Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Экономика предприятия

Экономика предприятия

Состояние алюминиевой промышленности в России и в мире. Расчет капитальных вложений в основные фонды, амортизационных отчислений, численности работающих и фонда заработной платы. Выбор графика сменности. Расчет себестоимости продукции и чистой прибыли.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 23.03.2011
Размер файла 1,9 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Государственный университет цветных металлов и золота»

Институт: ИЭ и УЭС

Кафедра: Экономики и управления

Дисциплина: Экономика производства

Группа МЦ-02-2

Курсовая работа

Экономика предприятия

Руководитель работы ______________________ Е.В. Ложкина

(подпись, дата)

Разработал ______________________ К.Б. Бакин

(подпись, дата)

Красноярск, 2006 г.

  • Содержание
  • 1 Краткая характеристика производства
  • Алюминий и его применение
  • Состояние алюминиевой промышленности в России и в мире
  • Краткая характеристика предприятия (цеха)
  • 2 Технико - экономическое обоснование
  • 3 Расчет капитальных вложений в основные фонды
  • 4 Расчет амортизационных отчислений
  • 5 Расчет численности работающих и фонда заработной платы
  • 5.1 Выбор графика сменности
  • 5.2 Расчет численности работающих
  • 5.3 Расчет фонда зароботной платы
  • 6 Расчет себестоимости продукции
  • 7 Расчет экономической эффективности технико-экономических показателей
  • 8 Расчет налогов и чистой прибыли
  • 9 Технико-экономический анализ проекта
  • Заключение
  • Список литературы

1 Краткая характеристика производства

Алюминий и его применение

Обладая малой плотностью, высокой теплопроводностью, низким электрическим сопротивлением, высокой пластичностью и коррозийной стойкостью (особенно в сплавах) алюминий получил широкое распространение в различных областях техники и играет важнейшую роль среди цветных металлов. Он во многих случаях заменяет другие метлы. Широкому применению его способствует относительно низкая стоимость и поэтому мировое производство алюминия постоянно растет.

Чистый алюминий применяют в электротехнике в качестве проводникового материала и для производства фольги, используемой для производства электролитических конденсаторов. Благодаря дешевизне алюминий практически вытеснил медь из производства проводниковой продукции. Основная часть алюминия применяется в виде литейных и деформируемых сплавов и сравнительно небольшое количество в виде порошков. За последние десятилетия алюминий нашел широкое применение в машиностроении, производстве строительных конструкций, в химической, атомной и пищевой промышленности в качестве упаковочного материала.

Состояние алюминиевой промышленности в России и в мире

На сегодняшний момент в России работают более десятка алюминиевых заводов. Их основные параметры приведены в таблице 1. Анализ характеристик этих предприятий показывает, что рассматриваемое предприятие ОАО КрАЗ, принадлежащие холдингу “Русский Алюминий”, является одним из лидирующих в алюминиевой промышленности России.

Таблица1 - Характеристика алюминиевых заводов России.

Завод

Год пуска

Тип электролизера

Сила тока, кА

Выпуск, тыс. т.

Волховский

1932

ОА

106

Уральский

1939

ОА

160, 175

77

Богославский

1945

БТ

90

153

Новокузнецкий

1943

БТ, ВТ

88, 130, 155

287,814

Кандалакшский

1951

БТ

80

70

Надвоицкий

1954

БТ, ОА

78

74

Волгоградский

1959

ВТ

155, 190

146

Иркутский

1962

ВТ

360

Красноярский

1964

ВТ, ОА

165, 130

920

Братский

1966

ВТ

155

950

Саянский

1985

ОА

175, 255

413,864

ОАО КрАЗ является структурным звеном, производящим алюминий, в цепи перерабатывающих предприятий холдинга “РусАл”. По данным на 2002 год компания РусАл входит в пятерку мировых компании лидирующих в алюминиевой отрасли по производству первичного алюминия (табл.2).

Таблица-2 Компании по производству первичного алюминия, млн. т/год

ALCOA (+REYNOLDS [2000]

3,48

CHALCO

3,42

RUSAL

2,46

ALCAN (+ALGROUP [2000])

2,04

PECHINEY

1,14

Краткая характеристика предприятия (цеха)

В настоящее время к основным производственным мощностям завода относится:

§ электролизное производство (24 корпуса (3 цеха, 16 серий)), оборудованных электролизерами Содерберга с верхним токоподводом типа С8Б (корпус №9), С8БМ (корпуса №1--6,11--23), ЭЮ--165 (корпус №10) и электролизерами с предварительно обожженными анодами типа С--160 (корпус №7), С--120 (корпуса №8 и №26);

§ производство алюминия высокой чистоты (цех АВЧ), использующий технологию трехслойного электролитического рафинирования и оборудован электролизерами на силу тока 79 кА;

§ производство анодной массы (ЦАМ), оборудовано пятью автономными технологическими линиями (линии №1,3,5 для выпуска сухой и жирной анодных масс для технологии «полусухого анода» и линии №4,6 для выпуска сухой и подштыревой анодных масс для технологии «сухого» анода). Основное оборудование, используемое при производстве:

§ цех по производству фтор солей (ЦПФС);

§ литейных цех (ЛЦ), в состав которого входят 3 литейных отделения.

В корпусах установлены электролизеры с самообжигающимися анодами и обожженными анодами.

Электролизер с обожженными анодами состоит из следующих основных узлов:

катодное устройство;

анодное устройство с системами АПГ и АПФ;

ошиновка;

укрытие электролизера.

Катодное устройство представляет собой стальной кожух, футерованный теплоизоляционным кирпичом и углеродистыми материалами. В нижней части боковых сторон расположены стальные блюмсы для отвода тока от подины.

Анодное устройство состоит из несущей конструкции - балки коллектора, анодной ошиновки, анодных стоек, анодов, АПГ, АПФ и механизмов подъема анодного массива. Каждый анод состоит из обожженного анодного блока и анододержателя, стальные ниппеля которого закрепляют чугунной заливкой в ниппельных гнездах блока. Анододержатель состоит из алюминиевой штанги и стального кронштейна, соединенных сваркой. АПГ - система автоматической подачи глинозема, содержит бункеры, пробойники с пневмоцилиндрами и дозаторы. АПФ - система автоматической подачи фторсолей, включает бункер и дозатор.

Ошиновка электролизера выполнена из алюминиевых шин и лент. Ток к аноду подводится с помощью 4 или 3 стояков. Дня равномерного отвода тока и уменьшения горизонтальных токов в металле катодная ошиновка выполнена в виде секций.

Укрытие на электролизерах состоит из съемных створок сегментного типа, опирающихся на балку коллектор без механизма подъема и съемных торцевых укрытий на анодных стойках.

Электроснабжение завода осуществляется от Красноярской ГЭС и единой энергетической системы Сибири.

Снабжение промплощадки ОАО “КрАЗ” хозпитьевой водой осуществляют из городского водопровода 20У 700 через повысительную насосную станцию завода, где установлено три насоса типа 1Д500/63-УХЛ с суммарной максимальной производительностью 1500 м3/ч.

Система хозпитьевого водоснабжения - кольцевая.

Теплоснабжение осуществляется от временной котельной с котлами ПТВМ -100 и 50 установленной мощностью 150 Гкал ( вид топлива - мазут) и от утилизационной котельной цеха анодной массы с четырьмя котлами типа БГМ- 35 М производительностью в режиме утилизации 22,4 т пара в смешанном режиме работы с подсветкой мазутом- 35 т пара в час. Схема тепловодоснабжения завода открытая, тупиковая.

Обеспечение сжатым воздухом осуществляет компрессорная станция завода, где установлено 8 машин типа “ К-500” по магистральным трубопроводам диаметром 600-400 мм.

В корпуса электролиза осушенный сжатый воздух подают по вводам диаметром 133 мм.

Вакуум при выливке металла обеспечивается посредством вакуумнасосных с насосами типа РАП Чехословацкого производства, МРК и типа ВВН.

2 Технико-экономическое обоснование

Производственные программы корпусов электролиза (проектного и аналога) и технико-экономические показатели их работы приведены в табл. 3.

Таблица 3- Производственные программы корпусов электролиза

Показатели

Ед. изм.

Индекс или

формула

Проект

Аналог

1.количество электролизеров

шт.

N

94

94

2.календарное время

сут.

T

365

365

3.число календарных ванно - суток

всут.

NT

34310

34310

4.число ванн подлежащих

капитальному ремонту

шт.

Np

5

5

5.длительность капитального ремонта

сут.

Тр

6

10

6. количество ванно - суток простоя в капитальном ремонте

всут.

NpTp

50

50

7.количество отработанных вано-суток

всут.

NT - NpTp

34010

33810

8.сила тока

кА

I

187

185

9.среднее напряжение

В

Ucp

4,4

4,4

10.выход по току

%

т

94

93

11.электрохимический эквивалент

г/(Ач)

q

0,336

0,336

12.суточная производительность одной ванны

т/сут.

Pсут= qIт24/103

1,417

1,387

13.выпуск алюминия - сырца

т/год

(NT - NpTp)Рсут

48192,2

46894,5

14.расходные коэффициенты:

глинозем

анодные блоки

криолит смешанный

фторид алюминия

электроэнергия технологическая

гасильный шест

т/т

т/т

т/т

т/т

кВтч/т

шт.

1,91

0,54

0,0154

0,04

14000

0,3

1,917

0,547

0,0154

0,05

15280

0,3

15.стоимость сырья:

глинозем

анодные блоки

криолит смешанный

фторид алюминия

электроэнергия технологическая

гасильный шест

руб/т

руб/т

руб/т

руб/т

руб/кВтч

руб/шт

9400

6740

10803

27319

0,3

7,5

9400

6740

10803

27319

0,3

7,5

1. Расчет дополнительных капвложений.

В данном случае дополнительных капитальных вложений не требуется.

2. Производство алюминия-сырца до и после модернизации.

B=(NT - NpTp)Рсут .

До модернизации Ва =33810*1,387=46894,5 т.

После - Вп =34010*1,417=48192,2 т.

Годовое увеличение выпуска алюминия - сырца:

Вгод= Вп-Ва=48192,2-46894,5=1297,7 т.

3. Изменение себестоимости 1 т алюминия-сырца после проведения мероприятия составит:

Сырье и энергия:

За счет изменения расхода электроэнергии

Сэл.эн = Цэ(Нпэ- Наэ)=(14000 - 15280)*0,3 = -384 руб/т.

За счет изменения расхода фторида алюминия

Сфт = Цфт(Нпфт- Нафт)= (0,04 - 0,05)*27319 = -273,2 руб/т.

За счет изменения расхода глинозема

Сгл = Цгл(Нпгл- Нагл)= (1,91 - 1,917)*9400 = -65,8 руб/т.

За счет изменения расхода анодных блоков

Сбл = Цбл(Нпбл- Набл)= (0,54- 0,547)*6740 = -47,2 руб/т.

За счет условно - постоянных расходов

СУПР = У((1/ Вп)-(1/ Вд ))=195745000((1/48192,2)-(1/46894,5)) = -112,4 руб/т.

Итоги проведенных расчетов сведены в таблицу 4.

Таблица 4-результаты расчета изменений по вариантам

Показатели

Проект

Аналог

Отклонение

(+перерасход, -экономия)

1.Себестоимость 1 т. по изменяющимся статьям, руб/т

30948,2

31830,8

-882,6

электроэнергия технологическая

фторид алюминия

глинозем

анодные блоки

условно - постоянные расходы

4200

1092,8

17954

3639,6

4061,8

4584

1366

18019,8

3686,8

4174,2

-384

-273,2

-65,8

-47,2

-112,4

Суд = -384 -273,2 - 65,8 - 47,2- 112,4 = -882,6 руб/т.

4. Расчет дополнительной прибыли.

Дополнительная прибыль от увеличения выпуска:

Пв = (ЦAl - С)*Вгод = (32960,65 - 31830,8)*1297,7 = 1466,21 тыс. руб.

Условно-годовая экономия:

С = Суд* Вп =882,6*48192,2 = 42534,4 тыс. руб.

Дополнительная прибыль.

П=Пв+С =1466,21 + 42534,4 = 44000,61 тыс. руб.

5. Показатели эффективности.

Так как дополнительных капитальных вложений не требуется , то срок окупаемости дополнительных капвложений, коэффициент сравнительной эффективности дополнительных капвложений и приведенные затраты рассчитывать не следует.

6. Эффект от внедрения мероприятий.

Экономический эффект.

Эг=П=44000,61 тыс. руб.

Предлагаемое мероприятие является экономически выгодным, так как приводит к снижению себестоимости 1 т алюминия - сырца на 882,6 руб. и имеет годовой экономический эффект равный 44000,61 тыс. руб. следовательно мероприятие можно предлагать к внедрению.

3 Расчет капитальных вложений в основные фонды

3.1 Технологическое и подъемно - транспортное оборудование

На основе ведомости наличия основных фондов (оборудования) составляется смета затрат на технологические и подъемно - транспортное оборудование, приведенная в табл. 5.

Таблица 5-Смета затрат на технологическое и подъемно - транспортное оборудование

Наименование оборудования

Количество

Цена за ед., тыс. руб.

Общая стоимость, тыс. руб.

1.электролизер

94

1900

178600

2.ковш вакуумный

4

61

244

3.кран мостовой г/п 160 т

1

1940

1940

4.кран мостовой фирмы NKM

2

2300

4600

5.машина для замены анодов

1

320

320

6.ошиновка электролизера

94

100

9400

7.электропогрузчик ЭП-103

2

105

210

8.машина для раздачи глинозема

2

47

94

9.машина для раздачи фторсолей

2

40

80

10.весы крановые

1

153

153

Итого

195641

11.мелкое и неучтенное оборудование (5%)

9782

Всего

205423

3.2 Здания и сооружения

Сметную стоимость зданий и сооружений принимаем по ведомости наличия основных фондов и составляем табл. 6.

Таблица 6-Сметная стоимость зданий и сооружений

Наименование объекта

Количество

Сметная стоимость, тыс. руб.

Здания:

1.корпус электролиза

1

45149,04

2.здание КПП

1

9730

Сооружения:

1.устройство ограждений и барьеров

1

30

2.силосная башня

1

5620

Итого

60529,04

3.3 Передаточные устройства

Передаточные устройства - это устройства для передачи механической и электрической энергии, газообразных и сыпучих веществ. Сметная стоимость трубопроводов и кабельных сетей определяется в процентах от стоимости технологического оборудования по нормативам для корпуса электролиза.

Рассчитаем сметную стоимость трубопроводов газоочистки и пневмотранспорта для подачи глинозема, кабельных сетей связи и электросетей, металлоконструкций корпуса электролиза:

Трубопроводы: 2054230,005 = 1027,12 тыс. руб.

Кабельные сети: 2054230,011 = 2259,65 тыс. руб.

Металлоконструкции: 2054230,006 = 1232,54 тыс. руб.

Итого: 4519,31 тыс. руб.

3.4 Силовое оборудование

Силовое оборудование - это электродвигатели на электролизерах для подъема и опускания анода, электродвигатели системы газоочистки, трансформаторы, преобразователи. Стоимость электродвигателей, поступающих в комплекте с технологическим оборудованием, учитывается в цене этого оборудования, поэтому из расчета сметной стоимости силового оборудования эти электродвигатели исключаем. Стоимость остального неучтенного силового оборудования принимаем 3% от стоимости технологического оборудования:

2054230,03 = 6162,69 тыс. руб.

3.5 Контрольно-измерительные приборы

Сметную стоимость контрольно - измерительных приборов принимаем 7% от стоимости технологического оборудования в соответствии с нормативами:

2054230,07 = 14379,61 тыс. руб.

3.6 Транспортные средства

Учитывается подвижный состав корпуса электролиза:

2054230,02 = 4108,46 тыс. руб.

3.7 Инструмент, инвентарь, прочие основные фонды

Сметную стоимость инструментов, инвентаря и прочих неучтенных основных фондов принимаем 2,5% от стоимости всех вышеперечисленных основных фондов:

(205423+60529,04 +4519,31+6162,69+14379,61+4108,46)0,025=7378,05 тыс. руб.

4 Расчет амортизационных отчислений

Амортизационные отчисления рассчитывают на основе “норм амортизационных отчислений”. Расчет ведем по группам основных фондов, причем по оборудованию - по каждой позиции (табл. 7).

Таблица7-Расчет амортизационных отчислений по технологическому и подъемно - транспортному оборудованию.

Наименование оборудования

Общая стоимость, тыс. руб.

Норма амортизации, %

Сумма амортизации, тыс. руб.

1.электролизеры

178600

10

17860

2.ковшы вакуумные

244

10

24,4

3.кран мостовой г/п 160 т

1940

5

97

4.краны мостовые фирмы NKM

4600

5

230

5.машина для замены анодов

320

16,7

53,4

6.ошиновка электролизеров

9400

3

282

7.электропогрузчики ЭП-103

210

16,7

35,1

8.машины для раздачи глинозема

94

16,7

15,7

9.машины для раздачи фторсолей

80

16,7

13,4

10.весы крановые

153

10

15,3

11.мелкое и неучтенное оборудование

9782

5

489,1

Всего

205423

19115,4

Составляем сводную смету капитальных затрат и амортизационных отчислений (табл. 8).

Таблица 8-Сводная смета капитальных затрат и амортизационных отчислений.

Группы основных фондов

Сметная стоимость

Амортизационные отчисления

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

%

1.здания

54879,04

18,14

932,94

1,7

2.сооружения

5650

1,87

118,65

2,1

3.передаточные устройства

4519,31

1,49

135,58

3

4.контрольно - измерительные приборы

14379,61

4,75

1294,16

9

5.транспортные средства

4108,46

1,36

410,85

10

6.силовое оборудование

6162,69

2,04

456,4

7,4

7.технологическое и подъемно-транспортное оборудование

205423

67,91

19115,4

8.инструмент, инвентарь, прочие основные фонды

7378,05

2,44

1896,16

25,7

Итого

302500,16

100

24360,14

Пассивная часть

65048,35

21,50

1187,17

Активная часть

237451,81

78,50

23172,97

Рассчитываем удельные капитальные вложения и амортизационные отчисления на одну тонну алюминия - сырца:

Куд = 302500160 / 48192,2 = 6276,95 руб./т

Ауд = 24360140 / 48192,2 = 505,48 руб./т

капитальный вложение основной фонд

5 Расчет численности работающих и фонда заработной платы

5.1 Выбор графика сменности

Трудовым законодательством установлена продолжительность рабочей недели 40 часов для нормальных условий труда и 36 часов для вредных и тяжелых условий труда. В корпусе электролиза непрерывный процесс производства алюминия, поэтому используется трехсменный график работы с продолжительностью смены 8,2 ч.

а) годовой фонд времени:

365*24 = 8760 часов

б) номинальный фонд времени:

(365 / 15)*9*8,2 = 1796 часов

в) число бригад:

8760 / 1796 = 4,9 ~ 5 бригад

Составляем 3-х сменный 5-и бригадный график сменности основных рабочих.

Таблица 9- График сменности рабочих корпуса электролиза.

Бригады

Числа месяца

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

А

В

1

1

1

В

В

2

2

2

В

В

3

3

3

В

Б

В

В

3

3

3

В

В

1

1

1

В

В

2

2

2

В

1

В

В

2

2

2

В

В

3

3

3

В

В

1

1

Г

2

2

2

В

В

3

3

3

В

В

1

1

1

В

В

Д

3

3

В

В

1

1

1

В

В

2

2

2

В

В

3

В - выходной день; 1, 2, 3 - рабочие смены;

Первая смена: с 22.40 до 6.48; Вторая смена: с 6.40 до 14.48;

Третья смена: с 14.40 до 22.48

1. Определяем время недоработки бригады по графику сменности за неделю:

Тнед = 36 - 7*t раб*qсм / t ц = 36 - 7*9* 8,2 / 15 = 1,56 часа

где tраб - число рабочих дней в цикле; qсм - длительность смены.

2. По графику сменности рассчитываем количество выходных дней:

Твых = (365 / t ц)*t вых = (365 / 15)*6 = 146 дней

где t вых - число выходных дней в цикле; t ц - длительность цикла.

3. Определяем количество рабочих дней:

Траб = 365 - Твых = 365 - 146 = 219 дней

4. Определяем время недоработки бригады за год:

Тнед (год) = 1,56*365 / 7 =81,34 часа

5. Количество дополнительных смен:

tдоп = 81,34 / 8,2 = 9,92~10

6. Дополнительные смены вводятся вместо выходных дней. Тогда количество выходных дней:

Твых = 146 - 10 = 136 дней

Количество рабочих дней:

Траб = 219 + 10 = 229 дней

Таблица 10-Плановый баланс рабочего времени.

Показатели

Непрерывное производство

Прерывное производство

1.календарный фонд рабочего времени, Тк

365

365

2.выходные дни, Твых

136

114

3.номинальный фонд рабочего времени, Тн

229

251

4.невыходы по причинам:

отпуск (очередной и дополнительный)

болезни

исполнение гособязанностей

отпуск учащимся

43

24 + 12 = 36

5

1

1

31

24

5

1

1

5.эффективный фонд, Тэфф

дни

часы

186

1525,2

220

1760

6.коэффициент списочного состава, Ксп

229/186 = 1,23

251/220 = 1,14

5.2 Расчет численности работающих

Расчет численности работающих ведем раздельно по категориям: рабочие (основные, вспомогательные); ИТР, служащие и МОП. Различают явочное, штатное и списочное число работающих. Явочное количество - это число работников, присутствие которых необходимо на рабочих местах для нормального протекания технологического процесса. Штатное количество - рассчитывают только для непрерывных производств, она больше явочной на количество рабочих в подменных бригадах. Списочное количество учитывает и тех, кто отсутствует на производстве по уважительным причинам.

1. Явочное количество рабочих определяется по нормам обслуживания:

Чяв = N*Hчo*C,

где N - количество работающих агрегатов; Нчо - норматив численности обслуживания единицы оборудования, чел - смен; С - число смен в сутки.

2. Если учесть подменных рабочих, то получим штатную численность:

Чшт = N*Нчо*(С + П),

где П - количество подменных бригад.

3.Списочная численность:

Чсп = Чшт*Ксп,

где Ксп - коэффициент перехода от штатной численности к списочной.

Расчет численности рабочих приведен в табл. 11.

Таблица 11- Расчет численности рабочих.

Профессия

Тарифный разряд

Кол-во оборудования

Норматив числ.

Н чо

Число смен

Явочная численность, Чяв

Штатная численность, Чшт

Ксп

Списочное число работающих, Чсп

в смену

в сутки

1.Основные рабочие

электролизник расплавленных солей

6

5

4

94

0,1

0,04

0,02

3

9

4

2

27

12

6

45

20

10

1,23

1,23

1,23

55

25

12

анодчик

6

5

4

94

0,01

0,02

0,02

3

1

2

2

3

6

6

5

10

10

1,23

1,23

1,23

6

12

12

крановщик

5

94

0,01

3

1

3

5

1,23

6

Итого осн. рабоч.

21

63

105

128

2. Вспомогательные рабочие

2.1. Дежурный персонал

электрик

5

4

94

0,02

0,01

3

2

1

6

3

10

5

1,23

1,23

12

6

слесарь

5

4

94

0,01

0,01

3

1

1

3

3

5

5

1,23

1,23

6

6

2.2. Служба механика

слесарь-ремонтник

5

4

94

0,01

0,01

1

1

1

1

1

1

1,14

1,14

1

1

электрик

5

94

0,01

1

1

1

1,14

1

газосварщик

5

94

0,02

2

2

2

1,14

2

Итого вспом. Раб.

10

20

30

35

Всего по корпусу

31

83

135

163

Численность ИТР, служащих и МОП принимаем по нормативам управления действующего предприятия, она приведена в табл. 12.

5.3 Расчет фонда заработной платы

Фонд заработной платы промышленно - производственного персонала (ППП) планируется на основе рассчитанной численности, действующих тарифных ставок и систем заработной платы. Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП приведен в табл. 12.

Основная заработная плата рабочих включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплата за работу в вечернее и ночное время, в праздничные дни, бригадирство, районные и северный коэффициенты.

Тарифный фонд рассчитывают по формуле:

Фт = Чсп *tч* Т эф,

где Чсп - списочная численность рабочих, чел.; tч - часовая тарифная ставка рабочего соответствующей квалификации; Тэф - эффективный фонд рабочего времени, ч.

Премии планируют в соответствии с установленным максимально возможным уровнем в процентах от тарифного фонда.

Доплаты за работу в вечернее, ночное и праздничное время планируют в процентах от тарифного фонда:

Кд = У*Ki,

где Кд- доплата за ночное, вечернее, праздничное время; У - удельный вес ночного, вечернего, праздничного времени в процентах от отработанного; Ki - коэффициент доплат к тарифу (вечернее - 20 %, ночное -40 %, праздничное - 100 %).

Удельный вес ночного и вечернего времени к отработанному определяют по формуле:

У = t/ Дс,

где t - вечернее (с 18 до 22 часов) или ночное (с 22 до 6 часов) время; Дс - длительность рабочих суток.

Удельный вес праздничного времени к отработанному - по формуле

У = tn/365,

где tn - количество праздничных дней.

Таким образом, при непрерывном режиме и трехсменной работе принимаем следующие коэффициенты доплат:

Премия: 20% от тарифа;

Районный и северный коэффициенты: 60% от основного фонда заработной платы труда;

За условия труда: 24%;

Бригадирская надбавка:15%;

Ночные: (8 / 24)*40% = 13,33% от тарифа;

Вечерние: (4 / 24)*20% = 3,33% от тарифа;

Праздничные: (10 / 365)*100% = 2,74% от тарифа;

Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков и дней выполнения государственных и общественных обязанностей. Ее размер определяют в процентах к основной заработной плате:

Кд= t0/ Тэф ,

где Кд- коэффициент дополнительной заработной платы; t0 - количество дней отпуска и выполнения государственных или общественных обязанностей согласно балансу рабочего времени; Тэф - эффективный фонд рабочего времени по балансу, дн.

Отпускные:

-для непрерывного производства: ((36+1)/186)*100% = 19,89% от основного фонда заработной платы труда, где 1- отпуск учащимся;

-для прерывного производства: ((24+1)/220)*100% = 11,36% от основного фонда заработной платы труда, где 1- отпуск учащимся;

Болезни:

- для непрерывного производства: (5/186)*100% = 2,69% от основного фонда заработной платы труда;

-для прерывного производства: (5/220)*100% = 2,27% от основного фонда заработной платы труда;

Гособязанности:

- для непрерывного производства: (1/186)*100% = 0,54% от основного фонда заработной платы труда;

-для прерывного производства: (1/220)*100% = 0,45% от основного фонда заработной платы труда;

В плановый ФЗП инженерно-технических работников, МОП, вооруженной охраны включают оплату по должностным окладам, премии, доплаты за вечернее, ночное и праздничное время для работающих по непрерывному режиму, доплаты за районный и северный коэффициенты.

Таблица 12-Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП.

Должность

Количество

Оклад, тыс.руб.

Годовой фонд, тыс.руб.

Премия, тыс.руб.

Ночные и вечерние, тыс.руб.

Праздничные, тыс.руб.

Всего с районным и северным коэффициентами, тыс.руб.

1.старший производственный мастер корпуса

1

13

156

93,6

0

0

399,4

2.производственный мастер корпуса по анодному хозяйству

1

11

132

79,2

0

0

337,9

3.производственный мастер корпуса

1

11

132

79,2

0

0

337,9

4.сменный мастер корпуса

6

8,5

612

367,2

102,2

16,8

1757,1

5.механик

1

8,5

102

61,2

17

2,8

292,8

Итого ИТР

10

1134

680,4

119,2

19,6

3125,1

6.уборщица

2

1,5

36

21,6

0

0

92,2

Итого

12

1170

702

119,2

19,6

3217,3

Расчет планового фонда заработной платы рабочих представлен в табл. 13. Годовой фонд заработной платы всех категорий работающих и их среднемесячная заработная плата представлена в табл. 14.

Таблица 13-Расчет планового фонда заработной платы рабочих.

Профессия

Тарифный разряд

Списочное число рабочих, чел

Часовая тарифная ставка, руб/час

Эффективный фонд рабочего времени, час

Основная заработная плата, тыс. руб

Итого основная заработная плата, тыс руб

С учетом районного коэффициента и северной надбавки, тыс. руб.

Дополнительная заработная плата, тыс руб

Итого дополнительная заработная плата, тыс. руб

Всего годовой фонд заработной платы, тыс.руб.

Оплата по тарифу

премия

Доплата за ночное время

Доплата за вечернее время

Доплата за праздники

Доплата за бригадирство

Доплата за условия труда

Оплата отпусков

Оплата гос. обязонностей

Оплата по болезни

1.Основные рабочие

электролизник расплавленных солей

6

55

54,1

1525

4538,23

907,65

604,95

151,12

124,35

680,73

1089,18

8096,21

12953,93

1610,34

43,72

217,79

1871,84

14825,77

5

25

48,1

1525

1834,05

366,81

244,48

61,07

50,25

275,11

440,17

3271,95

5235,12

650,79

17,67

88,02

756,47

5991,60

4

12

42,9

1525

785,17

157,03

104,66

26,15

21,51

117,78

188,44

1400,75

2241,20

278,61

7,56

37,68

323,85

2565,05

анодчик

6

6

54,1

1525

495,08

99,02

65,99

16,49

13,57

74,26

118,82

883,22

1413,16

175,67

4,77

23,76

204,20

1617,36

5

12

48,1

1525

880,35

176,07

117,35

29,32

24,12

132,05

211,28

1570,54

2512,86

312,38

8,48

42,25

363,11

2875,97

4

12

42,9

1525

785,17

157,03

104,66

26,15

21,51

117,78

188,44

1400,75

2241,20

278,61

7,56

37,68

323,85

2565,05

крановщик

5

6

45

1525

411,80

82,36

54,89

13,71

11,28

61,77

98,83

734,66

1175,45

146,12

3,97

19,76

169,85

1345,31

Итого

9729,86

1945,97

1296,99

324,00

266,60

1459,48

2335,17

17358,07

27772,91

3452,52

93,73

466,93

4013,19

31786,1

2. Вспомогательные рабочие

2.1. Дежурный персонал

электрик

5

12

30

1525

549,07

109,81

73,19

18,28

15,04

82,36

131,78

979,54

1567,27

194,83

5,29

26,35

226,47

1793,74

4

6

25

1525

228,78

45,76

30,50

7,62

6,27

34,32

54,91

408,14

653,03

81,18

2,20

10,98

94,36

747,39

слесарь

5

6

25

1525

228,78

45,76

30,50

7,62

6,27

34,32

54,91

408,14

653,03

81,18

2,20

10,98

94,36

747,39

4

6

20

1525

183,02

36,60

24,40

6,09

5,01

27,45

43,93

326,51

522,42

64,94

1,76

8,78

75,49

597,91

2.2. Служба механика

слесарь-ремонтник

5

1

25

1760

44,00

8,80

-

-

-

6,60

10,56

69,96

111,94

7,95

0,31

1,59

9,85

121,79

4

1

20

1760

35,20

7,04

-

-

-

5,28

8,45

55,97

89,55

6,36

0,25

1,27

7,88

97,43

электрик

5

1

30

1760

52,80

10,56

-

-

-

7,92

12,67

83,95

134,32

9,54

0,38

1,91

11,82

146,14

газосварщик

5

2

30

1760

105,60

21,12

-

-

-

15,84

25,34

167,90

268,65

19,07

0,76

3,81

23,64

292,29

Итого вспом. Раб.

1427,26

285,45

158,58

39,62

32,60

214,09

342,54

2500,13

4000,21

465,05

13,16

65,67

543,88

4544,09

Всего по корпусу

11157,12

2231,42

1455,57

363,62

299,19

1673,57

2677,71

19858,20

31773,12

3917,57

106,89

532,60

4557,06

36330,19

Таблица 14-Сводная форма по труду и зарплате.

Категория трудящихся

Количество, чел.

Годовой фонд, тыс. руб.

Среднемесячная зарплата, тыс. руб.

1.Рабочие:

основные

вспомогательные

2.ИТР

3.МОП

128

35

10

2

31786,1

4544,09

3125,1

92,2

20,69

10,82

26,04

3,84

ИТОГО

175

39547,49

18,83

6 Расчет себестоимости продукции

Себестоимость - это затраты предприятия на производство и реализацию продукции. Цель расчета себестоимости продукции - определить сумму затрат на производство продукции, выводимой из-под налогообложения прибыли. Для расчета себестоимости продукции используют нормативно - балансовый метод, который основан на определении каждой статьи калькуляции. Себестоимость продукции определяется на единицу продукции и на весь выпуск.

Расчет проводится в следующем порядке:

1) расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) (табл. 15);

2) расчет сметы цеховых расходов (табл. 16);

3) калькуляция себестоимости единицы продукции и товарного выпуска (табл. 17).

Амортизация оборудования - как активная часть основных фондов; содержание оборудования - как зарплата вспомогательных рабочих с начислениями на социальное страхование 26%;%; износ инвентаря - 10% от стоимости инвентаря; внутризаводское перемещение грузов-1-3%(2%) от стоимости подъемно-транспортного оборудования; прочие расходы- 5-10%(7%) от суммы учтенных затрат.

Таблица 15- Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи затрат

Сума, тыс. руб.

1.амортизация оборудования

23172,97

2.содержание оборудование

5725,55

3.износ инвентаря

737,81

4. внутризаводское перемещение грузов

4108,46

5.прочие расходы

2362,14

Итого

36106,93

Амортизация зданий, сооружений и передаточных устройств берется как пассивная часть основных фондов; содержание зданий и сооружений - 1,5 % от сметной стоимости; текущий ремонт зданий и сооружений - 2,5 % от сметной стоимости; расходы на охрану труда и ТБ - 4 % от фонда зарплаты основных рабочих, прочие расходы - 5 % от итоговой суммы.

Таблица 16- Смета цеховых расходов

Статьи затрат

Сумма, тыс. руб.

1.содержание ИТР, руководителей и МОП

3217,3

2.начисления на соцстрах (26%)

836,5

3.амортизация зданий, сооружений и передаточных устройств

1187,17

4.содержание зданий и сооружений

975,72

5.текущий ремонт зданий и сооружений

1810,66

6. расходы на охрану труда и ТБ

1581,9

7.прочие расходы

480,46

Итого

10089,71

Статьи затрат

Ед. изм.

На единицу (1 т)

На годовой выпуск

Кол-во

Цена,руб.

Сумма, руб.

Кол-во

Сумма, тыс. руб.

1. сырье и основные

материалы:

глинозем

анодные блоки

фторид алюминия

криолит смешанный

т

т

т

т

1,91

0,54

0,04

0,0154

9400

6740

27319

10803

17954

3639,6

1092,76

166,37

92047,10 26023,79

1927,69

742,16

865242,74

175400,34

52662,56

8017,55

Итого

22852,73

1101323,2

2. вспомогательные материалы:

гасильный шест

3. энергетические затраты:

электроэнергия

шт.

кВтч

0,3

14000

7,5

0,3

2,25

4200

14457,66

67469*10-4

108,43

202407,24

Итого

4202,25

202515,67

4. зарплата основных рабочих

5. начисления на соц. страхование

6. РСЭО

7. цеховые расходы

659,57

171,49

749,22

209,36

31786,1

8264,4

36106,93

10089,71

Итого

1789,64

86247,13

Итого цеховая себестоимость

28844,62

1390086

8. общезаводские расходы(25%)

1497,97

72190,7

Итого производственная себестоимость

30342,59

1462276,7

9. внепроизводственные расходы(2%)

606,85

29245,53

Итого полная себестоимость

30949,44

1491522,2

Таблица 17- Калькуляция себестоимости алюминия

7 Расчет экономической эффективности технико-экономических показателей

В этом разделе рассчитываем показатели экономической эффективности аналога и проекта.

Прибыль от реализации продукции

П = (ЦAl - С)*Вгод

где П - прибыль от реализации продукции, руб.

ЦAl - цена за единицу продукции, руб.

С - полная себестоимость единицы продукции, руб.

Расчетная цена равна:

Цр = С + Ен*Фе

где Ен - нормативный коэффициент эффективности;

Фе - фондоемкость единицы продукции, руб.

Фе = Фн / Вгод

где Фн - производственные фонды (сумма основных фондов и нормируемых оборотных средств).

проект: Фе = 1000*(302500,16 +302500,16 *0,2) / 48192,2 = 7532,34 руб.

аналог: Фе = 1000*(302500,16 +302500,16 *0,2) / 46894,5 = 7740,78 руб.

Цр = 31830,8 + 0,15*7532,34 = 32960,65 руб/т

проект: П = (32960,65 - 30949,44)*48192,2 = 96924,63 тыс. руб.

аналог: П = (32960,65- 31830,8)*46894,5 = 52983,75 тыс. руб.

П = 96924,63 - 52983,75 = 43940,88 тыс. руб.

Рентабельность продукции

Робщ = П*100 / Сгод

проект: Робщ = 96924,63 *100 /1491522,2 = 6,5%

аналог: Робщ = 52983,75 *100 / 1492689,45 = 3,55%

Рентабельность продаж

Робщ = П*100 / (ЦAl *Вгод)

проект: Робщ = 96924,63*1000 *100 / (32960,65*48192,2) = 6,1%

аналог: Робщ = 52983,75 *1000*100 / (32960,65*46894,5) = 3,43%

Рентабельность производства

Робщ = П*100/(Сос+Собс),Собс- стоимость оборотных средств (20% от Сос)

проект: Робщ = 96924,63 *100 / *(302500,16 +302500,16 *0,2) = 26,7%

аналог: Робщ = 52983,75 *100 / *(302500,16 +302500,16 *0,2) = 14,6%

Производительность труда

Пт = Вгод / Чппп

где Чппп - численность промышленно - производственного персонала.

проект: Пт = 48192,2 / 175 = 275,38 т/чел

аналог: Пт = 46894,5 / 175 = 267,97 т/чел

Фондоотдача

Кф = Вгод* ЦAl / Фосн

где Фосн - основные фонды.

проект: Кф = 48192,2 *32960,65 / 302500160 = 5,25 руб/руб

аналог: Кф = 46894,5 *32960,65 / 302500160 = 5,11 руб/руб

8 Расчет налогов и чистой прибыли

Налог на имущество

Ним = Фосн*Сн

где Сн - ставка налога (2%)

проект: Ним = 302500,16*0,02 = 6050 тыс. руб.

аналог: Ним = 302500,16*0,02 = 6050 тыс. руб.

Налог на уборку территории

Он составляет 1% от реализации продукции.

Нуб = ЦAl *Вгод*0,01

проект: Нуб = 32960,65 *48192,2*0,01 = 15884,46 тыс. руб.

аналог: Нуб = 32960,65 *46894,5*0,01 = 15456,73 тыс. руб.

Сбор на нужды образования

Он составляет 1% от фонда оплаты труда.

проект: Ноб = 39547,49*0,01 = 395,47 тыс. руб.

аналог: Ноб = 39547,49*0,01 = 395,47 тыс. руб.

Сбор на содержание муниципальной милиции

Он равен 3% то минимального фонда оплаты труда.

Нм.м = 0,03*Чппп*МФОТ*12

проект: Нм.м = 0,03*175*100*12 = 6,3 тыс. руб.

аналог: Нм.м = 0,03*175*100*12 = 6,3 тыс. руб.

Итого местные налоги составят:

проект: Н = 6050 + 15884,46 + 395,47 + 6,3 = 22336,23 тыс. руб.

аналог: Н = 6050 + 15456,73 + 395,47 + 6,3 = 21908,5 тыс. руб.

Прибыль после налогообложению

проект: П = 96924,63 - 22336,23 = 74588,4 тыс. руб.

аналог: П = 52983,75 - 21908,5= 31075,25 тыс. руб.

Налог на прибыль

Он равен 24%.

проект: Нп = 74588,4 *0,24 = 17901,22 тыс. руб.

аналог: Нп = 31075,25 *0,24 = 7458,06 тыс. руб.

Чистая прибыль

проект: Пч =74588,4 - 17901,22 = 56687,18 тыс. руб.

аналог: Пч =31075,25 - 7458,06 = 23617,19 тыс. руб.

9 Технико-экономический анализ проекта

По результатам расчетов получены следующие данные:

Таблица 17-Технико-экономические показатели аналога и проекта корпуса электролиза

Показатели

Ед. изм.

Проект

Аналог

Отклонение

1.выпуск алюминия - сырца

т/год

48192,2

46894,5

1297,7

2.товарная продукция

тыс. руб.

1588446,24

1545673,20

42773,04

3.численность ППП

чел.

175

175

0

4.производительность труда

т/чел

275,38

267,97

7,03

5.средняя зарплата

руб/мес

18830

18830

0

6.себестоимость 1 т алюминия - сырца

руб.

30949,44

31830,8

-881,36

7. себестоимость годового выпуска

тыс.руб

1491522,2

1492689,5

-1167,3

7.стоимость основных средств

тыс. руб.

302500,16

302500,16

0

8.фондоотдача

руб/руб

5,25

5,11

0,14

9.фондоемкость

руб/т

7532,34

7740,7

-208,44

10.рентабельность продукции

%

6,5

3,55

2,95

11.рентабельность продаж

%

6,1

3,43

2,67

12. рентабельность производства

%

26,7

14,6

12,1

13.балансовая прибыль

тыс. руб.

96924,63

52983,75

43940,88

14.чистая прибыль

тыс. руб.

56687,18

23617,19

33069,99

Выпуск алюминия сырца увеличился на 1297,7 тонн, что выразилось в увеличении товарной продукции на 42773,04 тыс. руб. Численность персонала проектируемого производства осталась на прежнем уровне (175 человек), с сохранением средней зарплаты на уровне 18830 руб. Себестоимость алюминия снизалась на 881,36 руб за счет снижения расхода материалов, повышении выхода по току с 93 до 94 % с соответственным ростом производительности имеющегося оборудования, что сравнимо с передовыми общемировыми показателями. Соответственно, при неизменной стоимости основных средств и увеличившемся выпуске товарной продукции увеличилась фондоотдача и уменьшилась фондоемкость производства. Рентабельность продукции увеличилась с 3,43 до 6,5 %. Чистая прибыль после внедрения проекта возрастает на 33069,99 тыс. руб.

Заключение

Предлагаемое мероприятие заключается в увеличении действующей силы тока в серии со 185кА до187кА. Предполагаемым результатом мероприятия является увеличение выхода по току с 93% до 94%, что в совокупности с увеличением силы тока приведет к росту единичной мощности электролизера, а также к снижению расхода электроэнергии. Также предполагается применение более качественного сырья и материалов, что приведет к уменьшению их расхода.

Проведенные расчеты показывают что, предлагаемое мероприятие является экономически выгодным, так как приводит к снижению себестоимости 1 т алюминия - сырца на 881,36 руб., за счет снижения расхода сырья и электроэнергии на единицу продукции и экономии на условно - постоянных расходах, которая возникает при увеличении выпуска готовой продукции на 1297,7т/год. Снижение себестоимости и увеличение выпуска приводит годовому экономическому эффекту равному 44000,61 тыс. руб.

Список литературы

1. Экономика и планирование металлургических цехов в цветной металлургии: Метод. руководство к экономическим расчетам в дипломном и курсовом проектировании для студентов специальности 0402 / Красноярск: КИЦМ, 1985. - 48 с.

2. Борисоглебский Ю.В., Галевский Г.В., Кулагин Н.М., Минцис М.Я., Сиразутдинов Г.А. Металлургия алуминия. - Новосибирск: Наука, 2000. - 438 с.

3. Металлург. №4 2001.Российский алюминий XXI в.: Новые процессы и современные технологии. 6-9 с.

4. Эксперт. № 10. 2002. Обзор металлургической отрасли России. 36-44. с.

5. Сборник трудов “Алюминий Сибири 2002”, Экономика современной алюминиевой промышленности. Абрамов С.А., Вохмин С.В. 203-206 с.

6. Грацерштейн. И.М., Малинова Р.Д. Экономика, организация и планирование производства в цветной металлургии. -М.: Металлургия, 1980. - 152 с.

7. Бенуни А.Х. Организация и планирование предприятий цветной металлурлии.- М.: Металлургия, 1971.- 176с.

8. Грацерштейн. И.М., Кульницкий. Л.С. Технико-экономическое проектирование предприятий цветной металлургии. - М.: Металлургия.1972. - 229с.

9. Баканов. М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учеб.пос.М.: Финансы и статистика, 1981.- 287с.

10. Экономика, организация и планирование металлургических цехов в цветной металлургии: Метод. указание к экономическим расчетам в курсовом и дипломном проектировании для студентов спец. 11.10 - “Композиционные материалы” / Сост. Н.Л. Гронь; ГАЦМ и З. - Красноярск, 1996. - 32 с.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Организация производства

    Расчет капитальных вложений (инвестиций) в основные производственные фонды. Расчет себестоимости единицы продукции. Определение численности работающих (основных и вспомогательных рабочих) и фонда заработной платы. Определение розничной цены изделия.

    курсовая работа [58,7 K], добавлен 24.09.2008

  • Разработка плана производства продукции

    Баланс рабочего времени. Расчет нормативной численности рабочих, фонда заработной платы. Расчет суммы амортизационных отчислений, капитальных затрат, расхода количества и стоимости материалов, себестоимости единицы продукции. Смета цеховых расходов.

    курсовая работа [50,3 K], добавлен 16.02.2014

  • Экономическое обоснование эффективности проектирования СТО и ремонта автомобилей

    Расчет капитальных вложений на строительство станции технического обслуживания (СТО). План реализации услуг, выполняемых на СТО. Расчет численности работающих и фонда заработной платы. Определение себестоимости и цены услуг, прибыли и рентабельности.

    курсовая работа [61,3 K], добавлен 08.12.2013

  • Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта цеха по производству йогуртниц

    Обоснование выпуска новых йогуртниц марки "YOGU". Расчет капитальных вложений в основные производственные фонды и оборотные средства предприятия (цеха). Определение себестоимости и розничной цены изделия, численности работающих и фонда заработной платы.

    курсовая работа [1,2 M], добавлен 17.07.2013

  • Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности продукции

    Значение себестоимости и прибыли как качественных показателей работы предприятия. Расчет производственной программы, материальных затрат. Определение численности рабочих фонда заработной платы. Расчет себестоимости продукции, отпускной цены изделия.

    курсовая работа [217,7 K], добавлен 06.03.2011

  • Расчет технико-экономических показателей предприятия

    Общая характеристика индивидуального предприятия "Фобос", его основные преимущества и недостатки. Выбор средств и предметов труда (основные и оборотные фонды предприятия). Расчет численности работающих и заработной платы. Расчет себестоимости товаров.

    курсовая работа [45,7 K], добавлен 27.12.2010

  • Экономика предприятия

    Проведение анализа производственной мощности, численности работников (явочный, списочный контингент), расчет фонда заработной платы, отчислений на социальный нужды, материальных затрат, амортизационных отчислений с целью оценки прибыльности предприятия.

    курсовая работа [61,7 K], добавлен 02.06.2010

  • Оптимизация экономических показателей работы электроремонтного цеха

    Определение оптимальной производственной программы. Расчет численности работающих, фонда заработной платы, количества и состава оборудования, амортизационных отчислений. Построение сетевого графика ремонта трансформатора. Смета затрат на производство.

    курсовая работа [392,0 K], добавлен 08.06.2014

  • Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта по созданию нового производства блоков из газозолобетона

    Основные требования к материалам, используемые для изготовления газобетона. Преимущества и недостатки газобетона и изделий из него. Расчет численности и фонда заработной платы работающих, суммы амортизационных отчислений и определение себестоимости.

    курсовая работа [331,2 K], добавлен 25.01.2022

  • Расчет технико-экономических показателей для разработки бизнес-плана

    Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.

    курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены