Производственный план строительства предприятия по производству железобетонных конструкций
Преимущества сборной железобетонной технологии по сравнению с монолитным строительством. Основные виды сырья для производства железобетона, схема поставок портландцемента, гравийно-песчаных смесей и арматуры, затраты на обеспечение энергоносителями.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.06.2015 |
| Размер файла | 218,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Таблица 5.2. Виды налогов по проекту
|
Наименование |
Ставка налога |
|
|
Налог на добавленную стоимость, % |
18 |
|
|
Налог на прибыль, % |
20 |
|
|
Налог на имущество, % |
2,2 |
Особенности взимания налога на прибыль представлены в таблице 5.3
Таблица 5.3. Особенности взимания налога на прибыль
|
Объект налогообложения |
Налоговая база |
Налоговый период |
Ставка |
|
|
прибыль, полученная налогоплательщиком |
денежное выражение прибыли, определяемой в соответствии со статьей 247 НК РФ, подлежащей налогообложению |
календарный год |
20% |
|
|
Отчетные периоды |
||||
|
первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. |
Особенности взимания налога на имущество представлены в таблице 5.4.
Таблица 5.4. Особенности взимания налога на имущество
|
Объект налогообложения |
Налоговая база |
Налоговый период |
Ставка |
|
|
движимое и недвижимое имущество |
среднегодовая стоимость имущества |
календарный год |
2,2% |
Определение себестоимости продукции осуществляем в виде калькуляции себестоимости продукции на примере ригелей (представлена в таблице 5.5.)
Таблица 5.5. Определение себестоимости продукции
|
Расход на производство 1 куб.м. ригелей |
||||||
|
Статьи затрат |
Ед. изм. |
Норма расхода на 1 куб. м. |
Цена за ед., руб. |
Расход всего а годовой объем |
Стоимость, руб. |
|
|
Цемент |
куб.м. |
426 |
3,42 |
122 602,80 |
419 302 |
|
|
Инертные материалы |
куб.м. |
1,23 |
137 |
353,99 |
48 497 |
|
|
Песок |
0,00 |
0 |
||||
|
Гравий |
0,00 |
0 |
||||
|
Щебень |
0,00 |
0 |
||||
|
Арматура технологическая |
куб.м. |
180 |
39 |
51 804,00 |
2 020 356 |
|
|
Пар технологический |
Гкалл |
1,37 |
360 |
394,29 |
141 943 |
|
|
Электроэнергия на технологические нужды |
кВт |
43 |
2,3 |
12 375,40 |
28 463 |
|
|
Сжатый воздух |
куб.м. |
0,1 |
150 |
28,78 |
4 317 |
|
|
ФОТ |
руб. |
132 |
37 989,60 |
37 990 |
||
|
ЕСН |
руб. |
36,3 |
10 447,14 |
10 447 |
||
|
ОПР |
руб. |
547 |
157 426,60 |
157 427 |
||
|
ОХР |
руб. |
352 |
101 305,60 |
101 306 |
||
|
Коммерчесские расходы |
руб. |
168,38 |
48 459,76 |
48 460 |
||
|
Затраты на производство 1 куб.м. |
руб. |
10 488 |
||||
|
Всего затрат на производство ригелей |
руб. |
3 018 507 |
Таблица 5.6. Смета затрат в целом на функционирование предприятия
|
Статьи затрат |
Сумма на год |
|
|
Цемент |
941 433 |
|
|
Инертные материалы |
108 888 |
|
|
Арматура технологическая |
5 461 485 |
|
|
Пар технологический |
318 696 |
|
|
Электроэнергия на технологические нужды |
63 907 |
|
|
Сжатый воздух |
9 693 |
|
|
Фонд оплаты труда |
51 770 |
|
|
Единый социальный налог |
14 237 |
|
|
Отчисления в пенсионный фонд |
214 533 |
|
|
Общехозяйственные расходы |
138 054 |
|
|
Коммерческие расходы |
66 039 |
|
|
Амортизационные отчисления |
628 720 |
|
|
Итого полная себестоимость |
8 017455 |
Смета затрат производился с учетом планируемого выпуска продукции 644 шт. изделий (ригели, колонны и диафрагма).
Таблица 5.7. Получение и выплата кредита и процентов по кредиту
|
01.07.2015 г. |
01.07.2016 г. |
01.07.2017 г. |
01.07.2018 г. |
||
|
получение кредита/основной долг млн.руб. |
13,6 |
10,2 |
6,8 |
3,4 |
|
|
тело кредита в год на 4 года млн.руб. |
3,4 |
3,4 |
3,4 |
3,4 |
|
|
проценты 14% годовых млн.руб. |
1,63 |
1,24 |
0,81 |
0,48 |
|
|
всего млн.руб. |
5,03 |
4,216 |
2,75 |
3,88 |
Таблица 6. Прогноз движения реальных денег
|
Наименование показателя |
1 год |
|
|
1. Общая выручка от производства и реализации продукции |
9 807 432 |
|
|
2. НДС к уплате |
1 765 338 |
|
|
3. Общие затраты на производство и реализацию продукции (себестоимость) |
8 017 455 |
|
|
из них |
||
|
Амортизационные отчисления |
628 720 |
|
|
4. Выплата процентов по займу, относимых на себестоимость продукции |
1 055 502 |
|
|
5. НДС к возмещению |
-1 119 198 |
|
|
6. Налоги |
476 138 |
|
|
налог на имущество |
476 138 |
|
|
земельный налог |
0 |
|
|
7. Прибыль до налогооблажения |
-1 492 661 |
|
|
8.Налог на прибыль |
0 |
|
|
9. Прибыль после налогооблажения |
1 492 661 |
|
|
10. Выплата процентов по займу, относимых на финансовый результат |
677 873 |
|
|
11. Чистая прибыль |
-2 170 534 |
Совокупный доход предприятия формируется из доходов, полученных от производства и реализации основных видов продукции предприятия. Формирование доходов проведено на основе производственной программы.
Получение доходов по проекту напрямую зависит от того, насколько успешно будет реализованы стратегия маркетинга, оптимальное соотношение цены и качества планируемой к производству продукции, обуславливающие необходимый спрос.
При расчёте выручки от реализации производимой продукции в качестве базовых были взяты следующие параметры: график наращивания производства; цены на реализуемую продукцию; проектная производственная мощность предприятия.
Отмечается, что выручка от реализации продукции рассчитывается по отгрузке. В сводном виде выручка от реализации продукции выглядит следующим образом (таблица 7).
Таблица 7. Сводная выручка от реализации по годам, тыс. руб.
|
Период |
Объем, куб.м. |
% загрузки мощностей |
Доходы |
|
|
1 год |
1 200 |
16,67% |
9 807 432 |
|
|
2 год |
2 400 |
33,33% |
19 614 864 |
|
|
3 год |
4 200 |
58,33% |
34 326 012 |
|
|
4 год |
5 400 |
75,00% |
44 133 444 |
|
|
5 год |
7 200 |
100,00% |
58 844 592 |
2.7 План рисков и страхования
Управление рисками проекта включает в себя идентификацию рисков и их оценку, разработку реагирования на имеющиеся, возникающие, предполагаемые риски, управление реагированием. Предполагаемые риски по проекту могут быть сгруппированы следующим образом (таблица 8)
Таблица 8. Риски по проекту
|
Наименование |
Вероятность появления риска/ Меры по минимизации и (или) нивелированию рисков |
|
|
Внешние непредсказуемые события |
||
|
Непредвиденное вмешательство органов государственного регулирования в области стандартов и норм, экспорта, ценообразования, экологии, размещения. |
Риск непредвиденного вмешательства органов государственного регулирования может рассматриваться как вероятный. Снижение его влияния на реализацию проекта может быть предпринято проведением соответствующих мероприятий. |
|
|
Неожиданные внешние воздействия: экологические, социальные, экономические, технические. |
Влияние риска неожиданных внешних воздействий может быть снижено за счет своевременного реагирования на них со стороны руководства предприятия. |
|
|
Неопределенные обстоятельства и неудачи - политическая нестабильность, банкротство, нарушение контрактов. |
Риск политической нестабильности в настоящее время считается незначительным. Риск банкротства небольшой в связи с диверсификацией рисков предприятия Риск нарушения контрактов существует, может быть снижен за счет установления отношений с поставщиками - надежными, известными, имеющих опыт работы в отрасли, кроемее того предприятие имеет огромнейший опыт работы в данной сфере. |
|
|
Внешние предсказуемые (но неопределенные) события |
||
|
Рыночные риски из-за изменений источников и стоимости сырья, спроса, конкуренции, рыночных цен, пожеланий покупателей. |
Снижение влияния рыночных рисков на реализацию проекта может быть предпринято своевременным управлением изменениями и проведением соответствующих мероприятий: пересмотром стратегии и тактики маркетинга, ассортиментной и ценовой политики, выявления потребительского спроса и пожеланий, и др. |
|
|
Риск устаревания технологий, внедрения прогрессивных технологий, разработка инновационных строительных материалов. |
Использование более гибкой системы опалубки (модификация форм опалубки) для достижения разнообразия выпускаемой продукции. Изготовление железобетонных опор не только под линии электропередач, но и для линий связи и для железной дороги. Увеличение объемов изготовления фундаментных блоков. |
|
|
Эксплуатация: необходимость сопровождения, соответствие проекту. |
Эксплутационные риски вероятны. Их влияние может быть снижено за счет комплексного проектирования, рабочей документации и соответствующего контроля над всеми фазами реализации проекта |
|
|
Валютный курс. |
Влияние риска предсказуемых внешних воздействий может быть снижено за счет своевременного их прогнозирования и соответствующего реагирования на них со стороны руководства предприятия. |
|
|
Инфляция. |
||
|
Налоговая система. |
||
|
Социальные и экологические факторы. |
||
|
Внутренние нетехнические события |
||
|
Срыв графиков работ: изменение решений, нехватка рабочей силы, забастовки, нехватка материалов, задержка поставок, непредвиденные условия на площадке, ошибки в проекте, изменение требований заказчика, нереальность планов, недоделки, смена руководства. |
Риск срыва графиков работ существует, может быть снижен за счет профессионального управления реализации проекта на фазе осуществления, грамотного планирования основных и вспомогательных процессов во времени, с точки зрения распределения ресурсов, ответственности и др., управления изменениями, разработкой реагирования на риски. |
|
|
Прерывание финансирования. |
Риск прерывания финансирования вероятен. Однако проект реализуется на успешно действующем предприятии. Платежеспособность компании обуславливает его незначительность во времени, в случае нехватки собственных средств финансирование проекта может быть продолжено за счет перераспределения финансовых ресурсов внутри компании. Возврат кредита обусловлен высокой кредитоспособностью заемщика и прогнозируемой доходностью проекта. |
|
|
Превышение затрат из-за исполнителей, поставщиков, заказчика. |
Вероятность появления этого риска не исключается. Планирование снижения его влияния должно быть произведено на прединвестиционной стадии (качественной разработке рабочей документации и др.), контроля и управления изменениями. |
|
|
Внутренние технические факторы |
||
|
Изменение технологий. |
Стратегия предприятия предусматривает применение современных строительных технологий и материалов. Применение современного оборудования обуславливает соответствие последним инновациям в сфере производства строительных материалов из сборного железобетона. Мониторинг изменений в этой области позволит предприятию своевременно реагировать на изменения. |
|
|
Производство работ: качество, производительность, надежность. |
На прединвестиционной и инвестиционной фазах контроль над производством работ играет ключевую роль. На стадии эксплуатации подобный риск минимизируется системой обучения и мотивации персонала. |
|
|
Проектирование: соответствие техническим условиям, вероятность изменений, технологичность. |
Риски проектирования могут быть снижены в результате привлечения профессиональных организаций. |
|
|
Технологические риски. |
Технологические риски могут быть нивелированы их выявлением, разработкой всех схем технологических процессов и принятием соответствующих мероприятий. Для избежание рисков, связанных с качеством производимой продукции необходимо уделит большое внимание кадровому обеспечению и системе обучения персонала. |
|
|
Юридические и правовые факторы |
||
|
Лицензии. |
Юридические и правовые риски снижаются вследствие наличия опыта работы в сфере производства строительных материалов руководителей и сотрудников предприятия. Риски, имеющиеся в новых областях, могут быть минимизированы с помощью использования экспертных мнений, профессиональных консультаций и др. |
|
|
Патентные права. |
||
|
Ошибки контрактов. |
||
|
Внешние иски. |
||
|
Форс-мажор. |
3. Оценка эффективности бизнес-проекта
Целесообразность проекта определяется его экономической эффективностью, а также бюджетным и общеэкономическим эффектом, связанным с его реализацией. Показатели экономической эффективности проекта рассчитывались на основе денежного потока, который формируется как сумма чистой прибыли, амортизации, основного долга по кредиту (таблица 9.)
Таблица 9. формирование денежного потока
|
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
Чистая прибыль |
-2 170 534 |
724 410 |
3 213 508 |
5 082 831 |
7 336 987 |
|
|
Выплата основного долга |
2 350 000 |
4 050 000 |
4 050 000 |
3 150 000 |
0 |
|
|
Амортизация |
628 720 |
628 720 |
628 720 |
628 720 |
628 720 |
|
|
Денежный поток |
808 186 |
5 403 130 |
7 892 228 |
8 861 552 |
7 965 707 |
Показатели эффективности проекта представлены в таблице 10
Таблица 10. Показатели оценки эффективности проекта
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Денежный поток недисконтированный |
808 186 |
5 403 130 |
7 892 228 |
8 861 552 |
7 965 707 |
|
|
Денежный поток накопленный недисконтированный |
808 186 |
6 211 316 |
14 103 544 |
22 965 096 |
30 930 803 |
|
|
Денежный поток дисконтированный |
696 712 |
4 015 406 |
5 056 217 |
4 894 156 |
3 792 577 |
|
|
Денежный поток накопленный дисконтированный |
696 712 |
4 712 118 |
9 768 334 |
14 662 490 |
18 455 067 |
|
|
Объём инвестиций |
17 310 705 |
|||||
|
Чистый приведенный доход (NPV) |
1 144 362 |
|||||
|
Внутренняя норма доходности (IRR) |
18,22% |
|||||
|
Срок окупаемости |
3,41 |
|||||
|
Срок окупаемости дисконтированный |
4,54 |
|||||
|
Индекс рентабельности недисконтированный |
1,3266 |
|||||
|
Индекс рентабельности дисконтированный |
1,0661 |
Продолжительность периода от начального момента реализации проекта до момента окупаемости (срок окупаемости инвестиций) составляет 3,41 года. Таким образом, 3,41 года - это наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого чистый поток денежных средств накопленным итогом становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
Продолжительность периода от начального момента реализации проекта до момента окупаемости с учетом дисконтирования (дисконтированный срок окупаемости инвестиций) составляет 4,54 года. Таким образом, 4,54 года - это наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого дисконтированный чистый поток денежных средств накопленным итогом становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
Коэффициент дисконтирования, применяемый в расчётах, определяется как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации (7,75%), и объявленного на текущий год темпом инфляции (i=8,5%).
Таким образом, расчет коэффициента выглядит следующим образом:
1+di=(1+r/100)/(1+i/100)
Также была сделана поправка на риск. Учитывая то, что в соответствии с проектом предполагается проведение реконструкции и модернизации и увеличение объемов продаж продукции на предприятии, поправка должна быть взята с учётом средних рисков, в данном случае она составляет 9%. Таким образом, коэффициент дисконтирования равен 16,0%.
Финансово-экономическая целесообразность проекта подтверждается следующим:
· Возможностью получения стабильного дохода. Так, за 5 лет функционирования прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, составит 8 445 540 руб.
· Гарантированным возвратом кредитору всех средств и процентов по кредиту.
· Сроком окупаемости проекта с учетом дисконта - 3,41 года.
· Недисконтированным сроком окупаемости проекта - 4,54 года.
Положительный эффект от реализации проекта реконструкции и модернизации заключается в прямом и косвенном воздействии на экономику Республики Бурятия. К данным факторам воздействия относятся, прежде всего:
· Увеличение налоговых поступлений в бюджеты разных уровней.
· Удовлетворения имеющегося и перспективного спроса на строительные материалы в Республике Бурятия, Иркутской и Читинской областях.
· Повышение занятости населения путем создания 29 новых рабочих мест, в дальнейшем, с развитием предприятия потребуется увеличение численности персонала.
Список использованной литературы
1. Доржиева Д.Д. Анализ инновационной системы Республики Бурятия // Вестник БГУ, серия 19. Экономика. Вып. 3. - Улан-Удэ: Изд-во БГУ, 2006. С. 19-27. (0,39 п.л.). Бобкова Н.М. Физическая химия силикатов и тугоплавких соединений. - Минск: Вышэйшая школа, 1984 .-256 с.
2. Герчикова И.Н. Менеджмент, Учебник-М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1994-685 с.
3. Управление проектами: Учебник./Ильин Н.И. и др; под ред. Шапиро В.Д.-СПб.: два, три, 1996-610с.
4. Постановление Правительства РБ от 27.12.2002 N 374 "О Концепции развития строительного комплекса Республики Бурятия на 2003 - 2010 годы".
5. Постановление Правительства РБ от 31.01.2012 N 28"О Программе "Развитие предприятий промышленности строительных материалов и индустриального домостроения в Республике Бурятия до 2020 года".
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Знакомство с особенностями производственных процессов изготовления бетонных и железобетонных изделий и конструкций. Общая характеристика видов деятельности Краснопресненского завода железобетонных конструкций ОАО Дск-1, анализ истории предприятия.
дипломная работа [2,6 M], добавлен 31.10.2014Технологическая схема производства корпусной мебели ООО "Диана Руссо". Организационная структура управления предприятием, штатное расписание. Затраты сырья и материалов на единицу продукции. Анализ точки безубыточности предприятия и его рентабельность.
курсовая работа [45,0 K], добавлен 30.10.2011Характеристика и стратегия развития предприятия. Выбор видов производимых товаров, структура ассортимента. Поставки сырья и материалов. Технология изготовления стандартного окна. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Программа производства и финансовый план.
курсовая работа [79,1 K], добавлен 16.11.2009Бизнес-план открытия завода по производству резины и ее смесей, конвейерных лент, ремня плоского норийного для элеваторов и зернохранилищ. Техническая характеристика технологического оборудования. Расчет себестоимости, затрат на сырье и материалы.
бизнес-план [112,1 K], добавлен 15.07.2014Характеристика предприятия и продукции. Маркетинговый план, цели, задачи и стратегия маркетинга. Производственный план, график работы рабочего и управленческого аппарата, оплата труда. Финансовый план. Анализ рисков и оценка экономического эффекта.
курсовая работа [40,9 K], добавлен 02.06.2010Составление бизнес-плана предприятия по производству женских сумочек. План маркетинга и распределения товаров. Проведение анкетирования потенциальных покупателей. План менеджмента и схема производственного процесса. Расчет финансирования и окупаемости.
курсовая работа [420,7 K], добавлен 19.06.2010Производственный план: ассортимент товаров, расчёт себестоимости. Маркетинговый план, таблица процентного соотношения востребованности фирмы. Схема управления предприятием, обязанности служащих фирмы. Оценка, страхование рисков. Таблица доходов, расходов.
бизнес-план [2,9 M], добавлен 18.12.2012Разработка бизнес-плана по производству одежды в условиях малого предприятия с целью расширения выпускаемого ассортимента. Планирование производственной программы, численности рабочих по категориям, расчет фонда оплаты труда, издержек производства.
курсовая работа [172,0 K], добавлен 28.02.2011Бизнес-план развития ОАО "Космос Традинг". Внедрение новой линии по производству коротких фасоль-изделий. Рынки сбыта товаров. Конкуренция на рынках сбыта. План маркетинга и производства продукции. Должностные обязанности работников предприятия.
бизнес-план [627,3 K], добавлен 07.01.2012Особенности технологии производства дигидрокверцитина. Резюме проекта, анализ рынка, маркетинговый план и определение спроса. Продвижение продукции, организационный, производственный и финансовый план строительства завода по выпуску дигидрокверцитина.
бизнес-план [254,1 K], добавлен 05.12.2010
