Розничный рынок автомобильного бензина в Российской Федерации
Ознакомление с понятием и видами ценообразующих факторов. Исследование структуры отраслевого рынка автомобильного бензина в Российской Федерации. Рассмотрение факторов, влияющих на формирование цен на бензин. Изучение видов автомобильного бензина.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 01.03.2018 |
| Размер файла | 1,0 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Рисунок 8 "Сезонная волна" производства автомобильного бензина АИ-92 в РФ, 2013 - 2015 гг. Статистика [Электронный ресурс] // Министерство энергетики РФ. - Режим доступа: http://minenergo.gov.ru/activity/statistic (дата обращения: 23.05.2016)
Летом компании стараются увеличить объемы бензина перед сезоном повышенного спроса осенью. Зимой наращивание объемов производства, скорее всего, также связано с проведением ремонтов на нефтеперерабатывающих заводах, во время которых часть производственных мощностей не может использоваться для изготовления топлива. Так, например, на графике (рис.5) видно, что производство в апреле значительно падает. Это объясняется тем, что именно в это время несколько лет подряд на крупных нефтеперерабатывающих заводах проводилась модернизация. В Минэнерго предупредили о сокращении производства бензина [Электронный ресурс] // РБК. - Режим доступа: http://www.rbc.ru/business/03/04/2015/551d6cd89a7947ff74c53021 (дата обращения: 23.05.2016) Ремонты на НПЗ проводятся и в осеннее время, что также отражено на графике (падение производства в сентябре, октябре).
В России графики ремонта нефтеперерабатывающих заводов не закреплены и каждая компания по переработке нефти может установить собственную дату ремонта. Отрасль характеризуется «узкой» нефтепереработкой, то есть в стране существует небольшое количество нефтеперерабатывающих заводов, поэтому любая остановка работы может привести к диссонансу на рынке топлива. Неопределенность сроков способна повлечь неоправданное повышение цены, так как иные участники рынка (посредники - крупно-/мелкооптовые компании, автозаправочные станции) могут быть не готовы к резкому уменьшению производства бензина, начинают быстро скупать топлива, чтобы избежать дефицита, продавцы, в свою очередь, поднимают цены, что сказывается и на конечной стоимости для потребителей. Поэтому трейдеры и операторы АЗС должны учитывать графики ремонтов на нефтеперерабатывающих заводах. Обычно Федеральная антимонопольная служба России делает запросы в компании, чтобы выяснить планируемые даты профилактических ремонтов и проанализировать возможность сговора компаний относительно сроков. ФАС запросила график ремонта [Электронный ресурс] // Московская топливная ассоциация. - Режим доступа: http://www.mfa.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=1215&catid=11&Itemid=528 (дата обращения: 23.05.2016) Однако часто компании утверждают, что служба не может регулировать график ремонтов. Поэтому в последнее время ФАС предлагает закрепить график ремонтов нефтеперерабатывающих в нормативно-правовых актах. Сейчас график ремонтов НПЗ отсутствует в свободном доступе и распространяется только ЦДУ ТЭК по платной подписке за высокую стоимость. Поэтому участники рынка не обладают исчерпывающей информацией о запасах, экспорте и сроках плановых ремонтов на НПЗ. Оптовые поставки топлива [Электронный ресурс] // ITIL. - Режим доступа: http://www.itil-oil.ru/index.php/news/414-16072015 (дата обращения: 23.05.2016)
С целью сглаживания негативного эффекта от сокращения производства и избегания дефицита на рынке автомобильного бензина Министерство экономического развития РФ призывает компании создавать товарные запасы бензина или обязывает компании импортировать бензин в случае проведения модернизации. В частности, основным поставщиком топлива на российский рынок является Белоруссия. Обычно импортированный бензин используется для продажи в Центральном округе России. Однако поставки топлива из Белоруссии имеют свою неопределенность: они носят нерегулярный характер и полностью зависят от решения белорусских компаний поставлять топливо. Часто они могут просто задекларировать (анонсировать) потенциальные объемы поставок, а потом перевести данное топливо на экспорт в Европу при соответствующей конъюнктуре рынка. В России резко подорожал бензин [Электронный ресурс] // Ведомости. - Режим доступа: https://www.vedomosti.ru/business/articles/2015/07/06/599434-v-rossii-rezko-podorozhal-benzin (дата обращения: 23.05.2016) Данный вопрос также требует возможного регулирования для стабилизации отгрузки бензина на внутренний рынок.
2.2.3 Взаимосвязь цен на бензин в РФ, цен на нефть и курса рубля
В 2014 году произошло значительное падение мировых цен нефть: в период с 1 июня 2014 по 1 марта 2016 снижение стоимости барреля нефти марки Brent составило 64 % (с $112,36 до $40,44). Обзор - нефть Brent [Электронный ресурс] // Investing.com. - Режим доступа: http://ru.investing.com/commodities/brent-oil (дата обращения: 23.05.2016)
Рисунок 9 Динамика цен на нефть марки Brent, $
Будучи основным сырьем для производства нефтепродуктов, снижение нефтяных цен на мировом рынке повлекло за собой и падение цены на топливо в других странах. За год цена на бензин упала в Норвегии - на 6,8%, Нидерландах - 12,7%, в среднем по Европе цены на автомобильное топливо снизились на 10%. В ОАЭ, Казахстане падение составило 11%. Рейтинг стран Европы [Электронный ресурс] // РИА Рейтинг. - Режим доступа: http://www.riarating.ru/countries_rankings/20160216/630009780.html (дата обращения: 23.05.2016) В США же падение составило целых 30%. Рейтинг стран Европы [Электронный ресурс] // РИА Рейтинг. - Режим доступа: http://www.riarating.ru/countries_rankings/20150129/610644483.html (дата обращения: 23.05.2016) Изменение цены на бензин в разных странах было не настолько значительно, как процент падения цены на нефть, однако нисходящий тренд стоимости очевиден.
Обратная ситуация наблюдается на рынке автомобильного бензина в России: с июня 2014 года средняя цена на бензин поднялась на 11% и имеет общий восходящий тренд. Динамика розничных цен [Электронный ресурс] // Яндекс котировки. - Режим доступа: https://news.yandex.ru/quotes/213/20002.html (дата обращения: 23.05.2016)
Рисунок 10 Динамика цен на бензин АИ-92 в России, 2012 - 2015 гг.
Исходя из данных, представленных на графике, тенденции к понижению цен не наблюдается. Таким образом, получается, что в России цена на бензин не имеет сильной зависимости от мировых цен на нефть.
Однако падение стоимости произошло относительно мировых цен на нефть в долларах. Поэтому целесообразно рассмотреть зависимость цены на бензин в России от курса валют (рис. 11).
Рисунок 11 Динамика курса рубля/доллара, 2012 - 2016 гг.
С сентября 2014 курс рубля по отношению к доллару начал значительно ослабевать: стоимость российской валюты упала в 2,2 раза. Динамика цен на нефть, рассчитанных в рублях, показывает, что нефть даже в национальной валюте дешевеет (рис.12).
Рисунок 12 Динамика цен на нефть Brent, руб./баррель, 2012-2016 гг.
Если посмотреть на взаимосвязь цены на нефть Brent (руб./баррель) и цены на бензин (руб.) в России, то можно увидеть отрицательную связь двух переменных при достаточно высоком коэффициенте корреляции Пирсона (табл. 3).
Таблица 3 Корреляционная матрица (Пирсон) цены на нефть (руб.) Прошлые данные - Нефть Brent [Электронный ресурс] // Investing.com. - Режим доступа: http://ru.investing.com/commodities/brent-oil-historical-data (дата обращения: 23.05.2016)
Прошлые данные - USD/RUB [Электронный ресурс] // Investing.com. - Режим доступа: http://ru.investing.com/currencies/usd-rub-historical-data (дата обращения: 23.05.2016) и цены на бензин АИ-92 (руб.) Динамика розничных цен на бензин АИ-92 [Электронный ресурс] // Яндекс котировки. - Режим доступа: https://news.yandex.ru/quotes/213/20002.html (дата обращения: 23.05.2016)
|
Цена на нефть, руб. |
Цена на бензин, руб |
||
|
Цены на нефть, руб. |
1 |
-0.445 |
|
|
Цена на бензин, руб. |
-0.445* |
1 |
*коэффициенты значимы при уровне значимости 5%
Оценив тесноту связи цены на бензин (руб.) и курса доллара/рублю, можно увидеть сильную положительную взаимосвязь переменных (табл.4).
Таблица 4 Корреляционная матрица (Пирсон) цены на бензин АИ-92 (руб.) Динамика розничных цен на бензин АИ-92 [Электронный ресурс] // Яндекс котировки. - Режим доступа: https://news.yandex.ru/quotes/213/20002.html (дата обращения: 23.05.2016) и курса дол/руб. Прошлые данные - USD/RUB [Электронный ресурс] // Investing.com. - Режим доступа: http://ru.investing.com/currencies/usd-rub-historical-data (дата обращения: 23.05.2016)
|
Цена на бензин, руб. |
Курс доллара, в руб. |
||
|
Цена на бензин, руб. |
1 |
0.898 |
|
|
Курс доллара, в руб. |
0.898* |
1 |
*коэффициенты значимы при уровне значимости 5%
Взаимосвязь цены на бензин на российском рынке от курса доллара становится очевидной, если учитывать особенности ценообразования в России. Федеральной антимонопольной службой была выведена специальная формула для расчетов оптовой цены на нефтепродукты на нефтеперерабатывающих заводах. Цены рассчитываются на основе экспортного паритета, который предполагает, что цена внутреннего рынка должна равняться цене мирового рынка топлива за вычетом экспортной пошлины и затрат по доставке продукта до внешнего рынка, важным фактором является обменный курс доллара к рублю.
,
где P - цена приобретения нефтепродукта на территории РФ,
ВК - внешняя котировка нефтепродукта (мировые индексы на нефтепродукты Platts's),
ЭП - экспортная пошлина на вывоз нефтепродукта,
L - расходы на транспортную логистику от нефтеперерабатывающего завода до ближайшего внешнего рынка (Сингапур, Роттердам, Средиземноморье)
K - курс доллара США к рублю на дату исполнения контракта
D - дифференциал, учитывает особенности оборота нефтепродуктов в РФ. Формула ФАС [Электронный ресурс] // NGE.RU. - Режим доступа: http://www.nge.ru/alternative.htm (дата обращения: 23.05.2016)
Из цены на одном из мировых рынков, которая является мировым индексом на бензин, вычитаются расходы на транспортировку от нефтеперерабатывающего завода до предполагаемого места назначения топлива, экспортная пошлина, а потом последовательно добавляются акциз и НДС, а также корректирующая величина - дифференциал. В результате при установлении оптовой цены на бензин величина может отклоняться не более чем на 3% от стоимости рассчитанной по приведенной формуле. Формула бензина [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной антимонопольной службы. - Режим доступа: http://fas.gov.ru/press-center/news/detail.html?id=8519 (дата обращения: 23.05.2016)
Второй вариант формулы для биржевых торгов выгладит следующим образом.
,
где Внутр. К. - внутренние котировки с привязкой к биржевому индексу или композитный (биржа + прямые контракты)
В формуле оптовой цены на бензин не отмечена цена на нефть, только мировой индекс цены на бензин, из которого вычитаются в том числе транспортные расходы, которые будут различаться в зависимости от расположения нефтеперерабатывающего завода, на котором было произведено топливо, и направления поставок. Поэтому зависимость от цены на нефть напрямую не прослеживается. Напротив, прямо отражена в формуле зависимость цены на бензин от курса валют, так как курса доллара по отношению к рублю используется как корректирующий коэффициент.
Однако предложенная методология не учитывает внутренний спрос, структуру рынка в стране и в отдельных регионах. Также не отмечается операционная структура работы российских нефтеперерабатывающих заводов, которые по состоянию и мощностям значительно отличаются от европейских. Формула для бензина [Электронный ресурс] // Деловая газета Взгляд. - Режим доступа: http://vz.ru/economy/2010/1/12/365531.html (дата обращения: 23.05.2016)
Рассмотренный подход используется исключительно для расчета оптовой цены и на этом уровне формула помогает достичь определенного уровня прозрачности при установлении цены.
Особенности процесса реализации топлива и ценообразования заключаются в зависимости розничной цены от оптовой. Произведенный бензин продается оптовым трейдерам по оптовой цене, однако далее он перепродается мелкооптовым посредникам, крупным предприятиям, автозаправочным станциям. И в зависимости от количества звеньев из покупателей, будет накапливаться добавочная стоимость, которая составляет маржу каждого из посредников. В конечном счете, автомобильный бензин, который продается непосредственно потребителю, в структуре своей цены будет иметь несколько товарных надбавок. Для оценки значимости стоимостных надбавок на разных уровнях реализации топлива проанализируем структуру цены на бензин.
2.2.4 Структура розничной цены на бензин в РФ
Розничная цена, устанавливаемая автозаправочными станциями для конечных потребителей, включает несколько составляющих и в общем виде имеет следующую структуру. Наумов В.В. Вагин В.Д. Ценообразование: Учебное пособие (в схемах) /- М.: МИЭМП, 2005. с.49. - Режим доступа: http://window.edu.ru/resource/267/38267/files/miemp082.pdf (дата обращения: 23.05.2016)
Розничная цена = ((Себестоимость + Прибыль предприятия + Налог на добавленную стоимость + Акциз) + Оптовые надбавки) + Торговые надбавки
Цена производителя складывается из себестоимости производства бензина, прибыли нефтеперерабатывающей компании, налога на добавленную стоимость и акциза. Цена оптового предприятия получается путем прибавления оптовых надбавок. В процессе реализации бензина участвуют несколько посредников, поэтому при перепродаже бензина очередному игроку рынка к цене прибавляются определенные надбавки. Розничные автозаправочные станции для установления розничной цены к оптовым ценам добавляют торговые надбавки и налог с продаж.
Несмотря на то, что общая структура розничной цены на бензин известна, компании не обязаны предоставлять соответствующие данные относительно элементов цены, более того они будут отличаться в зависимости от завода производства бензина, места реализации и конкретной автозаправочной станции. Поэтому рассчитать сколько составляет каждый элемент очень сложно и сделать можно только приблизительно. Обычно подобные оценки можно найти в материалах аналитических агентств топливной отрасли.
В соответствии с данными Российского топливного союза обобщенная структура цены в РФ в относительных величинах выглядит следующим образом (рис. 13). Обобщенная структура цены 1 литра бензина (на 1 января 2016 г.) [Электронный ресурс] / Российский топливный союз. - Режим доступа: http://www.rfu.ru/analytics/analytical-materials/1470-obobshchennaya-struktura-tseny-1-litra-ai-92-po-sostoyaniyu-na-yanvar-2016-g.html (дата обращения: 23.05.2016)
Рисунок 13 Доли элементов в структуре розничной цены бензина АИ-92 в РФ на 1 января 2016 г., %
Из графика видно, что наибольший вес в структуре цены имеет налоговая составляющая: налог на добавленную стоимость, налог на добычу полезных ископаемых и акциз в совокупности занимают 50% от общей стоимости. Себестоимость нефти относительно невелика - всего 12%, несмотря на то, что бензин является продуктом нефтепереработки. Значительную часть составляют и надбавки: на оптовом уровне - 14%, на розничном - 9%. Приведенные составляющие можно объединить в следующие группы: налоги, затраты на производство, транспортировка, прибыль в опте и рознице.
1) Налоги
Принимаемые налоговые программы служат главным инструментом наполнения различных бюджетов страны, таких как: дорожные фонды за счет акцизов на автомобильное топливо; федеральный бюджет за счет налога на добычу природных ископаемых и налога на добавленную стоимость, а также экспортных пошлин, что оказывает заметное влияние на фактор ценообразования автомобильного бензина.
В России большая налоговая нагрузка на нефтепродукты. В структуре цены бензина налоги занимают около 50% (по оценкам РТС).
Налог на прибыль организаций составляет 20% от прибыли компаний Действующие налоги и сборы в Российской Федерации [Электронный ресурс] // Информационно-правовое обеспечение Гарант. - Режим доступа: http://base.garant.ru/5179162/#friends (дата обращения: 23.05.2016), то есть в структуре цены - прибыль нефтеперерабатывающих компаний, оптовых и розничных посредников. Так как конкретные данные относительно прибыли очень сложно вычислить, соответственно, и доля налога на прибыль в структуре цены бензина рассчитывается приблизительно.
Налог на добавленную стоимость (НДС) рассчитывается по ставке 18% от конечной цены товара.
С 1 января 2015 года вступил в силу «налоговый маневр», под которым понимается снижение вывозных таможенных пошлин и корректировка других налогов и пошлин на нефть и нефтепродукты для соблюдения интересов бюджета, нефтяной отрасли и потребителей внутреннего рынка. Нефтяные налоговые маневры [Электронный ресурс] // VygonConsulting. - Режим доступа: http://vygon.consulting/upload/iblock/2af/vygon_consulting_taxmaneuvers.pdf (дата обращения: 23.05.2016) По сути Федеральный закон № 366 Федеральный закон от 24.11.2014 N 366-ФЗ [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_171242/ (дата обращения: 23.05.2016) устанавливает снижение текущих ставок экспортных таможенных пошлин на сырую нефть и нефтепродукты (табл.5) и одновременное увеличение базовой ставки по налогу на добычу природных ископаемых на товарную нефть с 2015 по 2017 годы.
Таблица 5 Экспортная пошлина на автомобильный бензин, 2015 - 2017 гг., %* «Налоговый маневр»: основные параметры и оценка последствий [Электронный ресурс] // EY. - Режим доступа: http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/EY-oil-and-gas-tax-alert-december-2014/$FILE/EY-oil-and-gas-tax-alert-december-2014.pdf (дата обращения: 23.05.2016)
Ведение бизнеса в России [Электронный ресурс] // KPMG. - Режим доступа: https://www.kpmg.com/RU/ru/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Documents/Tax_2r.pdf (дата обращения: 23.05.2016)
|
Без налогового маневра |
С налоговым маневром |
||
|
2015 |
90% |
78% |
|
|
2016 |
90% |
61% |
|
|
2017 |
90% |
30% |
*% от пошлины на нефть
По результатам введения налогового маневра экспортная пошлина на автомобильный бензин должна сократиться в 3 раза, что значительно повысит привлекательность экспорта топлива по сравнению с продажами на внутреннем рынке.
Базовая ставка налога на добычу природных ископаемых на нефть должна увеличиться почти в 2 раза с 559 руб. за тонну до 919 руб. за тонну, что повысит в некоторой степени стоимость добычи нефти на внутреннем рынке и, соответственно, себестоимость сырья в структуре цены на бензин. «Налоговый маневр»: основные параметры и оценка последствий [Электронный ресурс] // EY. - Режим доступа: http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/EY-oil-and-gas-tax-alert-december-2014/$FILE/EY-oil-and-gas-tax-alert-december-2014.pdf (дата обращения: 23.05.2016) Подорожание сырья приведет к уменьшению доходности нефтеперерабатывающих заводов.
Рост затрат на производство нефтепродуктов, обусловленный повышением налога на добычу природных ископаемых, планировалось частично компенсировать за счет снижения акцизов на топливо, сделав акцизы одинаковыми по величине для всех классов бензинов и уменьшив их до 5 100 рублей за тонну к 2017 году. О налоговом маневре и не только [Электронный ресурс] // PWC. - Режим доступа: https://www.pwc.ru/en/tax-consulting-services/assets/legislation/tax-flash-report-25-rus.pdf (дата обращения: 23.05.2016) Однако, из-за неблагоприятной экономической ситуации правительству пришлось отказаться от намеченного плана и уже в 2016 году акцизы на бензин были повышены два раза. По результатам последнего повышения 1 апреля ставки акцизов на бензин 5 экологического класса выросли с 7 530 до 10 130 рублей за тонну, а на бензин, не соответствующий 5 классу - с 10 500 до 13 100 рублей за тонну. В России с 1 апреля повысились акцизы [Электронный ресурс] // Interfax. - Режим доступа: http://www.interfax.ru/business/501445 (дата обращения: 23.05.2016)
Налогообложение подакцизных товаров [Электронный ресурс] // Петербургский правовой портал. - Режим доступа: http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=193 (дата обращения: 23.05.2016) Ставки акцизов меньше для бензина более высокого экологического класса. Так как акциз является косвенным налогом и включается в цену бензина, то увеличение ставок приведет к росту цен на бензин, по оценкам Министерства финансов на 5%. Как новые акцизы поднимут цены на топливо [Электронный ресурс] // MK.RU. - Режим доступа: http://www.mk.ru/economics/2016/03/16/kak-novye-akcizy-podnimut-ceny-na-avtomobilnoe-toplivo.html (дата обращения: 23.05.2016)
При существующей структуре рынка бензина в России высокую налоговую нагрузку, понижающую прибыльность нефтепереработки в России, способны выдержать в основном только крупные нефтяные компании за счет эффекта от масштаба благодаря наличию большого количества мощностей. Таким образом, высокий уровень налогообложения способствует вытеснению небольших игроков с рынка, тем самым увеличивая концентрацию на рынке, что дает больше возможностей для крупных нефтеперерабатывающих компаний для установления собственных цен. Независимые НПЗ и АЗС на грани разорения [Электронный ресурс] // Oilcapital.ru. - Режим доступа: http://www.oilcapital.ru/industry/262268.html (дата обращения: 23.05.2016)
2) Затраты на производство
Затраты на производство бензина включают в себя себестоимость сырья и издержки переработки нефти. Так как в России нефтеперерабатывающими заводами владеют нефтяные компании, которые осуществляют добычу нефти, то зачастую информация относительно стоимости сырья не раскрывается. Поэтому в различных источниках можно увидеть лишь приблизительные оценки. Стоимость нефти в общей структуре цены на бензин в России составляет небольшую величину - примерно 12%. Если сравнивать этот показатель с другими странами, то в России он значительно ниже: например, в США доля сырой нефти в цене литра бензина составляет почти 65%. Структура цены автомобильного бензина в России и США [Электронный ресурс] // Министерство энергетики РФ. - Режим доступа: http://www.rfu.ru/analytics/analytical-materials/1402-struktura-tseny-avtomobilnogo-benzina-v-rossii-i-ssha-sravnitelnaya-kharakteristika.html (дата обращения: 23.05.2016) Поэтому изменения цен на нефть не будут иметь большого значения для изменения цен на автомобильный бензин в России.
При оценке затрат на переработку нефтепродуктов необходимо учитывать глубину переработки на заводах. В России НПЗ не достаточно модернизированы, поэтому глубина переработки по-прежнему остается на низком уровне - в среднем около 70%, в то время как в Европе данный показатель составляет 85%, а в США - 90%. Нефтепереработка в России: курс на модернизацию [Электронный ресурс] // EY. - Режим доступа: http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/EY-downstream-in-russia-course-to-modernization/$File/EY-downstream-in-russia-course-to-modernization.pdf (дата обращения: 23.05.2016) Мощности вторичной переработки в России не превышают 50% от мощностей первичной переработки, тогда как в среднем в мире отношение вторичных мощностей к первичным составляет не менее 90%. При этом необходимо отметить, что 22 из 27 крупных НПЗ нефтяных компаний работают по 40 - 50 лет. Прогноз долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2030 [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_144190/85db03165cb15cbe136a1b82e5756bd636ae70bc/ (дата обращения: 23.05.2016) Это означает, что нефтеперерабатывающие заводы в России могут выпустить меньше нефтепродуктов, чем в зарубежных странах, что повышает цену на бензин. Однако модернизация - очень долгосрочный и капиталоемкий процесс, поэтому повысить производительность за счет этого фактора в краткосрочной перспективе невозможно.
3) Транспортные расходы
Транспортные расходы зависят от расположения нефтеперерабатывающих заводов относительно потребительских рынков. На территории России существует более 30 крупных НПЗ с объемами переработки более 1 млн. тонн нефти и несколько десятков мелких. Однако если посмотреть на их расположение, то большая часть сосредоточена в европейской части страны. Карта российских НПЗ [Электронный ресурс] // Магистраль. - Режим доступа: http://www.magistral116.ru/news/karta-rossiyskikh-npz/ (дата обращения: 23.05.2016) Однако подобная неравномерность привела к тому, что в некоторых регионах находится несколько заводов, а большая часть восточных и северных - не имеют ни одного НПЗ. Поэтому, когда бензин перевозится в отдаленные от НПЗ места потребления, затраты на транспортировку будут составлять большую часть в структуре цены. Соответственно, уровень цен будет отличаться в зависимости от региона.
4) Торговые и оптовые надбавки
Торговая надбавка представляет собой разницу между розничной и оптовой ценой товара, которая необходима для покрытия издержек и получения прибыли предприятиями торговли. Наценка [Электронный ресурс] // Центр управления финансами. - Режим доступа: http://center-yf.ru/data/economy/Nacenka.php (дата обращения: 23.05.2016) Торговая наценка на бензин составляет доход розничного продавца. Аналогично, оптовая (снабженческо-сбытовая) надбавка прибавляется к отпускной цене производителя и является доходом оптового посредника.
По данным Российского топливного союза приблизительно оптовые надбавки в структуре средней цены на бензин по России составляют около 14%, а торговые - 9%. Совместно, это почти 25% розничной цены.
Действующее законодательство не ограничивает максимальный размер наценки для большинства видов товаров, в том числе на бензин. Организации определяют размер наценки самостоятельно, что дает им возможность установить необоснованно высокие значения надбавок, ссылаясь на рыночную конъюнктуру.
Исходя из данных Федеральной антимонопольной службы Антимонопольный контроль на рынке автомобильного топлива [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной антимонопольной службы. - Режим доступа: http://faspomnit.fas.gov.ru/netcat_files/410/523/Golomolzin.pdf (дата обращения: 23.05.2016), можно выделить следующую тенденцию (рис.10): при увеличении цены на бензин нефтеперерабатывающего завода и дохода от реализации на оптовом уровне, торговые надбавки в рознице сокращаются при общем увеличении цен, так как владельцы автозаправочных станций не могут резко сильно повышать цены для потребителей. Поэтому в периоды снижения цен производителей и оптовых трейдеров розничные продавцы не будут значительно сокращать цены, а за счет увеличения надбавок будут стараться увеличить доходы. Нефть дешевеет, бензин дорожает [Электронный ресурс] // Телеканал Санкт-Петербург. - Режим доступа: http://topspb.tv/news/news60089/ (дата обращения: 23.05.2016)
Рисунок 14 Составляющие розничной цены на бензин, 2010 г.,2011 г.
Также наличие на рынке бензина вертикально-интегрированных компаний ограничивают конкуренцию. Особенность заключается в реализации всей производственной цепочки внутри одной компании: ВИНК непосредственно добывает нефть, перерабатывает ее и производит нефтепродукты на собственных нефтеперерабатывающих заводах и самостоятельно осуществляет оптовую и розничную реализацию произведенных нефтепродуктов через свои каналы сбыта.
То есть в логистической цепочке вертикально-интегрированной нефтяной компании, которая производит бензин и реализует его на собственных автозаправочных станциях, отсутствуют некоторые посредники, а значит, в конечной розничной стоимости бензина ценовые надбавки будут занимать меньшую долю, что дает ВИНК ценовое преимущество. По данным Федеральной антимонопольной службы РФ в 2014 году в России доля отгрузки автомобильных бензинов с нефтеперерабатывающих предприятий на внутренний рынок вертикально-интегрированными нефтяными компаниями составила 92%, соответственно, независимые нефтеперерабатывающие компании осуществили только 8%, что подтверждает высокую силу ВИНК при реализации автомобильного бензина в России. Конкуренция на оптовом рынке бензинов [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной антимонопольной службы РФ. - Режим доступа: http://fas.gov.ru/documents/documentdetails.html?id=1935 (дата обращения: 23.05.2016)
Сбытовым компаниям, входящим в ВИНК, бензин реализуют по цене существенно ниже, чем для независимых посредников и автозаправочных станций, так как внутри структуры компании существует перераспределение центров доходов и затрат с розничного звена на оптовое, в связи с использованием трансфертного ценообразования. Антимонопольный контроль на рынке автомобильного топлива [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной антимонопольной службы РФ. - Режим доступа: http://faspomnit.fas.gov.ru/netcat_files/410/523/Golomolzin.pdf (дата обращения: 23.05.2016) В данном случае имеет место трансфертное ценообразование. Согласно Федеральной налоговой службе трансфертная цена устанавливается в хозяйственных операциях между разными подразделениями одной компании или между участниками единой группы компаний. Трансфертное ценообразование [Электронный ресурс] // Федеральная налоговая служба. - Режим доступа: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/transfer_pricing/ (дата обращения: 23.05.2016) Но определить добавочную стоимость в данном случае практически невозможно - в рамках собственной структуры компании имеют пространство для маневра в области установления цен. Непрозрачное ценообразования создает дискриминационные условия для независимых нефтяных компаний и способствует завышению цен на бензин и нарушению антимонопольного законодательства.
Таким образом, структура розничной цены на бензин имеет несколько особенностей. Во-первых, значительную долю занимает налоговая составляющая - около 50% цены. Во-вторых, транспортные расходы на доставку бензина будут различаться в зависимости от региона потребления. Также в структуре присутствуют две непрозрачные части: себестоимость нефти для производства нефтепродуктов и оптовые и торговые надбавки. Именно в этих зонах может формироваться основная прибыль от продажи бензина. Присутствие на рынке вертикально-интегрированных нефтяных компаний также влияет на процесс формирования цены на бензин. При реализации бензина внутри структуры таких компаний сложнее определить значение ценовых надбавок, что приводит к непрозрачному ценообразованию. Более того, ВИНКи продают независимым сбытовым компаниям бензин по более высокой цене, что ограничивает конкуренцию на рынке.
Вывод
Рассмотренные конъюнктурные и базовые ценообразующие факторы на рынке бензина в России имеют ряд особенностей.
Структура рынка нефтепереработки в России характеризуется наличием вертикально-интегрированных нефтяных компаний, которые осуществляют деятельность во всех сегментах рынка: производят добычу нефти, нефтепереработку, хранение, оптовую и розничную реализацию бензина. Данные компании являются крупнейшими поставщиками бензина как на оптовом, так и розничном рынке топлива. На рынке также представлены независимые небольшие нефтеперерабатывающие компании, однако они занимают незначительную долю рынка (8% отгрузки бензинов по сравнению с 92% ВИНК, 2014 г.). Наличие вертикально-интегрированных компаний создает барьеры для входа на рынок новых субъектов, так как для этого необходимы значительные капитальные вложения, а сроки окупаемости длительны, поэтому небольшим компаниям трудно соперничать с существующими крупными игроками.
Преимущество вертикально-интегрированных компаний заключается в непосредственной добыче нефти для дальнейшей переработки. Более того, вертикально-интегрированным компаниям в России принадлежат 27 крупнейших НПЗ, что позволяет им контролировать около 90% мощностей в стране. Однако неравномерное расположение перерабатывающих заводов на территории страны (большая часть сконцентрирована в центральной части) затрудняет доставку в отдаленные районы потребления, где цены на бензин выше за счет транспортной составляющей.
Оптовый рынок бензина в России, имеющий границы в рамках территории страны, носит олигополистический характер за счет доминирующего положения крупнейших нефтяных компаний. На большинстве розничных рынков, чьи географические границы определены субъектами РФ, присутствует доминирующий хозяйствующий субъект, многие рынки монополизированы, что негативно сказывается на уровне конкуренции и возможности рыночного ценообразования.
Более того, в структуру вертикально-интегрированных компаний входят собственные сбытовые компании и сети автозаправочных станций, что позволяет им сбывать произведенную продукцию через собственные сети. Так как эти компании контролируют большее количество мощностей, они могут принимать решения, дискриминационные для других участников, например, увеличивать отгрузку бензинов в адрес собственных сбытовых структур, что создает возможность непрозрачного ценообразования и необоснованного повышения оптовых и розничных цен на топливо.
На розничном рынке бензина в России также действует фактор сезонности как со стороны спроса, так и со стороны предложения. Цены на бензин обычно имеют тенденцию к повышению в осенний период. Однако волатильность цен в течение года на рынке также обусловлена различными несезонными факторами: неполадки на нефтеперерабатывающих заводах, увеличенные объемы экспорта, несогласованность импортных поставок - все факторы могут вызывать дефицит на рынке и, соответственно, повышение цен. Со стороны предложения сезонность заключается в наращивании объемов производств перед периодами повышенного спроса. Однако учитывая расположение НПЗ и зависимость регионов от поставок топлива, можно отметить важность согласованности графиков планируемых ремонтов НПЗ с целью избегания дефицита топлива на рынке.
В России ценообразование на рынке бензина связано с динамикой курса валют. Так как Россия является страной-экспортером нефти и нефтепродуктов, перед компаниями стоит выбор между поставками на внутренний рынок и на экспорт. Для создания равных условий Федеральной антимонопольной службой была предложена особая формула для расчета оптовых цен, основанная на принципе экспортного паритета, и учитывающая курс рубля по отношению к доллару. Данная формула позволяет достичь определенной степени прозрачности при установлении оптовых цен, которые отражаются на уровне розничных цен.
Рассматривая структуру розничной цены на бензин, можно отметить высокую налоговую нагрузку на нефтеперерабатывающую отрасль. Доля различных налогов в структуре цены составляет около 50%. Стоит учесть, что косвенные налоги (акцизы, налог на добавленную стоимость) по сути уплачивается потребителем, причем в последнее время уровень акцизов повышается. Высокая доля налогообложения сокращает маржу производителей топлива, что делает отрасль менее привлекательной. Более того, высокий уровень налогообложения способны выдержать крупные вертикально-интегрированные нефтяные компании, что уменьшает конкурентоспособность небольших независимых производителей.
Оценивая затраты на производство бензина, важно отметить низкий уровень нефтепереработки в России. Это означает, что нефтеперерабатывающие заводы в России могут выпустить меньше нефтепродуктов, чем в зарубежных странах, что повышает цену на бензин. Небольшие мощности производства и устарелые основные средства обуславливают необходимость модернизации российских заводов.
Транспортная составляющая розничной цены на бензин зависит от региона потребления топлива, так нефтеперерабатывающие заводы расположены неравномерно на территории страны. Высокая концентрация на региональных рынках может приводить к завышенным показателям транспортных расходов.
В структуре розничной цены на бензин присутствует несколько непрозрачных составляющих - стоимость сырья и ценовые надбавки. Так как основные объемы бензина производят вертикально-интегрированные компании, которые непосредственно осуществляют добычу нефти, то очень сложно определить себестоимость нефти для производства топлива. Оптовые и торговые надбавки составляют значительную долю розничной цены, однако сложно определить их точное значение. Организации определяют размер наценки самостоятельно, что дает им возможность установить необоснованно высокие значения надбавок, ссылаясь на рыночную конъюнктуру. Сбытовым компаниям, входящим в ВИНК, бензин реализуется по цене существенно ниже, чем для независимых посредников и автозаправочных станций, так как внутри структуры компании существует перераспределение центров доходов и затрат с розничного звена на оптовое, в связи с использованием трансфертного ценообразования. Однако определить добавочную стоимость в данном случае практически невозможно - в рамках собственной структуры компании имеют пространство для маневра в области установления цен. Непрозрачное ценообразования создает дискриминационные условия для независимых нефтяных компаний и способствует завышению цен на бензин и нарушению антимонопольного законодательства.
Таким образом, особенности структуры рынка бензина обуславливают необходимость государственного вмешательства для создания равных условий доступа к рынкам сбыта и формированию объективной цены на бензин в России.
2.3 Государственное регулирование рынка бензина в РФ
2.3.1 Реализуемые направления государственного регулирования в РФ
В Российской Федерации действует рыночное ценообразование на нефть и нефтепродукты. В настоящее время используются косвенные методы регулирования: экспортные пошлины, стимулирование биржевой торговли, антимонопольная политика. То есть цены на бензин должны формироваться благодаря рыночному механизму конкуренции. Однако развитие конкуренции на рынке проблематично из-за высокой монополизированности рынка нефти и нефтепереработки. В настоящее время реализуются следующие направления государственного регулирования на российском рынке нефтепродуктов.
- Создание конкурентных условий на рынке нефтепродуктов
С 2006 года в РФ действует федеральный закон № 135-ФЗ «О защите конкуренции», в соответствии с которым Федеральной антимонопольной службой осуществляется контроль рыночного положения крупных нефтеперерабатывающих компаний. В частности, законом запрещается хозяйствующему субъекту, занимающему доминирующее положение на рынке, устанавливать монопольно высокую цену товара, экономически или технологически не обоснованно сокращать производство товара, не обоснованно отказываться от заключения договора с отдельными покупателями, создавать дискриминационные условия, а также препятствовать доступу на товарный рынок других субъектов. Федеральный закон №135-ФЗ «О защите конкуренции» [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61763/851f7a5f6d99da11639600f4c686a2949ab23feb/ (дата обращения: 23.05.2016) Федеральный закон № 45-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» вводит штрафы за нарушение антимонопольного законодательства. Всего с 2008 года было заведено 460 дел на нефтеперерабатывающие компании за согласованные действия доминирующих хозяйствующих субъектов, установление монопольно высоких цен и иные злоупотребления доминирующим положением, в результате чего был собран почти 21 млрд рублей в виде штрафов. ФАС объяснила почему дорожает бензин [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. - Режим доступа: http://msk.kprf.ru/2016/02/13/3432/ (дата обращения: 23.05.2016) Таким образом контролирующие органы в России стремятся ослабить силу вертикально-интегрированных нефтяных компаний на рынке топлив, наказывая их за пользование преимущественным положением.
Федеральная антимонопольная служба России разработала проекты федеральных законов «О рыночном ценообразовании на нефть и нефтепродукты в Российской Федерации» Нормативно-правовые акты [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной антимонопольной службы РФ. - Режим доступа: http://www.fas.gov.ru/legislative-acts/legislativeacts_50700.html (дата обращения: 23.05.2016) и «Об обороте нефти и нефтепродуктов в Российской Федерации». Нормативно-правовые акты [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной антимонопольной службы РФ. - Режим доступа: http://fas.gov.ru/legislative-acts/legislative-acts_50701.html (дата обращения: 23.05.2016) В первом законопроекте предлагается ввести три базовых индекса рыночных цен, а именно: сопоставимые цены зарубежных рынков, биржевые котировки и внебиржевые цены. Ценовой арбитраж между перечисленными тремя индексами позволит ориентировать цены на нефтепродукты на рыночный уровень и не допускать их необоснованного роста. Второй законопроект содержит ряд требований, способствующих созданию конкурентных условий на внутреннем рынке. Например, не допускать сделки слияний и приобретений или выделения земельных участков под постройку АЗС тем компаниям, доля которых на региональном рынке превышает 35 процентов. Предлагается также разделить по видам деятельности предприятия, которые занимаются оптовой и розничной реализацией нефтепродуктов. Однако, к сожалению, данные законопроекты с 2013 года до сих пор не вступили в силу.
- Развитие биржевой торговли
В последние годы в России начала развиваться биржевая торговля бензином с целью развития рыночного ценообразования в России. В 2008 году была создана торговая биржа ЗАО «СПбМТСБ», которая организует биржевые торги реальным товаром и срочными контрактами и создает удобный и прозрачный механизм торговли. На основе заключенных в ходе биржевых торгов сделок осуществляется ежедневный расчет и публикация значений индексов нефтепродуктов, в том числе бензина. Формирование российских индикаторов и развитие срочного товарного рынка помогают производителям и потребителям бензина хеджировать ценовые риски. О состоянии конкуренции и ценообразовании на рынках нефти и нефтепродуктов [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной антимонопольной службы РФ. - Режим доступа: fas.gov.ru/netcat_files/407/521/Dokl._po_nefti_.doc (дата обращения: 23.05.2016)
Также формируется нормативно-правовая база, направленная на развитие биржевой торговли. Был принят Федеральный закон от 21 ноября 2011 года № 325-ФЗ «Об организованных торгах». В 2013 году был принят приказ ФАС России и Минэнерго "Об утверждении минимальной величины продаваемых на бирже нефтепродуктов и требований к биржевым торгам, в ходе которых заключаются сделки с нефтепродуктами хозяйствующим субъектом", который устанавливает для хозяйствующих субъектов, занимающим доминирующее положение на соответствующих оптовых товарных рынках реализовывать на бирже автомобильный бензин в количестве 10% от отгрузки на внутренний рынок. Приказ ФАС и Минэнерго [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной антимонопольной службы РФ. - Режим доступа: http://fas.gov.ru/documents/documentdetails.html?id=678 (дата обращения: 23.05.2016) Данная мера направлена на достижение прозрачности цены при реализации бензина. Однако для более эффективной и конкурентной работы рынка необходимо достижение более высоких показателей биржевых торгов, так как остальные 90% торгуются вне биржи.
- Обеспечение недискриминационного доступа к транспортной инфраструктуре
В России также приняты «Правила обеспечения недискриминационного доступа к услугам субъектов естественных монополий по транспортировке нефти (нефтепродуктов) по магистральным трубопроводам в Российской Федерации» Постановление Правительства РФ от 29.03.2011 № 218 [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_112348/ (дата обращения: 23.05.2016) утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 29.03.2011 № 218. Правила ограничивают дискриминационный характер доступа к инфраструктуре для транспортировки топлива и обязывают информировать об условиях получения доступа к услугам по транспортировке.
- Стимулирование модернизации нефтеперерабатывающих заводов
Также в РФ инициируются меры по модернизации нефтеперерабатывающих заводов В 2011 году были подписаны четырехсторонние соглашения между 11 нефтяными компаниями и 6 НПЗ, Федеральной антимонопольной службой, Ростехнадзором и Росстандартом, обязующие нефтяные компании модернизировать свои заводы для производства более качественных нефтепродуктов и обеспечить необходимые объемы из производства и поставок на внутренний рынок. Срок модернизации продлен до 2020 года. Данная мера позволит увеличить глубину нефтепереработки и повысить уровень производства автомобильного бензина в том числе. Обязательства нефтяников поставлять 95% бензина на рынок [Электронный ресурс] // TeleTrade. - Режим доступа: http://www.teletrade.ru/analytics/news/3450745 (дата обращения: 23.05.2016)
- Мониторинг изменения цен на рынке
Более того, для эффективного мониторинга цен на рынке нефтепродуктов Федеральная антимонопольная служба использует специальную автоматизированную систему ежедневного (еженедельного) сбора и обработки статистических данных о ценах на мелкооптовых и розничных рынках нефтепродуктов в 83 регионах Российской Федерации, с разделением на АЗС ВИНК и АЗС независимых компаний, по отгрузке нефтепродуктов в адрес компаний ВИНК и в адрес независимых участников рынка, а также об остатках нефтепродуктов на нефтебазах. Также ФАС России осуществляет мониторинг биржевых и внебиржевых цен федерального оптового рынка нефтепродуктов, а также индикаторов мировых цен, приведенных по условиям сопоставимости с внутренним рынком Российской Федерации. О состоянии конкуренции и ценообразовании на рынках нефти и нефтепродуктов [Электронный ресурс] // Официальный сайт Федеральной антимонопольной службы РФ. - Режим доступа: fas.gov.ru/netcat_files/407/521/Dokl._po_nefti_.doc (дата обращения: 23.05.2016)
2.3.2 Возможные направления государственного регулирования в РФ
Проанализировав особенности формирования цен на бензин на розничном рынке в России, можно выделить направления, в которых косвенные методы государственного регулирования позволят избежать необоснованного повышения цен и повысить прозрачность ценообразования.
- Обеспечение недискриминационного доступа независимых компаний на рынок нефтепродуктов
Высокая концентрация на рынке нефтепродуктов препятствует развитию конкуренции и негативно влияет на установление цен. Так как в структуру вертикально-интегрированных компаний входят собственные сбытовые компании и сети автозаправочных станций, это позволяет им сбывать произведенную продукцию через собственные сети. Так как эти компании контролируют большее количество мощностей, они могут принимать решения, дискриминационные для других участников, например, увеличивать отгрузку бензинов в адрес собственных сбытовых структур, что создает возможность непрозрачного ценообразования и необоснованного повышения оптовых и розничных цен на топливо. Напротив, независимые АЗС должны покупать топливо на тех же условиях, что и сбытовые компании - владельцы АЗС, которые входят в состав ВИНК.
- Предотвращение дефицита на рынке бензина
Появление дефицита на рынке топлива при наличии устойчивого спроса приводит к повышению цен. Самостоятельных действий игроков на рынке недостаточно. При определенной конъюнктуре рынка компаниям выгоднее экспортировать топливо, иногда у компаний не хватает мощностей для обеспечения внутреннего спроса. Таким образом, для предотвращения появления дефицита бензина на рынке, необходим контроль за запасами топлива, публикация информации по остаткам топлива в нефтехранилищах.
Для недопущения перебоев производства бензина важно согласование сроков ремонтов крупных нефтеперерабатывающих заводов. Так как крупнейшие НПЗ обеспечивают большие объемы производства, вывод завода из деятельности сократит поставки топлива, из-за чего в районах потребления может возникнуть дефицит, что приведет к повышению цен на бензин.
Важно также контролировать объемы экспорта и импорта: компании не должны экспортировать топливо в ущерб внутреннему рынку, при импорте топлива для покрытия нехватки бензина на внутреннем рынке заявленные объемы должны гарантировано поставлять на внутренний рынок.
- Повышение прозрачности формирования цен на розничном рынке бензина
Непрозрачной составляющей розничной цены является установление оптовых и торговых надбавок. Использование трансфертного ценообразования в вертикально-интегрированных нефтяных компаниях позволяет им реализовывать бензин сбытовым компаниям и автозаправочным станциям по цене существенно ниже, чем для независимых посредников. В рамках ВИНК практически невозможно определить, сколько составляли надбавки на оптовом и розничном уровнях, поэтому обязательно ведение раздельного учета затрат и доходов по основным видам деятельности, а также по разным видам нефтепродуктов.
- Снижение налоговой нагрузки на рынке нефтепродуктов
При существующей структуре рынка бензина в России высокую налоговую нагрузку, понижающую прибыльность нефтеперерабатывающих компаний в России, способны выдержать крупные нефтяные компании. Высокий уровень налогообложения способствует вытеснению небольших игроков с рынка. Более того, в структуре розничной цены на бензин присутствует значительная доля косвенных налогов, оплата которых осуществляется непосредственно потребителями.
Таким образом, реализуемые и возможные направления государственной политики на рынке бензина в России можно обобщить следующим образом (табл.6).
Таблица 6 Реализуемые и возможные направления государственного регулирования рынка бензина
|
Реализуемые направления государственного регулирования |
Возможные направления государственного регулирования |
|
|
- Создание конкурентных условий на рынке нефтепродуктов; - Развитие биржевой торговли; - Обеспечение недискриминационного доступа к транспортной инфраструктуре; - Стимулирование модернизации нефтеперерабатывающих заводов; - Мониторинг изменения цен на рынке |
- Обеспечение недискриминационного доступа независимых компаний на рынок нефтепродуктов; |
Подобные документы
Теоретические основы и основные подходы прогнозирования развития автомобильного рынка России. Ретроспективный анализ автомобильного рынка, сценарии динамики его развития. Составление прогноза состояния автомобильного рынка и верификация прогноза.
курсовая работа [98,4 K], добавлен 28.05.2010Анализ российского рынка бензина по индексу концентрации, индексу Херфиндаля-Хиршмана и индексу Линда. Объем производства автобензина. Уровень концентрации видов автобензина трех крупнейших фирм: Лукойл, ЮКОС, ТНК. Оценка степени монополизации отрасли.
контрольная работа [107,4 K], добавлен 15.05.2014Понятие и роль автомобильного рынка в экономике развитых стран. Рассмотрение основных проблем российского рынка отечественных автомобилей. Особенности налогообложения владельцев машин и перспективы обязательного страхования гражданской ответственности.
курсовая работа [42,8 K], добавлен 26.10.2014Анализ состояния рынка бензина в Европе и России. Расчет производственной мощности, баланса рабочего времени и фонда заработной платы, себестоимости продукции и эффективности инвестиционного проекта. Стоимостный объем импорта и классификация бензина.
курсовая работа [1,5 M], добавлен 15.05.2014Сущность и виды товарных рынков России. Понятие рыночных зон в работах В. Кристаллера и А. Леша. Факторы, влияющие на развитие и размещение рыночных зон товарных рынков. Анализ рыночных зон на примере автомобильного рынка России на Дальнем Востоке.
курсовая работа [2,2 M], добавлен 20.04.2012Рассмотрение научно-теоретической части рынка труда: понятия, общей структуры, видов, механизма функционирования. Анализ особенностей современного российского рынка труда. Исследование факторов, сдерживающих рост безработицы в Российской Федерации.
курсовая работа [107,6 K], добавлен 24.05.2015Краткая характеристика автомобильного рынка Японии. Динамика развития японского автомобильного рынка, основные тенденции. Практика по слияниям и поглощениям, антимонопольная политика Японии. Особенности регулирования данной отрасли государством.
курсовая работа [249,9 K], добавлен 16.05.2017Показатели, этапы разработки плана реализации продукции. Анализ динамики производства и реализации основных видов продукции нефтеперерабатывающего завода: прямогонного бензина, гидроочищенного керосина. Расчет резервов увеличения выпуска продукции.
дипломная работа [194,2 K], добавлен 24.11.2010Содержание, тенденции развития и особенности рынка жилой недвижимости в Российской Федерации. Определение степени внедрения инноваций и инструментов новой экономики в российский рынок жилья. Рассмотрение условий ипотечного кредитования в странах мира.
дипломная работа [209,2 K], добавлен 24.02.2014Рассмотрение особенностей понятия и структуры рынка реального капитала. Определение особенностей функционирования рынка реального капитала в российской экономике. Характеристика основных перспектив развития рынка реального капитала в Российской Федерации.
курсовая работа [86,2 K], добавлен 18.12.2017
