Расчет эффективности предприятия по изготовлению полиэтиленовых труб

Содержание:

Содержание

Введение

1. Технико-экономическое обоснование метода производства

1.1 Целесообразность проекта

1.2 Обоснование производственной мощности

1.3 Анализ отрасли

2. Общая характеристика предприятия

2.1 Место нахождения

2.2 Тип предприятия

2.3 Численность работников на предприятии

2.4 График режима работы, определение эффективного времени

2.5 Составление баланса рабочего времени, графика сменности

3. Экономическая часть

3.1 Расчет амортизации основных фондов

3.2 Организация з/платы и численности работников

3.3 Расчет себестоимости продукции

3.4 Построение и анализ графика безубыточности

3.5 Расчет основных технико-экономических показателей

3.6 Расчет эффективности проекта

4. Выводы

Список используемой литературы

Введение

В условиях рыночной экономики любое предприятие ставит своей главной задачей получение прибыли и удовлетворение общественных потребностей. В ходе своей деятельности с целью достижения поставленных целей, я буду анализировать и планировать свою деятельность, чтобы оптимизировать производственный процесс, соответствие затрат и доходов, выявить слабые стороны и резервы повышения эффективности работы.

В данное время на рынке имеются "незаполненные ниши" полиэтиленового производства, поэтому стоит попробовать организовать своё производство. Денег для этого потребуется не так уж и много, а сроки окупаемости вполне обозримы. Кроме того, техники для производства предостаточно, и почти все оборудование настолько развито, что позволяет производить изделия высокого качества.

Стоит отметить, что в одном регионе могут спокойно уживаться 3-5 производителей полиэтиленовой продукции. В нашем городе уже работает крупное предприятие, выпускающее разнообразную полиэтиленовую продукцию, но это завод специализируется в основном на производстве полиэтиленовых тар и упаковок, поэтому оно не будет мешать существованию моего предприятия, которое, в свою очередь, специализируется на производстве полиэтиленовых труб.

Основным направлением моей деятельности являются производство и поставка полиэтиленовых труб на основе полиэтилена высокой плотности в различные отрасли народного хозяйства.

Я создаю предприятие, которое является абсолютно самостоятельным в планировании деятельности и принятии решений. Поскольку размеры моего предприятия относительно невелики, оно может быть достаточно восприимчиво к предложениям по улучшению.

Все производственные процессы сосредоточены в цехе, который условно разделен на участки. Очевидный избыток свободной территории и площадей в административном здании и цехе предоставляет широкие возможности для расширения существующих производственных процессов, и даже организации новых.

Положительная сторона моего предприятия заключается так же в направленности рабочего персонала и руководства на результативный успех. Профессионализм персонала, сочетающего в себе опыт и способность воспринимать новшества, дают путь к процветанию предприятия.

Мое предприятие производит полиэтиленовые трубы и фитинги для систем водоснабжения. В настоящее время проблема изношенности коммуникаций стоит очень остро. Наша продукция поможет избавиться от этих проблем, т.к. полиэтиленовые трубы имеют лучшие эксплутационные характеристики, а так же отличаются возможностью быстрого и легкого монтажа; они препятствуют диффузному проникновению внешних вод в систему питьевого водоснабжения, абсолютно исключают коррозии и обладают высокой устойчивостью к скачкам давления. Кроме того, ПЭ трубы долговечны, их гарантийный срок службы составляет 50 лет, они почти не нуждаются в обслуживании, являются так же надежным щитом от микроорганизмов и бактерий, так как её внутренний слой не отдает воде никаких вредных примесей. Трубы имеют высокую коррозионную и химическую стойкость, не боятся контактов с агрессивными средами. Их низкая теплопроводность снижает тепловые потери и уменьшает образование конденсата на наружной поверхности труб. Полиэтиленовые трубы по весу в 5-7 раз легче стальных труб, что облегчает монтажные работы, особенно в стесненных условиях. Строительство и реконструкция сетей водоснабжения с применением полиэтиленовых труб дает экономию до 40 % затрачиваемых средств по сравнению с традиционными методами.

1. Технико-экономическое обоснование метода производства

1.1 Целесообразность проекта

Потребление полимеров, в том числе полиэтилена, растет со скоростью, опережающей рост ВВП. По прогнозам экономистов среднегодовые темпы прироста потребления полимеров в мире до 2020 г. составят 5,3%, а так же предсказывают увеличение потребления полиэтилена и других полимерных продуктов в пределах 4-7% ежегодно. Несмотря на то, что уровень потребления полиэтилена в России на порядок ниже, чем во всем мире, спрос на него растет темпами, опережающими рост экономики страны. В России сложилась следующая структура предложения полиэтилена на рынке: лидирует тара и упаковка (30%), товары культурно-бытового и хозяйственного назначения (22%), пленки из полиэтилена (19%), трубы и детали трубопроводов (9%), прочие виды изделия (10%), изоляция и защита оболочек кабелей (8%). По этим данным, мы видим, что предложение полиэтиленовых труб на рынке, невелико. А вместе с тем, спрос на них растет с ростом актуальной в настоящее время проблемы изношенности коммуникаций.

Благодаря сшивке исходного полиэтилена в трубы они могут обеспечивать в частности длительную тепловую и ударную прочность, а также химическую стойкость и морозостойкость.

Таким образом, технология производства допускает применение труб в отопительных системах, а также системах горячего и холодного водоснабжения, напорной и безнапорной канализации и газопроводах, транспортирующих природные газы и газовоздушные смеси, не содержащие ароматических и хлорированных углеводородов (рабочее давление до 0,6 МПа). В последнее время трубы активно используются при оснащении помещений теплыми полами (температура до 95? С, рабочее давление до 1 МПа).

Экономисты-практики утверждают, что при успешном построении бизнеса производства полиэтиленовых труб, можно достичь рентабельности более 20%.

1.2 Обоснование производственной мощности

С позиции экономики основная задача при создании нового предприятия, которая должна быть решена -- это не только поиск приоритетов развития и достижение сбалансированности спроса и предложения, но и выбор качественной сырьевой базы, которая, в свою очередь, в наибольшей степени подходит для выпуска продукта и определит целесообразность проекта.

Источником сырья для производства полиэтилена является этилен, а так же ацетилен, углекислый газ, кислород, сера, вода и предельные углеводороды.

Предложение подобных химических соединений на рынке велико, поэтому нехватки сырья не наблюдается.

Потребность в кадрах так же отсутствует. На бирже труда имеются представители как химических, так и экономических специальностей.

Сбыт готовой продукции будет реализован фирмам и компаниям нашего города и области, занимающимся монтажом полиэтиленовых труб в системе водоснабжения населения.

1.3 Анализ отрасли

Производственная мощность - один из основных показателей деятельности предприятия. Наиболее простым и точным измерителем производственной мощности являются натуральные единицы.

От производственной мощности зависит степень удовлетворения рыночного спроса, поэтому производственная мощность должна предусматривать гибкость и возможность своевременно перестроить производственный процесс в зависимости от роста конкурентоспособности продукции, изменения объема и ассортимента продукции.

Основными причинами изменения производственных мощностей являются:

- установка новых единиц оборудования

- его модернизация

- ввод в действие новых мощностей

- изменение состава сырья

- изменение продолжительности работы оборудования и т.д.

Для того, чтобы улучшить производственные мощности моего предприятия, я буду производить следующие мероприятия. К ним относятся, увеличение полезного времени работы оборудования, устранение внутрисменных простоев оборудования, а так же сокращение продолжительности плановых ремонтов. Сюда так же относятся мероприятия по боле полной загрузке оборудования в единицу времени, повышение квалификации рабочих и на этой основе более полное использование производительности машин, увеличение выпуска продукции.

2. Общая характеристика предприятия

2.1 Место нахождения

Адрес: Нижегородская область, г. Дзержинск, промышленная зона.

2.2 Тип предприятия

ОАО «Производство полиэтиленовых труб», отрасль - химическая промышленность.

2.3 Численность работников на предприятии

Всех работников своего предприятия, я разделила на 3 основные категории:

- Инженерно-технические работники

- Младший обслуживающий персонал

- Основные и вспомогательные рабочие

Списочное число работников на моем предприятии составляет 20 человек.

2.4 График режима работы, определение эффективного времени

2.4 График режима работы предприятия и определение эффективного времени.

- Для работников ИТР организован график с 8-ми часовым рабочем днем при пятидневной рабочей неделе. Так как для этой категории установлены общие выходные дни, то за год будет отработано 270 дня. Отсюда:

Т эф = 270 * 8 = 2160 часов/год

- Для работников МОП установлен график работы в виде неполного рабочего дня (составляет 2 часа) при полной пятидневной рабочей неделе. Эффективное время составит: Т эф = 270 * 2 = 540 часов/год

- Для производственных рабочих, как основных, так и вспомогательных, организован особый режим работы: сменный график при непрерывном производстве. Для её организации всех производственных рабочих, я разделяю на 4 бригады (А, Б, В, Г). В состав каждой бригады входят: машинист - экструдер, электрик, наладчик оборудования.

При непрерывном производстве календарное время составляет:

Т кал = 365 * 24 = 8760 часов/год

Разумеется, в течение года возникают временные приостановки работы и простои по причинам технического, организационного или экономического характера. Поэтому при расчете эффективного времени работы предприятия следует вычесть из Т кал, времени простоев, которые составляют примерно 560 часов/год:

Т эф ? 8760 - 56 ? 8200 часов/год

Чтобы определить эффективное время каждого производственного рабочего, я разделила эффективное время работы предприятия на количество бригад. Отсюда Т эф каждой бригады составит:

Т эф ? 8200 / 4 ? 2050 часов/год

2.5 Составление баланса рабочего времени, графика сменности

Так как на моем предприятии организовано непрерывное производство, то для рабочих (как основных, так и вспомогательных), необходимо составить график сменности, который изобразит очередность работы бригад. Каждая из 4-ех бригад состоит из 2-ух человек, на графике бригады обозначены буквами: А, Б, В и Г.

№

Часы

Числа месяца

смены

работы

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

1-ая

7 - 15

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

2-ая

15 - 23

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

3-ья

23 - 7

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

№

Часы

Числа месяца

смены

работы

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

1-ая

7 - 15

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

2-ая

15 - 23

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

3-ья

23 - 7

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Для работников категорий ИТР и МОП устанавливается основной график работы: пятидневная неделя с двумя выходными (суббота и воскресенье) и с 8-ми часовой продолжительностью ежедневной работы.

3. Экономическая часть

3.1 Расчет амортизации основных фондов

Расчет амортизационных фондов

Таблица 1 - Стоимость зданий

Наименование зданий и сооружений	Общая стоимость, тыс. руб.	Амортизационные отчисления
		Норма, %	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4
Производственный цех	600	5,0%	30
Склад	450	5,0%	22,5
Здание заводоуправления	320	3,3%	10,56
ИТОГО	1370		63,06

В столбце Норма амортизации, данные я рассчитывала по формуле:

Nа = 100% / Тн,

где Тн - нормативный срок службы.

Нормативный срок службы производственного цеха и склада составляет 20 лет, а нормативный срок административного здания - 30 лет.

Сумма амортизационных отчислений, я рассчитывала путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму амортизации.

Таблица 2 - Стоимость оборудования

Наименование оборудования	Количество, штук	Стоимость, тыс. руб.	Амортизационные отчисления
		Единицы	Всего	Норма, %	Сумма, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6
Экструдер	1	120	120	10,0%	12
Устройство намотки труб	2	45	90	10,0%	9
Агрегат для охлаждения	2	60	120	16,7%	20
Оргтехника	3	30	90	6,7%	6
Офисная мебель	4	15	60	12,5%	7,5
ИТОГО	12		480		54,5

Стоимость всего оборудования я получила путем умножения стоимости единицы оборудования на количество в штуках.

Нормативный срок службы оборудования, разумеется, меньше нормативного срока зданий; из-за чего норма амортизации составляет более высокий процент.

Амортизационные отчисления я рассчитывала аналогично принципу расчета амортизационных отчислений зданий.

Таблица 3 - Сводная смета капитальных затрат по проекту, тыс. руб.

Наименование	Используемые фонды
1	2
1. Здания и сооружения	1370
2. Оборудования	480
ИТОГО основные фонды	1850

Для составления сводной таблицы, я использовала данные Таблиц № 1,2. Здесь я просуммировала стоимость всех зданий и оборудования. В итоге получила стоимость основных фондов, которая составляет 1850 тысяч рублей.

3.2 Организация заработной платы и численности работников

3.2.1 Расчет заработной платы

Таблица 4 - Численность и з/плата обслуживающего персонала по категориям.

Категории	Численность	Годовой фонд з/платы, тыс.руб.
1	4	5
1. ИТР
директор	1	300
бухгалтер	1	240
менеджер	1	156
технолог	4	720
2. МОП
уборщица	2	144
3.1 Основные производственные рабочие
машинист- экструдер	4	720
сварщик пластмасс	4	480
3.2 Вспомогательные рабочие
электрики	1	84
наладчики	2	168
ИТОГО	20	3012

Оплата труда работников, относящих к категории ИТР производится на основе должностных окладов, который составляет:

- директор: 25 тыс. руб., годовой ФЗП = 25 тыс.руб. * 12 мес. * 1чел. = 300 тыс.руб.

- бухгалтер: 20 тыс. руб., годовой ФЗП = 20 * 12 * 1 = 240 тыс.руб.

- менеджер: 13 тыс. руб., годовой ФЗП = 13 * 12 * 1 = 156 тыс.руб.

- технолог: 15 тыс. руб., годовой ФЗП = 15 * 12 * 4 = 720 тыс.руб.

Расчет заработной платы работников категории МОП (в состав этой категории входит уборщица) осуществляется так же на основе оклада, который составляет 6 тыс.руб. Годовой ФЗП = 6 тыс.руб. * 12 мес. * 2 чел. = 144 тыс.руб.

Для оплаты вспомогательных производственных рабочих так же применим оклад:

- электрик: 7 тыс.руб.; годовой ФЗП = 7 * 12 * 1 = 84 тыс.руб.

- наладчик: 7 тыс.руб.; годовой ФЗП = 7 * 12 * 2 = 168 тыс.руб.

Размер оплаты труда основных производственных рабочих производится за отработанную единицу времени (месяц). Расчет ведется, исходя из размера тарифной ставки и величины эффективного рабочего времени (которая составляет для всех рабочих 2050 часов/год).

Сз = Тс * Тэ * численность

- машинист - экструдер: Сз = 0,088 тыс.руб. * 2050 часов/год * 4 чел. = 720 тыс.руб.

- сварщик пластмасс: Сз = 0,059 * 2050 *4 = 480 тыс.руб.

Таким образом, годовой фонд заработной платы всех работников моего предприятия составит 3012 тыс.руб.

3.2.2 Определение величины заработной платы на 1 работника в месяц

ЗП3 = ?ЗП1 / ф1

?ЗП1 - фонд заработной платы всех работников в месяц. Эту величину я определила путем деления годового ФЗП на 12 месяцев.

?ЗП1 = 3012 / 12 = 251 тыс.руб.

ф1 - число работников, оно составляет 20 человек.

ЗП3 = 251 тыс.руб. / 20 чел. = 12,55 тыс.руб.

Определение величины заработной платы на 1 основного рабочего в месяц.

ЗП4 = ?ЗП2 / ф2

?ЗП2 - фонд заработной платы всех основных рабочих в месяц. Для того, чтобы определить эту величину, я годовой ФЗП всех основных рабочих, который, в свою очередь, составляет 1200 тыс.руб. поделила на 12 месяцев.

?ЗП2 = 1200 / 12 = 100

ф2 - число основных рабочих, составляет 8 человек.

ЗП4 = 100 тыс.руб. / 8 чел. = 12,5 тыс.руб.

Из этих вычислений, мы видим, что месячная з/плата одного работника составляет 12, 55 тыс.руб., а месячная з/плата одного основного рабочего 12,5 тыс.руб.

3.3 Расчет себестоимости продукции

3.3.1 Определение годовой потребности и стоимости сырья, материалов и энергии

За основу расчета необходимого количества сырья, материалов и энергии, я беру проектируемый выпуск продукции за год в натуральных единицах измерения и прогрессивные нормы расхода на единицу продукции (удельные расходы).

Таблица 5 - Расход и стоимость материальных ресурсов и энергии

Наименование	Единица измерения	Планово-заготовительная цена, тыс.руб.	Затраты на единицу продукции	Затраты на годовой выпуск
			количество	сумма, тыс.руб.	количество	сумма, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7
1. Сырьё
окись этилена	мі	0,0250	0,70	0,0175	2100	52,5
азот	мі	0,0026	0,30	0,0008	900	2,3
серная кислота	кг	0,0064	0,01	0,0001	36	0,2
вода оборотная	мі	0,0088	0,50	0,0044	1500	13,1
Итого (строка1)		0,0427	1,51	0,0227	4536	68,1
2. Материалы
воздух в баллонах	мі	0,0025	0,50	0,0013	1500	3,8
упаковочные коробки	шт.	0,1500	0,01	0,0015	30	4,5
Итого (срока 2)		0,1525	0,51	0,0778	1530	8,3
3. Энергия
электричество	кВт*час	0,0025	0,53	0,0013	1600	4,0
Итого (строка 3)		0,0025	0,53	0,0013	1600	4,0
ИТОГО (строка 1 - 3)		0,1977	2,56	0,1018	7666	80,4

В столбце Планово - заготовительная цена указана цена каждого составляющего сырья, материалов и энергии в тех единицах измерения, которые указаны в столбце 2.

Например: Планово - заготовительная цена окись этилена составляет 25 рублей за мі, серной кислоты 6,4 рубля за кг и т.д.

Для того, чтобы определить Затраты на единицу продукции нужно знать какое количество сырья, материалов и энергии требуется для изготовления одной единицы. Данные о количестве я представила в 4-ом столбце.

Для определения затрат на единицу продукции в тысячах рублях, я применила формулу, где умножила планово - заготовительную цену (столбец 3) на количество затрат на единицу продукции (столбец 4).

Для определения Затрат на годовой выпуск в количественном выражении (столбец 6) я рассчитывала по формуле, где количество затрат на единицу продукции (столбец 4) умножила на годовой выпуск продукции (который составляет 3000 тонн/год).

Например:

количественные затраты на годовой выпуск окись этилена = 0,7 * 3000 = 2100 мі,

количественные затраты на годовой выпуск азота = 0,3 * 3000 = 900 мі и т.д.

Чтобы определить Сумму затрат на годовой выпуск продукции в тыс.руб. (столбец 7) нужно умножить планово - заготовительную цену (столбец 3) на количество затрачиваемых единиц в годовом выпуске (столбец 6).

Например:

Сумма затрат на годовой выпуск окись этилена = 0,025 * 2100 = 52,5 тыс.руб.

Сумма затрат на годовой выпуск азота = 0,0026 * 900 = 2,34 тыс.руб. и т.д.

В строках ИТОГО я суммировала данные соответствующих пунктов.

3.3.2 Составление сметы расходов

Таблица 6 - Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статьи расходов	Тыс.руб.	Примечание
1	3	4
1. Содержание и расходы по эксплуатации производственного оборудования и транспорта:
1.1 З/плата вспомогательных рабочих	252,00	таблица 4
1.2 Начисление на з/плату	89,71	35,6 % от строки 1.1
1.3 Смазочные и обтирочные материалы	226,80	90% от строки 1.1
Итого (строка 1)	568,51
2. Текущий ремонт оборудования, стоимость материалов, запасных частей	38,40	8% от стоимости оборудования
Итого (строка 2)	38,40
3. Амортизация производственного оборудования, аппаратуры	54,50	таблица 2
Итого (строка 3)	54,50
Итого (строки 1-3)	661,41
4. Перемещение грузов, возмещение износа малоценных и быстро изнашивающихся инструментов	99,21	15% от суммы расходов по статьям 1-3
Итого по смете (строки 1-4)	760,62
На 1 шт. Выпускаемой продукции	0,25

Значение пункта 1.1 я вычислила из Таблицы 4 путем сложения з/платы всех вспомогательных рабочих = 84 +168 = 252 тыс.руб.

Значение пункта 1.2 - это 35,6% от з/платы вспомогательных рабочих. Формула выглядит следующим образом: 252 * 0,356 = 89,71 тыс.руб.

Значение пункта 1.3 - это 90% от з/платы вспомогательных рабочих. Формула имеет вид: 252 * 0,9 = 226,8 тыс.руб.

Пункт 2 я рассчитывала по формуле, в которой от стоимости оборудования я взяла 8%. Формула выглядит так: 480 * 0,08 = 38,4 тыс.руб.

Для заполнения значения пункта 3 я использовала данные об амортизации оборудования, которая составляет 54,5 тыс.руб.

Итого (строка 1, 2, 3) - это соответственно сумма значений всех подпунктов пункта 1, 2 и 3. А строку ИТОГО (строки 1-3) я рассчитала путем сложения строк

Итого (строка 1, 2, 3).

Пункт 4 я вычислила по формуле: 661,41 * 0,15 = 99,21 тыс.руб.

Строку Итого по смете я получила путем суммирования всех 4-ех строк Итого.

И, наконец, строку На 1 шт. выпускаемой продукции я рассчитала по формуле, где значение Итого по смете поделила на годовой выпуск: 760,62 / 3000 = 0,25 тыс.руб.

Таблица 7 - Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма, тыс.руб.	Примечание
1	2	3
1. Заработная плата:		Таблица 4
1.1 ИТР	1416,00
1.2 МОП	144,00
Итого (строка 1)	1560,00
2. Начисление на заработную плату	555,36	35,6% от строки 1
3. Содержание зданий и сооружений	82,20	6% от стоимости зданий
4. Текущий ремонт зданий и сооружений	34,25	2,5% от стоимости зданий
5. Амортизация производственных зданий и сооружений	63,06	таблица 1
6. Расходы коммунальных услуг	110,00
7. Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря	18,00	12,5% от строки 1.2
Итого по смете (строки 1-7)	2422,87
На 1 шт. Выпускаемой продукции	0,81

Значения пунктов 1.1 и 1.2 я взяла из данных таблицы 4. В строке Итого (строка 1) просуммировала эти значения.

Значение пункта 5 из таблицы 1.

Расходы на коммунальные услуги равны 110 тыс. рублей.

Остальные ячейки я рассчитывала по формуле, в которых брала проценты в соответствующих клетках слева:

- пункт 2: 1560 * 0, 356 = 555,36 тыс.руб.

- пункт 3: 1370 (стоимость зданий) * 0,06 = 82,2 тыс.руб.

- пункт 4: 1370 * 0,025 = 34,25 тыс.руб.

- пункт 7: 144 * 0,125 = 18 тыс.руб.

В строке Итого по смете я просуммировала значения все 7-ми строк.

А чтобы рассчитать сколько цеховых расходов приходится на 1 шт. выпускаемой продукции, я разделила значение строки Итого по смете на годовой выпуск. Т.е.

2422,87 / 3000 = 0,81 тыс.руб.

Таблица 8 - Калькуляция себестоимости продукции

Статьи калькуляции	Затраты в тыс.руб.	Примечание
	На единицу продукции	На годовой объем
1	2	3	4
1. Сырьё, материальные ресурсы и энергия	0,02	68,10	таблица 5
2. Заработная плата основных производственных рабочих	0,40	1200,00	таблица 4
3. Начисления на заработную плату	0,12	360,00	30,00%
Итого переменные издержки (строка 1-3)	0,54	1628,10
4. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	0,19	568,51	таблица 6
5. Цеховые расходы	0,81	2422,87	таблица 7
Итого цеховая себестоимость	1,54	4619,48
6. Прочие производственные расходы	0,19	577,44	12,5% от цеховой себестоимости
Итого себестоимость производства	1,73	5196,92
7. Внепроизводственные расходы	0,05	155,91	3% от себестоимости производства
Итого постоянные издержки (строки 4-7)	1,24	3724,72
Итого полная себестоимость	1,78	5352,82

Первым делом, я заполнила данные столбца 3, т.е. затраты на годовой объем, а затем путем деления этих данных на годовой объем производства, я получила затраты на единицу продукции.

Затраты на годовой выпуск сырья, материальных ресурсов и энергии указаны в таблице 5, з/плата основных производственных рабочих в таблице 4.

Начисления на з/плату - это 30% от з/платы основных рабочих. Формула выглядит следующим образом: 1200 * 0,3 = 360 тыс.руб.

В строке Итого переменные издержки, я просуммировала 3 соответствующих пункта.

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования указаны в таблице 6, а цеховых расходов - в таблице 7.

В строке Итого цеховая себестоимость я просуммировала данные строки Итого переменные издержки, а так же пункта 4 и 5. То есть: 1628,1 + 568,51 + 2422,87 = 4619,48 тыс.руб.

Прочие производственные расходы - это 12,5% от цеховой себестоимости. Формула имеет вид: 4619,48 * 0,125 = 577, 44 тыс.руб.

Итого себестоимость производства - это сумма цеховой себестоимости и производственных расходов: 4619,48 + 577,44 = 5196,92 тыс.руб.

Внепроизводственные расходы вычисляются, как 3% от себестоимости производства:

5196,92 * 0, 03 = 155, 91 тыс.руб.

В строке Итого постоянные издержки я просуммировала значения пунктов 4, 5, 6, 7.

И, наконец, Полная себестоимость = себестоимость производства + внепроизводственные расходы = 5210,75 + 156,32 = 5367,07 тыс.руб.

3.4 Построение и анализ графика безубыточности

В состав полной себестоимости на весь проектируемый объем производства - ТС входят постоянные расходы - FC и переменные расходы - VC.

ТС = FC + VC

5352,82 = 3724,72 + 1628,10

Оптовая цена берется на 25% выше, чем себестоимость продукции. Отсюда:

Ц = 1,79 * 0,25 = 2,23 тыс.руб.

С помощью оптовой цены рассчитаем выручку:

TR = Ц * Q

Ц - оптовая цена

Q - объем производства

TR = 2,23 * 3000 = 6690 тыс.руб.

3.4.1 Определение объема продукции в т очке безубыточности с помощью формулы

Qб = FC / (Ц - AVC)

Где AVC - переменные издержки на единицу продукции

Qб = 3724,72 / (2,23 - 0,54) = 2203,98 шт.

3.4.2 Графическое определение объема продукции в точке безубыточности.

Q	FC	TC	TR
0	3726,7	3726,7	0
3000	3726,7	5367,1	6690

Пересечение линий TR и ТС дает точку безубыточности, которая равна 2203,98 штук. Этот объем производства, при котором покрываются все издержки, и прибыль равна 0.

Определение точки безубыточности графически и с помощью формулы дали одинаковый результат.

3.5 Расчет основных технико-экономических показателей

3.5.1 Прибыль от реализации товарной продукции

П = (Ц - С)*В

Ц - оптовая цена единицы продукции

С - полная себестоимость единицы продукции

В - выпуск продукции за год

П = (2,23 - 1,79)*3000 = 1320 тыс.руб.

3.5.2 Общая рентабельность производства

Р1 = (П / С*В)*100

Р1 = (1320 / 1,79*3000)*100 = 24,58%

3.5.3 Рентабельность основных фондов

Р2 = (П / ОФ)*100

Р2 = (1320 / 1850)*100 = 71,35%

3.5.4 Производительность труда

На одного работника

ПТ1 = (В * Ц) / ф1

ф1 - численность всех работников в цехе

ПТ1 = (3000 * 2,23) / 11 = 608,18 шт.

На одного основного производственного рабочего:

ПТ2 = (В * Ц) / ф2

ф2 - численность основных производственных рабочих

ПТ2 = (3000 * 2,23) / 8 = 836,25 шт.

3.5.5 Фондоотдача

Фо = В*Ц / ОФ

Фо = 3000*2,23 / 1850 = 3,62 руб/руб

3.5.6 Фондовооруженность труда основных производственных рабочих

Фв = ОФ / ф2

Фв = 1850 / 8 = 231,25 руб/чел

3.5.7 Затраты производства на 1 руб товарной продукции

З = С / Ц

З = 1,79 / 2,23 = 0,8 руб/руб

3.6 Расчет эффективности проекта

3.6.1 Расчет чистого дисконтированного дохода

ЧДД - это разность дисконтированных на один момент времени показателей дохода инвестиций.

ЧДД = PV - CI

PV - дисконтированный на один момент времени показатель дохода

CI - дисконтированный на один момент времени показатель инвестиций или капиталовложений

Так как при данном проекте капитальные вложения единовременны, то:

CI = ОФ + VC '

При подсчете СI переменные издержки (VC ') берутся за квартал. Отсюда:

VC ' = VC / 4

VC ' = 1640,4 / 4 = 410,1 тыс.руб.

Тогда: CI = 1850 + 410,1 = 2260,1 тыс.руб.

Теперь рассчитываю дисконтированный на один момент времени показатель дохода:

PV = ? Pt / (1+d)'

PV = 1320/1,18 + 1320/1,3924 + 1320/1,643 =

= 1118,644 + 948,003 + 803,408 = 2870,055 тыс.руб.

После этих расчетов, я могу найти величину Чистого Дисконтированного Дохода:

ЧДД = 2870,055 - 2260,1 = 609,955 тыс.руб.

3.6.2 Определение индекса рентабельности

PI = PV / CI

PI = 2870,055 / 2260,1 = 1,27

3.6.3 Определение внутренней нормы доходности

Внутренняя норма доходности - это такая ставка дисконтирования, при которой ЧДД=0.

d, %	20	30	40
ЧДД, тыс.руб.	+	+	-

20% : PV = 1320/1,2 + 1320/1,44 + 1320/1,728 = 2780,56

ЧДД = 2780,56 - 2260,1 = 520,46

30% : PV = 1320/1,3 + 1320/1,69 + 1320/2,197 = 2397,27

ЧДД = 2397,27 - 2260,1 = 137,17

40% : PV = 1320/1,4 + 1320/1,96 + 1320/2,744 = 2097,38

ЧДД = 2097,38 - 2260,1 = -162,72



По графику, определяю величину внутренней нормы доходности, которая равна 34,9%.

3.6.4 Определение срока окупаемости

Срок окупаемости - это такой период времени, за который покрываются инвестиции и предприятие начинает получать прибыль.

лет	0	1	2	3
CI	-2260	-1141	-191,8	613,06

0 год: -2260,1

1 год: -2260,1 + 1320/1,18 = -1141,46

2 год: -1141,46 + 1320/1,39 = -191,82

3 год: -191,82 + 1320/1,64 = 613,06



По графику, определяю срок окупаемости = 2,2 года

4. Выводы

Таблица 9 - Сравнительная таблица технико-экономических показателей

Наименование показателя	Ед.измерения	Показатели
1. Годовой выпуск продукции
В натуральном исчислении	тыс.шт.	3
В стоимостном исчислении	тыс.руб.	5367,08
2. Численность работающих всего	чел.	20
В т.ч. основные производственные рабочие	чел.	8
3. Среднегодовая выработка на одного работающего
В натуральном исчислении	шт/чел	608,18
В стоимостном исчислении	тыс.руб./чел	1088,64
4. Капитальные затраты	тыс.руб.	1850
5. Полная себестоимость единицы продукции	тыс.руб.	1,79
6. Оптовая цена единицы продукции	тыс.руб.	2,23
7. Годовая прибыль	тыс.руб.	1320
10. Уровень рентабельности	%	24,58
11. Фондоотдача	руб/руб	3,62
12. Фондовооруженность	руб/чел	231,25
13. Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб/чел	0,8
14. ЧДД	тыс.руб.	609,955
15. ВНД	%	35
16. Срок окупаемости	лет	2,2
17. Индекс рентабельности		1,27

Оценка эффективности проекта необходима, так как с помощью подведения итогов я могу выявить выгодность вложения своих средств в проект. Проведя расчеты, я создала модель предприятия, на основе которой и будет производится оценка эффективности. Кроме того, я рассмотрела систему внешних факторов, такие как: спрос, предложение, конкуренция и т.д., которые влияют на прибыльность проекта и дают сведения о доходности.

Для составления эффективности, я проведу сводную характеристику всех экономических показателей.

При оценке эффективности проекта, следует обратить огромное внимание на следующие показатели:

- Чистый дисконтированный доход, который должен выполнять условие: ЧДД ? 0

- Индекс рентабельности, который, в свою очередь, должен превышать 1

- Внутренняя норма доходности, которая не зависит от структуры финансирования и требуемой доходности инвесторов. Размер ВНД является: во-первых, показателем принципиальной приемлемости проекта, а во-вторых: ориентиром при при выборе источника финансирования. ВНД должен быть намного больше банковской ставки, под которую берутся капитальные вложения

- и наконец, срок окупаемости, который не должен превышать 3-ех лет.

Проведя технико-экономические расчеты, я могу предоставить следующие данные:

- ЧДД = 609,955 тыс.руб.

- Индекс рентабельности = 1,27

- ВНД = 35% > банковской ставки, которая составляет 18%

- срок окупаемости = 2,2 года.

Исходя из этих данных, можно сделать вывод о том, что мой проект признается эффективным.

Список используемой литературы:

1. С.С. Миндалин «Технология производства полимеров и пластических масс а их основе»

2. А.Д. Шах, С.З. Погостин, П.А. Альман «Организация, планирование и управление предприятием химической промышленности»

3. Н.Л. Зайцев «Экономика организации»

4. Е.С. Стоянова «Финансовый менеджмент»