План по труду устанавливает показатели численности работников и их фонд заработной платы, необходимых для выполнения планируемого годового объёма работ с разделением в основном и не основном производстве. Также с учетом мероприятий, направленных на сокращение численности и снижения трудоемкости в строительной продукции.

План по труду разрабатывается отделом труда и заработной платы совместно с плановым отделом.

Существует несколько методов планирования численности работников:

1) Планирование достижимого уровня;

2) Обоснование численности работников и фонда заработной платы на основе рассчитанного состава работ, намеченных к выполнению, и плановых нормативов трудоемкости и заработной платы;

3) Экономико-статистическое моделирование.

При планировании численности работников используются следующие способы:

1. Через трудоёмкость;

2. Использование нормативов численности в расчёте на единицу стоимости выполняемых работ;

3. На основе экономико-статистического моделирования.

Планирование численности работников предприятия осуществляется по 3 основным направлениям:

1. Численность рабочих;

2. Численность административно-управленческого персонала;

3. Численность линейного персонала.

Численность административно-управленческого и линейного персонала определяется на основе действующей организационной структуры предприятия путём разработки штатного расписания на плановый период, при этом численность линейного персонала должна также определяться с учётом количества возводимых объектов, одновременно находящихся в производстве, принятой сменности, технологии и организации производства. Штатное расписание разрабатывается для определения должностных, месячных и годовых окладов административно-управленческого и линейного персонала, то есть фонда основной заработной платы данного персонала.

В штатном расписании указывается наименование строительных подразделений и должностей - графа 2, количество персонала - графа 3, должностной оклад в месяц - графа 5, а также рассчитывается должностной оклад в год - графа 6, как произведение месячного оклада на 11 месяцев работы в году (оплата отпуска - 1 месяц, относится к дополнительной заработной плате).

Штатное расписание корректируется с учетом плана технического развития и повышения эффективности производства.

Расходы на оплату труда работников определяется исходя из плановых объемов работ и принятых в строительной организации систем и форм оплаты труда, заключенных контрактов с исполнителями (при контрактной системе найма).

Плановым фондом заработной платы называют всю сумму денежных средств, установленных на плановый период для оплаты труда всех работников.

К основной заработной плате рабочих относят:

1) Заработную плату, начисленную за отработанное время по тарифным ставкам;

2) Доплату за работу в сверхурочное время;

3) Оплату простоев не по вине рабочих;

4) Оплату брака не по вине рабочих;

5) Доплату сдельщикам в связи с изменением условий работы при освоении новых профессий;

6) Надбавки к заработной плате за работу в отдаленных местах;

7) Оплату за обучение учеников на производстве и за руководство работой практикантов;

8) Премии и премиальные надбавки, предусмотренные действующей системой оплаты труда.

К дополнительной заработной плате относят:

1 - Оплату простоев в связи с неблагоприятной погодой;

2 - Доплату бригадирам за руководство бригадой;

3 - Оплату времени установленных отпусков;

4 - Компенсации за неиспользованный отпуск;

5 - Выходные пособия

6 - Оплату перерывов кормящих матерей;

7 - Оплату проезда к месту работы и обратно.

Исходными данными для разработки плана по труду являются:

· Годовая производственная программа.

· Производственные нормы затрат труда.

· Проект организации строительства (ПОС) и проект организации работ (ПОР).

· Нормативная документация на заработную плату.

· Затраты труда и заработная плата рабочих подсобных производств.

· Необходимое количество машино-часов работы строительных машин и заработная плата машинистов.

· Штатное расписание.

· Годовой баланс рабочего времени.

Порядок разработки расчета 1 к форме 04.

План по труду начинается с определения затрат труда и заработной платы рабочих (Расчет 1 к Форме 04).

1) В графу 1 записывается номер подпункта. Из расчета 1 к форме 01 выписывают графу 2 - наименование всех видов работ, выполненных собственными силами строительной организации, соответственно заполняют графу 3 - единица измерения и графу 4 - объем работ за год.

2) Затраты труда выписываются из производственных норм затрат труда на строительство 1 км дорожной одежды (таблица 3, как разница между 8 и 9 графами).

3) Заработная плата на единицу объема - графа 6, считается как произведение затрат труда - графа 5 и часовой тарифной ставки с учетом тарифного коэффициента (или среднюю часовую тарифную ставку), (таблица 3 итого по графе 10).

Затраты труда и заработной платы на год рассчитываются как произведение соответственно затрат труда и заработной платы на единицу объема на объем работ за год (51 км).

4) Годовые затраты труда и заработной платы машинистов по обслуживанию строительных машин выписываются из таблицы 3 графа 9,10.

5) Величина дополнительных затрат труда и заработной платы рабочих при производстве работ в зимнее время принимают в размере 5 % от годовой суммы затрат.

6) Премии рабочим принимают в размере 5 % от годовой суммы затрат.

7) Оплату простоев по вине рабочих принимают в размере 15 % от годовой суммы затрат.

8) Сокращение нормативного времени (затрат труда рабочих по сравнению с нормами) определяют в целом на год по формуле:

(3)

П - процент перевыполнения производственных норм выработки;

Т_н - затраты труда по нормам в соответствии с п.4 графы 7 расчета.

9) Данные по подсобным производствам определяем по калькуляциям (таблицы 7 - 12) и Форме 05 графа 4.

Порядок разработки формы 04:

В первую графу вписывается номер подпункта, во вторую графу записывается наименование рассчитываемых показателей, в третью графу записываются соответствующие единицы измерения. В четвертую графу записываются результаты, определенные в форме 01, а также полученные путем вычислений, где: объем СМР берется из формы 01, численность работников определяется по штатному расписанию (таблица 14). Численность рабочих определятся как отношение суммарных затрат труда рабочих (расчет 1 к форме 04 п.1.1 и 2.1 графа 7) и количества часов отработанных за год 1 рабочим при нормативном количестве работы в месяц 168 часов. Выработка определяется как отношение объема СМР на количество рабочих либо работников соответственно. Фонд заработной платы определяется по штатному расписанию и расчету 1 к форме 04 соответственно. Средняя заработная плата определяется отношением фонда заработной платы и количества рабочих или работников соответственно. Численность работников и рабочих, занятых в обслуживающем хозяйстве, определяется в размере 25% от численности работников и рабочих, занятых в основном производстве, фонд заработной платы работников и рабочих, занятых в обслуживающем хозяйстве, определяется в размере 20% от фонда заработной платы работников и рабочих соответственно.

Таблица 14

Штатное расписание

Расчёт 1 к форме 04

Расчет труда и заработной платы рабочих

Форма 04

План по труду

2.6 Смета накладных расходов

Накладные расходы, в отличие от прямых затрат, не вызываются непосредственно технологическим процессом производства. Они связаны с производственно-хозяйственной деятельностью предприятия и учитывают затраты на обслуживание процессов производства, организацию управления и технического руководства строительством.

Норма накладных расходов устанавливается в процентном отношении от прямых затрат, а в структуру себестоимости СМР включаются путем условного долевого их распределения по нормативам или начисленных процентов от прямых затрат.

Основными исходными данными для расчёта сметы накладных расходов являются:

· Годовая производственная программа.

· Проект организации строительства (ПОС) и план производства работ (ППР).

· Штатное расписание.

· Данные о количестве работников и рабочих.

· Затраты на выполнение строительно-монтажных работ.

Общая сумма накладных расходов по строительно-монтажным работам не должна превышать сметного лимита, определяемого из структуры строительно-монтажных работ, выполняемых собственными силами и установленных норм накладных расходов в сметах на строительство.

По своему составу и назначению накладные расходы разделены на группы:

1. Административно-хозяйственные расходы.

Расходы на оплату труда административно-управленческого и линейного персонала;

Отчисления на социальные нужды;

Почтово-телеграфные и телефонные расходы аппарата управления;

Расходы на содержание и эксплуатацию вычислительной техники;

Расходы на полиграфические работы, на содержание и эксплуатацию машинописной, множительной и другой техники;

Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений, занимаемых АУП;

Командировочные расходы;

Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, периодических изданий для целей производства и управления им;

Расходы на проведение всех видов ремонта;

Приобретение технической литературы;

Расходы, связанные со служебными разъездами работников и административно-хозяйственного персонала;

Расходы на содержание и эксплуатацию легкового транспорта;

Отчисления производственными структурными подразделениями на содержание аппарата управления;

Амортизационные отчисления по основным фондам, предназначенным для обслуживания аппарата управления;

Оплата консультационных, информационных и аудиторских услуг;

Другие административно-хозяйственные расходы (оплата банковских услуг по выдаче заработной платы работникам через учреждения банка и др.).

2. Расходы на обслуживание работников строительства.

Затраты, связанные с подготовкой и переподготовкой кадров;

Отчисления на социальные нужды от расходов на оплату труда;

Расходы по обеспечению санитарно-гигиенических и бытовых условий;

Расходы на охрану труда и технику безопасности.

3. Расходы на организацию работ на строительной площадке.

Износ и расходы по ремонту малоценных и быстроизнашивающихся предметов;

Содержание сторожевой и пожарной охраны;

Расходы по нормативным работам;

Расходы, связанные с изобретательством и рационализацией;

Расходы по геодезическим работам;

Расходы по проектированию производства работ;

Расходы на содержание производственных лабораторий;

Расходы по благоустройству и содержанию строительной площадки;

Расходы по подготовке строительства к сдаче;

Расходы по перебазированию линейно-строительных организаций и их структурных подразделений в пределах строительной площадки.

4. Прочие накладные расходы.

Затраты на оплату процентов по кредитам банков;

Расходы на рекламу;

Платежи по обязательному страхованию государственного имущества;

Износ по НМА производственного характера.

Величина накладных расходов может определяться одним из следующим способом:

1. В процентах от прямых затрат;

2. В процентах от суммы заработной платы работников основного производства;

3. Калькуляция к каждой статье накладных расходов в отдельности;

Порядок разработки формы 08.

В первую графу вписывается номер подпункта, во вторую графу записываются наименование статей затрат, входящих в накладные расходы, в третью графу записываются результаты, где: оплата административно-управленческого персонала определяется из штатного расписания (таблица 14); остальные административно-хозяйственные расходы определяются в процентном отношении от фонда оплаты труда административно-управленческого персонала; расходы на обслуживание работников строительства определяются в процентном отношении от ФЗП рабочих и машинистов, определенного в форме 04; расходы на организацию работ на строительной площадке и прочие накладные расходы определяются в процентном отношении от прямых затрат, которые в свою очередь определяются суммированием материальных затрат (форма 06 графа 7), эксплуатационных затрат (форма 03 раздел 2 графа 5 числитель) и затрат на оплату труда рабочих (расчет 1 к форме 04 п.1.1 графа 8).

Форма 08

Смета накладных расходов

№ п/п	Наименование статей затрат	Расходы, руб.	Снижение в соответствии с ПЭП	По плановым расчетам с учетом снижения
1	2	3	4	5
Административно-хозяйственные расходы
1.1	Расходы на оплату труда административно-управленческого и линейного персонала	9460000	372000	9088000
1.2	Отчисления на социальные нужды (26 %)	2459600	96720	2362880
1.3	Расходы на содержание и эксплуатацию вычислительной техники (3 %)	283800	11160	272640
1.4	Расходы на содержание и эксплуатацию зданий, сооружений и помещений, занимаемых административно-хозяйственным персоналом	2365000	93000	2272000
1.5	Другие административно-хозяйственные расходы (8,5 %)	804100	31620	772480
Итого	15372500	604500	14768000
Расходы на обслуживание работников основного производства (строительства)	20620441,68	-	-
2.1	Отчисления на социальные нужды (26 %)	5361314,84	-	-
2.2	Затраты, связанные с подготовкой и переподготовкой кадров (2 % от ФОТ раб. и мех.)	412408,83	-	-
2.3	Расходы по обеспечению санитарно-гигиенических и бытовых условий (1,5 % от ФОТ)	309306,63	-	-
2.4	Расходы на охрану труда и технику безопасности (1,5 % от ФОТ)	309306,63	-	-
Итого	6392336,92	-	6392336,92
3	Расходы по организации работ на строительной площадке (5 % от ПЗ)	41528092	416017,26	41112074,74
4	Прочие накладные расходы (3 % от ПЗ)	24916855,2	249610,35	24667244,84
Всего	88 209 784,12	1270127,61	86939656,51

2.7 План технического развития и повышения эффективности производства

Основная цель плана технического развития и повышения эффективности производства - улучшение производственной, хозяйственной и финансовой деятельности организации на основе:

1. Повышения технического уровня строительного производства.

2. Совершенствование организации и управления строительством.

3. Выявление и мобилизация имеющихся резервов.

План технического развития и повышения эффективности производства включает перечень реальных организационно-технических мероприятий с указанием данных об объёмах внедрения каждого из них, сроков, ответственных исполнителей, получаемого эффекта на весь объём внедрения и затрат на их реализацию. Разработка мероприятий по повышению эффективности производства осуществляется всеми функциональными подразделениями и службами аппарата управления предприятия параллельно с разработкой производственной программы и планов её ресурсного обеспечения. Основными исходными данными для разработки плана технического развития и повышения эффективности производства являются:

1. Перспективные планы работы предприятия.

2. Годовая производственная программа.

3. Проект организации строительства и план производства работ.

4. Материалы технико-экономического анализа производственно-хозяйственной деятельности.

5. Материалы ревизий и аудиторских проверок.

6. Рекомендации Госстроя, Министерств и ведомств по вопросам использования в строительном производстве результатов НИОКР.

Повышение эффективности ПХД строительной организации в результате осуществления запланированных мероприятий находят практическое выражение в следующих формах:

1. Сокращение затрат труда на выполнение СМР.

2. Сокращение сроков выполнения работ.

3. Снижение себестоимости СМР.

4. Повышение фондоотдачи и коэффициента оборачиваемости оборотных средств.

5. Повышение качества продукции.

Также следует учитывать эффект от сферы строительного производства, то есть снижение величины эксплуатационных затрат за счет увеличения качества производимой продукции.

В рамках курсового проекта будут рассматриваться следующие направления повышения эффективности производства:

1. Снижение затрат на материалы за счёт заключения договоров поставки по более низким ценам.

2. Снижение затрат на материалы за счет заключения договоров на перевозку по более низким тарифам.

3. Снижение затрат на оплату труда рабочих за счёт роста производительности работ.

(4)

- удельный вес фонда оплаты труда рабочих;

Р_ЗП - рост заработной платы;

Р_ПТ - рост производительности труда.

4. Снижение затрат на эксплуатацию машин и механизмов за счёт использования новой более производительной техники, за счёт оптимизации производственных процессов.

5. Снижение затрат за счет замены ручного труда механизированным трудом.

6. Снижение стоимости материалов за счет улучшения их использования при укладке в дело.

Порядок разработки формы 02.

В первую графу записываются номера подпунктов, во вторую графу записываются наименования мероприятий, по итогам которых намечается снижение затрат, в третью графу записываются единицы измерения, в четвёртую графу годовой объем работ (по материалам - соответствующие натуральные единицы измерения, по заработной плате - 12 месяцев).5-10 графы - эффективность применения на единицу измерения, 11-16 графы - эффективность применения в плановом году. В пятнадцатую графу вписываются данные, определенные в плане МТОиК, шестнадцатая графа определяется исходя из формы 08 (в случае снижения стоимости материала) или штатного расписания (при расчете эффективности снижения заработной платы). Таким образом, шестая и одиннадцатая графы находится суммированием граф 9 и 10, 15 и 16 соответственно. Графы 9 и 10 определяется делением граф 15 и 16 на годовой объем работ соответственно. Графы 5, 7, 8, 11, 13 и 14 не заполняются, при расчете эффективности снижения з/п не заполняются графы 9 и 15.

Форма 02

План технического развития и повышения эффективности производства

№ п/п	Наименование мероприятий	Ед. изм.	Годовой объём работ	Эффективность применения на единицу объёма	Эффективность применения в плановом году
				Снижение трудоём- кости, чел. - час	Снижение себестоимости, руб.	Снижение трудоём- кости, чел. - час	Снижение себестоимости, руб.
					Всего	в т. ч.		Всего	в т. ч.
						По ЗП	По эксплуа-тации машин	По матери-алам	По НР			По ЗП	По эксплуа-тации машин	По матери-алам	По НР
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	Снижение стоимости щебня фр.10-20 на 20 % за счет заключения более выгодных договоров поставки	м3	32589,85	-	275,52	-	-	255,30	20,42	-	8985972,75	-	-	8320345,1	665627,61
2	Снижение затрат на оплату труда АУП	мес.	12	-	31000	-	-	-	31000	-	372000	-	-	-	372000
3	Итого снижение затрат по плану ПЭП	-	-	-	31255,30	-	-	255,30	31020,42	-	9357972,75	-	-	8320345,1	1037627,61

2.8 Смета затрат на производство строительно-монтажных работ

Издержки строительной организации по выполнению договорных обязательств в течение планового года определяются себестоимостью строительно-монтажных работ. Под себестоимостью строительно-монтажных работ понимают затраты организации на их производство и сдачу заказчику. Планирование себестоимости является основной частью годового плана строительной организации, разрабатывается на основе договоров на строительство с заказчиком, а также договоров, заключённых с поставщиками материально-технических ресурсов.

Целью планирования себестоимости является определение величины затрат на производство работ в установленные договором сроки при наиболее рациональном и эффективном использовании материально-технических и других производственных ресурсов, соблюдение правил технической эксплуатации основных средств и обеспечение безопасных условий труда. Целью также является определение прибыли и возможности производственного и социального развития строительной организации исходя из размера прибыли, остающейся в её распоряжении.

Планирование себестоимости строительных работ определяется с применением утвержденных норм и нормативов, а также инженерных и экономических расчетов, отражающих повышение организационно-технического уровня строительного производства, в результате внедрения новой техники и технологий, совершенствования организации и управления персоналом.

Планирование себестоимости строительно-монтажных работ осуществляется с применением технико-экономических расчётов, которые проводятся исходя из физических объемов по видам работ, определенных на основе проектно-сметной документации и договорных цен.

При этом в расчётах должны учитываться конкретные условия деятельности предприятия, технологические и организационные условия, предусмотренные проектом организации строительства и проектом организации работ, результаты анализа затрат в предшествующие годы, а также возможности увеличения экономической эффективности строительного производства.

Основными исходными данными для разработки данного плана являются:

· Производственная программа.

· План по труду.

· План работы строительных машин.

· План МТО и К.

· Смета накладных расходов.

· План технического развития и повышения эффективности

производства.

· Проектная, техническая и сметная документация.

Порядок разработки формы 09.

В первую графу вписывается номер подпункта, во вторую графу записываются статьи затрат входящие в стоимость работ, в третью графу записывается стоимость СМР определенная в форме 01. В четвертую графу записываются значения статей затрат до применения плана по повышению эффективности производства, в пятую графу записывается отношение значения соответствующей статьи из графы 4 к общей стоимости определенной в графе 3. В шестую графу записываются результаты, полученные в форме 02, соответственно для каждой статьи. Седьмая графа определяется как разница четвёртой и пятой графы. В восьмую графу записывается отношение значения соответствующей статьи из графы 7 к общей стоимости определенной в графе 3.

Форма 09

Смета затрат на производство строительно-монтажных работ

№ п/п	Статьи затрат	Сметная стоимость, руб.	Плановая себестоимость
			По плановым нормам, руб.	Удельный вес статей к итогу, %	Снижение в соответствии с планом повышения эффективности производства, руб.	По плану с учетом снижения, руб.	Удельный вес статей с учетом снижения, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Расходы на оплату труда рабочих	-	15947450,02	1,48	-	15947450,02	1,48
2	Расходы на эксплуатацию строительных машин и механизмов

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 

дипломная работа "Годовой план строительной организации" скачать

Подобные документы

• Расчет технико-экономических показателей деятельности строительной организации

  Общая характеристика фирмы ЗАО "MOROZOFF Inс.". Составление структуры строительной организации. Расчет себестоимости продукции, прибыли и уровня рентабельности строительной организации. Перспективы развития строительной организации на будущие годы.
  
  курсовая работа [148,1 K], добавлен 08.07.2011
  

• Экономические основы деятельности подрядной строительной организации

  Расчет цены реализации строительной продукции, потерь подрядной организации от инфляции и запаздывания платежей за выполненные работы. Составление акта приёмки выполненных работ. Порядок определения плановой себестоимости строительно-монтажных работ.
  
  курсовая работа [64,4 K], добавлен 10.12.2010
  

• Оценка технико-экономических показателей строительства автодорог, аэровокзалов и деятельности подрядной строительной организации

  Определение эффективности инвестиций в строительство автомобильной дороги. Экономическая оценка проектов аэровокзалов. Расчет стоимости строительно-монтажных работ. Основные понятия и преимущества лизинга в строительстве. Размер лизингового платежа.
  
  контрольная работа [38,0 K], добавлен 30.12.2014
  

• Планирование в строительной организации

  Ведомость физических объёмов работ по строительно-монтажной организации. Ввод в действие производственных мощностей и объектов. План по себестоимости и подрядным работам по строительной организации. Сокращение затрат труда за счёт перевыполнения норм.
  
  курсовая работа [93,9 K], добавлен 30.10.2013
  

• Ресурсы строительной организации

  Состав и классификация оборотных средств. Основные производственные фонды и показатели их использования. Сущность морального износа. Расчёт показателей использования трудовых ресурсов. Оценка эффективности использования ресурсов строительной организации.
  
  курсовая работа [267,1 K], добавлен 05.12.2012
  

• Оценка экономической деятельности строительной организации

  Расчет себестоимости строительно-монтажных работ и ее структуры по годам. Определение потребности строительной организации в производственных фондах, оценка экономической эффективности их использования. Анализ финансовых результатов организации.
  
  курсовая работа [787,7 K], добавлен 16.10.2013
  

• Оценка экономической деятельности строительной организации

  Принципы формирования себестоимости. Расчет потребности строительной организации в производственных фондах и персонале, анализ экономической эффективности их использования. Особенности оценки основных финансовых результатов деятельности организации.
  
  курсовая работа [635,3 K], добавлен 12.03.2012
  

• Планирование производственно-хозяйственной деятельности строительной организации, расчет эффективности капитальных вложений организации, составление сметного расчета

  Составление производственной программы строительной организации на планируемый год. Расчеты сметной и плановой себестоимости строительно-монтажных работ. Расчеты прибыли и рентабельности организации. Составление локального ресурсного сметного расчета.
  
  курсовая работа [169,8 K], добавлен 14.06.2012
  

• Определение эффективности функционирования строительной организации

  Методы определения сметной стоимости строительства. Оценка уровня прибыльности строительной организации и возможности функционирования в условиях рыночных отношений. Планирование безубыточной деятельности предприятия на основе маржинального анализа.
  
  дипломная работа [244,9 K], добавлен 16.03.2014
  

• Разработка плана производственной программы предприятия

  Определение экономической эффективности показателей сварочно–жестяницкого участка. Составление сводного и годового плана по труду и фонду оплаты труда ремонтных и подсобно–вспомогательных рабочих. План сметы затрат участка текущего ремонта автомобилей.
  
  курсовая работа [42,8 K], добавлен 04.01.2016
  

Другие документы, подобные "Годовой план строительной организации"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам