые определяются, исходя из норматива потребления одним работником 30л в сутки в течение 250 рабочих дней по формуле (20):

 (20)

где Ц_в - цена воды.

Цена воды принимается в размере 7 руб./ м³.

4.6.5 Затраты по охране труда

Затраты по охране труда принимаются в размере 1800 рублей на одного работающего:

5. Расчет себестоимости продукции

Рассчитанные расходы на производство продукции сводятся в таблицу 7 для определения цеховой себестоимости годового выпуска и единицы продукции, а также удельного веса отдельных статей затрат.

Таблица 7 - Расчет цеховой себестоимости изделия Корпус 01.01.001

№ статьи затрат	Затраты	Годовые, руб.	На ед. продукции, руб.	Удельный вес
			120
1	Сырье и материалы	144 180	1 201.50	7.1%
2	Топливо и энергия на технологические цели	125 634	1 046.95	6.2%
3	ФОТ осн. произв. рабочих	20 537	171.14	1.0%
3.1	Основная заработная плата	14 669	122.24	0.7%
3.2	Премия	4 401	36.67	0.2%
3.3	Дополнительная заработная плата	1 467	12.22	0.1%
4	Страховые взносы из ФОТ осн. произв. рабочих	6 510	54.25	0.3%
5	Общепроизводственные (цеховые) расходы, в том числе:	1 743 225	14 526.87	85.4%
5.1	Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих и ИТР	968 807	8 073.39	47.5%
5.1.1	Вспомогательные рабочие	601 607	5 013.39	29.5%
5.1.2	Руководители, специалисты, служащие	367 200	3 060.00	18.0%
5.2	Страховые взносы из ФОТ вспомогательных рабочих и ИТР	307 112	2 559.26	15.1%
5.3	Материально-техническое обеспечение цеха	138 250	1 152.08	6.8%
5.3.1	Вспомогательные материалы	45 000	375.00	2.2%
5.3.2	Технологическая оснастка	93 250	777.08	4.6%
5.4	Амортизационные отчисления	214 323	1 786.02	10.5%
5.4.1	Оборудование	195 825	1 631.88	9.6%
5.4.2	Транспорт	7 050	58.75	0.3%
5.4.3	Здания, сооружения	11 448	95.40	0.6%
5.5	Ремонт и содержание	100 334	836.11	4.9%
5.5.1	Оборудование	58 748	489.56	2.9%
5.5.2	Транспорт	5 875	48.96	0.3%
5.5.3	Здания, сооружения	35 711	297.59	1.8%
	ремонт здания	15 264	127.20	0.7%
	освещение	7 387	61.56	0.4%
	отопление	12 520	104.33	0.6%
	вода	540	4.50	0.0%
5.6	Охрана труда	14 400	120.00	0.7%
	Итого цеховая себестоимость	2 040 085	17 000.71	100.0%

Таблица 8 - Структура цеховой себестоимости изготовления изделия Корпус 01.01.001

Показатель	Значение показателя	На единицу
Спг	Переменные расходы (п1+п2+п3+п4)	296 860	2 473.84
Сц	Постоянные цеховые расходы (п5)	1 743 225	14 526.87
	Общехозяйственные и коммерческие расходы (40%Сц)	697 290	5 810.75
Сс	Итого постоянные расходы (СцЧ1,4)	2 440 515	20 337.62
Ссе	Полная себестоимость (Спг+Сс)	2 737 375	22 811.46
Ц	Цена (СсеЧ1,3)		29 654.90
В	Выручка (ЦЧПу)	3 558 588
ПР	Прибыль (В-Ссе)	821 213	6 843.44
Пк	Точка безубыточности - критическая программа (Сс/(Ц-Сп)), штук	90
ФО	Фондоотдача	1.48
МО	Материалоотдача	18.81
МЕ	Материалоемкость	0.05
Выр	Выработка	37 069
СО	Срок окупаемости проекта	2.9

6. Технико-экономический анализ

Выполним расчет критической безубыточной программы Пк, превышение которой позволяет рассчитывать на получение прибыли, по формуле (21):

(21)

где - переменные затраты на единицу продукции;

- условно-постоянные годовые затраты на выпуск продукции - включают общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие расходы. Сумму двух последних примем в размере 40% от общепроизводственных. Тогда :

Тогда себестоимость единицы продукции определяется по формуле (22):

(22)

где - переменные годовые затраты.

Переменные годовые затраты:

Годовые затраты:

Уровень оптовой цены определяется по формуле (23):

(23)

где - норматив для определения планируемой балансовой прибыли - рентабельность затрат (0,3).

Таким образом, при заданной годовой программе прибыль может быть получена в интервале от 90 штук до 120 штук.

Выручка - это произведение цены и объема:

Прибыль - это разница выручки и себестоимости (затрат):

Определим показатели эффективности работы предприятия:

а) фондоотдача (оборудования, транспортных средств и зданий) определяется по формуле (24):

(24)

где - выручка (объем продукции);

- стоимость основных производственных фондов (оборудования, транспорта, зданий).

При использовании для производства продукции одного рубля основных средств получено 1 рубль 48 копеек выручки от реализации продукции.

б) материалоотдача определяется по формуле (25):

(25)

электроэнергия амортизация себестоимость

где - стоимость основных и вспомогательных материалов соответственно, использованных при производстве продукции

При использовании для производства продукции одного рубля материалов получено 18 рублей 81 копейки выручки от реализации продукции.

Материалоёмкость - показатель, обратный материалоотдаче, и определяется по формуле (26):

(26)

На выпуск одного рубля продукции затрачено 5 копеек материалов.

в) выработка определяется по формуле (27):

(27)

где - численность промышленно-производственного персонала.

За месяц одним работающим выпускается продукции на 32,4 тыс. р.

Для определения эффективности вложений финансовых ресурсов в проект следует определить срок его окупаемости по формуле (28):

(28)

где - инвестиции; - прибыль.

При условии приобретения оборудования (транспорта, зданий) для производства вновь затраты на его приобретения окупятся за 2,9 года (при заданном объеме выпуска и цене реализации).

Размещено на Allbest.ru