Державний фінансовий моніторинг фінансових операцій

1. Суб'єкт первинного фінансового моніторингу має право зупинити здійснення фінансової (фінансових) операції (операцій), яка (які) містить (містять) ознаки, передбачені статтями 15 та/або 16 Закону [1], та/або фінансові операції із зарахування чи списання коштів, що відбувається в результаті дій, які містять ознаки вчинення злочину, визначеного Кримінальним кодексом України, та зобов'язаний зупинити здійснення фінансової (фінансових) операції (операцій), якщо її учасником або вигодо одержувачем за ними є особа, яку включено до переліку осіб, пов'язаних з провадженням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції (якщо види та умови застосування санкцій передбачають зупинення або заборону фінансових операцій), і в день зупинення повідомити спеціально уповноваженому органу в установленому законодавством порядку про таку (такі) фінансову (фінансові) операцію (операції), її (їх) учасників та про залишок коштів на рахунку (рахунках) клієнта, відкритому (відкритих) суб'єктом первинного фінансового моніторингу, який зупинив здійснення фінансової (фінансових) операції (операцій), та у разі зарахування коштів на транзитні рахунки суб'єкта первинного фінансового моніторингу про залишок коштів на таких рахунках в межах зарахованих сум. Таке зупинення фінансових операцій здійснюється на два робочих дні з дня зупинення (включно).

2. Держфінмоніторингможе прийняти рішення про подальше зупинення фінансової (фінансових) операції (операцій), здійснене відповідно до частини першої цієї статті, на строк до п'яти робочих днів, про що зобов'язаний негайно повідомити суб'єкту первинного фінансового моніторингу, а також правоохоронним органам, уповноваженим приймати рішення відповідно до Кримінального процесуального кодексу України.

3. Держфінмоніторингу разі виникнення підозр може прийняти рішення про зупинення видаткових фінансових операцій на строк до п'яти робочих днів, про що зобов'язаний негайно повідомити суб'єкту первинного фінансового моніторингу, а також правоохоронним органам, уповноваженим приймати рішення відповідно до Кримінального процесуального кодексу України. У такому разі суб'єкт первинного фінансового моніторингу зобов'язаний в день отримання, але не пізніше 11 години наступного робочого дня після отримання відповідного рішення повідомити спеціально уповноваженому органу про залишок коштів на рахунку клієнта, фінансові операції (кошти) за яким були зупинені, та у разі зупинення фінансових операцій на транзитних рахунках суб'єкта первинного фінансового моніторингу про залишок коштів на таких рахунках в межах зарахованих сум.

4. У разі зупинення видаткових фінансових операцій відповідно до частини третьої цієї статті Закону прибуткові фінансові операції не зупиняються. При цьому суб'єкт первинного фінансового моніторингу в день проведення, але не пізніше 11 години наступного робочого дня з дня здійснення прибуткової операції зобов'язаний повідомити про здійснення прибуткових фінансових операцій та/або спробу здійснення видаткових фінансових операцій спеціально уповноваженому органу.

5. У разі прийняття рішення відповідно до частин другої і третьої цієї статті Держфінмоніторингпротягом строку подальшого зупинення відповідних (відповідної) фінансових (фінансової) операцій (операції) або зупинення видаткових фінансових операцій проводить аналітичну роботу, збирає необхідну додаткову інформацію, обробляє, перевіряє, аналізує її та у разі, якщо за результатами перевірки:

ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму, або вчинення іншого злочину, визначеного Кримінальним кодексом України, не підтверджуються, Держфінмоніторинг зобов'язаний негайно скасувати своє рішення про подальше зупинення відповідних (відповідної) фінансових (фінансової) операцій (операції) або зупинення видаткових фінансових операцій та повідомити про це суб'єкту первинного фінансового моніторингу;

є мотивовані підозри, Держфінмоніторинг приймає рішення про продовження зупинення відповідних (відповідної) фінансових (фінансової) операцій (операції) (видаткових фінансових операцій), готує і подає відповідний узагальнений матеріал або додатковий узагальнений матеріал правоохоронним органам, уповноваженим приймати рішення відповідно до Кримінального процесуального кодексу України, та в день прийняття такого рішення інформує відповідного суб'єкта первинного фінансового моніторингу про дату закінчення строку зупинення відповідних (відповідної) фінансових (фінансової) операцій (операції). Строк зупинення відповідних фінансових (фінансової) операцій (операції) продовжується Держфінмоніторингом з наступного робочого дня після подання відповідного узагальненого матеріалу або додаткового узагальненого матеріалу за умови, що загальний строк такого зупинення не перевищуватиме 30 робочих днів.

6.Суб'єкт первинного фінансового моніторингу поновлює проведення фінансових операцій:

третього робочого дня з дня зупинення фінансової операції у разі неотримання суб'єктом первинного фінансового моніторингу протягом строку, передбаченого частиною першою цієї статті, рішення Держфінмоніторингу про подальше зупинення фінансової (фінансових) операції (операцій);

наступного робочого дня після дня отримання суб'єктом первинного фінансового моніторингу протягом строку, зазначеного в рішенні Держфінмоніторингу про подальше зупинення відповідних (відповідної) фінансових (фінансової) операцій (операції) відповідно до частини другої цієї статті або про зупинення видаткової фінансової операції відповідно до частини третьої цієї статті, повідомлення про скасування Держфінмоніторингом такого рішення, але не пізніше 31 робочого дня з дня зупинення фінансової (фінансових) операції (операцій);

наступного робочого дня після дати закінчення строку зупинення відповідних (відповідної) фінансових (фінансової) операцій (операції), зазначеної у рішенні Держфінмоніторингу про продовження зупинення відповідних (відповідної) фінансових (фінансової) операцій (операції) (видаткових фінансових операцій);

наступного робочого дня після дня отримання суб'єктом первинного фінансового моніторингу доручення Держфінмоніторингу відповідно до частини п'ятої статті 23 цього Закону про поновлення фінансових операцій, зупинених на виконання відповідного запиту уповноваженого органу іноземної держави.

7. Суб'єкт первинного фінансового моніторингу повідомляє клієнту у разі його звернення про зупинення фінансової (фінансових) операції (операцій), якщо строк її (їх) зупинення перевищив сім робочих днів.

8. Зупинення та поновлення здійснення фінансової (фінансових) операції (операцій) відбувається у порядку, визначеному суб'єктами державного фінансового моніторингу, які здійснюють державне регулювання і нагляд за діяльністю суб'єктів первинного фінансового моніторингу в межах їх повноважень.

Згідно «Порядку зупинення, поновлення фінансових операцій та виконання рішень (доручень) Спеціально уповноваженого органу» (Розділ 8 [2]):

8.1. Банк відповідно до частини першої статті 17 Закону [1]:

має право зупинити проведення фінансової операції, якщо така фінансова операція містить ознаки, передбачені статтями 15 і 16 Закону [1];

зобов'язаний зупинити проведення фінансової операції, якщо її учасником або вигодоодержувачем за нею є особа, яку включено до переліку осіб, пов'язаних із здійсненням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції.

Таке зупинення фінансових операцій здійснюється на строк до двох робочих днів.

8.2. Банк зобов'язаний використовувати програмне забезпечення, яке забезпечує виявлення та зупинення безпосередньо до проведення фінансової операції, що здійснюється на користь або за дорученням клієнта банку, якщо її учасником або вигодоодержувачем за нею є особа, яку включено до переліку осіб, пов'язаних із здійсненням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції.

8.3. Доведення до банків переліку організацій, юридичних або фізичних осіб, пов'язаних зі здійсненням терористичної діяльності або стосовно яких застосовано міжнародні санкції, здійснюється Спеціально уповноваженим органом у встановленому законодавством порядку.

8.4. Відповідальний працівник банку видає внутрішнє розпорядження в разі прийняття рішення про:

зупинення фінансової операції у випадках, передбачених частиною першою статті 17 Закону [1];

подальше зупинення фінансової операції на виконання рішення Держфінмоніторингу відповідно до частин другої та п'ятої статті 17 Закону [1];

продовження зупинення фінансових операцій відповідно до частини п'ятої статті 17 Закону [1];

зупинення видаткових фінансових операцій за рахунками клієнтів (осіб), якщо такі фінансові операції містять ознаки, передбачені статтями 15, 16 Закону [1], відповідно до рішення Держфінмоніторингу згідно з частинами третьою та п'ятою статті 17 Закону [1];

зупинення проведення фінансової операції відповідної особи за дорученням Держфінмоніторингу на виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави відповідно до частини п'ятої статті 22 Закону [1];

поновлення проведення фінансових операцій у випадках, передбачених Закону [1] та цим розділом.

У разі отримання рішення/доручення Спеціально уповноваженого органу про зупинення [(подальше зупинення, продовження зупинення) фінансової операції (зупинення/продовження зупинення видаткових фінансових операцій)] розпорядження видається в день отримання рішення/доручення з обов'язковим повідомленням керівника виконавчого органу банку/керівника філії іноземного банку/керівника відокремленого підрозділу банку.

8.5. Внутрішні розпорядження відповідального працівника банку, видані згідно з пунктом 8.4 цього розділу, мають містити таку інформацію:

найменування клієнта та номер його рахунку;

найменування, номер і дату первинного документа (крім випадків, передбачених абзацами четвертим, п'ятим пункту 8.4 цього розділу);

суму фінансової операції (крім випадків, передбачених абзацами четвертим, п'ятим пункту 8.4 цього розділу);

підстави зупинення фінансової операції, визначені Законом (крім випадків, передбачених абзацом шостим пункту 8.4 цього розділу);

строк зупинення фінансової операції (крім випадків, передбачених абзацом шостим пункту 8.4 цього розділу);

підпис відповідального працівника і дату видачі розпорядження.

Зазначені у пункті 8.4 цього розділу розпорядження мають зберігатися в окремій справі не менше п'яти років у порядку, передбаченому для зберігання документів з обмеженим доступом.

8.6. Банк зобов'язаний повідомити Держфінмоніторингпро зупинення фінансової операції у випадках, передбачених пунктом 17 частини другої статті 6 і частиною першою статті 17 Закону [1], шляхом негайного формування та відправлення в той самий робочий день, коли фінансова операція була зупинена, відповідного файлаповідомлення. У полі "Коментарі" цього повідомлення зазначається дата закінчення зупинення фінансової операції. Одночасно банк може надати додаткову інформацію щодо цієї фінансової операції Спеціально уповноваженому органу.

8.7. Визначені розділом VII цього Положення [2] вимоги стосовно порядку формування, надсилання, контролю за правильністю заповнення всіх реквізитів та отримання Держфінмоніторингом відповідних файлів інформаційного обміну поширюються на файлиповідомлення, що містять інформацію про зупинення фінансової операції, передбачені пунктом 8.6 цього розділу з урахуванням вимог цього розділу.

8.9. Доведення Держфінмоніторингом до банку прийнятих рішень та наданих доручень здійснюється в електронному вигляді засобами електронної пошти Національного банку чи в паперовому вигляді поштою з повідомленням про вручення або за допомогою кур'єрської служби банку (за наявності) чи фельд'єгерського зв'язку.

8.10. Банк після надходження відповідного файларішення від Держфінмоніторингу зобов'язаний невідкладно, але не пізніше 11 години наступного робочого дня з дня його отримання підтвердити в листі/файлілисті факт отримання файларішення із зазначенням відомостей щодо забезпечення його виконання.

Порядок надсилання до Держфінмоніторингулиста на паперовому носії або в електронному вигляді має забезпечувати його гарантовану доставку та конфіденційність.

8.11. У разі прийняття Держфінмоніторингом рішення про зупинення видаткових фінансових операцій за рахунками клієнтів (осіб) на строк до п'яти робочих днів та отримання банком відповідного файларішення/ рішення на паперовому носії банк повинен зупинити такі видаткові фінансові операції.

Інформація про видаткові фінансові операції за рахунками клієнтів надається Спеціально уповноваженому органу в день їх зупинення шляхом надсилання файлаповідомлення, якщо такі фінансові операції зупинені на підставі відповідного рішення Спеціально уповноваженого органу.

Прибуткові фінансові операції за такими рахунками не зупиняються.

Банк зобов'язаний повідомити Держфінмоніторингпро проведення прибуткових фінансових операцій шляхом надсилання в той самий день електронного інформаційного повідомлення про кожну прибуткову фінансову операцію. Інформація про таку фінансову операцію невідкладно, але не пізніше 12 години наступного робочого дня, уноситься до реєстру фінансових операцій і в цей самий день надається Спеціально уповноваженому органу в складі файлаповідомлення.

8.12. Загальний строк зупинення проведення фінансової операції у випадках, передбачених статтею 17 Закону [1], не може перевищувати 14 робочих днів.

8.13. Тривалість строку зупинення проведення або забезпечення моніторингу фінансової операції за запитом уповноваженого органу іноземної держави встановлюється Держфінмоніторингом відповідно до строку, визначеного в запиті уповноваженого органу іноземної держави.

8.14. Банк у разі отримання доручення (у тому числі на паперовому носії) Держфінмоніторингу стосовно забезпечення моніторингу фінансової операції відповідної особи на виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави забезпечує надсилання до Держфінмоніторингув складі файлаповідомлення інформації про таку(і) фінансову(і) операцію(ї):

у день її (їх) реєстрації в реєстрі фінансових операцій, якщо їх кількість становить до 50 (включно);

не пізніше наступного робочого дня з дня реєстрації в реєстрі фінансових операцій, якщо їх кількість перевищує 50.

8.15. Банк продовжує обліковувати кошти на поточному рахунку клієнта за фінансовою операцією із списання коштів, проведення якої зупинено в порядку, визначеному вимогами цього розділу.

Банк здійснює облік коштів за фінансовими операціями із зарахування коштів на рахунок та за фінансовими операціями без відкриття рахунку, проведення яких зупинено в порядку, визначеному вимогами цього розділу, на окремому аналітичному рахунку балансового рахунку 2909 П “Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку”.

8.16. Банк у разі неотримання рішення Держфінмоніторингу про подальше зупинення фінансової операції поновлює проведення фінансової операції після закінчення строку, установленого банком чи Держфінмоніторингом.

5. Здійснення Державною службою фінансового моніторингу операцій ідентифікації, контролю та припинення можливої легалізації (відмивання) доходів або фінансування тероризму

Згідно статті 18 Закону [1], завданнями Держфінмоніторингу є:

1) збирання, оброблення та проведення аналізу (операційного і стратегічного) інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, інші фінансові операції або інформації, що може бути пов'язана з підозрою у легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванні тероризму чи фінансуванні розповсюдження зброї масового знищення.

Принципи опрацювання одержаної від суб'єктів первинного фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, та критерії проведення аналізу таких операцій встановлюються центральним органом виконавчої влади з формування та забезпечення реалізації державної політики у сфері запобігання і протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму;

2) забезпечення реалізації державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

3) забезпечення функціонування та розвитку єдиної інформаційної системи у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

4) налагодження співпраці, взаємодії та інформаційного обміну з державними органами, Національним банком України, компетентними органами іноземних держав та міжнародними організаціями у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

5) проведення національної оцінки ризиків;

6) забезпечення представництва України в установленому порядку в міжнародних організаціях з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

Держфінмоніторинг, відповідно до покладених на нього завдань:

1) вносить пропозиції щодо розроблення законодавчих актів, бере участь в установленому порядку у підготовці інших нормативно-правових актів з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

2) подає запити посадовим особам, до державних органів (крім Національного банку України), в тому числі до правоохоронних органів, органів прокуратури та судів, органів місцевого самоврядування, органів державної виконавчої служби, підприємств, установ, організацій щодо одержання відповідно до закону інформації (у тому числі копій документів), необхідної для виконання покладених на нього завдань;

3) співпрацює з органами виконавчої влади, Національним банком України, іншими державними органами, включеними до системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму чи фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

4) у разі наявності достатніх підстав вважати, що фінансова операція або сукупність пов'язаних між собою фінансових операцій можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, подає до правоохоронних органів, уповноважених приймати рішення згідно з Кримінальним процесуальним кодексом України, а також розвідувальних органів України для проведення оперативно-розшукової діяльності відповідні узагальнені матеріали (додаткові узагальнені матеріали) та одержує від них інформацію про хід їх розгляду;

5) у разі наявності достатніх підстав підозрювати, що фінансова операція або клієнт пов'язані із вчиненням суспільно небезпечного діяння, визначеного Кримінальним кодексом України як злочин, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму, подає інформацію до відповідного правоохоронного або розвідувального органу України як узагальнені матеріали або додаткові узагальнені матеріали;

6) бере участь у міжнародному співробітництві з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

7) проводить аналіз методів та фінансових схем легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму чи фінансування розповсюдження зброї масового знищення;

8) проводить щороку узагальнення інформації про стан запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення в державі;

9) погоджує проекти нормативно-правових актів суб'єктів державного фінансового моніторингу з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

10) отримує від суб'єктів первинного фінансового моніторингу інформацію про відстеження (моніторинг) фінансових операцій клієнтів, які стали об'єктом фінансового моніторингу;

11) здійснює типологічні дослідження у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму чи фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;

12) вимагає від суб'єктів первинного фінансового моніторингу виконання вимог законодавства, що регулює відносини у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, і в разі виявлення порушень вимог законодавства вживає заходів, передбачених законами, а також повідомляє відповідним суб'єктам державного фінансового моніторингу, які відповідно до цього Закону виконують функції з державного регулювання і нагляду за суб'єктами первинного фінансового моніторингу;

13) забезпечує реалізацію державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення і забезпечує координацію діяльності державних органів у цій сфері;

14) забезпечує у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, організацію та координацію роботи з перепідготовки та підвищення кваліфікації спеціалістів органів державної влади з питань фінансового моніторингу та відповідальних працівників суб'єктів первинного фінансового моніторингу, а також працівників, залучених до проведення фінансового моніторингу, щодо боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення на базі відповідного навчального закладу академії, що належить до сфери управління спеціально уповноваженого органу;

15) надає відповідно до законодавства суб'єктам державного фінансового моніторингу інформацію для підвищення ефективності здійснення нагляду за додержанням суб'єктами первинного фінансового моніторингу вимог законодавства з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (обсяг та порядок надання такої інформації визначається нормативно-правовим актом центрального органу виконавчої влади з формування та забезпечення реалізації державної політики у сфері запобігання і протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму за погодженням з Національним банком України (щодо суб'єктів первинного фінансового моніторингу, державне регулювання та нагляд за якими відповідно до статті 14 цього Закону здійснює Національний банк України) та спільними нормативно-правовими актами інших суб'єктів державного фінансового моніторингу (щодо інших суб'єктів первинного фінансового моніторингу);

16) повідомляє суб'єкту первинного фінансового моніторингу після надходження інформації від судів або правоохоронних органів, уповноважених приймати рішення відповідно до Кримінального процесуального кодексу України, про вручення особі письмового повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, про закриття кримінального провадження, яке розпочато за повідомленням такого суб'єкта, яке надійшло до Держфінмоніторингу відповідно , а також надає йому інформацію про ухвалені судами рішення за такими кримінальними провадженнями з одночасним повідомленням відповідному суб'єкту державного фінансового моніторингу.

17) бере участь за дорученням Кабінету Міністрів України у підготовці відповідних міжнародних договорів України;

18) виконує інші функції, що випливають з покладених на нього завдань, та здійснює повноваження відповідно до закону.

6. Ефективність та проблемні аспекти ідентифікації фінансових операцій по можливій легалізації (відмивання) доходів або фінансування тероризму

Аналіз статистичних даних щодо отриманих Держфінмоніторингом України повідомлень про фінансові операції протягом І - IV кварталів 2014 року, наведених в звітах [7] - [10], показав:

а) Протягом І кварталу 2014 року Держфінмоніторингом України отримано та оброблено 237 171 повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, з них від банків було отримано 96,79 % від загальної кількості повідомлень про фінансові операції;

б) Протягом ІІ кварталу 2014 року Держфінмоніторингом України отримано та оброблено 271 118 повідомлень про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, від банків було отримано 96,98 % від загальної кількості повідомлень про фінансові операції;

в) Протягом ІІІ кварталу 2014 року Держфінмоніторингом отримано та

оброблено 341 618 повідомлень про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, з них від банків було отримано 97,39 % від загальної кількості повідомлень про фінансові операції;

г) Протягом ІV кварталу 2014 року Держфінмоніторингом отримано та

оброблено 446 491 повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, з них від банків було отримано 97,28 % від загальної кількості повідомлень про фінансові операції

На рис. 6.1 наведена динаміка поквартальних обсягів повідомлень в Держфінмоніторинг від суб'єктів первинного моніторингу у 20122014 рр., згідно якої на кінець 2014 року квартальна кількість повідомлень (450 000) зросла на 30% відносно середнього рівня (250000) у 20122013 рр.

На рис. 6.2 6.3 наведена поквартальна динаміка та структура ознак фінансового моніторингу в первинних повідомленнях за 2012 2014 рр. за 4ма основними класами.

Рис. 6.1 Динаміка поквартальних обсягів повідомлень в Держфінмоніторинг від суб'єктів первинного моніторингу у 20122014 рр (побудовано за даними [7] - [10])



Рис. 6.2 - Динаміка та структура ознак фінансового моніторингу в первинних повідомленнях за 1 та 2 квартали 2012 2014 рр. (за даними Держфінмоніторингу [78])



Рис. 6.3 - Динаміка та структура ознак фінансового моніторингу в первинних повідомленнях за 3 та 4 квартали 2012 2014 рр. (за даними Держфінмоніторингу [910])

Розподіл взятих на облік Держфінмоніторингом України повідомлень в розрізі ознак фінансового моніторингу протягом І IV кварталів 2014 року має такий вигляд:

а) I квартал 2014 року (рис.6.2)

з ознаками обов'язкового фінансового моніторингу - 66,92 % (157478);

з ознаками внутрішнього фінансового моніторингу - 31,33 % (73 720);

з ознаками обов'язкового та внутрішнього моніторингу - 1,20 % (2806);

відстеження (моніторинг) фінансових операцій - 0,55 % (1 304).

б) IІ квартал 2014 року (рис.6.2)

з ознаками обов'язкового фінансового моніторингу - 68,24% (184084);

з ознаками внутрішнього фінансового моніторингу - 30,64 % (82 647);

з ознаками обов'язкового та внутрішнього моніторингу - 0,90 % (2416);

відстеження (моніторинг) фінансових операцій - 0,22 % (583).

в) IІІ квартал 2014 року (рис.6.3)

з ознаками обов'язкового фінансового моніторингу - 59,82 % (203027);

з ознаками внутрішнього фінансового моніторингу - 38,53 % (130761);

з ознаками обов'язкового та внутрішнього моніторингу - 1,15 % (3920);

відстеження (моніторинг) фінансових операцій - 0,50 % (1 705).

г) IV квартал 2014 року (рис.6.3)

з ознаками обов'язкового фінансового моніторингу - 53,19 % (235645);

з ознаками внутрішнього фінансового моніторингу - 45,93 % (203489);

з ознаками обов'язкового та внутрішнього моніторингу - 0,68 % (3025);

відстеження (моніторинг) фінансових операцій - 0,20 % (886).

За результатими 2012 2014 рр. Держфінмоніторинг опублікував наступні результати роботи [10]:

1. 2014 рік.

Держфінмоніторингом протягом 2014 року підготовлено 774 узагальнених та додаткових узагальнених матеріалів (з них 476 узагальнених та 298 додаткових узагальнених матеріалів), які направлено до:

Генеральної прокуратури України - 88 узагальнених матеріалів та 187 додаткових узагальнених матеріалів;

Міністерства внутрішніх справ України - 180 узагальнених матеріалів та 55 додаткових узагальнених матеріалів;

Державної фіскальної служби України - 102 узагальнені матеріали та 40 додаткових узагальнених матеріалів;

Служби безпеки України - 106 узагальнених матеріалів та 16 додаткових узагальнених матеріалів.

У вказаних матеріалах сума фінансових операцій, які можуть бути пов'язані:

з легалізацією коштів, становить 267,4 млрд. грн.;

з учиненням іншого злочину, визначеного КК України, становить 52,6 млрд. гривень.

За результатами вжитих заходів Держфінмоніторингом виявлено 538 рахунків 93 фізичних та 81 рахунок 32 юридичних осіб, що пов'язані із оточенням В.Януковича, та заблоковано кошти на суму 1,73 млрд. грн., 194,3 млн. дол. США,18,1 млн. євро та 21,7 млн. рос. рублів, дорогоцінних металів (золота та срібла) вартістю 3 млн. грн., а також цінні папери вартістю 2,6 млрд. грн. та 1 млрд. дол. США.

Фінансовою розвідкою України підготовлено та направлено до правоохоронних органів 268 матеріалів (72 узагальнених та 196 додаткових узагальнених матеріали) стосовно фінансових операцій, проведених за участю колишнього Президента України Януковича В.Ф., його близькими та посадовцями колишнього Уряду, органів влади, місцевого самоврядування.
Загальна сума фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, за цими матеріалами становить 147,8 млрд. грн., а сума фінансових операцій, які можуть бути пов'язані з учиненням інших злочинів, становить 11,1 млрд. гривень.
В рамках фінансових розслідувань виявлено фінансові операції 44 компанійнерезидентів, зареєстрованих на Кіпрі, Панамі, Великобританії, Белізі, Сейшелах, Австрії, пов'язані з Януковичем В.Ф. та його найближчим оточенням. Вказаними компаніяминерезидентами протягом 20102013 років, через рахунки відкриті у банках Латвії, здійснено переказ коштів на рахунки, відкриті в українських банках, у розмірі 1,37 млрд. дол. США, значну частину з яких було використано для придбання державних облігацій (ОВДП).

Держфінмоніторингом заблоковано кошти по рахунках вищезазначених компанійнерезидентів на території України у сумі 1,37 млрд. дол. США, на які ухвалами Печерського районного суду м. Києва накладено арешт.

Крім того, в результаті тісної співпраці Держфінмоніторингу з Підрозділом фінансової розвідки Латвії, на рахунках 23 компанійнерезидентів було заблоковано 49,51 млн. дол. США. Сума заблокованих коштів на рахунках 44 компаній нерезидентів, підконтрольних «сім'ї Януковича», склала - 1,42 млрд. дол. США, у тому числі на території України 1,37 млрд. дол. США, за кордоном - 49,51 млн. дол. США.
За результатами вжитих заходів загальна сума виявлених та заблокованих Держфінмоніторингом коштів в еквіваленті складає 1,49 млрд. дол. США.

Одним із напрямків, на яких акцентує свою діяльність Державна служба фінансового моніторингу України є визначення і блокування доходів стосовно діяльності осіб, які фінансують тероризм та осіб, які публічно закликають до насильницької зміни чи повалення конституційного ладу або зміни меж території або державного кордону України.
Держфінмоніторингом підготовлено та направлено до правоохоронних органів 73 матеріали (з них 55 узагальнених та 18 додаткових узагальнених матеріалів). За результатами вжитих заходів Держфінмоніторингом спільно з Службою безпеки України виявлено та заблоковано кошти на загальну суму 2,05 млрд. гривень.

2. 2013 рік.

Протягом 2013 року до правоохоронних органів направлено 588 узагальнених матеріалів та 234 додаткові узагальнені матеріали, у тому числі до:

ГПУ - 14 узагальнених матеріалів та 15 додаткових узагальнених матеріалів;

Міндоходів - 202 узагальнені матеріали та 68 додаткових узагальнених матеріалів;

МВС - 345 узагальнених матеріалів та 141 додатковий узагальнений матеріал;

СБУ - 27 узагальнених матеріалів та 10 додаткових узагальнених матеріалів.

Відповідно до інформації правоохоронних органів, яка надійшла у вказаному періоді, за результатами розгляду узагальнених матеріалів:

розпочато 519 кримінальних проваджень за результатами розгляду 497 узагальнених матеріалів;

використано (приєднано) 294 узагальнені матеріали у 294 кримінальних провадженнях;

закінчено 177 кримінальних проваджень у зв'язку з направленням обвинувального акту до суду;

судами розглянуто та ухвалено обвинувальний вирок (або прийнято інше рішення за нереабілітуючими обставинами) у 115 кримінальних провадженнях;

у межах кримінальних проваджень, у яких використовуються узагальнені матеріали, накладено арешт на майно (кошти) на загальну суму 590,56 млн. грн.;

загальна вартість вилученого майна (коштів) - 8,12 млн. грн.;

розмір відшкодованих збитків у ході досудового розслідування (добровільно відшкодовано) - 71,9 млн. грн.

3. 2012 рік.

Протягом 2012 року до правоохоронних органів направлено 588 узагальненихматеріалів та 131 додатковий узагальнений матеріал, а саме:

ГПУ - 24 узагальнених та 5 додаткових узагальнених матеріалів;

ДПС - 232 узагальнених та 58 додаткових узагальнених матеріалів;

МВС - 276 узагальнених та 54 додаткових узагальнених матеріалів;

СБУ - 55 узагальнених та 14 додаткових узагальнених матеріалів;

ГУР МО - 1 узагальнений матеріал.

У переданих узагальнених матеріалах і додаткових узагальнених матеріалах до них, загальна сума фінансових операцій, яка може бути пов'язана з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, складає 98,5 млрд. грн.

Відповідно до інформації правоохоронних органів, яка надійшла у 2012 році, за результатами перевірки узагальнених матеріалів:

порушено 84 кримінальні справи, за результатами розгляду
 77 узагальнених матеріалів;

використано 161 узагальнений матеріал у 164 кримінальних справах.

Закінчено провадженням та направлено до суду 175 кримінальних справ (у т.ч. з урахуванням узагальнених матеріалів минулих років).

Судами розглянуто та винесено обвинувальний вирок (або прийнято інше рішення за нереабілітуючими обставинами) у 99 кримінальних справах.

У межах оперативнорозшукових та контррозвідувальних справ перевіряється 61 узагальнений матеріал.

Разом загальна кількість суб'єктів первинного фінансового моніторингу, які стали на облік у Держфінмоніторингу станом на кінець 2014 року складала 12 285, з яких [10]:

- Банківські установи 174;

- Небанківські фінансові установи - 4694;

- Спецсуб'єкти первинного фінансового моніторингу - 7417.

Ефективність системи фінансового моніторингу являє собою ступінь відповідності результатів функціонування фінансового моніторингу поставленій меті й витраченим ресурсам. Оскільки метою національної системи фінансового моніторингу є запобігання та протидія використанню фінансового сектора в процесах легалізації злочинних доходів, то її ефективність можна розглядати як здатність з найменшими витратами запобігати та протидіяти процесам легалізації злочинних доходів та фінансування тероризму [6].

Хоча вітчизняними науковими колами не приділено належної уваги питанню оцінки ефективності системи фінмоніторингу, заслуговує на увагу методика визначення ефективності системи фінансового моніторингу з використанням лінійної математичної моделі інтегрального показника (метод зважених сум), запропонована І. Д'яконовою [5]. Використання інтегрального показника дає змогу комплексно оцінити ефективність системи фінмоніторингу, тому дана методика буде взята за основу, хоч запропоновані критерії і відповідні показники ефективності фінмоніторингу, а саме “доцільність”, “результативність” та “економічність” не враховують всіх напрямків роботи системи фінансового моніторингу. Зокрема, “доцільність” слід визначати на основі співвідношення обсягів арештованого/вилученого майна до ВВП та показника тінізації економіки, розрахованого незалежними експертами [6].

Критерії та значення відповідних показників ефективності системи фінмоніторингу за 20072013 рр. подані в табл. А.1 Додатку А [6].

Результати розрахунків - агреговані показники ефективності та інтегральний індекс ефективності - приведені в табл. 6.1 [6].

Таблиця 6.1 Агреговані та інтегральний показники ефективності системи фінмоніторингу

	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Результативність	0,7380	0,6524	0,7773	0,8589	0,5573	0,3968	0,7284
Доцільність	0,7214	0,6687	0,9649	0,6528	0,6591	0,6552	0,6528
Дієвість	0,6512	0,8045	0,8562	0,9607	0,8178	0,7281	0,7772
Економічність	0,3058	0,3627	0,5139	0,6066	0,7400	1,0000	0,9601
Інтегральний показник	0,6724	0,6587	0,8230	0,7922	0,6582	0,6009	0,7387

Для наочного відображення отриманих результатів значення інтегрального показника ефективності виражено у відсотках та графічно відображено в динаміці на рис. 6.4.



Рис. 6.4 Динаміка інтегрального показника ефективності системи фінмоніторингу протягом 20072013 рр. [6]

Отже, ефективність системи фінмоніторингу протягом досліджуваного періоду була нерівномірною, без чіткого напрямку тренду і коливалась в межах 60%82%. Водночас, можна виділити періоди високої (20092010 рр. та 2013 р.) і низької ефективності (20072008 рр. та 20112012 рр.).

Основними причинами падіння ефективності протягом 20072008 рр. були зниження результативності, в основному за рахунок скорочення кількості повідомлень, відібраних для формування досьє й невисокого рівня відкритих кримінальних справ, та доцільності за рахунок сильного падіння рівня вилучених/арештованих активів (до 0,006 % ВВП - найнижчого значення за період), що не можна пояснити зниженням рівня тінізації. Падіння ефективності не було перекрито зростанням кількості вироків за результатами розгляду кримінальних справ, підвищенням результативності міжнародних комунікацій та постійно зростаючим протягом досліджуваного періоду рівнем інформаційного забезпечення. Ці процеси супроводжувались найвищим рівнем асигнувань на утримання ДСФМУ за досліджуваний період - 0,02% від загальних видатків держбюджету.

Протягом 20112012 рр. основними причинами низької ефективності системи фінмоніторингу були падіння результативності, в основному за рахунок стрімкого скорочення кількості повідомлень, відібраних для формування досьє та узагальнених матеріалів (до найнижчого значення за період), та дієвості за рахунок значного підвищення робочого навантаження (до 67,4%94% порівняно з 2010 р. в 20112012 рр.) й незначного зниження результативності міжнародних комунікацій. Ці процеси відбувались на фоні скорочення видатків бюджету на утримання ДСФМУ до найнижчого рівня за досліджуваний період - 0,0074% від загальних витрат бюджету. Слід зазначити, що скорочення витрат в 20112012 рр. могло бути не виправданим, що позначилось на ефективності.

Протягом 20092010 рр. ефективність системи фінансового моніторингу досягла найвищого рівня за досліджуваний період - 82,3% та 79,2% відповідно. Це було досягнуто завдяки покращенню ключових показників результативності, доцільності та дієвості, зокрема це обсяги арештованого майна й кількість вироків суду (у 2009 р. максимум за період), у 2010 р. максимуму за період досягли: кількість відібраних повідомлень для формування досьє, результативність міжнародних комунікацій та робоче навантаження. Економічність була на середньому рівні (0,014%0,012% від загальних витрат бюджету).

У 2013 р. ефективність системи фінмоніторингу зросла майже до 74% перш за все за рахунок підвищення результативності (зріс обсяг узагальнених матеріалів та вироків) та дієвості (висока результативність міжнародних комунікацій, рівні підвищення кваліфікації та інформаційного забезпечення). Економічність була на високому рівні (0,0077% від загальних витрат бюджету). Однак, робоче навантаження було найбільшим за досліджуваний період (4,77 тис повідомлень на одного працівника), що можна розглядати як стримуючий фактор, оскільки більша завантаженість може сприяти продуктивності тільки до певної межі - подальше зростання призведе до формального ставлення до роботи та збільшення помилок. Ця теза підтверджується значним кореляційним зв'язком (показник кореляції 0,7) між робочим навантаженням та інтегральним індексом ефективності протягом періоду.

Таким чином, згідно розрахованого інтегрального індексу, потенціал зростання ефективності системи фінмоніторингу досить високий і станом на 2013 р. складав 26%. Підвищення ефективності можна досягти покращенням низьких показників одночасно зі збереженням високих на оптимальному рівні. Зважаючи на високий рівень тінізації, ефективність системи фінмоніторингу має бути виражена у зростанні обсягів арештованого/вилученого майна. Станом на 2013 р. рівень цього показника складає 0,04% ВВП, в той час як тінізація - 49,5% ВВП. Економічність системи фінмоніторингу не можна розглядати однозначно - зниження витрат виправдане лише в деяких межах [6].

Підвищення економічності (зниження бюджетного асигнування ДСФМУ) виправдовувало себе до 2009 р. Подальше зменшення фінансування, одночасно з іншими, описаними вище процесами, призводили до зниження ефективності до 2012 р. включно. В 2013 р. ефективність зросла, чому посприяло в тому числі й зниження економічності. Таким чином, критерій економічності має ґрунтуватись не на мінімізації, а на оптимізації витрат (встановлення їх на рівні достатньому для виконання ДСФМУ своїх функцій). Протягом досліджуваного періоду цим рівнем є показник 2009 р. - 0,014 % від загальних видатків держбюджету.

Рівень бюджетних асигнувань поряд з високою часткою витрат на оплату праці з одного боку дозволяє фінансово стимулювати співробітників ДСФМУ (середня зарплата в 2013 р. складала 8,88 тис грн. [6]), з іншого боку залишає менше коштів на забезпечення діяльності та функціонування Державної інформаційної та інформаційно-аналітичної системи (ДІІАС) ДСФМУ, оновлення технічного ресурсу єдиної державної інформаційної системи (ЄДІС) у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму і утримання Навчально-методичного центру ДСФМУ, що в свою чергу, негативно впливає на ефективність роботи.

Висновки

Фінансовий моніторинг є важливою і дієвою формою державного фінансового контролю з метою запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму. Ефективність фінансового моніторингу є основоположною характеристикою функціонування системи протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом і визначається як здатність з найменшими витратами запобігати та протидіяти процесам легалізації злочинних доходів та фінансування тероризму.

В результаті розрахунку ефективності системи фінмоніторингу з'ясовано, що ефективність системи фінмоніторингу протягом досліджуваного періоду була нерівномірною, без чіткого напрямку тренду і коливалась в межах 60%82%. Водночас, можна виділити періоди високої (20092010 рр. та 2013 р.) і низької ефективності (20072008 рр. та 20112012 рр.). Основними причинами падіння ефективності було зниження результативності і доцільності.

Після оновлення влади в Україні та прийняття одним із основних напрямків державної політики боротьбу з корупцією та фінансуванням тероризму, ефективність діяльності Держфінмоніторингом протягом 2014 року значно зросла. Так, підготовлено 774 узагальнених та додаткових узагальнених матеріалів, в яких сума фінансових операцій, які можуть бути пов'язані:

з легалізацією коштів, становить 267,4 млрд. грн.;

з учиненням іншого злочину, визначеного КК України, становить 52,6 млрд. гривень.

за результатами вжитих заходів загальна сума виявлених та заблокованих Держфінмоніторингом коштів в еквіваленті складає 1,49 млрд. дол. США.

Слід відмітити, що за результатами попередньої діяльності Дерфінмоніторингу у 20122013 рр.:

1. У 2012 році у переданих узагальнених матеріалах і додаткових узагальнених матеріалах до них, загальна сума фінансових операцій, яка може бути пов'язана з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, складає 98,5 млрд. грн., але практично кримінальні провадження не проводились;

2. У 2013 році в межах кримінальних проваджень, у яких використовуються узагальнені матеріали, накладено арешт на майно (кошти) на загальну суму 590,56 млн. грн.; загальна вартість вилученого майна (коштів) - 8,12 млн. грн.; розмір відшкодованих збитків у ході досудового розслідування (добровільно відшкодовано) - 71,9 млн. грн.

Поступова реалізації євроінтеграційних прагнень України вимагає приведення національного економічного середовища у відповідність до європейських стандартів. Однією з проблем на цьому шляху є високий ступінь тінізації вітчизняної економіки (за різними оцінками 4749% ВВП), в той час як в ЄС цей показник значно нижчий: від 8% ВВП (Австрія) до 31% ВВП (Болгарія). Крім того, значні фінансові втрати від легалізації незаконно отриманих доходів актуалізують потребу у застосуванні відповідних превентивних і запобіжних заходів, що можуть сприяти детінізації економіки. Фінансовий моніторинг є важливою і дієвою формою державного фінансового контролю з метою запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, тому його ефективність напряму пов'язана з подоланням тінізації економіки.

Список використаних джерел

1. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення : Закон України від 14 жовтня 2014 року № 1702VII //{Із змінами, внесеними згідно із Законами України станом № 198VIII від 12.02.2015} [ Електронний документ]. - режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/170218

2. Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу // Постанова Правління Національного банку України від 14.05.2003 № 189 ( із змінами внесеними Постановами НБУ актуального стану від 22.01.2015 №45). [ Електронний документ]. - режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z038103

3. Буткевич С. А. Фінансовий моніторинг: зарубіжний досвід та українська модель : монографія / Буткевич С. А. - Сімферополь : Кримнавчпеддержвидав, 2012. - 314 с.

4. Дмитров С.О. Фінансовий моніторинг в банку: Навчальний посібник [ текст] / С.О.Дмитров, В.В.Коваленко, А.В.Єжов; за ред. Дмитрова С.О. - Суми: «Університетсьва книга», 2008. - 336 с.

5. Д'яконова І. Методика оцінки ефективності фінансового моніторингу /І. Д'яконова, Д. Шиян// Вісник Української академії банківської справи. - Суми: ДВНЗ “Українська академія банківської справи Національного банку України”, 2013. - № 1(34). - С. 1016

6. Хвалинський С.О. Ефективність системи протидії легалізації незаконних доходів в контексті Євроінтеграції [ Електронний документ] / С.О.Хвалінський // Електронний журнал «Ефективна економіка» , № 12, 2014. - режим доступу: http://www.economy.nayka.com.ua/

7. Статистичні дані щодо отриманих Держфінмоніторингом повідомлень про фінансові операції протягом ІV кварталу 2014 року [Елeктронний документ] // Звіт Держмоніторингу України http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=83&lang=uk / zvit_IVkv_2014.pdf

8. Статистичні дані щодо отриманих Держфінмоніторингом повідомлень про фінансові операції протягом IIІ кварталу 2014 року [Елeктронний документ] // Звіт Держмоніторингу України http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=83&lang=uk / zvit_IIIkv_2014.pdf

9. Статистичні дані щодо отриманих Держфінмоніторингом повідомлень про фінансові операції протягом ІI кварталу 2014 року [Елeктронний документ] // Звіт Держмоніторингу України http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=83&lang=uk / zvit_IIkv_2014.pdf

10. Статистичні дані щодо отриманих Держфінмоніторингом повідомлень про фінансові операції протягом І кварталу 2014 року [Елeктронний документ] // Звіт Держмоніторингу України http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=83&lang=uk / zvit_Ikv_2014.pdf

Додаток А

Таблиця A.1 Показники ефективності системи фінансового моніторингу за 20072013 рр. [6]

Критерії	Показники	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Результативність	Обсяг повідомлень, відібраних для формування досьє від загальної кількості взятих на облік повідомлень, %	19,58	14,56	16,16	23,22	19,03	10,51	12,01
	Обсяг узагальнених матеріалів, за якими порушено кримінальні справи від загальної кількості узагальнених матеріалів, %	46,92	50,86	66,61	58,33	23,53	13,1	84,52
	Обсяг кримінальних справ, за якими винесено вирок суду від загальної кількості кримінальних справ, направлених до суду, %	62,5	65,81	79,33	61,32	26,05	56,57	64,97
Доцільність	Рівень тінізації, % ВВП	46,8	46,9	49,4	48,6	48,4	49,0	49,5*
	Арештовано/вилучено майна до ВВП, %	0,1000	0,0062	0,6089	0,0197	0,0265	0,0337	0,0411
Дієвість	Робоче навантаження на одного працівника ДСФМУ, шт	4151,19	2810,37	2403,35	2310,67	3869,00	4480,65	4767,67
	Результативність вихідних міжнародних комунікацій, %	94,646	97,619	87,063	106,853	92,077	74,365	102,278
	Результативність вхідних міжнародних комунікацій, %	99,242	100,000	97,945	100,000	101,070	100,000	99,425
	Кількість співробітників системи фінмоніторингу, що пройшли перепідготовку/підвищення кваліфікації, чол	288	524	602	937	1151	973	1106
	Рівень інформаційного забезпечення, %	98,2902	99,0761	99,3437	99,4182	99,6073	99,8933	99,9397
Економічність	Бюджетні асигнування на утримання ДСФМУ, від загальних обсягів видатків бюджету, %	0,0242	0,0204	0,0144	0,0122	0,0100	0,0074	0,0077

Размещено на Allbest.ru