Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

• Введение
• 1. План реализации услуг, выполняемых на СТО
• 2. Расчет капитальных вложений на строительство СТО
• 3. Планирование материально-технического обеспечения
• 4. Расчет численности работающих
• 5. Расчет фонда заработной платы
• 6. Определение себестоимости и цены услуг
• 7. Определение прибыли и рентабельности
• 8. Определение экономической эффективности проекта
• Заключение
• Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Автомобильный транспорт играет большую роль в экономической и социальной жизни общества. Он отличается высокой маневренностью и способностью осуществлять прямую доставку грузов и людей (без участия других видов транспорта).

На сегодняшний день большинство автомобилей используют в качестве топлива продукт переработки нефти - бензин; если увеличение количества автомобилей будет идти нынешними темпами, то разведанных запасов нефти хватит примерно на 40 лет (данные фирмы British Petroleum). Перевод автотранспорта на альтернативные виды топлива может стать одним из решений этих сложных задач. Среди многих альтернатив бензину природный газ сегодня является наиболее приемлемым по экономическим, экологическим и ресурсным характеристикам.

Среди основных факторов, позволяющих говорить о природном газе как о полноценной замене бензина, можно назвать следующие:

· более высокая ценовая стабильность и экономическая привлекательность для конечных потребителей;

· более высокие потребительские свойства при использовании в качестве энергоносителя или сырья;

· необходимость замещения нефти другими видами сырья для ее высвобождения в интересах тех отраслей хозяйства, где она не может быть заменена;

· более высокая степень экологической безопасности при добыче, транспортировке, переработке, реализации и использовании;

· доказанные мировые запасы природного газа существенно превышают запасы нефти.

Опыт эксплуатации газобаллонных автомобилей показывает, что эти автомобили в аварийных ситуациях менее пожаро- и взрывоопасны, чем оснащенные бензиновыми двигателями. Газ или бензин в смеси с воздухом может загореться только при высокой концентрации в определенном объеме. Из-за специальных добавок в случае утечки газа не почувствовать его запах может разве что мертвый. Утечку бензина можно и не заметить. При аварии и повреждении газовых трубопроводов мультиклапан моментально прекратит подачу газа, а разрушить газовый баллон очень сложно. Таким образом, вытекающий после аварии бензин представляет гораздо более серьезную опасность.

Перевод автомобиля на газ не требует серьезной переделки двигателя. Двигатель, работающий на газе, требует минимальной регулировки. Улучшается работа системы зажигания, срок службы свечей возрастает на 40%. При работе двигателя на газе происходит более полное сгорание газовоздушной смеси, чем при работе на бензине. Как следствие, улучшаются условия смазки трущейся пары цилиндр - поршневые кольца, поскольку несгоревший бензин смывает масло со стенок цилиндров. Уменьшается нагарообразование в камере сгорания головки блока цилиндров и на поршнях, поскольку сокращается количество углеродистых осадков. Заметно снижается суммарная токсичность отработавших газов. При правильно выбранном режиме работы на газовом топливе уровень создаваемого двигателем шума снижается на 3-8 дБ, да и сам двигатель начинает работать мягче.

Газ - высококачественное топливо с октановым числом около 105. Поэтому ни на одном режиме работы двигателя не возникает детонация.

Применение газа заметно снижает по сравнению с бензином суммарную токсичность отработавших газов. Более чем втрое уменьшается количество токсичной окиси углерода СО (угарный газ), в 1,6 раза - содержание канцерогенных углеводородов СН, состоящих из частиц несгоревшего топлива. Концентрация окиси азота NO и двуокиси NO2, образующихся в процессе горения смеси кислорода и азота (безвредный азот, попадая в камеру сгорания из атмосферы, превращается в ядовитое соединение - оксиды азота), при работе двигателя на газе снижается в 1,2 раза.

Преимущества газа перед бензином:

· октановое число газа (пропан-бутана, метана) - 105-112, но сгорает он более мягко, что приводит к меньшей нагрузке на поршни двигателя

· увеличение межремонтного периода работы двигателя в 1,5 раза

· увеличение срока службы моторного масла в 1,5 - 2 раза

· снижение уровня шума работы двигателя на 3-8 дБ (минимум в два раза)

· увеличение срока службы свечей зажигания на 40%

· снижение токсичности выхлопных газов: СО - в 2-3 раза, N0 - в 1,2 раза, СН - в 1,3- 1,9 раза

В общем, есть немало оснований сегодня называть газ идеальным топливом. Все это привело к тому, что парк газобалонных автомобилей (ГБА) во всем мире весьма быстро растет и сегодня достиг 3,1 миллиона. К примеру, в Европе за последние годы число таких автомобилей увеличилось на треть, а количество газовых заправок росло еще быстрее - за то же время оно удвоилось.

Министерством экономики установлен уровень цены на компримированный природный и сжиженный углеводородный газ, реализуемые ОАО "Белтрансгаз" в размере до 70 процентов стоимости автомобильного бензина марки А-80. Данный уровень цены является одним из экономических стимулов для перевода автотранспортных средств на использование газа.

Учитывая вышеизложенное, в данной курсовой работе будет рассмотрен проект СТО по переоборудованию автомобилей для работы двигателей на СУГ - сжиженном углеводородном газе.

1. ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ УСЛУГ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ НА СТО

Исходные данные для расчетов:

Проектируемая СТО осуществляет следующие виды деятельности :

- переоборудование автомобилей для работы двигателей на СУГ - сжиженном углеводородном газе (пропан-бутан, LPG);

- предоставление комплекта необходимых документов :

· акт о переоборудовании автомобиля;

· сервисная книга;

· свидетельство об обучении водителя для эксплуатации переоборудованного автомобиля.

СТО и ремонта автомобилей расположена в г. Минске.

Режим работы с 8-00 до 20-00 без выходных.

Осуществляется установка газового оборудования 2-го, 3-го и 4-го поколения.

Проектная мощность по осуществлению услуг:

Переоборудование автомобилей системой 2-го поколения - 150 штук в год.

Переоборудование автомобилей системой 3-го поколения - 320 штук в год.

Переоборудование автомобилей системой 4-го поколения - 200 штук в год.

Предоставление комплекта документов - 670 штук в год.

Закупочные цены на оборудование и стоимость оформления комплекта документов представлены в таблице 1.1

Таблица 1.1 Цены на оборудование и комплект документов

Наименование оборудования, устанавливаемого на автомобиль	Стоимость комплекта оборудования, тыс. руб.	Стоимость комплекта документов, тыс. руб.
2-ое поколение	1557	1000
3-е поколение	2595	1000
4-ое поколение	4325	1000

Расчет годового объема реализации услуг (без учета стоимости запасных частей и материалов) осуществляем по формуле :

, (1)

где Ni - плановое количество i-х услуг в течение года;

Цi - средняя или договорная цена одной услуги i-го вида, тыс.руб.;

n - количество видов услуг, выполняемых на СТОА.

Qуг = (5095,314*150 + 7030,387*320 + 9788,6*200) - 2 630 183, 4 =

= 2 340 807,54 тыс. руб.

Выручка за оказанные услуги включает стоимость запасных частей и материалов, израсходованных при ремонте и ТО.

Таким образом, мы получили плановые показатели, представленные в таблице 1.2

Таблица 1.2 Основные показатели плана реализации услуг СТО

Показатели	Величина, тыс. руб.
Услуги по установке оборудования и оформлению документов	2 340 807,54
Выручка за установленное оборудование и оказанные услуги в том числе: стоимость запасных частей и материалов	4 970 990,94 2 630 183, 4

2. РАСЧЕТ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ НА СТРОИТЕЛЬСТВО СТО

В здании, где будет располагаться проектируемая СТО размещаются посты с приямками, на которых размещают автомобили для переоборудования последних по заказам клиентов, а также рабочие места для выполнения сопутствующих операций .

Для расчета количества постов применим формулу

(2)

где tштi - трудоемкость i-ой операции, выполняющейся на данном рабочем месте, н-час;

Ni - годовая программа выполнения i-ой операции, шт;

n - количество операций, выполняемых на данном рабочем месте , шт;

Fдоб - годовой действительный фонд рабочего времени единицы оборудования при заданном режиме работы, час;

Кв - коэффициент выполнения норм времени (1,1-1,2);

Кз - нормативный коэффициент загрузки оборудования (0,7-0,8).

Fдоб = 12 часов* 360 дней = 4320 часов

Трудоемкость операций представлена в таблице 2.1

Таблица 2.1 Трудоемкость выполняемых операций

Операция	Трудоемкость, н-час
Переоборудование а/м 2-ым поколением	12
Переоборудование а/м 3-им поколением	16
Переоборудование а/м 4-ым поколением	20

Таким образом, по формуле 2 количество постов :

12*150/4320*1,1*0,7 + 16*320/4320*1,1*0,7 + 20*200/4320*1,1*0,7 = 0,32 + 0,91 + 0,71 = 1,94 шт.

Принимаем 2 поста.

Кроме того, для осуществления работ необходима организация рабочих мест для размещения газоанализатора и диагностического персонального компьютера.

Общее количество оборудования на станции в целом Sобщ определим как общее количество числа постов Sстi и числа рабочих мест Sрмi по формуле

(3)

где m - общее количество рабочих мест на станции.

В нашем случае S общ = 4.

Для определения стоимости здания производим расчет общей площади здания

Fобщ = Fпр + Fв + Fб, (4)

где Fпр - производственная площадь станции, м2;

Fв - площадь вспомогательных помещений, м2;

Fб - площадь бытовых и административно-конторских помещений, м2.

Размер производственной площади определим по формуле

Fпр = Sст * fст + Sрм * f рм , (5)

где fст - удельная площадь на один пост, принимаем с учетом проходов 20 м2;

f рм - удельная площадь на одно рабочее место, 5 м2.

Fпр = 20*2+ 5*2 = 50 м2.

Площадь вспомогательных помещений определяется в процентах от производственной площади

Fв = Fпр(кв/100%), (6)

где кв - процент площади вспомогательных помещений от величины производственной площади, принимаем 25 %.

Fв = 60*25/100 = 12,5 м2.

Площадь бытовых и административно-конторских помещений определяется в процентах от производственной площади

Fб = Fпр(кб/100%), (7)

где кб - процент площади бытовых помещений от величины производ-ственной площади, принимаем 25 %.

Fб = 60*25/100 = 12,5 м2.

Стоимость здания произведем укрупнено по формуле

Сзд = Цпр.в*(Fпр+Fв)*hпр+Цб*Fб*hб, (8)

где Цпр.в - цена 1 м3 производственных и вспомогательных помещений, руб/м3;

Цб - цена 1 м3 бытовых и служебных помещений, руб/м3;

hпр - высота производственных и вспомогательных помещений, м (принимаем 6 м);

hб - высота бытовых и служебных помещений, м (принимаем 3 м).

Сзд= 504584*(50+12,5)*6 + 1297500*12,5*3 = 189219000+48656250 =

= 237875,25 тыс. руб.

Расчет стоимости необходимого технологического оборудования Соб представлен в таблице 2.2

Таблица 2.2 Стоимость оборудования

Наименование оборудования	Тип, модель	Кол-во, шт Поб i	Цена оборудования, тыс.руб.	Коэффициенты учитывающие	Балансовая стоимость, тыс.руб. Коб i	Общая мощ-ность N, кВт
			едини-цы Цоб i	всего	изме-нение цен Кцо	транспортно-заготови-тельные затраты бтм i
Газоанализатор	Автотест 02.02П	1	16716	16716		1,1	18387,6	0,02
Компьютер для диагностики	Launch X-431 SOLO	1	21625	21625		1,1	23787,5	0,04
Ноутбук	HP	1	7352,5	7352,5		1,1	8087,75	0,065
Микроволно-вая печь	SAMSUNG	1	3892,5	3892,5		1,1	4281,75	2
Кассовый аппарат	Миника HTC 1102Ф	1	1478,75	1478,75		1,1	1626,625	0,025
Полуавтомат сварочный	TELWIN BIMAX 182 TURBO	1	6450	6450		1,1	7095	4,8
						Итого:	63266,225

Расчет стоимости необходимого производственного инвентаря и инструмента Кии представлен в таблице 2.3

Таблица 2.3 Стоимость производственного инвентаряи инструмента

Наименование	Кол-во, шт	Цена , руб.	Общая мощность N, кВт
		единицы	всего
Комплект ручного инструмента для слесаря и регулировщика.	2	1297500	2595000	-
Плоскогубцы комбинированные	2	68750	137500	-
Электродрель	1	1038000	1038000	0,75
Машинка отрезная	1	1989500	1989500	2,2
Электропаяльник	1	150000	150000	2,5
Кусачки	2	74300	148600	-
Комплект специальных метчиков для прогонки резьбовых отверстий топливных насосов	1	164800	164800	-
Набор для измерения давления, создаваемого топливным насосом	1	238600	238600	-
Патрон сверлильный (зажимной, цанговый) диаметром 3,5-15 мм.	1	138900	138900	-
Сверла спиральные диаметром 3,3-15 мм.	10	25000	250000	-
Мультиметр	1	1014160	1014160	-
Метчики ручные М4-М12	10	20600	206000	-
Диски отрезные	10	34000	340000	-
		Итого, тыс.руб. :	8411,06

Стоимость приборов и приспособлений Кпп ориентировочно принимаем 5-7% стоимости оборудования.

Кпп = 63266,225*5/100 = 3163,31 тыс.руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря Кхи ориентировочно принимаем 0,3 % от стоимости здания

Кхи = 237875,25 * 0,3/100 = 713,63 тыс. руб.

Объем капитальных вложений определяется по формуле

Ко=Кзд+Коб+Кии+Кпп+Кхи (9)

Результаты расчета капитальных вложений представлены в таблице 2.4

Таблица 2.4 Результаты расчета общих капитальных вложениий

N п/п	Элементы капитальных вложений	Обозначение	Сумма, тыс.руб.
1	Здания	Кзд	237875,25
2	Оборудование	Коб	63266,225
3	Производственный инструмент, инвентарь	Кии	8411,06
4	Приборы и приспособления	Кпп	3163,31
5	Хозяйственный инвентарь	Кхи	713,63
	Итого	Ко	313429,475

Стоимость основных производственных фондов Фосн определяется как сумма стоимости здания и общей стоимости оборудования:

Фосн = Сзд + Соб, (10)

Фосн = 237835,25+63266,225 = 301141,475 тыс.руб.

Стоимость оборотных средств Оср определяется в % от стоимости основных фондов (30%).

Оср= 301141,475 * 30/100 = 90342,4425 тыс.руб.

Стоимость производственных фондов Фпр определяется как сумма основных производственных фондов и оборотных средств

Фпр = Фосн + Оср, (11)

Фпр = 301141,475 + 90342,4425 = 391483,9175 тыс.руб.

3. ПЛАНИРОВАНИЕ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

Для выполнения запланированных объемов оказания услуг рассчитаем потребность в материалах и запасных частях.

Расчет потребности во вспомогательных материалах на переоборудование автомобиля для работы двигателя на СУГ системой 2-го поколения представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Расчет потребности во вспомогательных материалах на переоборудование автомобиля для работы двигателя на СУГ системой 2-го поколения

Наименование материала	Единица изме-рения	Цена, тыс.руб.	Норма на 1 а/м	Стоимость на 1 а/м, тыс.руб.	Годовая программа, шт.	Норма на годовую программу	Стоимость на годовую программу, тыс.руб.
Комплект документации	шт.	1000	1	1000	150	150	150000
Проволока сварочная 08Г2с D0,8 ГОСТ 2246-70	кг	14,348	0,0145	0,208046	150	2,175	31,2069
Припой П14 офл D2,0 мм ТУ 1733-006-17228138-05	кг	257,925	0,0056	1,44438	150	0,84	216,657
Провод РКГМ-1,5	м	3,45	1,9	6,555	150	285	983,25
Флюсовая паста ФКП-250 ТУ 48-1722838/ОПП-004-2001	кг	236	0,0097	2,2892	150	1,455	343,38
Газ CO2 50л	баллон	263,78	0,02	5,2756	150	3	791,34
Лента изоляционная 25/10 м	рулон	4,962	0,07	0,34734	150	10,5	52,101
Ветошь ТУРБ 0001-2641,094-98	кг	4,4	0,05	0,22	150	7,5	33
Итого:				1 016,3396			152 450,94

Расчет потребности во вспомогательных материалах на переоборудование автомобиля для работы двигателя на СУГ системой 3-го поколения представлен в таблице 3.2

Таблица 3.2 - Расчет потребности во вспомогательных материалах на переоборудование автомобиля для работы двигателя на СУГ системой 3-го поколения

Наименование материала	Единица изме-рения	Цена, тыс.руб.	Норма на 1 а/м	Стоимость на 1 а/м, тыс.руб.	Годовая программа, шт.	Норма на годовую программу	Стоимость на годовую программу, тыс.руб.
Комплект документации	шт.	1000	1	1000	320	320	320000
Проволока сварочная 08Г2с D0,8 ГОСТ 2246-70	кг	14,348	0,02175	0,312069	320	3,2625	46,81035
Припой П14 офл D2,0 мм ТУ 1733-006-17228138-05	кг	257,925	0,084	21,6657	320	12,6	3249,855
Провод РКГМ-1,5	м	3,45	2,8	9,66	320	420	1449
Флюсовая паста ФКП-250 ТУ 48-1722838/ОПП-004-2001	кг	236	0,01455	3,4338	320	2,1825	515,07
Газ CO2 50л	баллон	263,78	0,03	7,9134	320	4,5	1187,01
Лента изоляционная 25/10 м	рулон	4,962	0,105	0,52101	320	15,75	78,1515
Ветошь ТУРБ 0001-2641,094-98	кг	4,4	0,075	0,33	320	11,25	49,5
Итого:				1 043,8360			334 027,51

Расчет потребности во вспомогательных материалах на переоборудование автомобиля для работы двигателя на СУГ системой 4-го поколения представлен в таблице 3.3

Таблица 3.3 - Расчет потребности во вспомогательных материалах на переоборудование автомобиля для работы двигателя на СУГ системой 4-го поколения

Наименование материала	Единица изме-рения	Цена, тыс.руб.	Норма на 1 а/м	Стоимость на 1 а/м, тыс.руб.	Годовая программа, шт.	Норма на годовую программу	Стоимость на годовую программу, тыс.руб.
Комплект документации	шт.	1000	1	1000	200	200	200000
Проволока сварочная 08Г2с D0,8 ГОСТ 2246-70	кг	14,348	0,029	0,416092	200	4,35	62,4138
Припой П14 офл D2,0 мм ТУ 1733-006-17228138-05	кг	257,925	0,0112	2,88876	200	1,68	433,314
Провод РКГМ-1,5	м	3,45	3,8	13,11	200	570	1966,5
Флюсовая паста ФКП-250 ТУ 48-1722838/ОПП-004-2001	кг	236	0,194	45,784	200	29,1	6867,6
Газ CO2 50л	баллон	263,78	0,04	10,5512	200	6	1582,68
Лента изоляционная 25/10 м	рулон	4,962	0,14	0,69468	200	21	104,202
Ветошь ТУРБ 0001-2641,094-98	кг	4,4	0,075	0,33	200	11,25	49,5
Итого:				1 073,7747			214 754,95

Потребность в основных материалах (в нашем случае - запасных частях) на единицу исходя из перечня услуг представлена в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Потребность в запасных частях

Наименование запасных частей	Единица изме-рения	Цена, тыс.руб.	Норма на 1 а/м	Стоимость на 1 а/м, тыс.руб.	Годовая программа, шт.	Норма на годовую программу	Стоимость на годовую программу, тыс.руб.
Оборудование для работы на сжиженном газе 2-го поколения	шт	1557	1	1557	150	150	233550
Оборудование для работы на сжиженном газе 3-го поколения	шт	2595	1	2595	320	320	830400
Оборудование для работы на сжиженном газе 4-го поколения	шт	4325	1	4325	200	200	865000
Итого :						670	1928950

Совокупная потребность в запасных частях и материалах представлена в таблице 3.5

Таблица 3.5 - Потребность в запасных частях и материалах

Наименование материалов	Единицы измерения	Годовой расход в натуральном выражении	Годовой расход в стоимостном выражении,тыс. руб.
Запасные части
Оборудование для работы на сжиженном газе 2-го поколения	шт	150	233550
Оборудование для работы на сжиженном газе 3-го поколения	шт	320	830400
Оборудование для работы на сжиженном газе 4-го поколения	шт	200	865000
Вспомогательные материалы
Комплект документации	шт	670	670000
Проволока сварочная 08Г2с D0,8 ГОСТ 2246-70	кг	9,7875	140,4311
Припой П14 офл D2,0 мм ТУ 1733-006-17228138-05	кг	15,12	3899,826
Провод РКГМ-1,5	м	1275	4398,75
Флюсовая паста ФКП-250 ТУ 48-1722838/ОПП-004-2001	кг	32,7375	7726,05
Газ CO2 50л	баллон	13,5	3561,03
Лента изоляционная 25/10 м	рулон	47,25	234,4545
Ветошь ТУРБ 0001-2641,094-98	кг	30	132
Итого :			2 630 183, 4

4. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ

Определение численности работающих производится по категориям и группам.

Численность производственных рабочих Рпр определим по числу рабочих мест S:

Рпр = S*n*100%/Фэф, (12)

где n - количество рабочих, обслуживающих одно рабочее место;

Фэф - эффективность использования рабочего времени рабочим (учитывает потери рабочего времени Фэф = 95%).

Рпр= 2*2*100/95 = 4,21 чел.

С учетом режима работы 2 через 2, численность производственных рабочих равна 4,21*2 = 8,42 человека. Принимаем равной 8 человек ( работу в отсутствие производственных рабочих выполняет механик-приемщик).

Численность руководящих работников и специалистов определяется в зависимости от объема реализации услуг и численности производственных рабочих.

Объем реализации услуг более 200 млн. руб. - 25 баллов.

Численность производственных рабочих менее 20 - 10 баллов.

В сумме 35 баллов, что позволяет отнести проектируемую СТО к 3-ей группе. Численность руководящих работников и специалистов не должна превышать 12 человек.

Штатное расписание СТО представлено в таблице 4.1

Таблица 4.1- Штатное расписание

Наименование должности	Количество, чел.	Месячный оклад, руб
Директор	1	10000000
Главный бухгалтер	1	7000000
Инженер-механик-приемщик	2	8000000
Инженер по снабжению и оформлению документации	1	7000000
Итого :	5	40 000 000

Результаты расчета численности работающих по категориям и группам сводим в таблицу 4.2

станция технический рентабельность прибыль

Таблица 4.2 - Численность работающих по категориям и группам

Категории и группы работающих	Количество работников, чел
Рабочие, в том числе производственные вспомогательные Руководящие работники и специалисты, в том числе руководящие работники специалисты Служащие	8 8 5 2 3
Всего работающих:	13

5. РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих Фг пр включает : основную заработную плату, дополнительную заработную плату и премии из фонда заработной платы.

Расчет годового фонда основной заработной платы производственных рабочих производится по формуле:

, (13)

где pi - сдельная расценка услуги i-го вида, руб.;

Ti - годовая трудоемкость услуг i-го вида, н-час;

n - количество видов услуг, выполняемых на станции.

Расценка по каждому виду услуг определяется по формуле:

, (14)

где Сi - часовая тарифная ставка i-ой операции, руб.;

tштi - трудоемкость i-ой операции, н-час;

n - количество операций, выполняемых при оказании услуги данного вида.

Зо= 15000*12*150+15000*16*320+15000*20*200 = 327000 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата рассчитывается по формуле:

Зд=Зо*(Нд/100%) , (15)

где Нд -норматив доплаты в процентах от основной заработной платы, составляет 20 %.

Зд = 327000*20/100 = 65400 тыс.руб.

Премия производственных рабочих рассчитывается по формуле:

ПР=Зо*(Нп/100%) , (16)

где Нп -норматив доплаты в процентах от основной заработной платы, составляет 40 %.

Пр = 327000*40/100 = 130800 тыс.руб.

Таким образом, годовой фонд заработной платы производственных рабочих определяется как :

Фг пр= Зо + Зд + ПР (17)

Фг пр= 327000 + 65400 + 130800 = 523200 тыс. руб.

Годовой фонд заработной платы руководящих работников и специалистов Фгрс определяется исходя из средних месячных окладов отдельных групп работников и их количества. Расчет производится по формуле :

, (18)

где Осрмi - среднемесячный оклад i - й группы работников, имеющих равную заработную плату, руб.;

Ri - количество работников в данной группе, чел.;

k - количество групп работников, сгруппированных по величине месячных окладов;

12 -количество месяцев в году.

Фгрс = 10000000*1*12 + 8000000*2*12 + 700000*2*12 = 480000 тыс.руб.

Общий годовой фонд заработной платы всех работающих Фобщ определяется как сумма фондов по отдельным категориям и группам:

Фобщ = Фг пр + Фгрс (19)

Фобщ = 523200 + 480000 = 1003200 тыс. руб.

Далее определяем среднемесячную зарплату Зсрмi общую и по отдельным категориям и группам по формуле:

Зсрмi= Фгi/(Ri*12) , (20)

где Фгi - годовой фонд заработной платы i-й категории или группы работающих.

Среднемесячная заработная плата производственных рабочих составит

523200/(8*12) = 5450 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата руководителей и специалистов составит

480000/(5*12) = 8000 тыс. руб.,

В том числе руководителей 8500 тыс.руб., специалистов 7666,7 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного работающего определяется по формуле :

Зсрмi= Фобщ/(Rобщ*12) , (21)

где Rобщ - общая численность работающих определяется как .

Среднемесячная заработная плата одного работающего составит :

1003200/(13*12) = 6430,77 тыс.руб.

Определяем отчисления на социальное страхование Остр общие по формуле :

Остр= Фобщ*(Нс стр/100%) , (22)

где Нс стр - норматив отчислений на социальное страхование в % , принимаем равным 35%.

О стр общ = 1003200*35/100 = 351120 тыс. руб.

О стр пр = 523200*35/100 = 183120 тыс.руб.

О стр рс = 480000*35/100 = 168000 тыс.руб.

Результаты расчетов фондов заработной платы и среднемесячной заработной платы, общих и по категориям сводим в таблицу 5.1

Таблица 5.1 - Фонды заработной платы и среднемесячная заработная плата по категориям и группам работающих, тыс.руб.

Категории работающих	Основная з/плата	Дополни-тельная з/п	Премии из фонда з/платы	Общий фонд з/платы	Среднеме-сячная з/плата	Отчисления на соц. страхование
Рабочие, в том числе : производственные вспомогательные	327000 327000	65400 65400	130800 130800	523200 523200	43600 43600	183120 183120
Руководящие работники и специалисты, том числе : руководящие работники (АУП) специалисты (ИТР)	480000 204000 276000	- - -	- - -	480000 204000 276000	40000 17000 23000	168000 71400 96600
Служащие	-	-	-	-	-	-
Итого	807000	65400	130800	1003200	83600	351120

6/ ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ И ЦЕНЫ УСЛУГ

Для определения цены на оказываемые услуги необходимо рассчитать себестоимость, что подразумевает под собой составление калькуляции по отдельным видам услуг. Для составления калькуляции необходимо дополнительно произвести предварительные расчеты.

Затраты на силовую и технологическую электроэнергию Зэ определяются по формуле :

, (23)

где Рi - норма расхода силовой электроэнергии на единицу i-й услуги, кВт;

Цi - цена одного кВт-ч электроэнергии, руб.;

Ni - годовой объем услуг i-го вида, шт.

Рассчитаем затраты на энергию для технологических целей на каждый вид услуг исходя из норм расхода и стоимости и представим в таблицах 6.1-6.3 .

Таблица 6.1 - Затраты силовой электроэнергии для переоборудования автомобиля системой 2-го поколения

Наименование оборудования	Тип, модель	Время работы оборудования, ч	Общая мощность N, кВт	Расход силовой энергии, кВтч	Цена кВт электроэнергии, руб.	Стоимость на услугу, руб.
Газоанализатор	Автотест 02.02П	0,08	0,02	0,0016	973,779	1,558
Компьютер для диагностики	Launch X-431 SOLO	0,7	0,04	0,028	973,779	27,26
Полуавтомат сварочный	TELWIN BIMAX 182 TURBO	0,33	4,8	1,584	973,779	1524,47
Итого на услугу :				1553,288

Таблица 6.2 - Затраты силовой электроэнергии для переоборудования автомобиля системой 3-го поколения

Наименование оборудования	Тип, модель	Время работы оборудования, ч	Общая мощность N, кВт	Расход силовой энергии, кВтч	Цена кВт электроэнергии, руб.	Стоимость на услугу, руб.
Газоанализатор	Автотест 02.02П	0,09	0,02	0,0018	973,779	1,75
Компьютер для диагностики	Launch X-431 SOLO	0,7	0,04	0,028	973,779	27,26
Полуавтомат сварочный	TELWIN BIMAX 182 TURBO	0,38	4,8	1,824	973,779	1776,17
Итого на услугу :				1805,18

Таблица 6.3 - Затраты силовой электроэнергии для переоборудования автомобиля системой 4-го поколения

Наименование оборудования	Тип, модель	Время работы оборудования, ч	Общая мощность N, кВт	Расход силовой энергии, кВтч	Цена кВт электроэнергии, руб.	Стоимость на услугу, руб.
Газоанализатор	Автотест 02.02П	0,1	0,02	0,002	973,779	1,948
Компьютер для диагностики	Launch X-431 SOLO	0,7	0,04	0,028	973,779	27,26
Полуавтомат сварочный	TELWIN BIMAX 182 TURBO	0,42	4,8	2,016	973,779	1963,14
Итого на услугу :				1992,35

Составим смету расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по СТО на год с последующим распределением по отдельным видам услуг пропорционально основной заработной плате производственных рабочих и представим в таблице 6.4.

Таблица 6.4 - Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

N п/п	Статьи расходов	Сумма, тыс.руб.
1	Основная заработная плата вспомогательных рабочих, связанных с работой оборудования	0
2	Дополнительная заработная плата и премии этих рабочих	0
3	Отчисления на социальное страхование с зарплаты этих рабочих	0
4	Электроэнергия силовая (учтена)	0
5	Амортизация оборудования	7390,515
6	Затраты на обслуживание и ремонт оборудования	1478,1
7	Износ малоценного и быстроизнашивающегося инструмента	1920
8	Прочие расходы	215,77
	Итого расходов по содержанию и эксплуатации оборудования	У Rоб = 11004,385

Величина расходов, приходящаяся на единицу i-й услуги Робi определяется пропорционально основной заработной плате производственных рабочих, которая затрачивается на выполнение соответствующей услуги, т.е. ее сдельной расценки рi по формуле :

Робi = (У Rоб/Зо)* рi , (24)

где Зо - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих, руб.

Роб1= 11004,385/327000*360= 12,1 тыс. руб.

Роб2= 11004,385/327000*480= 16,15 тыс. руб.

Роб3= 11004,385/327000*600= 20,19 тыс. руб.

Далее составим смету цеховых расходов по СТО на год с последующим распределением по отдельным видам услуг пропорционально основной заработной плате производственных рабочих и представим в таблице 6.5.

Таблица 6.5 - Смета цеховых расходов

N п/п	Статьи расходов	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
1	Основная заработная плата, дополнительная заработная плата и премии вспомогательных рабочих, не связанных с работой оборудования	0
2	Отчисления на социальное страхование с зарплаты этих рабочих	0
3	Заработная плата (основная, дополнительная и премии) руководящих работников и специалистов	480000
4	Отчисления на социальное страхование с зарплаты руководителей и специалистов	168000
5	Амортизация здания	7136,2575
6	Затраты на обслуживание и ремонт здания	11893,7625
7	Затраты на осветительную энергию	1022,468
8	Затраты на водоснабжение	5579,95
9	Затраты на отопление	8913,28
10	Затраты на возмещение производственного инвентаря	12,8
11	Затраты по технике безопасности и охране труда	25,6
12	Прочие расходы	6825,84
	Итого сумма цеховых расходов У Rц =	689409,958

Затраты на осветительную энергию определим исходя из нормы расхода 12 Вт на 1 м2 производственной площади, годового числа часов осветительной нагрузки и действующих тарифов на 1кВт-ч электроэнергии :

Зоэ = 12*50*2100/1000*973,799 = 1022,468 тыс. руб.

Затраты на водоснабжение определяются исходя из годовых норм расхода воды и стоимости 1м3 холодной или горячей воды.

Годовой расход холодной воды = 25*13*360=117000 л = 117 м3

Годовой расход горячей воды = 35*8*360 = 100800 л = 100,8 м3

Затраты за потребление воды = 10,566*(117+100,8) = 2301,27 тыс. руб.

Затраты на подогрев воды (0,078035Гкал на 1м3) = 0,078035*100,8*416,82 = 3278,68 тыс. руб.

Всего затраты на водоснабжение = 2301,27+3278,68 = 5579,95 тыс. руб.

Потребность в тепловой энергии для отопления определяется по формуле

Qот = Vзд * (qп - qв)(tв-tн)*Tот , Гкал (25)

где qп- теплоемкость воздуха внутри помещения = 0,55 ккал/ч*м3*°С;

qн- теплоемкость воздуха снаружи помещения = 0,15 ккал/ч*м3*°С;

tв - температура воздуха внутри помещения = 18-20°С;

tв - температура воздуха снаружи помещения = -10°С;

Tот - продолжительность отопительного сезона = 4320 ч;

Vзд - объем здания, м3 :

Vзд = 62,5*6+12,5*3 = 412,5 м3 .

Qот = 412,5*0,4*30*4320 = 21,384 Гкал

Затраты на отопление составят 21,384*416,82 = 8913,28 тыс. руб.

Величина цеховых расходов, приходящаяся на единицу i-й услуги Рцi определяется пропорционально основной заработной плате производственных рабочих, которая затрачивается на выполнение соответствующей услуги, т.е. ее сдельной расценки рi по формуле :

Рцi = (У Rц/Зо)* рi , (26)

где Зо - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих, руб.

Рц1=689409,958 /327000*360= 758,98 тыс. руб.

Рц2= 689409,958/327000*480= 1011,98 тыс. руб.

Рц3= 689409,958/327000*600= 1267,97 тыс. руб.

Величина общепроизводственных расходов на единицу i-й услуги Ропрi может быть определена по нормативу в % от основной заработной платы производственных рабочих рi, приходящейся на данную услугу, (принимаем 60%):

Ропрi = (60%/100%)* рi. (27)

Величина внепроизводственных расходов на единицу i-й услуги определяется по нормативу в % от производственной себестоимости, берется в размере 2 %.

Определяем производственную себестоимость единицы i-й услуги Спрi как сумму всех калькуляционных статей :

Спрi = Зчi+Моi+ Мвi+Этi+ рi+ Здi+ Поi+ Ооi+ Робi+ Рцi+ Ропрi. (28)

Определяем полную себестоимость Спi:

Спi = Спi +(2%/100%)* Спi, (29)

Результаты расчета себестоимости оказываемых услуг представим в таблицах 6.6-6.8.

Таблица 6.6 - Калькуляция себестоимости переоборудования автомобиля для работы двигателя на СУГ системой 2-го поколения

N п/п	Калькуляционные статьи расходов	Сумма затрат на единицу тыс. руб.	Обозначение
1	2	3	4
1	Запасные части	1557	Зч
2	Основные материалы	0	Мо
3	Вспомогательные материалы	1016,3396	Мв
4	Топливо и энергия для технологических целей	1,5533	Эт
5	Основная заработная плата производственных рабочих	360	Р
6	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	72	Зд
7	Премии из фонда заработной платы производственных рабочих	144	По
8	Отчисления на социальное страхование производственных рабочих	201,6	Оо
9	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	12,1	Роб
10	Цеховые расходы	758,98	Рц
11	Общепроизводственные расходы	216	Роп
12	Внепроизводственные расходы	86,79	Рвне
	Итого полная себестоимость :	4426,36

Таблица 6.7 - Калькуляция себестоимости переоборудования автомобиля для работы двигателя на СУГ системой 3-го поколения

N п/п	Калькуляционные статьи расходов	Сумма затрат на единицу тыс. руб.	Обозначение
1	2	3	4
1	Запасные части	2595	Зч
2	Основные материалы	0	Мо
3	Вспомогательные материалы	1043,8360	Мв
4	Топливо и энергия для технологических целей	1,8052	Эт
5	Основная заработная плата производственных рабочих	480	Р
6	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	96	Зд
7	Премии из фонда заработной платы производственных рабочих	192	По
8	Отчисления на социальное страхование производственных рабочих	268,8	Оо
9	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	16,09	Роб
10	Цеховые расходы	1011,98	Рц
11	Общепроизводственные расходы	288	Роп
12	Внепроизводственные расходы	119,87	Рвне
	Итого полная себестоимость :	6113,38

Таблица 6.8 - Калькуляция себестоимости переоборудования автомобиля для работы двигателя на СУГ системой 4-го поколения

N п/п	Калькуляционные статьи расходов	Сумма затрат на единицу тыс. руб.	Обозначение
1	2	3	4
1	Запасные части	4325	Зч
2	Основные материалы	0	Мо
3	Вспомогательные материалы	1073,7747	Мв
4	Топливо и энергия для технологических целей	1,9924	Эт
5	Основная заработная плата производственных рабочих	600	Р
6	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	120	Зд
7	Премии из фонда заработной платы производственных рабочих	240	По
8	Отчисления на социальное страхование производственных рабочих	336	Оо
9	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	20,19	Роб
10	Цеховые расходы	1267,97	Рц
11	Общепроизводственные расходы	360	Роп
12	Внепроизводственные расходы	166,9	Рвне
	Итого полная себестоимость :	8511,83

Цена i-ой услуги без учета налога на добавленную стоимость Цi опреде-ляется исходя из установленного уровня рентабельности услуг русл (15%):

Цi = Спi +( русл/100%)* Спi, (30)

Ц1 = 4426,36 + 0,15*4,426,36 = 5090,314 тыс. руб.

Ц2 = 6113,38 + 0,15*6113,38 = 7030,387 тыс. руб.

Ц3 = 8511,83 + 0,15*8511,83 = 9788,6 тыс. руб.

Цена с учетом налога на добавленную стоимость (НДС=20%) составит:

Ц1 = 5090,314*0,2 + 5090,314 = 6108,38 тыс. руб.

Ц2 = 7030,387*0,2 + 7030,387 = 8436,46 тыс. руб.

Ц3 = 9788,6*0,2 + 9788,6 = 11746,32 тыс. руб.

7/ ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Общая прибыль Побщ определяется по формуле:

Побщ = Qусл - НДС - Зпр. (31)

Побщ = 2340807,54 - 1692418,14 = 648389,4 тыс.руб.

Расчетная (чистая) прибыль определяется путем вычитания из общей прибыли всех налогов, к которым в нашем случае относится только налог на прибыль (18%).

Пчист= 648389,4 - 648389,4*(18%/100%) = 531679,31

Рентабельность производства Рпроизв определяется по формуле:

Рпроизв =( Побщ /Спр)*100% (32)

Рпроизв = 648389,4/ 4237844,94*100 = 15,3 %.

8. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Для оценки эффективности инвестиционных проектов используется ряд показателей.

Чистый доход ЧД определим по формуле :

, (33)

где Rt - результаты, достигнутые на t-ом шаге расчета, руб.;

Зt - затраты без капитальных вложений на t-ом шаге расчета, руб.;

Kt - капитальные вложения на на t-ом шаге расчета, руб.;

T - горизонт расчета, лет, принимаем = 7;

t - шаг расчета, номер года.

Результаты расчета ЧД представлены в таблице 8.1.

Таблица 8.1 - Расчет чистого дохода

Шаг расчета, год	Выручка, тыс.руб.	Затраты, тыс.руб.	Капвложения, тыс.руб.	ЧД, тыс.руб.
1	4 970 990,94	4 322 601,84	313 429,48	334 959,63
2	4 970 990,94	4 322 601,84	0	648 389,10
3	4 970 990,94	4 322 601,84	0	648 389,10
4	4 970 990,94	4 322 601,84	0	648 389,10
5	4 970 990,94	4 322 601,84	0	648 389,10
6	4 970 990,94	4 322 601,84	0	648 389,10
7	4 970 990,94	4 322 601,84	0	648 389,10
У	34 796 936,58	30 258 212,88	313 429,48	4 225 294,23

Чистый дисконтированный доход ЧДД определяется по формуле:

, (34)

где at - коэффициент дисконтирования на t-ом шаге расчета, руб.;

Норму дисконта принимаем равной 7%.

Результаты расчета ЧДД представлены в таблице 8.1.

Таблица 8.1 - Расчет чистого дисконтированного дохода

Шаг расчета, год	аt	Rt	Зt	(Rt-Зt)*аt	Kt	Kt*аt	ЧДД, тыс. руб.
1	0,9346	4 970 990,94	4 322 601,84	605 984,45	313 429,48	292 931,19	313 053,27
2	0,8734	4 970 990,94	4 322 601,84	566 303,04	0	0,00	566 303,04
3	0,8163	4 970 990,94	4 322 601,84	529 280,02	0	0,00	529 280,02
4	0,7629	4 970 990,94	4 322 601,84	494 656,04	0	0,00	494 656,04
5	0,7130	4 970 990,94	4 322 601,84	462 301,43	0	0,00	462 301,43
6	0,6663	4 970 990,94	4 322 601,84	432 021,66	0	0,00	432 021,66
7	0,6227	4 970 990,94	4 322 601,84	403 751,89	0	0,00	403 751,89
У	34 796 936,58	30 258 212,88	3 494 298,54	313 429,48	292 931,19	3 201 367,35

Индекс доходности ИД определяется по формуле :

, (35)

ИД = 1,192

Срок окупаемости капитальных вложений Т определяется по формуле:

Ток = 1/ИД, (36)

Ток = 1/1,192 = 0,84 года.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе была разработана экономическая часть проекта СТО по переоборудованию автомобилей для работы двигателей на СУГ - сжиженном углеводородном газе (пропан-бутан, LPG).

По плановой проектной мощности рассчитаны необходимое количество оборудования, площади производственных, вспомогательных и административно-бытовых помещений, количество и стоимость необходимого инструмента и инвентаря. В результате была сформирована общая потребность в капитальных вложениях, а также определена стоимость производственных фондов.

Далее разработан план материально-технического обеспечения СТО, в частности потребность в запасных частях и материалах.

Исходя из числа рабочих мест, фонда рабочего времени и сменности, рассчитана потребность в производственных рабочих, а исходя из группы предприятия - численность руководящих работников и специалистов. Далее, исходя из сдельных расценок и установленных окладов, рассчитаны фонды оплаты труда, среднемесячная заработная плата и отчисления на социальное страхование.

На основании полученных данных сформирована производственная, полная себестоимость, а также цена по отдельным видам услуг.

Полученная в результате расчетов рентабельность 15,3% является достаточно высокой для предприятий данной отрасли.

Система показателей экономической эффективности проекта, указывает на то, что проект является быстрокупаемым и высокодоходным.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. Второе издание. - М., 2000.

2. Проектирование автотранспортных предприятий и станций технического обслуживания: учебник / М.М. Болбас, Н.М. Капустин, Е.И. Петухов, В.И. Похабов; под. ред. М.М. Болбаса. - Мн.: Университетское, 1997. - 246 с.

3. Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта / Под ред. СЛ. Головенко. - Киев: Тэхника, 1991. - 240 с.

4. Фастоцев, Г.Ф. Организация технического обслуживания и ремонта легковых автомобилей. - М.: Транспорт, 1989. - 240 с.

5. Выполнение экономической части дипломного проекта: учебно-методическое пособие. - Мн.:БНТУ, 2007.

6. Ярошевич, В.К. Выпускная квалификационная работа: организация подготовки и защиты дипломного проекта: учебно-методическое пособие. - Мн.:БНТУ, 2012.

Размещено на Allbest.ru