Анализ хозяйственной деятельности муниципального предприятия "Заводоуковское жилищно-коммунальное хозяйство"

По результатам рассмотрения дел об установлении тарифов и надбавок орган регулирования принимает решение об установлении соответствующих тарифов и надбавок.

Орган регулирования направляет организации коммунального комплекса и в Федеральную службу по тарифам копию решения об установлении тарифов и надбавок в течение 5 рабочих дней с даты принятия решения. В случае если при установлении тарифов и надбавок не были учтены отдельные расходы, предлагавшиеся организацией коммунального комплекса, орган регулирования в сопроводительном письме к указанному решению представляет обоснования исключения данных расходов из финансовых потребностей, принятых при расчетах тарифов и надбавок.

Разногласия между органами регулирования и организациями коммунального комплекса, связанные с установлением тарифов и надбавок, рассматриваются в соответствии с Правилами рассмотрения разногласий, возникающих между органами, осуществляющими регулирование тарифов и надбавок на товары и услуги организаций коммунального комплекса, и организациями коммунального комплекса, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2007 г. N 208 "О порядке рассмотрения разногласий, возникающих между органами, осуществляющими регулирование тарифов и надбавок на товары и услуги организаций коммунального комплекса, и организациями коммунального комплекса".

Решение органа регулирования субъекта Российской Федерации и органа регулирования муниципального образования об установлении, изменении и досрочном пересмотре тарифов и надбавок, основные показатели производственных и инвестиционных программ, а также результаты оценки доступности для потребителей товаров и услуг организаций коммунального комплекса подлежат опубликованию соответственно в официальных печатных изданиях субъекта Российской Федерации и муниципального образования, а также на официальных сайтах органов регулирования в сети Интернет в течение 10 дней с даты принятия указанного решения.

8. Анализ доходов и расходов

Анализ доходов и расходов за январь 2008г по МП «Заводоуковское ЖКХ»

Статьи затрат	теплоснабжение	Темп роста 2008/2007	водоснабжение	Темп роста 2008/2007
	2006	2007	2008		2006	2007	2008
реализ	121663,1	115555	117967,3	102,1	680482,9	854484	863517,7	101,1
доходы	65415,8	71828,0	83683,4	116,5	8553,5	12408,5	15351,8	123,7
В тч населен	35621,5	39482,4	44278,3	112,1	5725,0	6403,7	7542,2	117,8
Бюджет	12218,1	14588,3	17734,9	121,6	1046,0	1741,7	2106,6	121,0
прочие	8207,5	9069,8	12236,9	134,9	936,5	1168,7	1748,9	149,6
Собств нужды	1636,0	1364,5	1459,8	107,0	846,0	2295,4	2155,0	93,6
очистка	0,0		0,0		0,0		0,0
субсидии	0,0		0,0		0,0		0,0
инвестиции	0,0		0,0				423,1
Целевое финансиров	7732,7	7323,0	7973,5	108,9		799,0	1376,0	172,2
затраты	64260,0	75068,2	84991,7	113,2	10183,5	12370,0	15974,3	129,1
Опл труда	10635,6	13465,6	13017,0	96,7	1778,2	2762,1	3345,9	121,1
ЕСН	2715,9	3477,2	3341,4	96,1	461,2	715,6	861,3	120,4
топливо	25887,8	28092,2	33863,7	120,5	0,0		0,0
ГСМ	0,0	1382,3	0,0		0,0		0,0
амортизация	1735,7	3130,2	2065,5	66,0	595,4	635,2	1618,2	254,8
аренда			185,7				100,1
материалы	2370,3	2133,0	1883,2	88,3	671,9	512,7	147,8	28,8
Содерж ЕРЦ	1345,6	511,0	1127,7	220,7	227,8	96,8	187,1	193,3
Прочие расх	1384,8	959,4	1448,3	151,0	764,4	1116,9	1087,0	97,3
Общецех расходы	4004,8	4612,7	5280,8	114,5	835,9	911,9	931,7	102,2
Эл.энергия	6137,1	7161,3	8115,6	113,3	1714,0	1714,8	2494,3	145,5
вода	782,7	2264,9	2176,8	96,1	0,0		6,6
транспорт	3739,6	3903,4	3897,9	99,9	3134,7	3409,6	4142,8	121,5
Подг к зиме	3520,1	3975,0	8588,1	216,1		494,4	619,2	125,2
инвестиции	0,0		0,0				432,3
финансовые	1155,8	-3240,2	-1308,3	40,4	-1630,0	38,5	-622,5	-1616,9

По МП «Заводоуковское ЖКХ» за. 2008 год получено доходов от основной деятельности 114286,2 тыс.руб, что превышает план на 1909,1 тыс.руб. Расходы составили 117726,0 тыс.руб., что превышает план на 3767,0 тыс.руб. получен убыток 3439,8 тыс.руб., что выше плана на 1857,9.руб.

Получены доходы от прочих видов работ и услуг 15326,4 тыс.руб., что превышает план на 7188,1 тыс.руб. Расходы составили 15027,6 тыс.руб.. Получена прибыль в сумме 298,8 тыс.руб.

Теплохозяйство:

Получен убыток в сумме 693,8 тыс.руб., что ниже плана на 790,1 тыс.руб. Получено доходов 75709,8 тыс.руб., что выше плановых на 2605,1 тыс.руб.

- по населению на 155,1 тыс.руб. недополучено доходов.

- по бюджетным организациям получено доходов больше на 967,8 тыс.руб.в т.ч. по установленным приборам учета (АНО СОЛКД им.Гагарина; МОУ СОШ №1; ГЛПУ ТО Областная больница №12).

-по прочим организациям получено доходов больше на 1938,4 тыс.руб.в т.ч: по установленным приборам учета ( ООО ТД Весы; ЗАО Загрос. ул.Заводская 17А;ОАО 3-ук Элеватор; Филиал ТГУ;ОАО Уралсвязьинформ). Фактически тариф за 1Гкал составил 641,79 руб. против планового 637,72 руб. Затраты возросли на 1583,3 тыс.руб.

Фактически с/стоимость 1Гкал составила 647,67 руб. против плановой 651,57 руб.

- По ст. «общехозяйственные расходы» увеличены по сравнению с планом на 960,7 тыс. руб. так как возросли доходы, а общехозяйственные расходы делятся пропорционально доходам.

- За счет перерасхода по воде на 1268,2 тыс.руб.: принято в тарифе 0,4 мЗ на 1 гкал., а фактически израсходовано 0,576мЗ на 1 гкал., что превысило расходы на 411,9 тыс.руб.(0,176 мЗ*144925,7гкал*16,15руб..), а также за счет разницы в цене воды на 828,8 тыс.руб. (9,93 руб.*83467,7мЗ); за счет увеличения выработки теплоэнергии на 27,5 тыс. руб.(4268,7гкал*0,4 мЗ*16,15 руб.)

- По ст. «топливо» снижены затраты на 890,3 тыс.руб., в т.ч. за счет возросли за счет увеличения выработки теплоэнергии на 1033,7 тыс.руб.(4268,7Гкал*147,11*1646,14руб), а снизились за счет снижения цены на 692,0 тыс.руб.(33,45руб.*20692 тыс.мЗ) и за счет снижения удельного расхода топлива на 12.32,0 тыс.руб. (147,1- 141,95 = 5,15* 144925,7Гкал * 1646,14 руб.)

- По ст. «амортизация» перерасходовано на 769,6 тыс руб.в связи с передачей основных средств на баланс.

- По ст. «электроэнергия» возросли затраты на 239,8 тыс. руб.. расходы возросли за счет увеличения выработки тепла на 236,0 тыс. руб. (4268,7Гкал *36,2квт *1,534 руб=236,0т.руб.), снизились за счет уменьшения цены на 62,6 тыс.руб.(1,546-1,534=0,012*5095,Зтыс.квт.=62,6 тыс.руб.), за счет увеличения расхода на выработку 1Гкал 66,4 тыс.руб.(36,51 36,2=0,31*140,6тГкал*1,534=66,4т.руб)

- По ст. «подготовка к зиме» профинансировано 7973,5 тыс.руб., а фактические затраты составили 8588,1 тыс.руб., что на 614,6 тыс.руб. больше (за счет собственных средств).

-По ст. «оплата труда» экономия средств составила 2443,Отыс.руб. так как не выплачивается премия заложенная в тарифе РЭК.

- По ст. «содержание ЕРЦ» затраты возросли на 461,2 тыс.руб. за счет увеличения планового процента с 1,5 до 2,3.

- По ст. «транспортные расходы» затраты возросли на 1319,3 тыс. руб. за счет увеличения часов работы на авариях на 4001 час и за счет увеличения фактической с/стоимости 1 часа 178,42руб. против плановой 144,66руб.

-По ст. «прочие расходы» затраты возросли на 133,9 тыс. руб.в т.ч. на 45,5 тыс.руб.расходы по отоплению помещений участка теплохозяйства; на 88,4тыс.руб.за счет увеличения стоимости спец.одежды.

Водоснабжение:

Получен убыток в сумме 1379,1 тыс. руб., что превышает план на 1379,1 тыс.руб. Получено доходов 13976,0 тыс.руб., что на 400,7 тыс. руб. меньше плановых,

-по населению получено доходов больше на 117,7 тыс.руб. в связи с подключением новых абонентов (ул.Восточная; Урицкого; Рассветная; Гвардейская; Каретная).

-по бюджетным организациям получено доходов больше на 98,1 тыс.руб.в т.ч. по установленным приборам учета.(АНО ДЮСШ №2; МОУ СОШ №4; ГОУ НПО Агролицей №29)

-по прочим организациям получено доходов больше плановых на 308,3 тыс.руб. в т.ч. за счет подключения новых объектов (стройки жилых домов по ул.Заводской; Дмитриев ул.Социалистическая 36; ул.Первомайская 8 стройка). Недополучено доходов по ООО «Партнёр» на 61,8 тыс. руб.(27,84руб.*2219,5 мЗ) и ИП Бертрам на 62,0 тыс.руб. (27,84руб.*2227,8 мЗ)

Фактически средний тариф за 1мЗ составил 16,18 руб. против плана 16,30 руб. в т.ч. инвестиционная составляющая 0,49руб.

-по инвестиционной программе недополучено доходов на 9,2 тыс. руб. из-за невыполнения производственной программы по натуральным показателям на 18674,3 мЗ.

-недополучено доходов по собственным нуждам на 915,8 тыс.руб. за счет установки приборов учета воды по скважинам и котельным. Затраты возросли на 983,9 тыс.руб.

Фактически с/стоимость 1мЗ составила 1-8т5 руб.против плановой 16,30 руб.

-По ст. «прочие расходы» превышение плана на 271,3 тыс. руб. в т.ч. за счет увеличения на 106,3 тыс. руб платы за пользование водными объектами с.Новолыбаево и с.Гилево; за счет увеличения расходов по лаборатории на 35,2тыс.руб.; на 13,3 тыс.руб. больше по вывозу ЖБО и водоснабжению на собственные нужды; на 116,5 тыс. руб. больше за счет расходов будущих периодов.

-По ст. «электроэнергия» превышение плана на 197,9 тыс. руб. в связи с эксплуатацией скважин водозабора «новый».

-По ст. «амортизация» перерасходовано на 1171,8 тыс. руб.в связи с передачей основных средств на баланс.

-По ст. «транспортные расходы» перерасходовано на 370,8 тыс.руб.за счет увеличения часов работы транспорта на авариях на 677часа. или на 104,8тыс.руб; и за счет увеличения фактической с/стоимости 1часа на 10,2рубля или на 266тыс.руб.

-По ст. «оплата труда» экономия средств составила 430,5 тыс. руб. так как не выплачивается премия заложенная в тарифе.

КОС:

Получена прибыль в сумме 76,0 тыс.руб., что превышает план на 76,0 тыс.руб. Получено доходов больше плановых на 624,1 тыс. руб., в т.ч.

-по населению получено доходов больше на 849,9 тыс. руб.из-за того что оплата услуг начисляется по средневзвешенному тарифу за 1 мЗ по 25,74 руб. вместо 22,06 рубля.

-по бюджетным организациям получено доходов меньше на 6,8 тыс.руб.в т.ч. по установленным приборам учета.

-по прочим организациям недополучено доходов против плановых на 986,6тыс.руб. в т.ч. за счет перерасчета ОАО «Пурагроук» 1205,5 тыс.руб. (78,22-25,38=52,84*22814 мЗ=1205492 руб..); и ИП Бертрам на 61,8 тыс.руб.

(27,84руб.*2220 мЗ)

-по очистке стоков получено доходов больше плановых на 720,4 тыс. руб., за счет увеличения объемов по бюджетным организациям на 58,2тыс.руб.(факт. 71591мЗ-пл.67435 мЗ);

- по прочим организациям на 662,2 тыс.руб.(факт.75540 мЗ - план 28147 мЗ). Тариф по очистке стоков составил 13,96 руб. за 1мЗ.

Фактически средний тариф за 1мЗ составил 24,17 руб. против плана 24,46 руб. Увеличение тарифа произошло из-за применения средневзвешенного тарифа.

- по населению получено доходов больше на 849,9 тыс. руб.: из-за увеличения тарифа на 1385,3 тыс. руб. (25,7522,06=3,68руб.*376500мЗ=1385,Зтыс. руб.); из-за снижения объема оказанных услуг на 535,4 тыс.руб.(25,74руб.*20,8тыс.мЗ=535,4тыс.руб.).

Снижение тарифа произошло за счет применения льготного тарифа. ООО «Партнер» недополучено доходов по сравнению с планом на 113,4 тыс.руб.(78,22 руб. -27,14 руб.=51,08 руб. *2220 мЗ =113397,6 руб.)

Затраты увеличены на 548,3 тыс.руб.

Фактически с/стоимость 1мЗ составила 24,05 руб.против плановой 30,22 руб.

-По ст. «амортизация» снижены расходы на 106,5 тыс. руб. в связи со списанием основных средств с баланса.

-По ст. «аренда» перерасходовано на 80,4 тыс.руб.

-По ст. « электроэнергия» перерасходовано на 700,8 тыс. руб. в связи с

проведением пуско-наладочных работ новых очистных сооружений.

-По ст. «оплата труда» экономия средств составила 239,7 тыс.руб. так как не выплачивается премия заложенная в тарифе.

-По ст. «материалы» затраты возросли на 109,1 тыс.руб. на устранение аварийных работ.

-По ст. «прочие расходы» затраты возросли на 224,9 тыс.руб. за счет расходов будущих периодов.

Вывоз ЖБО:

Получен убыток в сумме 2534,2 тыс.руб., что на 2545,7 тыс.руб. превышает план. Недополучено доходов на 1740,5 тыс.руб.,в т.ч.

-по населению недополучено доходов на 1718,2 тыс.руб.

*-по бюджетным организациям недополучено доходов на 100,0 тыс.руб..

-по прочим организациям получено доходов больше плановых на 129,1 тыс.руб. за счет большего расхода воды по приборам учета.

Фактически средний тариф за 1мЗ составил 36,06 руб.против плана 42,46 руб. Снижение тарифа произошло из-за применения средневзвешенного тарифа.

- по населению получено доходов меньше на 1718,2 тыс.руб.: из-за снижения тарифа на 1248,2 тыс.руб.(35,46 25,74=9,72руб.*128415мЗ=1248,2тыс.руб.); из-за снижения объема оказанных услуг на 368,1 тыс.руб.(25,74руб.*14,Зтыс.мЗ=368,1тыс.руб.).

Снижение тарифа произошло за счет применения льготного тарифа ИП Бертрам «недополучено доходов по сравнению с планом на 3,5 тыс.руб.(86,72 руб. - 42,45 руб.=44,27 руб. *80 мЗ =3541,6 руб.)

Затраты возросли на 805,2 тыс.руб.

Фактически с/стоимость 1мЗ составила 50,82 руб.против плановой 42,46 руб.

- По ст. «прочие расходы» затраты возросли на 282,1 тыс.руб.в т.ч. арендная плата составляет 188,5 тыс.руб., а также за счет обеспечения работников с вредными условиями труда спецжирами на 42,3 тыс.руб. и расходы будущих периодов на 51,3 тыс.руб.

-По ст. «ГСМ» затраты возросли на 177,6 тыс.руб.за счет увеличения стоимости 1 л. д/топлива на 2,18 руб. или на 13,9% и 1л.бензина 1,05руб. или на 7,7%.

-По ст. «оплата труда» расходы возросли на 346,0 тыс.руб. в связи с выплатой вознаграждения за выслугу лет согласно коллективному договору.

-По ст. «общехозяйств.расходы» снижены по сравнению с планом на 49,1тыс.руб, так как снизились доходы, а общехозяйственные расходы делятся пропорционально доходам.

Свалка:

Получена прибыль в сумме 383,5 тыс.руб.,что на 377,0 тыс.руб. превышает план. План по доходам перевыполнен на 156,3 тыс.руб.из-за увеличения объема оказанных услуг на 4655,5мЗ или на 13,9%.

Фактически средний тариф составил 25,26 руб. против плана 24,11 руб.

Затраты снижены на 220,7 тыс.руб. по сравнению с планом.

Фактически с/стоимость 1мЗ составила 15,21 руб.против плановой 23,91 руб.

Вывоз ТБО:

Получена прибыль в сумме 707,7 тыс.руб.,что на 707,7 тыс.руб. превышает план. План по доходам перевыполнен на 664,8 тыс.руб. из-за увеличения объема оказанных услуг на 4217,8мЗ или на 23,3%.

Фактически средний тариф составил 167,94 руб. против плана 170,36 руб. Затраты снижены на 42,5 тыс.руб.

Фактически с/стоимость 1мЗ составила 136,21 руб.против плановой 170,36 руб.

Прочие доходы составили 15326,4 тыс.руб,что на 7188,1 тыс.руб. больше плана в т.ч.:

- подготовка к зиме 11866,6 тыс.руб.

- от услуг по предоставлению транспорта 90,9 тыс.руб.

- от оказания услуг по техническому обслуживанию зданий 352,9 тыс.руб.

- прочие внереализационные доходы 1026,1 тыс.руб.

- доходы по благоустройству 571,9 тыс.руб.

- за работы по очистке и вывозке талых вод 39,0 тыс.руб.

- за прочие работы и услуги 1379,0 тыс.руб.

Прочие расходы составили 15027,6 тыс.руб. тыс.руб. - прочие внереализационные расходы - 3316,0 тыс.руб.. пени - 174,4 тыс.руб.

- расходы по подготовке к зиме - 10792,0 тыс.руб.

- расходы за оказание прочих работ и услуг- 919,6 тыс.руб.

9. Основные показатели производственной программы МП «Заводоуковское ЖКХ» на 2010 год

Производственная программа по водоснабжению и водоотведению представлена в таблице 9.1

В соответствии с производственной программой планируется на 2010 год:

- подъем воды - 105252 тыс.м³;

- отвод сточных вод - 80300 тыс.м³;

- очистка воды - 105252 тыс.м³,что составляет 100 % от подъема воды;

- расход воды на собственные нужды очистных сооружений - 9250 тыс.м³, что составляет 8,79% от подъема воды;

- очистка стоков - 80300 тыс.м³,что составляет 100 % от отведенных стоков;

- утечки и неучтенный расход воды - 32035 тыс.м³, что составляет 30,44 % от подъема воды;

- объем реализации воды - 63967 тыс. м³., объем реализации стоков -62609 тыс.м³

Таблица 9.1

Производственная программа по водоснабжению и водоотведению МП «Заводоуковское ЖКХ» на 2010 год

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Плановый объем на период регулирования 2010г.
1	2	3	4
1.	Поднято воды насосными станциями 1 подъема	тыс. м 3	105252
2.	Пропущено воды через очистные сооружения	тыс. м 3	105252
3.	Расход воды на собственные нужды водозаборов	тыс. м 3	9250
3.1.	то же в % к поднятой воде	%	8,79
4.	Покупная вода	тыс. м 3	0
5.	Подано воды в сеть	тыс. м 3	96002
6.	Утечки и неучтенный расход воды	тыс. м 3	32035
6.1.	то же в % к поднятой воде	%	30,44
7.	Отпущено (реализовано) воды, всего	тыс. м 3	63967
7.1	в том числе: население	тыс. м 3	51157
7.2	бюджетные организации	тыс. м 3	4477
7.3	коммерческие предприятия	тыс. м 3	8333
8.	Объем потребленной электроэнергии	тыс. кВт.ч.	78929,4*
9.	Заявленная мощность	кВт	0
10.	Получено сточных вод	тыс. м 3	62609
	в том числе:
10.1	от населения	тыс. м 3	49704
10.2	от бюджетных организаций	тыс. м 3	4581
10.3	от коммерческих предприятий	тыс. м 3	8324
11.	Передано сточных вод другим организациям	тыс. м 3	0
12.	Очищено сточных вод	тыс. м 3	80300
13.	Отношение общего объема стоков к общему забору воды	%	78,98
14.	Объем потребленной электроэнергии	тыс. кВт.ч.	35114,7**
15.	Заявленная мощность	кВт	0

Показатели, характеризующие надежность снабжения потребителей услугами

Уровень потерь в сетях - 33 547 куб м на 1 км в год;

Износ систем водоснабжения - более 100% - 318 км

80 -100% - 121,89 км

менее 80% - 336 км

Аварийность систем водоснабжения - 1,31 (повреждений на 1 км)

Протяженность сетей, нуждающихся в замене:

Водоводы - 67,3км

Уличные сети - 182,7 км

Дворовые - 91км

Показатели, характеризующие доступность для потребителей товаров и услуг:

Численность населения, получающие услуги - 47, 2 тыс. чел.

Годовое количество часов предоставления услуг - 8760

Показатель, характеризующий рациональность использования ресурсов:

Удельное ресурсопотребление - 225л/сут.

Охват абонентов приборами учета воды - 3,6%

Показатель, характеризующий совершенствование организации производства и управления организацией:

Коэффициент использования установленной производственной мощности:

0,945 - сооружения водоснабжения;

1,0 - сооружения водоотведения;

Коэффициент соотношения численности ИТР к численности рабочих -0,31.

9.1 Анализ качественных показателей сетей водоснабжения

№ п/п	Наименование	Водоснабжение	Примечание
1	Протяженность сетей на обслуживании, на 01.01.09г. в т.ч., км	775,89
	водоводы	312,21
	уличные сети	330,32
	дворовые	133,36
2	Износ сетей, км
	Свыше 100%	318
	80-100%	61,89
	менее 80%	396
3	Нуждаются в замене, км
	водоводы	67,3
	уличные сети	182,7
	дворовые	91
4	Аварийность (утечки) на сетях, шт
	2007г.	1061	Причины утечек на сетях водопровода свищи на стыках труб- 75%, трещины - 1%, переломы - 14%, разрушение раструбов - 10%
	2008г.	1037
	2009г.	1013
5	Аварийность систем водоснабжения кол-во повреждений на 1 км. сети
	2007г.	1,37
	2008г.	1,34
	2009г.	1,31
6	Замена сетей
	2008г., км	3,4
	2009г., км	4,2
7	Численность населения, получающие услуги в ж.д., оборудованных централизованными системами ВиВ, чел	45873
8	Годовое количество часов предоставления услуг	8760
9	охват абонентов приборами учета воды, %	3,6
10	Уровень потерь в сетях куб. м / км в год
	2007г.	47 085
	2008г.	41 827
	2009г.	33 547

9.2 Прогнозируемый объем и качество услуг в сфере водоотведения на 2010 год

№	Показатель	2010г.
1.	Объем производства услуг, тыс. м3 Мощность, тыс. м3 /сут	80300 220
2.	Объем очищаемых стоков, тыс. м3	80300
2.1.	То же в % от объема производства услуги	100
3.	Объем реализации, тыс. м3	60431
3.1.	Население	46580
3.2.	Бюджетные организации, прочие потребители	13851
4.	Неучтенные стоки, тыс. м3	19869

Анализ качественных показателей сетей водоотведения

№ п/п	Наименование	Водоотведение	Примечание
1	Протяженность сетей на обслуживании,на 01.01.08г. в т.ч., км	509,29
	коллекторы	135,11
	уличные сети	123,47
	дворовые	250,71
2	Износ сетей, км
	Свыше 100%	121
	80-100%	52,29
	менее 80%	336
3	Нуждаются в замене, км
	коллекторы	26,6
	уличные сети	46,4
	дворовые	48,1
4	Засоры на сетях водоотведения, шт.
	2007г.	5940
	2008г.	5833
	2009г.	5680
5	Аварийность систем водоотведения (кол-во повреждений на 1 км. сети)
	2007г.	11,31
	2008г.	10,74
	2009г.	10,16
6	Замена сетей
	2008г., км	0,374
	2009г., км	0,98
7	Численность населения, получающие услуги в ж.д., оборудованных централизованными системами ВиВ, чел	458773
8	Годовое количество часов предоставления услуг	8760
9	Коэффциент использования установленной производственной мощности	1

10. Финансовое планирование на предприятии

Важнейшим элементом деятельности предприятия является планирование, в том числе финансовое. Эффективное управление финансами предприятия возможно лишь при планировании всех финансовых потоков, процессов и отношений предприятия.

В рыночной экономике планирование на предприятии является внутрипроизводственным, т.е. не носит элементов директивности. Основная цель внутрипроизводственного финансового планирования - обеспечение оптимальных возможностей для успешной хозяйственной деятельности, получение необходимых для этого средств и в конечном итоге достижение прибыльности предприятия. Планирование связано, с одной стороны, с предотвращением ошибочных действий в области финансов, с другой - с уменьшением числа неиспользованных возможностей. Таким образом, финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы финансовых планов и плановых (нормативных) показателей по обеспечению развития предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности ее финансовой деятельности в будущем периоде.

Основными задачами финансового планирования деятельности предприятия являются:

- обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности;

- определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени рационального его использования;

- выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;

- установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами;

- соблюдение интересов акционеров и других инвесторов; контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

Значение финансового планирования для предприятия состоит в том, что оно:

- воплощает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;

- предоставляет возможности определения жизнеспособности финансовых проектов;

- служит инструментом получения внешнего финансирования.

Исходя из целей, стоящих перед финансовым планированием на предприятии, можно отметить, что это - сложный процесс, включающий в себя несколько этапов.

На первом этапе анализируются финансовые показатели деятельности предприятия за предыдущий период на основе важнейших финансовых документов - бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств. Основное внимание уделяется таким показателям, как объем реализации, затраты, размер полученной прибыли. Проведенный анализ дает возможность оценить финансовые результаты деятельности предприятия и определить проблемы, стоящие перед ней.

Второй этап - это разработка финансовой стратегии и финансовой политики по основным направлениям финансовой деятельности предприятия. На этом этапе составляются основные прогнозные документы, которые относятся к перспективным финансовым планам и включаются в структуру бизнес-плана в том случае, если он разрабатывается на предприятии.

В процессе осуществления третьего этапа уточняются и конкретизируются основные показатели прогнозных финансовых документов посредством составления текущих финансовых планов.

На четвертом этапе происходит состыковка показателей финансовых планов с производственными, коммерческими, инвестиционными, строительными и другими планами и программами, разрабатываемыми предприятием.

Пятый этап - это осуществление оперативного финансового планирования путем разработки оперативных финансовых планов.

Планирование предусматривает осуществление текущей производственной, коммерческой и финансовой деятельности предприятия, влияющее на конечные финансовые результаты ее деятельности в целом.

Завершается процесс финансового планирования на предприятии анализом и контролем за выполнением финансовых планов. Данный этап заключается в определении фактических конечных финансовых результатов деятельности предприятия, сопоставлении с запланированными показателями, выявлении причин отклонений от плановых показателей, в разработке мер по устранению негативных явлений.

Финансовое планирование на предприятии включает в себя три основные подсистемы:

- перспективное финансовое планирование;

- текущее финансовое планирование;

- оперативное финансовое планирование.

Каждой из этих подсистем присущи определенные формы разрабатываемых финансовых планов и четкие границы периода, на который эти планы разрабатываются. Все подсистемы финансового планирования находятся во взаимосвязи и осуществляются в определенной последовательности. Исходным этапом планирования является прогнозирование основных направлений финансовой деятельности предприятия, осуществляемое в процессе перспективного планирования. На этом этапе определяются задачи и параметры текущего финансового планирования. В свою очередь база для разработки оперативных финансовых планов формируется именно на стадии текущего финансового планирования.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 30.12.2004 N 210-ФЗ (ред. от 25.12.2008) "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2009)

2. Постановление Правительства РФ от 10.02.1997 N 155 (ред. от 01.02.2005)

"Об утверждении Правил предоставления услуг по вывозу твердых и жидких бытовых отходов"

3. Федеральный закон от 21.07.2007 N 185-ФЗ (ред. от 01.07.2009)

"О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства"

4.АбрамовА.Е. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятия в 2-х ч. М.: Экономика и финансы АКДИ, 2008 .

5. Балабанов И. Т. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2008.

6. Ковалев В. В. Финансовый анализ. - М.: Финансы и статистика,2008.

7. Ковалева А. М. Финансы в управлении предприятием. - М.: Финансы и статистика, 2007.

8. Моляков Д. С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. - М.: Финансы и статистика, 2007.

9. Справочник финансиста предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2007.

10. Холт Роберт Н. Основы финансового менеджмента. - Пер. с англ. - М.: Дело, 2008.

11. Хеддевик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2008.

Приложение 1

Приложение к постановлению Главы администрации Заводоуковского городского округа № 2060 от «04» декабря 2007г

Тарифы на коммунальные услуги для предприятий, учреждений, организаций, финансируемых из всех уровней бюджетов и прочих предприятий

№ п/п	Наименование предприятия	Единица измерения	Тариф без НДС, рублей
1.	МП «Заводоуковское ЖКХ»
1.1	Водоснабжение
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	26,08
	- для прочих предприятий	1мЗ	44,14
1.2	Водоотведение
	- для бюджетных учреждений
	с сетевой канализацией	1мЗ	40,00
	с выгребной канализацией	1мЗ	62,17
	- для прочих предприятий
	с сетевой канализацией	1мЗ	78,22
	с выгребной канализацией	1мЗ	86,72
1.3	Очистка сточных вод (при выгребной канализации)
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	13,96
	- для прочих предприятий	1мЗ	13,96
1.4	Вывоз твердых бытовых отходов
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	239,0
	- для прочих предприятий	1мЗ	239,0
1.5	Утилизация твердых бытовых отходов
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	29,89
	- для прочих предприятий	1мЗ	36,73
2.	МПП ЖКХ «Новозаимское»
	Водоснабжение
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	25,98
	- для прочих предприятий	1мЗ	44,14
	Водоотведение
	- для бюджетных учреждений
	с выгребной канализацией	1мЗ	62,17
	- для прочих предприятий
	с выгребной канализацией	1мЗ	86,72
	Очистка сточных вод (при выгребной канализации)
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	13,96
	- для прочих предприятий	1мЗ	13,96
	Вывоз твердых бытовых отходов
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	239,0
	- для прочих предприятий	1мЗ	239,0
	Утилизация твердых бытовых отходов
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	29,89
	- для прочих предприятий	1мЗ	36,73
	Содержание встроенных помещений в
	многоквартирном доме или отдельно стоящем здании	1м2	9,83
3.	МУ «Гарант»
	Водоснабжение
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	25,98
	- для прочих предприятий	1мЗ	44,14
	Водоотведение
	- для бюджетных учреждений
	с выгребной канализацией	1мЗ	62,17
	- для прочих предприятий
	с выгребной канализацией	1мЗ	86,72
	Очистка сточных вод (при выгребной канализации)
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	13,96
	- для прочих предприятий	1мЗ	13,96
	Вывоз твердых бытовых отходов
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	239,0
	- для прочих предприятий	1мЗ	239,0
	Утилизация твердых бытовых отходов
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	29,89
	- для прочих предприятий	1мЗ	36,73
	Содержание встроенных помещений в многоквартирном доме или отдельно стоящем здании	1м2	9,83
	утилизация твердых бытовых отходов	1мЗ	3,39
4.	МУ «Падунское»
	Водоснабжение
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	25,98
	- для прочих предприятий	1мЗ	44,14
	Водоотведение
	- для бюджетных учреждений
	с выгребной канализацией	1мЗ	62,17
	- для прочих предприятий
	с выгребной канализацией	1мЗ	86,72
	Очистка сточных вод (при выгребной канализации)
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	13,96
	- для прочих предприятий	1мЗ	13,96
	Вывоз твердых бытовых отходов
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	239,0
	- для прочих предприятий	1мЗ	239,0
	Утилизация твердых бытовых отходов
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	29,89
	- для прочих предприятий	1мЗ	36,73
	Содержание встроенных помещений в многоквартирном доме или отдельно стоящем здании	1м2	9,83
5.	ООО «Вектор»
	Водоснабжение
	- для бюджетных учреждений	1мЗ	25,98
	- для прочих предприятий	1мЗ	44,14

Приложение 2

Тарифы на жилищно-коммунальные услуги для населения с 01.01.2008 года согласно постановлению главы администрации Заводоуковского городского округа № 2060 от 04.12.2007 г.

№№ пп		Единицы измерения	Тариф с НДС
1.	Водоснабжение	1м3	14,04
	Благоустроенное жилье с горячим водоснабжением - стоимость воды (7,5 м3) - подогрев	1 чел. 1 чел.	105,30 68,68
	Благоустроенное жилье с бойлерными установками для подогрева воды - стоимость воды (6 м3) - подогрев	1 чел. 1 чел.	84,24 41,20
	Благоустроенное жилье с нагревательными приборами (5,55 м3)	1 чел.	77,92
	Благоустроенное жилье с холодным водоснабжением (4,35 м3)	1 чел.	6.1,07
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн и канализации (1,5 м3)	1 чел.	21,06
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн с канализацией (3,0 м )	1 чел.	41,12
	Общежитие с горячим водоснабжением - стоимость воды (4,35 м3) - подогрев	1 чел. 1 чел.	61,07 41,20
	Общежитие с холодным водоснабжением (2,55 м3)	1 чел.	35,80
	Пользование водой из уличных колонок (1,2 м3)	1 чел.	16,85
ООО "Жилсервис" (распоряжение ПравительстваТО № 372 от 01.01.2007 г.)
	Стоимость 1 м водоснабжения	1мЗ	16,30
	Благоустроенное жилье с нагревательными приборами (5,55 м3)	1 чел.	90,46
	Благоустроенное жилье с холодным водоснабжением (4,35 м3)	1 чел.	70,90
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн и канализации (1,5 м3)	1 чел.	24,45
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн с канализацией (3,0 м3)	1 чел.	48,90
	Пользование водой из уличных колонок (1,2 м3)	1 чел.	19,56
V 2.	Водоотведение
г.3аводоуковск
	Средневзвешенный тариф на водоотведение с учетом сетевой и выгребной канализации по договорам населения с МУ "ЕРЦ"	1м3	30,37
	Благоустроенное жилье с горячим водоснабжением (7,5 м3)	1 чел.	227,77
	Благоустроенное жилье с бойлерными установками для подогрева воды (6 м)	1 чел.	182,22
	Благоустроенное жилье с нагревательными приборами (5,55 м3)	1 чел.	168,55
	Благоустроенное жилье с холодным водоснабжением, общежитие с горячим водоснабжением (4,35 м3)	1 чел.	132,11
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн с канализацией (3,0 м3)	1 чел.	91,11
	Общежитие с холодным водоснабжением (2,55 м3)	1 чел.	77,44
	Оплата выгребной канализации по разовым заявкам	1м3	41,84
	Неблагоустроенное жилье с выгребными септиками (1,2 м3)	1 чел.	50,21
Сельские территории
	Стоимость 1 м выгребной канализации	1м3	41,84
	Благоустроенное жилье с горячим водоснабжением (7,5 м3)	1 чел.	313,80
	Благоустроенное жилье с бойлерными установками для подогрева воды (6 м)	1 чел.	251,04
	Благоустроенное жилье с нагревательными приборами (5,55 м3)	1 чел.	232,21
	Благоустроенное жилье с холодным водоснабжением, общежитие с горячим водоснабжением (4,35 м3)	1 чел.	182,00
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн с канализацией (3,0 м3)	1 чел.	125,52
	Общежитие с холодным водоснабжением (2,55 м3)	1 чел.	106,69
	Неблагоустроенное жилье с выгребными септиками (1,2 м3)	1 чел.	50,21
3.	Вывоз ТБО
	Стоимость 1 куб м	1м3	154,64
	Благоустроенное жилье (0,09 м3) с 1 кв. м общей площади	1м2	0,77
	Неблагоустроенное жилье (0,125 м3) с 1 кв. м общей площади	1м2	1,07
4.	Утилизация ТБО	1м3	3,39
	Благоустроенное жилье (0,09 м3)	1 чел.	0,31
	Неблагоустроенное жилье (0,125 м3)	1 чел.	0,42
	Эксплуатация жилищного фонда для муниципального жилья
	Благоустроенное жилье: санитарное содержание	1м2	1,16
	Содержание и текущий ремонт общего имущества жилого дома	1м2	5,81
	Полублагоустроенное и неблагоустроенное жилье: - санитарное содержание	1м2	1,16
	- техническое обслуживание неблагоустроенного и полублагоустроенного жилья	1м2	4,01
	Плата за наем жилого помещения - в жилых благоустроенных домах - в жилых неблагоустроенных и полублагоустроенных домах	1м2 1м2	0,89 0,60
6.	Техническое обслуживание ГПУ, внутренних и внутридомовых газопроводов с 1 м2 общей площади жилья	1м2	0,93
7.	Теплоснабжение
	г.Заводоуковск (МП "ЗЖКХ)	1м2	17,98
	с.Бигила (ООО Тарант")	1м2	20,26
	с.Новая Заимка (МПП ЖКХ "Новозаимское")	1 м2	21,09
	с.Падун (МУ "Падунское")	1м2	19,91
	с.Боровинка, с.Шестаково, с.Сосновка (ООО "Жилсервис")	1м2	17,88
	п.Лебедевка, с.Тумашово (ООО "Жилсервис")	1м2	34,07
	с.Колесниково (ООО "Вектор")	1м2	13,64
	п.Центральный, п.Мичуринский, с.Горюново (МУ "Горюновское")	1м2	17,76

Приложение 3

Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2008 г.

Организация Муниципальное предприятие Заводоуковского городского округа «Заводоуковское жилищно-коммунальное хозяйство»

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	90	64
Основные средства	120	3768	3482
Незавершенное строительство	130	-	598
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	-	-
Отложенные налоговые активы	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО но разделу I	190	3858	4144
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	27746	52880
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	6644	6189
животные на выращивании и откорме	212	-	-
затраты в незавершенном производстве	213	2078	688
готовая продукция и товары для перепродажи	214	19024	45076
товары отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	-	914
прочие запасы и затраты	217	-	13
Налог на добавленную стоимость но приобретенным ценностям	220	757	3947
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
в том числе покупатели и заказчики	231	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	6452	6458
в том числе покупатели и заказчики	241	1989	2433
Краткосрочные финансовые вложения	250	10000	500
Денежные средства	260	5416	5509
Прочие оборотные активы	270	-	11
ИТОГО по разделу II	290	50371	69305
БАЛАНС	300	54229	73449
ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	50	50
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411		-
Добавочный капитал	420	14207	14207
Резервный капитал	430	-	-
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	29420	31712
ИТОГО по разделу III	490	43677	45969
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	4610
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	4610	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610		20384
Кредиторская задолженность	620	5942	7096
В том числе: поставщики и подрядчики	621	2741	867
задолженность перед персоналом организации	622	951	1066
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	247	278
задолженность по налогам и сборам	624	576	1467
прочие кредиторы	625	1427	1155
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	0	0
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	5942	27480
БАЛАНС	700	54229	73449

Приложение 4

Отчет о прибылях и убытках за 2008г.

Организация Муниципальное предприятие Заводоуковского городского округа «Заводоуковское жилищно-коммунальное хозяйство»

Показатель	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	80815	54146
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(61786 )	(41397)
Валовая прибыль	029	19029	12749
Коммерческие расходы	030	( 1707 )	(1143)
Управленческие расходы	040	-	-
Прибыль (убыток) от продаж	050	17322	11606
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	72
Проценты к уплате	070	( 1007)	(675)
Доходы от участия в других организациях	080	-	-
Прочие операционные доходы	090	1059	710
Прочие операционные расходы	100	( 1719)	(1152)
Внереализационные доходы	120	729	488
Внереализационные расходы	130	( 575)	(385)
Прибыль (убыток) до налогообложения Отложенные налоговые активы	140	15881	10592
	141
Отложенные налоговые обязательства	142
Текущий налог на прибыль	150	(3969)	(2611)
	160
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)	190	11912	7981
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Приложение 5

Тариф на тепловую энергию, производимую котельными муниципальных предприятий и учреждений согласно решениям региональной энергетической комиссии Тюменской области на 2009 год

№№ пп	Предприятие, учреждение	Номер решение РЭК	Тариф для населения	Тариф для бюджет ных потребителей без НДС, руб.за 1 Гкал	Тариф для прочих потреби- телей без НДС, руб. за 1 Гкал
			за 1 Гкал с НДС	с 1 м2 общей площади с НДС
1.	МП " Заводоуковское ЖКХ"	№141 от 23.11.2006	595,66	15,59	592	806,40
2.	МУ "Бигилинское"	№83 от 23.08.2006	696,20	18,23	639,40	870,50
3.	МУ Тарант" с.Першино	№110 от 28.09.2006	-	-	888,70	888,70
4.	МПП ЖКХ "Новозаимское"	№114 от 28.09.2006	698,32	18,28	591,80	591,80
5.	МУ "Мираж" с.Тумашово	№109 от 28.09.2006	-	-	1095	1095
6.	МУ "Лыбаевское"	№120 от 28.09.2006	575,25	15,06	487,50	487,50
7.	ООО "Жилсервис" с.Боровинка, с.Шестаково, с.Сосновка - с.Старая Заимка	№82 от 23.08.2006	592,00	15,50	640,90 596,50	875,00
8.	МУ "Вектор"	№45 от 26.06.2006	1157,58	30,31	994,00	1042,00
9.	МУ "Падунское"	№117 от 28.09.2006	665,05	17,41	563,60	563,60
10.	МУ "ОССИН" (с.Дроново)	№120 от 28.09.2006	575,25	15,06	487,50	487,50
11.	МУ "Лебедевское"	№154 от 09.11.2006	1188,60	31,12	1188,60	1188,60