Стратегическое планирование Тимашевский филиал ОАО "Кубаньэлектросвязь"

Ситуация, в которой МАП РФ приступило к регулированию тарифов, усугублялась целым рядом обстоятельств. Кризис 1998 г. оказал существенное негативное влияние как на платежеспособность потребителей, так и на финансовое состояние операторов связи. Имелась значительная долговременная очередь на установку телефона. Услуги местной телефонной связи, оказываемые населению, были глубоко убыточными, процесс же регулирования местных тарифов носил выраженный политический характер. Вследствие этого затормозились процессы развития и модернизации местных телефонных сетей, уровень их цифровизации составлял порядка 18%. Что не только отражалось на низком качестве телефонных услуг, но и препятствовало внедрению новых телекоммуникационных услуг - основы современного общества. Структура и уровни тарифов не соответствовали структуре и уровню затрат и полностью искажали ценовые сигналы рынка.

Было необходимо принятие комплекса мер по кардинальному улучшению ситуации, как при регулировании тарифов для абонентов, так и при регулировании межоператорских взаимодействий. Последовательная их реализация в течение 5 лет позволяет говорить о достижении перелома в тарифной политике. Можно выделить следующие этапы: отказ в 2000-2001 гг. от тарификации оплаты за доступ к сети с повышающими коэффициентами за срочность и переход к установлению предельно повышенных уровней тарифов; выход к концу 2001 г. на покрытие тарифами за услуги местной телефонной связи текущих затрат, а к 2003 г. и рентабельности, позволяющей развивать и модернизировать местные сети.

За 5 лет наведен порядок в бюджетной сфере - тарифы на междугородные телефонные разговоры бюджетных организаций доведены до уровня других категорий пользователей (ранее они были ниже тарифов не только для коммерческих организаций, но и для населения почти в 3 раза). В течение этого периода с целью стимулирования роста объема услуг ограничивался рост тарифов на междугородные разговоры для населения и коммерческих организаций до уровня ниже темпов инфляции (номинально тарифы несколько росли, а в реальном исчислении - снижались). А с 2003 г. началось снижение тарифов на услуги междугородной связи, особенно на дальние расстояния.

Это стало возможным благодаря установлению в 2001-2002 гг. предельных интегральных расчетных такс, снижающих зависимость платежей от расстояний междугородных соединений, которые можно было операторам самостоятельно корректировать в зависимости от реальных условий в установленном пределе.

Весь этот комплекс мероприятий есть результат реализации тарифной политики, ориентированной на рынок, на достижение баланса интересов производителей и потребителей, на сочетание гибкости тарифного регулирования и мер антимонопольной политики.

В последнее время достаточно много разногласий наблюдается при взаиморасчетах стационарных операторов с сотовыми. Основными причинами являются: отсутствие единообразия в технологии подключения сотовых операторов к сети связи общего пользования, а также отсутствие каких-либо методических указаний как по вопросам тарификации услуг от стационарных абонентов к сотовым, так и по взаиморасчетам. К перечисленным добавляются проблемы, обусловленные недостатками лицензирования и процедур выдачи технических условий на присоединение. Взаиморасчеты напрямую зависят от вида и условий выданной лицензии, от того, как произошло присоединение к сети связи общего пользования, по каким средствам, на каком уровне и т. д.

В отличие от других естественных монополий, влияние отрасли связи на уровень цен промышленной продукции и социальные последствия в обществе не столь значительны. Так затраты населения на оплату услуг связи в целом по стране - на уровне 2% от расходов семейного бюджета, а промышленного сектора - до 1%, доля в ВВП составляет 1,3%.

Следует отметить, что за период 1999-2003 гг. разбалансировка тарифов, то есть разница между тарифами на междугородные и местные разговоры сократилась с 30 до 9 раз, то есть различие в тарифах за 5 лет было сокращено более чем в 3 раза. Тарифы на услуги местной телефонной связи в России и в странах, входящих с ней в одну группу по ВВП на душу населения, при пересчете по соответствующим курсам валют к доллару вполне сопоставимы. Учитывая страновые паритеты покупательной способности или сопоставив уровни цен, можно сделать вывод о том, что данные тарифы вполне сопоставимы с тарифами в странах с высоким ВВП на душу населения.

Контроль и государственное регулирование тарифов на услуги связи в России осуществляются лишь там, где отсутствуют условия для эффективной конкуренции. Практика регулирования соответствует передовому мировому опыту. Во многом этому способствует объединение функций регулятора тарифов и антимонопольного органа в рамках одного ведомства. Такое решение, наряду с экономным расходованием бюджетных средств на цели государственного регулирования, в наибольшей степени способствует развитию конкуренции в телекоммуникационном секторе. Анализ ситуации на рынке является необходимым условием для принятия решений о введении регулирования, а также для применения методов регулирования, повышения их гибкости. Рыночная идеология принятия решений регулятором, его независимость от интересов отдельных крупных участников рынка обуславливают достижение баланса спроса и предложения на регулируемом рынке, а также возможность перехода от монополизированного рынка к конкурентному рынку.

Глава 2.

Анализ финансового состояния Тимашевского узла связи в

2004-2006 году.

Финансовое состояние предприятие - это комплексное понятие, характеризующее наличие, размещение и использование финансовых ресурсов предприятия, иначе говоря, его финансовую устойчивость. Одним из важнейших условий успешного управления и контроля над финансами предприятия является анализ его финансового состояния. В процессе снабженческой, производственной, сбытовой и финансовой деятельности происходит непрерывный процесс кругооборота капитала, изменяются структура средств и источников их формирования, потребность в финансовых ресурсах. Анализ финансового состояния организации является составной частью финансового менеджмента, экономических отношений с партнерами, финансово-кредитной системы.

Задачей анализа финансового состояния предприятия является оценка его финансового положения, выявления причин финансовых затруднений и нарушений, изыскание внутренних ресурсов и разработка мероприятий по устранению нарушений и мобилизация ресурсов для выполнения плановых задач и улучшения качества работы.

Анализ финансового состояния включает в себя: фактическое исполнение бюджета за 2004 г.-2006 г.; валовой доход узла электросвязи; динамика роста тарифных доходов по потребителям по УЭС; структура доходов по потребителям за 2004 -2006 г.; доходы от новых услуг; эксплуатационные затраты; динамика роста средней заработной платы; показатели эффективности; анализ прибыли и рентабельности.

Финансовое состояние предприятия характеризуется составом и размещением средств, структурой их источников, скоростью оборота капитала, способностью предприятия погашать свои обязательства в срок и в полном объеме, а так же другими факторами. Что бы получить ее на основе первичных документов, данных текущего учета, показателей бизнес-плана, баланса и других финансовых отчетов, необходимы определенные показатели, правила и методики их оценки.

Объектом исследования данной курсовой работы является ОАО «ЮТК» филиал «Кубаньэлектросвязь» Тимашевский узел связи.

Структура активов и пассивов Тимашевского УЭС за 2004-2006 представлена в таблице 1.1.(тыс. руб.)

Таблица 2.1

Наименование статей	Абсолютные величины	Относительные величины
	2004 год	2005год	2006год	2004год	2005год	2006год
1.НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1.1Основные средства	203340,9	659830,5	955268	92,5	81,59	88,06
1.2Нематериальные активы	0	0		0,00
1.3Прочие внеоборотные активы	736,9	19497,1	49837	0,34	2,41	4,59
1.4Доходные вложения в материальные ценности	0	1851	56	0,00		0,01
Итого по разделу 1	204077,8	681178,6	1005161	92,84	84,23	92,66
2.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
2.1 Запасы	8941,7	40388,5	28804	4,07	4,99	2,66
2.2 Дебиторская задолженность (платежи до 12мес.)	0	1051,9	856	0,00	0,13	0,08
2.3 Налог на добавленную стоимость по приобр. ценностям	1495	69832	29712	0,68	8,64	2,74
2.4 Дебиторская задолженность (платежи до 12 мес. после отчётной даты)	4548,6	17339,6	19503	2,07	2,14	1,8
2.5 Краткосрочные финансовые вложения				0,00	0,00
2.6 Денежные средства	760,1	749,1	771	0,35	0,09	0,06
2.7 Наиболее ликвидные активы	760,1	749,1		0,35	0,09	0,06
Итого по разделу 2	15744,9	129359,9	79646	7,16	16,00	7,34
БАЛАНС	219822,8	808687,6	1084807	100	100	100
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
3.1 Уставной капитал
3.2 Добавочный и резервный капитал	28790,2	67239,3	66567	13,09	8,31	6,14
3.3 Спец. фонды и целевые финансирования и поступления	794,9	0		0,36
3.4 Нераспределённая прибыль	0	0
3.5 Непокрытый убыток	0	0
Итого по разделу 3	29585,1	67239	66567	13,45	8,31	6,14
4 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ	0	0
5.КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
5.1 Прибыль (убыток) от текущей деятельности	0	0
5.2Кредиторская задолженность	12287,2	168371	74672		20,8	6,88
5.3 Прочие пассивы	28,9	28,3	37
5.4 Прочие краткосрочные пассивы	0	0
Итого по разделу 5	12316,1	168399	74709	5,65	20,83	6,88
Всего заёмных средств	12316,1	168399	74709	5,65	20,83	6,88
Расчёты по внутрихозяйственным операциям	177921	589442	951353	80,90	70,89	86,98
ИТОГО БАЛАНСА	219823	808688	1084807	100	100	100

На основе данных таблицы 2.1 можно сделать вывод, что потенциал Тимашевского УЭС по массе активов в 2006 году увеличился в сравнении с 2004г на сумму 864985 тыс. руб. а в сравнении с 2005г., на сумму 276125тыс. руб.

В структуре активов по прежнему наибольший удельный вес принадлежит необоротным активам и составил в 2006г. 92,66%. Темп роста в сравнении с 2004г. снизился на 0,17%, а в сравнении с 2005г вырос на 8,43%.

Наиболее значимым фактором увеличение активов стало увеличение внеоборотных активов, а затем оборотных активов к изменению общей величины активов (удельный вес в 2006г составил 7,34%, а темп прироста в сравнении с 2004г. составил 0,17% и в сравнении с 2005, снижение 8,43%).

Во внеобортных активах наибольший удельный вес составляют основные средства 88,06%, а в оборотных активах наибольший удельный вес в 2006г. составляет 2, 74% и в 2005г составляет налог на добавленную стоимость 8,64% по приобретенным ценностям. Это связано с высокой фондоёмкостью отрасли. Данная тенденция свидетельствует о расширении основной деятельности и выполнении инвестиционной программы. По итогам работы за 2006г. можно сделать вывод, что скорость ввода в эксплуатацию основных средств опережает потоки капитальных вложений.

Таблица 2.2

Показатели	2004г.	2005г.	2006г.	Темп роста показателей %
				2006 к 2004г.	2006 к 2005г.
Средняя величина активов тыс. руб.	154639	514255	946745	612,23	184,10
Выручка от продажи тыс. руб.	85618,4	161749,2	201727,9	235,61	124,72
Прибыль от продаж тыс. руб.	21307,7	39287,9	54050,1	253,66	137,57

Исходя, из данной таблицы можно сделать вывод о том, что эффективность деятельности Тимашевского УЭС недостаточна, так как темп прироста выручки от продаж меньше темпа прироста активов. Это связано с напряженной инвестиционной программой, суть которой в следующем. Чтобы улучшить качество связи и уменьшить её себестоимость, руководством компании было принято решение о замене устаревшего оборудования на современное цифровое станционное оборудование, что позволит предоставлять абонентам новые виды услуг:

· справочная служба;

· шлюз IP-телефонии (дозвон до абонента через сеть INTERNET;

· служба времени

· переадресация входящего вызова;

· перенаправление вызова при занятости абонента;

· ожидание с обратным вызовом;

· повторный вызов без набора номера;

· выход на меж город по паролю (под управлением абонента);

· замена личного кода пароля;

· запрет исходящей связи, кроме указанного номера;

· временный запрет входящей связи;

· конференц-связь (до трёх абонентов);

· уведомление о поступлении нового вызова;

· сокращённый набор номера;

· автоматическая побудка;

· прямая связь;

· быстрый и качественный доступ в INTERNET.

На данном этапе деятельности Тимашевский узел электросвязи имеет очень высокие финансовые вложения и низкую отдачу. Для более рентабельного использования нового оборудования необходим пересмотр тарифной сетки абонентской оплаты. Необходимо ввести гибкие тарифы оплаты, чтобы они удовлетворяли требованиям и возможностям разных слоёв населения. Необходимо провести качественную и грамотную рекламную компанию, чтобы довести до абонентов эту информацию, заинтересовать, убедить их в необходимости и нужности для них этих услуг. Менеджерами фирмы сейчас ведётся эта работа.

Таблица 2.3

№№ п/п	Наименование	2004г.	2005 г.	2006 г	Темп роста 2006 к 2004г.%	Темп роста 2006 к 2005г.%
1	Валовой доход	86458,7	162605.9	214680.5	248,3	343,0
2	В т.ч. доходы от услуг связи	85618,4	161749.2	201727.9	235,6	326,7
3	из них доходы от новых услуг	1329,9	1656.6	5237.7	393,8	316,2
4	Расходы по обычным видам деятельности	65150,9	123318	160630.4	246,5	130.3
5	Прибыль от продаж	21307,7	39287.9	54050.1	253,6	137.6
6	Операционные доходы	4373,6	3519.6	11019.5	251,9	313.1
7	Операционные расходы	6924,5	10017.7	15829.9	228,6	158.0
8	Внереализационные доходы	137,0	57.5	216.9	158,3	377.2
9	Внереализационные расходы	1821,2	9395.5	3228.3	177,2	34.4
10	Прибыль до налогообложения	17072,6	23451.8	46228.3	270,7	197.1

По итогам работы за 2006 г. Тимашевским ОУС получен валовой доход на сумму 214680,5 тыс.руб. что на 148,3 % больше соответствующего периода 2004 года и на 243,0% больше валового дохода 2005 года.

Доходы от услуг связи за отчетный период составили 201727,9 тыс.руб., по сравнению с2004 годом они выросли на 135,6% , а с 2005 годом на 226,7%. На примере Тимашевского УЭС можно рассмотреть доходы от основной деятельности.

Доходы от основной деятельности Тимашевского УЭС за 2004 - 2006 г.(тыс.руб.)

Таблица 2.4

Наименование подотраслей	2004 г	2005 г	2006 г	Темп роста 2006 г к 2004г.,%	Темп роста 2006 г к 2005г
Междугородная и международная телефонная связь	35986,3	67563,6	87502,3	243,1	1029,5
Документальная электросвязь	1140,5	2388,5	3709,9	325,3	155,3
Городская телефонная связь	17180,4	25742,0	29059,3	169,1	112,9
Сельская телефонная связь	30560,1	64553,7	79932,9	261,5	123,8
Проводное вещание	750,1	1500,4	1522,8	70,0	101,5
Беспроводная связь	8,0	1,0	0,7
Всего доходов за услуги связи	85618,4	161749,2	201727,9	235,6	124,7

Как видно из данной таблицы, наибольший удельный вес за услуги связи занимает междугородная связь, которая составляет 43,38%.В сравнении с 2004 годом удельный вес доходов увеличился на 1,35%, а с 2005 годом на 1,61%. Рост произошел за счет увеличения числа абонентов.

Подотрасль сельская телефонная связь также занимает высокий удельный вес доходов, который составляет 39,62%. В отчетном 2006 году в сравнении с 2004 годом удельный вес увеличился на 3,93% , а с 2005 годом снизился на 0,29% за счет снижения тарифов на предоставление доступа к телефонной сети. Самый низкий удельный вес доходов занимает проводное вещание 0,75%, который снизился в 2004 году на 0,13% , и 2005 году на 0,18%, в связи с переводом отрасли связи на эфирное вещание.

В Тимашевском УЭС продолжается развитие новых услуг связи, более того каждый новый абонент проводной местной связи при подключении становится потенциальным и целевым клиентом для предоставления услуг Интернет, IP-телефонии и услуг интеллектуальных сетей связи.

Доходы от новых услуг за 2006 г. составили 5237,7 тыс.руб. ,что на 293,8% больше доходов чем в 2004 году , и на 216,2% больше соответствующего периода 2005 года.

Доходы от новых услуг Тимашевского УЭС (тыс.руб.)

Таблица 2.5

Наименование показателей	2004г.	2005 г	2006 г	Темп роста 2006г к 2004г,%	Темп роста 2006г к 2005г,%
Интернет	450,4	480,3	1215,7	269,9	253,1
ISDN	50,1	111,1	349,7	698,0	314,8
СТК	580,4	685,6	2868,9	494,3	418,5
IP-телефония	0,2	0,3	38,8	1940,0	1293,3
ДВО	120,1	198,7	435,4	362,5	219,1
Факс	70,4	84,2	139,2	197,7	165,3
Платная справка	35,1	70,2	161,1	458,9	229,5
Кринтелнет	23,2	26,2	28,9	124,5	110,3
ВСЕГО	1329,9	1656,6	5237,7	393,8	316,2

Таким образом из таблицы видно, что Доля доходов от новых услуг в общих доходах от услуг связи составила 2,6 %.

Динамика роста доходов от Интернет, интеллектуальной

сети и ISDN (тыс. руб.)

Таблица 2.6

Динамика роста	2004 год	2005год	2006год	2006 к 2004,%	2006 к 2005,%
Интернет	450.4	480.3	1215.7	270 %	253,1 %
Интеллектуальная сеть	580.4	685.6	2868.9	494,3 %	418,5 %
ISDN	50.1	111.1	349.7	698 %	314,8 %
Итого:	1081	1277	4434,3	410,2 %	347,2 %

Из данной таблицы видно, что доходы от продаж Сервисных телефонных карт за 2006 г. увеличились по сравнению с 2004 г. на 394,3% за счет активизации продажи сервисных телефонных карт. Доходы от новых услуг 2006 года составили 4434,3 тыс.руб., что на 310,2% больше доходов 2004 года, и на 147,2% больше соответствующего периода 2005 года. Доходы по ISDN увеличились на 598%, а с2005 годом на 214,8 % за счет увеличения количества пользователей. Доходы по сети Интернет увеличились на 170%, и на 153,1% с 2005 годом так же за счет увеличения пользователей и модернизации оборудования сети Интернет в районах Тимашевского УЭС, увеличения объема продаж Интернет - карт.

Данные темпов роста доходов и затрат Тимашевского УЭС. (тыс.руб.)

Таблица 2.7

№№ п/п	Наименование показателей	2004г.	2005г	2006 г	2006г к 2004г.	2006г к 2005г.
1	Выручка от продаж	86458,7	162605,9	214680,5	248,3	132,0
2	Выручка от реализации услуги	85618,4	161749,2	201727,9	235,6	124,7
3	Себестоимость проданных товаров	65150,9	123317,9	160630,4	246,5	130
4	Себестоимость реализации услуг связи	64437,2	123024,7	86250,8	133,9	70,1
5	Прибыль от продаж	21307,7	39287,9	54050,1	253,7	137,5
	Прибыль от реализации услуг	21181,2	38724,5	115477,1	545,2	298,2

Тимашевским узлом электросвязи по итогам работы за 2006 год получен валовой доход на сумму 214680,5 тыс. руб., что на 148,3 % больше чем в 2004 году и на 32% больше валового дохода 2005 года.

Доходы от услуг связи за отчетный период составили 115477,1 тыс.руб. По сравнению с 2004 годом доходы выросли на 445,2%,а с2005 годом на 198,2%. Валовой доход услуг связи за 2006 год к 2004 году составляет 33,9%, а вот к 2005 году - резкое падение показателей. Это связано с высоким развитием городской и сельской сети в 2005 году.

Эксплуатационные расходы представляют собой затраты предприятия по предоставлению услуг связи, выраженные в денежной форме. В анализируемом периоде районный узел связи имел следующую структуру затрат (в %) в общей сумме затрат и абсолютные величины.

Затраты на услуги работы отдельных цехов и участков УЭС показывает во что обходится производство тех или иных видов услуг или работ электросвязи и какие для этого необходимы ресурсы: трудовые, производственные, денежные.

На изменение расходов предприятия связи оказывает целый ряд факторов, как зависящих от предприятия, так и не зависящих от его деятельности. К последним относятся такие явления, происходящие в рыночной экономике, как рост цен на сырьё, материалы, электроэнергию, переоценка ОПФ, изменение минимальной заработной платы, повышение тарифов, эмиссия денег и т.д.

Влияние факторов на эксплуатационные расходы, зависящие от самого производственного процесса оператора связи, требуют пристального изучения, как со стороны управленческого персонала, так и со стороны всех его работников. Наибольший удельный вес в затратах в 2006 г. занимает оплата труда работников УЭС с социальными отчислениями - 40.6 % Анализ работы работников основной деятельности и использования работающих по найму позволило определить не только обеспеченность трудовыми ресурсами, но и их влияние на производительность труда. Одним из важнейших резервов роста производительности труда являлась оплата труда, её организация и форма. Система оплаты труда в условиях демонополизации в подотрослях связи претерпевает коренную перестройку. Вновь создаваемая система оплаты призвана заинтересовать работников в повышении производительности труда.

Таблица 2.8

Наименование показателей	2004г.	2005 г	2006 г	2006 г к 2004 г , %	2006 г к 2005 г.
Эксплуатационные затраты, всего	65150,9	123318,0	160630,4	246,5	130,3
Оплата труда	33631,1	55484,8	65222,5	193,9	117,6
Выплаты в соответствии с колдоговором	1609,0		2690,5	167,2
Начисления на соц. нужды	11655,5	18650,0	20280,6	174	108,7
Амортизация	15333,1	16421,4	34918,2	227,7	212,6
Материальные затраты		12397,6	20292,8		163,7
Электроэнергия и тепловая энергия		2700,8	3129,5		115,9
Отчисления КРЦ		4823,4
Услуги сторонних организаций по содержанию и ремонту		5553,0	1978,4		35,6
Налоги		113,0	102,9		91,1
Прочие	7166,0	7174,0	12015,0	167,7	167,5
Себестоимость 100 руб. доходов	75,35	75,84	74,82	99,3	98,7

В затраты на оплату включаются все выплаты работникам основной деятельности, предусмотренные трудовым кодексом, учитывая фонд оплаты труда работников, не состоящих в штате предприятия, но занятых в основной деятельности.

Оплата труда в удельном весе в составе в отчетном году составила 40,6% , снизилась по сравнением с 2004 годом на 11,02% и по сравнению с 2005 годом снизилась на 4,39%.Амортизационные отчисления в отчетном году составили сумму в 34918,2 тыс.руб. в удельном весе состава затрат 21,74%. По сравнению с 2004 годом снижение произошло на 1,79% , а по сравнению с 2005 годом увеличение на 8,42%. Высокий темп амортизационных отчислений объясняется, тем что ввод основных производственных фондов наблюдается в декабре месяце 2005 года.

Среднесписочная численность работников основного состава в 2006 году по сравнением с 2004 годом снизилась с 555,8 единиц до 552,6 единиц и с 2005 годом численность сократилась на 20,1 единицу за счет оптимизации численности в узле электросвязи.

Труд и заработная плата (тыс.руб.)

Таблица 2,9

Наименование показателей	2004г.	2005 г.	2006 г.	Тем роста 2006г к 2004г, %	Темп роста 2006г к 2005г,%
Среднесписочная численность работников - всего (чел)	555,8	572,7	552,6	99,4	96,5
В т.ч. основного состава (ед)	538,2	550,0	536,3	99,6	97,5
Фонд оплаты труда - всего тыс.руб.	35240,1	62248,4	67962,1	192,8	109,2
В т.ч. основного состава тыс. руб.	33631,1	60440,6	66766,4	198,5	110,5
Предоставлено социальных льгот - всего тыс.руб.	290,7	327,6	1054,1	362,6	321,8
В т.ч. основному составу тыс.руб.	216,2	244,9	1006,9	465,7	411,1
Средняя заработная плата в месяц - всего руб.	6340,4	9057,74	10068,52	158,8	111,2
В т.ч. основного состава руб.	6248,8	9157,67	10374,54	166	113,3
Средний доход в месяц - руб.	6392,7	9105,41	10407,80	162,8	114,3
В т.ч. основного состава руб.	6288,9	9194,77	10531,00	167,4	114,6
Производительность труда на одного работника основного состава тыс.руб.	159082	295647	400299	251,6	135,4

Динамика роста средней заработной платы по Тимашевскому УЭС (руб.)

График 2.1

Из таблицы 1,9 видно, что за отчетный период 2006года, по сравнением с 2004 годом, средняя заработная плата выросла на 3728,12 тыс. руб. и на 1010,78 тыс.руб. в 2005 году за счет увеличения доходов за услуги связи. Производительность труда на одного работника основного состава, по сравнением с 2004годом, в 2006году увеличилась на 41217 руб., и на 14652 руб. в 2005 году.

Основным финансовым показателем, определяющим способность предприятия обеспечивать необходимое для ее нормального развития превышение доходов над расходами, является прибыль. Результатом эффективной деятельности узла электросвязи является величина операционной прибыли и прибыли до налогообложения, а так же уровень рентабельности предоставляемых услуг.

Таблица 2.10

Наименование показателей	2004г.	2005г	2006г	2006г. к 2004г.	2006г. к 2005г.
Прибыль операционная (от реализации)	21307,7	39287,9	54050,1	253,6	137,6
Прочие операционные доходы	4373,6	3519,6	11019,5	251,9	313,1
Прочие операционные расходы	6924,5	10017,7	15829,9	228,6	158,0
Прочие внереализационные доходы	137	575,0	867,6	633,2	150,9
Прочие внереализационные расходы	18214,2	9395,5	3228,3	17,7	34,4
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	17072,6	23451,8	46228,3	270,7	197,1
Рентабельность по операционной прибыли ,%	32,71	31,86	33,65	+0,94	+1,79
Рентабельность по прибыли до налогообложения	26,2	19,02	28,78	+2,58	+9,76

В 2006 г. по сравнению с 2004 г. рост прибыли до налогообложения составил 46228,3 тыс.руб. Рост прибыли в сравнении с 2004 г. составил 170,7% в сравнении с 2005 г. 97,1%.

Рентабельность по операционной прибыли в 2006 году составила 33,65% .В 2004 году 32,71%, в 2005 году 31,86%. Произошло увеличение рентабельности по операционной прибыли на 0.94% с 2004 года и на 1,79% с 2005 года, что говорит об эффективности управления продажами в процессе основной деятельности. Рентабельность до налогообложения в 2006 составила 28,78%, в 2004 году 26,2%, а в 2005 году 19,02%. Увеличение рентабельности составило 2,58% по сравнению с 2004 годом и 9,76% в сравнении с 2005 годом.

График 2.2 Динамика рентабельности прибыли Тимашевского УЭС

Динамика основной деятельности Тимашевского УЭС (штук)

Таблица 2.11

Наименование показателей	2004г.	2005 г	2006г.	% выполнения 2004г.	% выполнения 2005г.
Прирост:
Основных телефонных аппаратов, всего	10150	13028	11376	112,1	87,3
В т.ч. ГТС	2620	1891	3535	134,9	186,9
СТС	7530	11137	7841	104,1	70,4
Городских и сельских таксофонов		18
В т.ч. универсальных		196
Основных радиоточек	-1820	-4016	-2021	111,0	50,3
Перевод радиоточек на эфирное вещание	540	4016	761	141,0	18,9

Из таблицы 2.11 видно, что по сравнению с 2004 годом количество основных телефонных аппаратов увеличилось на 1226 штук, а в сравнении с 2005 годом уменьшилось на 1652 штук из-за повышения тарифов на телефонные услуги связи. За отчётный 2004-2006 годы основные радиоточки были частично сокращены и для уверенного приема сигнала переведены на эфирное время.

Глава 3.

Стратегическое планирование организации Тимашевского УЭС.

В условиях демонополизации и акционирования хозяйствующих объектов связи государственное регулирование инвестиционной деятельности в отрасли со стороны Госкомсвязи России осуществляется по следующим направлениям:

- определение объемов и темпов развития связи РФ в целом в подотраслях;

обоснование наиболее перспективных направлений создания и развития разных видов сетей, выработка требований к ним;

- определение необходимых объемов инвестиций в развитие связи;

- поддержка государственных программ развития связи по важнейшим направлениям, а так же обеспечение через органы государственного управления гарантий по вкладам инвесторов в крупные проекты развития связи;

- оказание помощи операторам в получении необходимых кредитов и поддержке привлечения денежных средств населения для инвестиций в связь.

В условиях рыночной экономики организации связи самостоятельно разрабатывают стратегию своего развития, опираясь на спрос отдельных видов и услуг связи, а так же исходя из своих финансовых возможностей по его удовлетворению. При этом учитываются возможности отечественного рынка средств связи, мощности строительно-монтажных организаций. При негативном влиянии причин усиливаются диспропорции в развитии отдельных видов и звеньев сетей связи, снижается загрузка и сокращается степень задействования вновь вводимых производственных мощностей, что в свою очередь влечет за собой уменьшение отдачи основных производственных фондов и снижение эффективности функционирования телекоммуникационного комплекса.

3.1 Миссия.

Прежде всего, необходимо организовать функционирование телекоммуникационного сектора как единой организационно - производственной системы в рамках взаимосвязанной сети связи страны. Между её отдельными звеньями должны соблюдаться определенные пропорции, без которых невозможно комплексное использование сети в целом, повышение её эффективности и устойчивости функционирования.

Следует учитывать тот факт, что нормативно-законодательная основа деятельности связи определяет существенную роль государства в вопросах управления телекоммуникационным сектором страны. В Федеральном законе «О связи» определено, что управление деятельностью в области связи, в том числе и инвестиционной, осуществляется федеральными и региональными органами, которые несут ответственность за состояние и развитие всех видов связи. При крайней ограниченности бюджетных средств, выделенных на развитие связи, а так же недостатка собственных средств ОАО «Кубаньэлектросвязь» для расширения и модернизации сетей, проблема финансирования инвестиций не может быть решена без привлечения средств сторонних инвесторов. Чтобы программы и проекты развития связи были привлекательными, должен быть создан и закреплен на государственном уровне механизм регулирования инвестиционной деятельности в области связи обеспечивающий гарантии возврата вложенных средств в установленные сроки и снижающий степень инвестиционного риска. Учесть интересы пользователей услуг, производителей и инвесторов можно только на основе специально разработанного механизма регулирования инвестиционной деятельности в области связи, согласованного с действующей в отрасли системой ценообразования.

Ключевыми определениями миссии Тимашевского УЭС, я считаю, являются следующие:

· предоставить абонентам доступную, качественную, быструю и удобную связь;

· улучшение обслуживания и качества услуг связи, их надёжность;

· повышение уровня удовлетворения спроса на услуги связи;

· обеспечение доступности потребителей с низкой платежеспособностью к пользованию услугами связи;

· недопущение распыления и ненадежного использования средств, предназначенных на инвестиционные нужды;

· продолжать строить новые линии связи, расширяет АТСК;

· улучшать условия работы персонала, постоянно повышать его профессиональный и материальный уровень;

Всё это также будет способствовать приобретению организацией положительного имиджа, повышению её надёжности и доступности, пользоваться её услугами широким слоям населения.

3.2 Цели.

Наиглавнейшей целью и задачей номер один для данной компании, я считаю, привести в порядок или разработать новую систему тарификации за услуги телефонной связи. Если посмотреть ещё раз на таблицу 2.11, то прослеживается тенденция потери части абонентов, т.е. последние просто отказываются от услуг Тимашевского УЭС из-за не устраивающей их абонентской оплаты. Так за последний год было потеряно 1652 абонента, что составляет 14,5% от оставшегося количества. Соответственно это автоматически ведёт к потере 14,5% возможной прибыли. Поэтому, необходимо решить вопрос с тарифами. Сделать их несколько видов, чтобы они отвечали интересам разных слоёв населения.

Проведённая Тимашевским УЭС работа по телефонизации района, что стало возможным после установки новых цифровых АТС, значительно повысила его потенциальные возможности. Активы УЭС за последние два года увеличились на 864985000 руб. (Таблица 2.1). Поэтому просто необходимо научиться этим оборудованием пользоваться и научиться извлекать с его помощью максимальную прибыль, при этом, не растратив его ресурс раньше срока его гарантии. Значит цель номер два - обучение и переквалификация работников, т.е научить их правильно, грамотно и бережно обращаться с дорогостоящим оборудованием. Для этого надо организовать руководством фирмы для своих работников курсы переподготовки, и постоянные курсы повышения квалификации. Ведь чем профессиональней уровень работника, тем рентабельней он работает и тем большую прибыль он приносит. Нагрузка на одного работника за два года увеличилась в 2,5 раза. (таблица 2,9).И без должных профессиональных навыков, рабочим привыкшим работать на старом оборудовании, будет очень сложно грамотно использовать новую технику.

Цель номер три. Внимательно посмотрев на таблицу 2.2, просматривается одна закономерность. А именно, темп прироста выручки значительно уступает темпу прироста активов, что ведёт к не рентабельному использованию активов, а следовательно к увеличению срока их окупаемости. За два года активы в среднем выросли на 512,23%, тогда как выручки выросли только на 135,6% Необходимо, провести массированную рекламную компанию, организовать выездные выставки, разработать систему льгот, скидок, кредита и рассрочек при подключении, что позволит привлечь внимание новых потенциальных абонентов.

Проанализировав таблицы 2.5 и 2.6 не сложно заметить, каков высок процент роста доходов от предоставления так называемых новых услуг, значит, имеет смысл стимулировать создание новых Интернет клубов.

Ещё одной задачей, которую коллектив и прежде всего руководители, должны поставить перед собой - это постоянное стремление улучшить качество работы, качество связи, отслеживать те новинки, которые появляются в мире, и по возможности их внедрять в жизнь. Это необходимо, прежде всего, для самой организации, т.к. не за горами вступление России в ВТО, и не известно кто ещё из зарубежных фирм захочет поделить этот потребительский рынок.

3.3 Анализ внешней среды.

Экономические и политические факторы.

Рассматриваю экономическую и политическую ситуацию, как в России, так и в регионе как относительно стабильную, можно в связи с этим извлечь некоторые положительные моменты. Например, можно с большой долей уверенности рассчитать возможные экономические изменения, такие как инфляция, курсы ценных бумаг, процентные ставки банков и другие. Это позволяет более полно рассчитать тарифы, с большей выгодой использовать свои акции, прогнозируемо брать кредиты.

Относительно спокойная политическая ситуация внушает стабильность в регионе, что позволяет более смелее вкладывать средства в оборот не боясь, что они пропадут. Присутствие в Государственной Думе одного из крупных акционеров ОАО «Кубаньэлектросвязь» Горбачёва В.Л. в качестве депутата, опять же внушают некоторую уверенность в своих силах. И таким образом, пролабировать интересы как фирмы, так и отрасли в целом. Что откроет дополнительные возможности для извлечения прибыли. И не случайно сейчас в стране во многих регионах внедряется новая тарификация для пользователей услуг и абонентов как ОАО «Кубаньэлектросвязь», так и подобным им компаниям. Или нововведение - Интернет классы во всех школах России. Это ли не есть грамотное использование политических факторов.

Рыночные факторы.

В настоящее время в нашу жизнь широко вошло такое понятие, как Интернет и всё что с ним связано. Очень перспективное направление бизнеса открывается перед нами. К тому же потенциальные потребители готовы за эти услуги платить, тому подтверждение данные в таблицах 2,5и 2,6. А именно за последние два года спрос на этот вид услуг вырос, почтив 4 раза. Поэтому есть все основания увеличить расходы на это направление бизнеса. Создавать дополнительные Интернет залы, поставить на каждом почтовом отделении кабинки видеотелефонов, ввести в полном объёме услугу кабельного телевидения.

Технологические факторы.

Чтобы был у организации дальнейший путь развития, необходимо постоянно быть в курсе всех нововведений в отрасли телекоммуникаций. И не только быть в курсе самим, но и, постоянно анализируя все эти новшества, выбирая наиболее перспективные направления - знакомить с ними нас, потенциальных клиентов. Это необходимо для того, чтобы мы, потенциальные клиенты были готовы к этим новым услугам, и не теряли время на знакомство с ними, тем самым приводя к простоям и не полному использованию оборудования. И как результат - упущенная выгода для организации.

Факторы конкуренции.

ОАО «Кубаньэлектросвязь» на данный момент является компанией-монополистом в этой области связи в нашем регионе. Компании сотовой связи хоть и отбирают какой-то процент абонентов, но он не велик. Но не смотря на своё привилегированное положение Тимашевский УЭС развивается очень динамично и слаженно. Только за последние два года ВВП фирмы увеличился почти в три раза, доходы от услуг связи более чем в 2,5 раза, доходы от новых услуг почти в 4 раза (данные из таблиц 2,3 - 2,6). При этом себестоимость реализации услуг связи стала ниже на 30% по отношению к 2005 году.

Но необходимо спешить с вводом новых технологий, успеть их «обкатать», т.к. на Западе эти услуги уже давно присутствуют в повседневной жизни потребителей. А не за горами вход России в ВТО, что может серьёзно осложнить жизнь фирме. Поэтому, необходимо уже сегодня создавать новые проекты, и завтра начинать их воплощать в жизнь.

Социальные факторы.

Чтобы процветала фирма просто необходимо, чтобы её служащие были довольны своим положением в ней. Поэтому необходимо создавать и постоянно поддерживать тот микроклимат внутри фирмы, который бы способствовал продуктивной и профессиональной работе персонала. А это, не в последнюю очередь, достойная заработная плата. На данный момент она равна 10068,52 рублям. Если брать в целом по Тимашевскому району, то это не плохой уровень, но жизнь дорожает и этих денег явно не достаточно для нормальной жизни. Поэтому необходимо ввести систему премий и поощрений, как в денежно-материальной форме, так и премированием работника турпутёвкой или путёвкой в санаторно-курортную зону. Также если руководство проявит заботу о семьях работников, то непременно получат ответную реакцию рабочего персонала в виде достойного, продуктивного выполнения своих профессиональных обязанностей, сократится текучесть кадров(люди будут дорожить и гордится своим рабочим местом), и это сэкономит средства на учёбу вновь нанятых работников. Но также необходима система штрафов и санкций - для поддержания всего рабочего персонала в тонусе, что опять же, отразится на качестве работы в лучшую сторону.

Производя небольшие добровольные финансовые перечисления в детские учреждения, дома престарелых, интернаты, фирма обретёт положительный имидж и статус престижной фирмы, что позволит более легко решать местные административные проблемы.

3.4 Разработка стратегии достижения цели.

Итак, обобщим всё выше изложенное, и представим стратегические пути направления фирмы для реализации своей миссии:

1. Разработать новую систему тарифов за пользование потребителями услугами связи. Поручить создание проекта бухгалтерскому и техническому отделам.

2. Организовать курсы переподготовки и курсы повышения квалификации. Поручить их организацию начальникам отделов, инженерной службе, проконтролировать инженеру по технике безопасности.

3. Провести рекламную компанию, организовать выездные выставки. Поручить разработку рекламного проекта менеджерам по рекламе и сбыту. Возможно, пригласить специалиста данного профиля со стороны. Разработать и предоставить руководителю фирмы несколько вариантов рекламных буклетов. Поручить исполнение инженерно- программистскому отделу.

4. Разработать систему льгот, скидок, кредита и рассрочек при подключении к телефонной сети. Поручить подготовить расчётно-сметную документацию бухгалтерскому и техническому отделам.

5. Разработать проект развития, открытия и установки, новых Интернет залов, видеотелефонов, материалы по кабельному телевидению. Поручить разработку проекта и составление расчётно-сметной документации инженерной службе технического отдела, бухгалтерскому отделу, менеджерам по сбыту, проконтролировать заместителю директора по маркетингу.

6. Поручить инженерно-программистскому отделу постоянно отслеживать и быть в курсе всех новшеств в мире телекоммуникативной индустрии, проводить анализ собранной информации и один раз в квартал делать доклад на совещании руководителей фирмы.

7. Маркетинговому отделу поручить отслеживать экономические изменения в регионе и в стране. Раз в квартал делать доклад директору по коммерции и сбыту.

8. Разработать проект систем поощрений и наказаний работников, проект организации досуга работников и членов их семей. Поручить разработку проекта менеджеру по персоналу, отделу кадров, бухгалтерскому отделу.

9. Создать группу развития бизнеса. Включить в неё специалистов всех направлений деятельности фирмы. Они должны будут раз в пол года представлять руководству фирмы проекты новых направлений в бизнесе, которые можно внедрить в нашем регионе.

Заключение.

В данной курсовой работе был проведён экономический анализ и разработан план стратегического развития филиала ОАО «Кубаньэлектросвязь» Тимашевского УЭС. Из проведённых исследований видно, что Тимашевский УЭС развивается очень динамично. На данный момент продолжается осуществление большого инвестиционного проекта по переоборудованию материальной части, прокладка новых телефонных линий, установка нового, современного, цифрового оборудования.

Из приведённого выше плана экономического развития филиала видно, насколько высок потенциал фирмы в связи с переходом её на новый уровень работы и использование современных «орудий производства». Это в первую очередь бурное развитие Интернет зависящих видов связи. С каждым годом спрос на эти услуги будут расти в геометрической прогрессии, а если к этой прогрессии придать некоторое искусственное ускорение, то налицо очень выгодное и перспективное вложение капитала. Ко всему этому прилагается ещё одно бесспорное преимущество - нет, пока нет, конкурентов. Поэтому сама жизнь толкает организацию на «захват» этого рынка.

Но вместе с тем был выявлен ряд недоработок. Самой вопиющей можно назвать - это потеря 14,5% абонентов из-за не своевременно проведённой тарифной программой. Были затрачены колоссальные средства для телефонизации отдалённых сёл. Энтузиазм абонентов позволил им изыскать средства на проведение монтажных работ в своих подворьях, и всё это оказалось не востребованным из-за неправильной тарифной политики.

Так же стоит обратить внимание на то, что новое оборудование способно выдержать нагрузку куда большего количества абонентов. Т.е. другими словами, данное оборудование используется не в полную свою мощность, а это колоссальная упущенная выгода.

В плане стратегического развития были обозначены эти проблемы и предложены пути по их устранению, что позволит значительно повысить рентабельность предприятия.

Стратегический план предусматривает мероприятия по рассмотрению и разработке проектов будущего, что позволит контролировать потребности данного рынка и вовремя их удовлетворять. а также отслеживать и наносить «превентивные удары» потенциальным конкурентам.

Из всего выше изложенного можно сделать некоторые выводы. Организация развивается продуктивно, динамично, предпринимает осознанные попытки улучшить положение вещей в отрасли. Являясь монополией, не остановилась в своём развитии и продолжает двигаться вперёд. А также, изменив некоторое положение вещей она может получить дополнительную прибыль от уже имеющихся фондов. А чем больше богатых людей, тем легче нам жить!

Перечень сокращений

УЭС - узел электросвязи

ССОП - сети связи общего пользования

АТС - автоматическая телефонная станция

ГТС - городские телефонные сети

СТС - сельские телефонные сети

МАП РФ - министерство антимонопольной политики Российской Федерации

МТР - междугородние телефонные разговоры

МРК - межрегиональные компании

ИТР - интегральные расчетные цены (такса)

ВВП - валовой внутренний продукт

ТМЦ - товары материальной ценности

СМР - строительно - монтажные работы

АТСЦ - автоматическая телефонная цифровая станция.

ОТА - основные телефонные аппараты

Список используемой литературы.

1. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 1999. - с.248 .

2. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. Издание 2-е, переработанное и дополненное. - М.: ЗАО “Центр экономики и маркетинга”, 2000 . - с.511 .

3. Под ред. Б.А. Райсберга. Курс экономики. М.:ИНФРА-М. 2001. с. 586.

4. Под ред. З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. Менеджмент организаций. М.: ИНФРА-М 1995 .

5. А.А. Томпсон, мл., А.Дж. Стрикленд 3. Стратегический менеджмент. Девятое издание.М.: ИНФРА-М. 2000 . с.3-59.

6. Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Третье издание. ИТК «Дашков и К» МОСКВА 2002. с. 100-102.

7. Майкл Мескон, Майкл Альберт, Франклин Хедоури. Основы менеджмента. МОСКВА . Издательство «ДЕЛО» . 1997 с. 166-168.

8. Багиев Г.Л. и др. Маркетинг: Учебник для вузов/ Г.Л. Багиев, В.М. Тарасевич, Х. Анн; Под общ. Ред. Г.Л. Багиева. - М.:ОАО «Издательство «Экономика»», 1999.

9. Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность: Учебник для студентов высших и средних учебных заведений. М.:ИВУ «Маркетинг»,1996

10. Г.В.Савицкая. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 5-е изд., ООО «Новое знание», Минск, 2001. - с.522.

11. Финансы предприятия. Под ред. Профессора Н.В.Колчиной. - М.: 2001. - с.264.

12. О.И.Волков, В.К.Склятенко. Экономика предприятия: Курс лекций. - М.: ИНФРА - М, 2004. - с.148.

13. Фатхутдинов Р.А. Организация производства: Учебник. М.: ИНФРА-М. 2000.

14. Экономика фирмы: Учеб. пособие/под ред. О.И. Волкова, В.К. Скляренко. - М.: ИНФРА-М. 2000.