Годовой план строительной организации
Состав и назначение годового плана строительной организации. Расчёт потребности в ресурсах на строительство 1 км автомобильной дороги II технической категории. Разработка годового плана подрядной дорожно-строительной организации. Смета накладных расходов.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.11.2011 |
| Размер файла | 1,2 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
-
18061411,77
1,67
-
18061411,77
1,67
3
Стоимость материалов
-
796 552 978,16
73,77
8320345,136
788232633,02
73,00
4
Прочие прямые затраты
-
24916855,2
2,31
249610,35
24667244,84
2,28
5
Итого прямые затраты
-
855478695,15
79,23
8569955,49
846908739,66
78,44
6
Накладные расходы
-
88 209 784,12
8,17
1270127,61
86939656,51
8,05
7
Итого прямые затраты и накладные расходы
-
943688479,27
87,40
-
933848396,16
86,49
8
Сметная валовая прибыль
-
136 041 912,67
12,60
-
145881995,77
13,51
Всего стоимость
1079730391,94
1 079 730 391,94
100,00
-
1 079 730 391,94
100,00
Рис.6. Удельный вес статей затрат в структуре плановой стоимости СМР, %
Рис.7. Удельный вес статей затрат в структуре плановой стоимости СМР с учетом плана повышения эффективности производства, %
2.9 Планирование финансовой деятельности строительной организации
Разработка финансового плана (форма 10) является заключительным этапом планирования деятельности строительной организации, который предопределяет итоги финансового состояния на конец планового года по результатам хозяйственной деятельности строительной организации.
Финансовый план содержит систему показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия по итогам его деятельности в плановый период, а также финансовые отношения предприятия с государством и контрагентами.
Финансовый план оформляется в виде баланса доходов и расходов и, кроме того, содержит:
1) Расчёты плановой величины оборотных средств, необходимых для выполнения заключённых договоров подряда, а также определяет источники их образования.
2) Расчёт величины налоговых выплат, в соответствии с действующим законодательством.
3) Расчёт величины чистой прибыли строительной организации.
4) Определение основных направлений её использования.
Исходные данные для разработки финансового плана:
Данные бухгалтерского учёта и отчётности. Система норм и нормативов, включающая в себя: нормы налогообложения, нормы амортизации, процентные ставки за кредит и т.д. Показатели других разделов годового плана.
Финансовый план разрабатывается бухгалтерией, финансовым отделом под непосредственным руководством планового отдела и других функциональных служб аппарата управления. В общем виде финансовый план, представляемый в виде доходов и расходов, должен определить доходы предприятия и источники их формирования, а также расходы предприятия и основные направления использования финансовых ресурсов.
Порядок разработки формы 10.
В первую и в четвёртую графу записываются номера подпунктов, во вторую и пятую графы заносятся наименования статей доходов и расходов, в третью и в шестую графы выписываются соответственно их значения.
Форма 10
Финансовый план. Баланс доходов и расходов
|
№ п/п |
Статьи доходов |
Сумма, руб. |
№ п/п |
Статьи расходов |
Сумма, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1 |
Выручка от сдачи строительной продукции |
1079730392 |
1 |
Затраты на выполнение СМР, включая затраты, покрываемые в порядке компенсации |
933848396,16 |
|
|
2 |
Компенсация сверхсметной стоимости |
- |
||||
|
3 |
Всего доходов |
1079730392 |
2 |
Всего расходов |
933848396,16 |
|
|
4 |
Превышение расходов над доходами |
- |
3 |
Превышение доходов над расходами |
145881995,77 |
|
|
5 |
Баланс |
1079730392 |
4 |
Баланс |
1079730392 |
2.10 Планирование оборотных средств строительной организации
Для того, чтобы обеспечить нормальную и бесперебойную деятельность строительной организации необходимо, чтобы она помимо основных производственных фондов располагала и оборотными средствами. Основная задача планирования оборотных средств заключается в необходимости определения минимального размера оборотных средств, требуемого для обеспечения ритмичной и бесперебойной работы по выполнению годового плана, эффективного использования материальных и финансовых ресурсов, ускорение оборачиваемости оборотных средств, а также сокращение сверхнормативных запасов материалов и незавершённого производства.
Оборотные средства представляют собой совокупность денежных средств, авансированных для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения для обеспечения непрерывного процесса производства и реализации продукции.
Оборотные производственные фонды представляют собой предметы труда и их запасы, необходимые для бесперебойного обеспечения производственного процесса; функционируют в течении одного производственного цикла и изменяют в процессе производства полностью свою натуральную форму и полностью переносят свою стоимость на стоимость вновь изготовляемой продукции.
В их состав входят:
1. Предметы труда и их производственные запасы (материалы,
конструкции и полуфабрикаты).
2. Незавершённое производство - предметы труда, которые находятся
производстве и не стали пока ещё готовой продукцией,
3. Полуфабрикаты собственного изготовления
4. Расходы будущих периодов - это затраты, осуществляемые единовременно, но включаемые в себестоимость готовой продукции по частям в зависимости от периода строительства.
Фонды обращения - средства, не участвующие непосредственно в процессе производства, но необходимые для обеспечения единства производства и обращения. Другими словами, они обеспечивают непрерывность процессов воспроизводства, т.е. превращение общественных фондов из товарной формы в денежную и наоборот: товар - деньги - товар.
Они включают в себя:
1. Стоимость готовой продукции, находящейся в процессе реализации;
2. Средства в расчётах с заказчиком;
3. Дебиторская задолженность;
4. Денежные средства на счетах в банке и кассе;
Общий состав и структура оборотных средств определяется технологическими и организационными особенностями строительного производства. Расчёт потребности в оборотных средствах осуществляется по отдельным элементам на основе установленных норм и в соответствии с показателями, характеризующими масштабы деятельности предприятия.
Исходными данными, необходимыми для расчёта величины оборотных средств, являются:
· Годовой объём планируемых СМР;
· Стоимость годового расхода всех строительных материалов;
· Среднегодовая стоимость строительных машин;
· Стоимость СМР
Порядок разработки формы 07:
В первую графу вписывается номер подпункта, во вторую графу записываются элементы оборотных средств, в третью графу записывается расчетная формула, по которой определяется размер элементов оборотных средств. В четвертую графу записывается размер элементов оборотных средств, которые определяется с помощью формы 09, формы 03 раздел 2.
М - стоимость годового расхода строительных материалов (Форма 09)
СМР - стоимость СМР, выполненные собственными силами на планируемый год;
Ф - среднегодовая балансовая стоимость используемых машин и оборудования;
Форма 07
Расчёт величины оборотных средств
|
№ п/п |
Наименование элементов оборотных средств |
Величина |
||
|
Формула расчета |
Сумма, руб. |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Основные материалы, конструкции и детали |
30*М/360 |
65686052,75 |
|
|
2 |
Вспомогательные материалы |
0,01*СМР |
10797303,92 |
|
|
3 |
Запасные части |
0,03*Ф |
1986660 |
|
|
4 |
Малоценные и быстро изнашивающиеся предметы |
0,02*СМР |
21594607,84 |
|
|
5 |
Топливо |
0,05*СМР |
53986519,6 |
|
|
6 |
Расходы будущих периодов |
0,01*СМР |
10797303,92 |
|
|
7 |
Денежные средства на счетах |
0,01*СМР |
10797303,92 |
|
|
8 |
Незавершенное производство |
0,15*СМР |
161959558,8 |
|
|
9 |
Итого годовой размер оборотных средств |
- |
337605310,7 |
|
|
10 |
Удельный вес величины оборотных средств в стоимости годового объема работ, % |
- |
31,27 |
2.11Расчёт налоговых платежей и распределение чистой прибыли
Получив значение балансовой прибыли, необходимо рассчитать размер чистой прибыли, остающейся в распоряжении строительной организации.
Таблица 15
Расчёт величины чистой прибыли предприятия
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Сумма, руб. |
|
|
1 |
Выручка предприятия |
1079730392 |
|
|
2 |
Затраты на выполнение СМР |
933848396,16 |
|
|
3 |
Балансовая прибыль |
145881995,77 |
|
|
4 |
Льготы по налогообложению |
- |
|
|
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
145881995,77 |
|
|
6 |
НДС в доходах (18 %) |
194351470,5 |
|
|
7 |
НДС в расходах |
142451450,3 |
|
|
8 |
НДС подлежащий отчислению в бюджет |
51900020,29 |
|
|
9 |
Итого прибыль с учётом НДС |
93981975,48 |
|
|
10 |
Налог на имущество (2,2 %) |
1456884 |
|
|
11 |
Прибыль с учётом НДС и налога на имущество |
92525091,48 |
|
|
12 |
Отчисления в социальные фонды (26 %) |
8688690,84 |
|
|
13 |
Прибыль с учётом НДС, налога на имущество и ЕСН |
83836400,65 |
|
|
14 |
Налог на прибыль (20 %) |
16767280,13 |
|
|
15 |
Чистая прибыль |
67069120,52 |
Распределение чистой прибыли
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, распределяется по фондам, созданным на предприятии, или направляется по решению руководства по ряду приоритетных направлений, связанных с развитием производственной базы, материальным поощрением работников.
Фонд накопления предназначен для обновления производства, приобретения новой техники, механизмов и других основных фондов, а также для реконструкции старых.
Фонд потребления предназначен для выплаты работникам материальной помощи, пособий, выплат по итогам работы за год.
Чистая прибыль может быть направлена на покрытие затрат, связанных с финансированием инвестиций, затрат на прирост собственных оборотных средств, подготовка и повышение квалификации кадров.
По решению руководства дорожно-строительной организации прибыль, остающаяся после выполнения СМР, а также после покрытия всех обязательных платежей, направляется в фонд накопления в размере 30 181 104,23 руб. (для реконструкции, модернизации старых ОПФ, а также для приобретения новых ОПФ).
Остающаяся часть прибыли распределяется на выплату дивидендов в сумме 23 474 192,18 руб. и на социальное развитие коллектива - 13 41 824,10 руб.
2.12 Расчёт основных технико-экономических показателей
Определение сводных технико-экономических показателей работы строительной организации является завершающим этапом разработки годового плана и сводится к определению следующих показателей:
1. Договорная цена.
2. Объем СМР в натуральных единицах измерения.
3. Численность работников основного производства.
4. Численность административно-управленческого и линейного персонала.
5. ФЗП работников основного производства.
6. ФЗП административно-управленческого и линейного персонала.
7. Средняя заработная плата одного работника основного производства.
8. Средняя заработная плата одного работника административно-управленческого и линейного персонала.
9. Выработка на одного работника основного производства.
Выработка на одного работника рассчитывается в целом по строительной организации как отношение объема СМР к численности работников по всей организации, включая подсобное производство и обслуживающие хозяйства.
(5)
10. Механовооруженность труда.
Механовооруженность труда рабочих основного производства рассчитывается как отношение годовой балансовой стоимости строительных машин к численности рабочих, занятых в основном производстве.
(6)
Механовооруженность труда рабочих показывает, сколько активной части ОПФ приходится на одного рабочего основного производства, т.е. насколько рабочий оснащен механическими средствами труда.
11. Фондоотдача
Фондоотдача рассчитывается как отношение объема СМР в денежном выражении к среднегодовой стоимости ОПФ. Среднегодовая стоимость ОПФ определяется как сумма их активной части (форма 03 раздел 2) и пассивной части (80% от активной части).
(7)
Фондоотдача показывает количество произведенной продукции в расчете на единицу ОПФ, т.е. насколько интенсивно используются основные фонды строительной организации.
12. Фондовооруженность труда.
Фондовооружённость труда рабочих основного производства рассчитывается как отношение среднегодовой стоимости ОПФ к численности рабочих, занятых в основном производстве.
(8)
Фондовооружённость труда рабочих показывает, какая часть ОПФ приходится на одного рабочего основного производства, т.е. насколько рабочий оснащен средствами труда.
13. Уровень механизации строительного производства.
Механизация строительно-монтажных работ является важнейшим фактором повышения производительности труда, сокращения сроков, снижения стоимости и повышения дальнейшей индустриализации строительства. Механизация СМР определяется выраженным в процентах отношением затрат труда, при выполнении работ механизированным способом к общим трудозатратам.
(9)
14. Рентабельность как отношение чистой прибыли к затратам на выполнение СМР. Она является основным показателем эффективности работы строительной организации, т.е. степень прибыльности.
(10)
Рентабельность производства показывает, сколько чистой прибыли получит организация с единицы затрат на СМР. Чем выше уровень рентабельности, тем более эффективно работает предприятие.
Таблица 16
Расчет основных технико-экономических показателей
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Единица измерения |
Значение показателя |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Договорная цена |
руб. |
1079730392 |
|
|
2 |
Объем СМР в натуральных единицах измерения |
км |
51 |
|
|
3 |
Численность работников основного производства |
чел. |
105 |
|
|
4 |
Численность административно-управленческого и линейного персонала |
чел. |
29 |
|
|
5 |
ФЗП работников основного производства |
руб. |
22512441,68 |
|
|
6 |
ФЗП административно-управленческого и линейного персонала |
руб. |
10905600 |
|
|
7 |
Средняя з/п одного работника основного производства |
руб. |
17867,02 |
|
|
8 |
Средняя з/п одного работника административно-управленческого и линейного персонала |
руб. |
31337,93 |
|
|
9 |
Выработка на одного работника основного производства |
руб. /чел. |
10283146,59 |
|
|
10 |
Фондоотдача |
руб. /руб. |
9,06 |
|
|
11 |
Механовооруженность труда |
руб. /чел. |
630685,71 |
|
|
12 |
Фондовооруженность труда |
руб. /чел |
1135234,29 |
|
|
13 |
Уровень механизации строительного производства |
% |
16,42 |
|
|
14 |
Рентабельность (чистая прибыль к затратам на выполнение СМР) |
% |
7,18 |
Заключение
В данном курсовом проекте был разработан годовой план дорожно-строительной организации, в котором:
· была уточнена на очередной планируемый год производственная программа предприятия;
· определена количественная потребность в материально-технических, трудовых и финансовых ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы;
· намечены мероприятия по повышению эффективности строительного производства;
· рассчитаны основные технико-экономические показатели.
На основе результатов разработанного годового плана подрядной дорожно-строительной организации можно сделать вывод о том, что данная организация занимает на рынке стабильное положение, так как у предприятия имеется портфель заказов на планируемый год, который обеспечивает предприятию планируемую прибыль, с учетом плана повышения эффективности производства, в размере 67 069 120,52 рублей.
Производственной программой предусмотрено проведение мероприятий повышения эффективности производства, в результате которых себестоимость строительно-монтажных работ снижается на 9,36 млн. рублей, то есть организация имеют балансовую прибыль в размере 9,36 млн. руб.
После уплаты всех обязательных платежей у предприятия остается чистая прибыль в размере 67 069 120,52 руб., которую руководство распределяет по своему усмотрению.
По показателям, рассчитанным в таблице 16, можно сделать вывод, что данная организация работает недостаточно эффективно, об этом свидетельствует невысокий уровень рентабельности, который означает, что на каждый рубль вложенных средств подрядная дорожно-строительная организация получит 0,0718 руб. прибыли. Также следует отметить низкий уровень механизации предприятия.
Благодаря данному заказу предприятие может расширить свои основные фонды, за счет распределения прибыли, тем самым, увеличивая свою производственную мощность, а также повысить качество производимой продукции за счет премиального стимулирования своих работников.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Общая характеристика фирмы ЗАО "MOROZOFF Inс.". Составление структуры строительной организации. Расчет себестоимости продукции, прибыли и уровня рентабельности строительной организации. Перспективы развития строительной организации на будущие годы.
курсовая работа [148,1 K], добавлен 08.07.2011Расчет цены реализации строительной продукции, потерь подрядной организации от инфляции и запаздывания платежей за выполненные работы. Составление акта приёмки выполненных работ. Порядок определения плановой себестоимости строительно-монтажных работ.
курсовая работа [64,4 K], добавлен 10.12.2010Определение эффективности инвестиций в строительство автомобильной дороги. Экономическая оценка проектов аэровокзалов. Расчет стоимости строительно-монтажных работ. Основные понятия и преимущества лизинга в строительстве. Размер лизингового платежа.
контрольная работа [38,0 K], добавлен 30.12.2014Ведомость физических объёмов работ по строительно-монтажной организации. Ввод в действие производственных мощностей и объектов. План по себестоимости и подрядным работам по строительной организации. Сокращение затрат труда за счёт перевыполнения норм.
курсовая работа [93,9 K], добавлен 30.10.2013Состав и классификация оборотных средств. Основные производственные фонды и показатели их использования. Сущность морального износа. Расчёт показателей использования трудовых ресурсов. Оценка эффективности использования ресурсов строительной организации.
курсовая работа [267,1 K], добавлен 05.12.2012Расчет себестоимости строительно-монтажных работ и ее структуры по годам. Определение потребности строительной организации в производственных фондах, оценка экономической эффективности их использования. Анализ финансовых результатов организации.
курсовая работа [787,7 K], добавлен 16.10.2013Принципы формирования себестоимости. Расчет потребности строительной организации в производственных фондах и персонале, анализ экономической эффективности их использования. Особенности оценки основных финансовых результатов деятельности организации.
курсовая работа [635,3 K], добавлен 12.03.2012Составление производственной программы строительной организации на планируемый год. Расчеты сметной и плановой себестоимости строительно-монтажных работ. Расчеты прибыли и рентабельности организации. Составление локального ресурсного сметного расчета.
курсовая работа [169,8 K], добавлен 14.06.2012Методы определения сметной стоимости строительства. Оценка уровня прибыльности строительной организации и возможности функционирования в условиях рыночных отношений. Планирование безубыточной деятельности предприятия на основе маржинального анализа.
дипломная работа [244,9 K], добавлен 16.03.2014Определение экономической эффективности показателей сварочно–жестяницкого участка. Составление сводного и годового плана по труду и фонду оплаты труда ремонтных и подсобно–вспомогательных рабочих. План сметы затрат участка текущего ремонта автомобилей.
курсовая работа [42,8 K], добавлен 04.01.2016
