Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

На сегодняшний день бизнес планирование является главной функцией управления любым предприятием. Именно с бизнес планирования начинается как создание, так и функционирование хозяйствующего субъекта. Об этом свидетельствует и опыт стран с развитой рыночной экономикой. Недооценка бизнес планирования в условиях рынка, сведение его к минимуму, игнорирование или некомпетентное осуществление, как правило, приводят к большим экономическим потерям, к явлениям неплатежеспособности предприятий.

На уровне хозяйствующего субъекта осуществляется как стратегическое (долгосрочное) бизнес планирование, так и текущее технико-экономическое планирование, а также оперативно-производственное планирование как детализация разработок текущих планов предприятия в целом, его крупных цехов и малых производственных подразделений вплоть до рабочего места.

В данной контрольной работе будет подвергнут анализу эффективности бизнес-план по приобретению и реконструкции автозаправочной станции. Суть проекта заключается в том, что организация, владеющая сетью АЗС под известным брендом, рассматривает возможность приобретения небрендовой АЗС, находящейся на трассе, с последующей ее реконструкцией. Прежде чем реализовать данный проект, необходимо оценить параметры его эффективности, а также проанализировать их в различных экономических ситуациях.

1. ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ

Вариант №1

Вопрос 1. Бизнес-планирование обеспечивает для компании получение целого ряда полезных результатов, исключая:

Ответ: C) гарантирует бизнесу успех и получение прибылей.

D) обеспечивает достижение целей

Вопрос 2. Укажите, что включает в себя операционный денежный поток бизнес-проекта (на t-ом шаге расчета):

Ответ: 1) внереализационные доходы;

Вопрос 3. К числу основных методов, используемых для прогнозирования продаж, относятся все методы, исключая:

Ответ: D) балансовый метод

Вопрос 4. Выберите два утверждения, соответствующие разделу «План маркетинга» из числа приведенных ниже:

Ответ: А) определяет план сбыта

С) описывает политику ценообразования

Вопрос 5. Укажите два утверждения, соответствующие разделу «Финансовый план» из числа приведенных ниже:

Ответ: В) показывает доходы и расходы проекта

D) отражает денежные потоки проекта

Вопрос 6. Выберите два утверждения, соответствующие разделу «Анализ рынка» из числа приведенных ниже

Ответ: С) определяет спрос на продукты и услуги

E) отражает результаты анализа конкурентов

Вопрос 7. Что представляет собой показатель «бухгалтерская норма доходности»

Ответ: А) отношение среднегодовой прибыли к среднегодовому размеру инвестиций отношение выручки от продаж к среднегодовой стоимости капитала.

Вопрос 8. Назовите три главных элемента, которые определяют успех создания нового предприятия

Ответ: 1) Идея

2) Определение своего рынка

3) Грамотно составленный стратегический план развития

Вопрос 9. Некоторые расходы предприятия не принимают форму денежных выплат. Приведите примеры, иллюстрирующие это утверждение:

Ответ: амортизационные отчисления

Вопрос 10. Каковы способы снижения высокой степени риска по проекту?

Ответ: диверсификация; приобретение дополнительной информации о выборе и результатах; лимитирование; самострахование; страхование; страхование от валютных рисков; хеджирование; приобретение контроля над деятельностью в связанных областях; учет и оценка доли использования специфических фондов компании в ее общих фондах.

2. БИЗНЕС-ПЛАН РЕКОНСТРУКЦИИ АЗС

2.1 Резюме

Реконструкция автозаправочной станции и комплекса по оказанию дополнительных услуг автовладельцам, в который входят:

-- кафе;

-- магазин автозапчастей, масел и горюче-смазочных материалов;

-- сервис-пост;

-- пункт экспресс-замены масла;

-- автостоянка.

Реконструкция автозаправочного комплекса предполагается осуществить в Рязанской области на трассе М-6.

Цели проекта:

1. Удовлетворение потребностей автовладельцев в бензине, дизельном топливе и горюче-смазочных материалах, а также в дополнительных услугах.

2. Насыщение рынка нефтепродуктов и ликвидация недостатка АЗС на автодороге М-6 в Рязанской области.

3. Получение прибыли при обеспечении возврата инвестиций.

Проектом предусматривается строительство:

1. Автозаправочной станции (АЗС) с емкостями подземного типа на четыре вида нефтепродуктов:

- Дизельное топливо,

- Бензин А-80,

- Бензин Аи-92,

- Бензин Аи-95;

2. Кафе;

3. Сервис-поста с пунктом экспресс-замены масла;

4. Автостоянки.

Реконструкция АЗС включает в себя:

Планирование и проектирование автозаправочного комплекса на базе старого АЗС.

Монтаж технологического оборудования (топливных трубопроводов и топливораздаточных колонок).

Прокладка наружных коммуникаций.

Благоустройство и озеленение прилегающей территории.

Установка стендов, вывесок, рекламы.

Срок строительства составит 6 месяцев.

Все пять емкостей для хранения нефтепродуктов на АЗС Ї подземного типа. Объем 3-х емкостей Ї 25 куб. м. каждая и 1-й емкости Ї 100 куб. м.

Количество колонок Ї 4. Три односторонних колонки для бензина и одна двухсторонняя для ДТ.

Температурный режим работы АЗС Ї от -40°С до +40°С.

Общая сумма разовых капиталовложений составляет 10 500 000 руб. Для финансирования инвестиций планируется создание акционерного общества, с привлечением заемных средств со стороны соучредителей ЗАО в объеме инвестиционных потребностей.

После выхода на постоянную мощность (через 2 квартала после начала работы) прогнозируются следующие средние показатели деятельности АЗК:

- годовой объем продаж Ї 14 000 000 л.;

- годовая выручка от реализации Ї 293 538 тыс. рублей в постоянных ценах декабря 2015 года;

- прогнозируемая средняя чистая прибыль Ї 17 133 тыс. рублей в постоянных ценах декабря 2015 года.

Проект обеспечивает высокую эффективность капиталовложений Ї внутренняя норма рентабельности составляет 121,1%.

Срок окупаемости проекта Ї 1 год с момента запуска АЗК; 1,5 года с начала строительства.

бизнес план автозаправочный станция

2.2 Описание услуг

На АЗС предполагается реализовывать четыре вида нефтепродуктов:

- Дизельное топливо;

- Бензин А-80;

- Бензин А-92;

- Бензин А-95.

Руководством было решено вступить в систему добровольной сертификации АЗС, понимая, что новая мера повысит конкурентоспособность реконструируемой АЗС на рынке нефтепродуктов.

Обследование длится около полутора месяцев, после чего владелец заправки получает сертификат соответствия сроком на три года и специальный знак, подтверждающий качество реализуемого им топлива. Еще в течение года специалисты ООО «РесурсАудит» выезжают на АЗС, чтобы удостовериться, что работа станции соответствует нормативам.

Таким образом, за свои деньги заказчик получает полную информацию об общем состоянии автозаправки, качестве оказываемых услуг, кадровом составе, исправности средств измерения.

Дополнительный бонус -- в перечень производимых экспертами органа сертификации проверок входят и обязательные для лицензирования, так что здесь можно сэкономить. И, конечно, документ о прохождении сертификации -- дополнительное конкурентное преимущество, т.к. после обследования АЗК «Королева бензоколонки» квалифицированными экспертами, можно использовать этот факт в рекламе своей продукции и услуг. К тому же прохождение этой процедуры не только благотворно скажется на брэнде компании, но и позволит потребителю выбрать качественный товар.

2.3 План маркетинга

Новый автозаправочный комплекс будет позиционировать себя, как АЗК для «грузоперевозчиков», основная задача которого привлечение в качестве клиентов как можно большего числа владельцев грузовых автомашин. Для этих целей на территории АЗК будет построено кафе, где клиенты смогут не только вкусно и не дорого поесть, но и приобрести продукты питания и напитки в дорогу.

С появлением на станции пункта экспресс-замены масла учащается посещение клиентами таких зон, как магазин и кафе. Обычно, пока меняется масло в автомобиле, клиент пьет кофе или делает покупки. Кроме того, клиент покупает на станции масло, промывку для двигателя и фильтр для масла. А если в магазине работает обученный продавец, то он сможет объяснить клиенту, что лучше всего вместе с маслом поменять и воздушный фильтр, фильтр салона (если он есть) и, конечно же, топливный фильтр. Все эти товары, а так же другие горюче-смазочные материалы, автохимию и автокосметику можно приобрести у оператора АЗС.

Потенциальными потребителями нефтепродуктов являются автовладельцы.

Большую часть автопарка страны составляют легковые автомобили (45%), но основная их часть не покидает или редко покидает пределы населённых пунктов и соответственно не могут являться клиентами АЗС.

Второй по величине сегмент принадлежит грузовым автомобилям и ввиду того, что основным предназначением данного вида транспорта является транспортировка грузов, в том числе и на дальние расстояния, процентное соотношение потенциальных клиентов нашего АЗС может измениться в сторону увеличения грузового автотранспорта.

Мотоциклы составляют 0,5% автопарка Рязани, но практически не встречаются на автострадах нашего региона. Прибавив сюда маленький объём топливного бака, можно не рассматривать данный сегмент в аспекте потенциальных клиентов. Всего 0,3% автопарка принадлежит автобусам, но на автострадах они не редкость в связи с присутствием на них рейсовых автобусов, а так же пассажирских и грузовых микроавтобусов.

2.4 План продаж

Чтобы рассчитать годовой объем реализации, необходимо суточный объем умножить на количество дней в году. В первый год реализации проекта годовой объем составит 4380 т (12,0 ? 365), во второй (после проведения реконструкции) -- 5293 т (14,5 ? 365). На последующий период запланирован ежегодный рост реализации на 3 % за счет увеличения парка автотранспортных средств в регионе. Однако следует учесть, что в первый и второй годы на АЗС будут проводиться строительно-монтажные работы, поэтому выйти на полную мощность в данный период не получится. В связи с этим на 2012 г. запланирован объем реализации в размере 50 % от планового -- 2190 т (4380 ? 0,5), на 2013 г. -- в размере 75 % от планового -- 3969 т (5293 ? 0,75). Горизонт планирования составляет 10 лет.

После получения данных об общей годовой реализации их необходимо разбить по видам нефтепродуктов, в соответствии с плановой структурой (табл. 1).

Таблица 1 План реализации нефтепродуктов, т

Вид топлива	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024
А-80	394	714	981	1011	1041	1072	1104	1138	1172	1207	1243
АИ-92	700	1270	1 744	1797	1851	1906	1963	2022	2083	2145	2210
АИ-96	66	119	164	168	173	179	184	190	195	201	207
АИ-98	66	119	164	168	173	179	184	190	195	201	207
Дизельное топливо	964	1747	2 399	2471	2545	2621	2700	2781	2864	2950	3038
Всего	2190	3969	5452	5615	5783	5957	6135	6321	6509	6704	6905

Следующий шаг -- составление прогноза цен на нефтепродукты. Для этого сначала необходимо произвести пересчет цен реализации из рублей за литр в рубли за тонну. Происходит это путем деления на коэффициент плотности нефтепродукта (0,8 г/см3) и умножения на тысячу. Данные о плотности взяты средние по факту (табл. 2).

Таблица 2 Расчет цен реализации нефтепродуктов

Вид топлива	Цена, руб./л	Плотность, г/см3	Цена, руб./т
А-80	24,90	0,736	33 832
АИ-92	25,40	0,765	33 203
АИ-96	27,00	0,754	35 809
АИ-98	29,50	0,770	38 312
Дизельное топливо	25,50	0,847	30 096

Если запланировать ежегодное увеличение цен реализации на 5 %, можно составить прогноз цен на будущие 10 лет (табл. 3).

Таблица 3 Прогноз цен реализации нефтепродуктов (с НДС), руб./т

Вид топлива	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023
А-80	33 832	35 523	37 299	39 164	41 122	43 179	45 337	47 604	49 985	52 484
АИ-92	33 203	34 863	36 606	38 436	40 358	42 376	44 495	46 719	49 055	51 508
АИ-96	35 809	37 599	39 479	41 453	43 526	45 702	47 988	50 387	52 906	55 552
АИ-98	38 312	40 227	42 239	44 351	46 568	48 897	51 341	53 908	56 604	59 434
Дизельное топливо	30 096	31 600	33 180	34 839	36 581	38 410	40 331	42 348	44 465	46 688

2.5 Организационный план

Для оценки расходов на оплату труда необходим проект штатного расписания (табл. 4).

Таблица 4 Штатное расписание АЗС

Должность	Количество штатных единиц	Оклад, руб.	Сумма, руб.
Управляющий АЗС	0,25	30 000	7500
Старший оператор	1	20 000	20 000
Оператор смены	8	15 000	120 000
Товаровед	0,5	20 000	10 000
Заправщики автомобиля	10	10 000	100 000
Уборщик	0,25	10 000	2500
Слесарь	0,25	18 000	4500
Итого	20,25		264 500

По штатному расписанию, ежемесячные расходы на персонал в первый год работы составляют 264 500 руб. (соответственно, годовые -- 3174 тыс. руб.). Во второй и последующие годы планируется индексация заработной платы на 5 %. Социальные взносы -- 34 % от начисленной заработной платы.

2.6 Риски проекта

1. Политический риск. Связан с возможным изменением курса Правительства, с принятием жёсткой позиции государства по отношению к иностранным инвестициям и частному предпринимательству.

Представляется незначительным в силу существенного лобби заинтересованных в сохранении текущего положения дел экономических кругов.

2. Рыночный. Обусловлен вероятностью продолжения роста цен на нефть на мировом рынке и, соответственно, сокращения платежеспособного спроса на топливо.

3. Криминальный. Представляет собой вероятность непредвиденных потерь, связанных с противоправными действиями третьих лиц. Этот вид риска должен быть предотвращен серьезными мероприятиями по охране АЗС.

4. Финансовый. Значимым риском для компании является риск неплатежеспособности основных потребителей. Предприятие подвержено финансовым рискам, связанным с трудностями в получении кредитных ресурсов и ростом процентных ставок по кредитам. На финансовом состоянии предприятия могут негативно отразиться девальвация рубля, рост темпов инфляции и изменение тарифов на услуги естественных монополий (железнодорожный тариф, плата за электроэнергию).

2.7 Финансовый план

Отделом капитального строительства была составлена смета затрат, необходимых для того, чтобы привести ее к фирменному стилю (табл. 5).

Таблица 5 План реконструкции АЗС

Наименование	Количество	Цена (включая НДС), руб.	Стоимость (включая НДС), руб.
Внешние конструкции			6 026 360
Навес на АЗС	1	5 115 360	5 115 360
Информационный щит	1	800 000	800 000
Указатели «въезд/выезд»	2	29 500	59 000
Флагшток	1	52 000	52 000
Технологическое оборудование			6 733 000
Топливо-раздаточные колонки	4	599 500	2 398 000
Резервуар	1	1 098 000	1 098 000
Автоматизированная система управления	1	710 000	710 000
Оборудование для рекупирации паров	1	1 500 000	1 500 000
Уровнемеры	1	310 000	310 000
Насосы погружные	5	41 400	207 000
Очистные сооружения	1	400 000	400 000
Компрессор-пылесос	1	110 000	110 000
Торгово-холодильное оборудование			1 300 000
Проектные работы			400 000
Экспертиза проекта			120 000
Получение разрешения на строительство			10 000
Строительно-монтажные работы			15 580 000
Демонтаж	1	1 500 000	1 500 000
Монтаж фундаментов	1	1 150 000	1 150 000
Монтаж резервуаров	1	450 000	450 000
Монтаж наружных сетей водоснабжения	1	280 000	280 000
Монтаж наружных сетей электроснабжения	1	250 000	250 000
Монтаж внутриплощадочных сетей	1	650 000	650 000
Монтаж операторной и навеса	1	2 165 000	2 165 000
Монтаж технологических трубопроводов	1	600 000	600 000
Монтаж очистных сооружений	1	80 000	80 000
Монтаж топливо-раздаточных колонок	4	100 000	400 000
Монтаж освещения территории	8	27 500	220 000
Монтаж системы автоматизированного управления	1	142 000	142 000
Организация связи	1	90 000	90 000
Инженерные средства охраны	1	1 073 000	1 073 000
Благоустройство	1	6 530 000	6 530 000
Пусконаладочные работы			240 000
Всего			30 409 360

Таким образом, общий объем капитальных вложений в приобретение и реконструкцию АЗС составит 55 409 тыс. руб. (включая НДС). За вычетом НДС, причитающегося к возмещению, сумма инвестиций будет равна 49 957 тыс. руб.

После того как сумма необходимых инвестиций посчитана, необходимо распределить их по срокам (табл. 6).

Таблица 6 График капитальных вложений, тыс. руб.

Капитальные затраты	2014 г.	2015 г.	Итого
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Приобретение АЗС	25 000								25 000
Внешние конструкции		5115	911						6026
Технологическое оборудование		3496	2210	1027					6733
Торгово-холодильное оборудование					1300				1300
Проектные работы		400							400
Экспертиза проекта		120							120
Получение разрешения на строительство			10						10
Строительно-монтажные работы			3100	2845	1942	7693			15 580
Пусконаладочные работы						240			240
Итого	25 000	9131	6231	3872	3242	7933	0	0	55 409

Согласно графику в первый год реализации проекта планируется потратить 44 234 тыс. руб., во второй -- 11 175 тыс. руб.

Размер осуществленных вложений в основной капитал влияет на сумму годовой амортизации, а следовательно, и на размер чистой прибыли организации и налога на прибыль. Для расчета амортизации необходимо сумму инвестиций (за вычетом НДС) распределить по срокам полезного использования (табл. 7)

Таблица 7

Распределение капиталовложений по срокам полезного пользования

Группа	Срок полезного использования, лет	Сумма без НДС, тыс. руб.	Годовая амортизация, тыс. руб.
Здания, сооружения	10	40 149	4015
Оборудование	5	6808	1362

Годовая амортизация в первые пять лет составит 5377 тыс. руб. (4015 + 1362), в последующие пять лет -- 4015 тыс. руб.

После расчета инвестиций следует рассчитать годовой план реализации нефтепродуктов в тоннах (на основании имеющихся данных о ежесуточной реализации до и после реконструкции). Для этого необходимо учесть соотношение общего объема реализации по видам топлива.

После расчета плановых объемов и цен реализации необходимо рассчитать план выручки от реализации нефтепродуктов, который рассчитывается как произведение цены на объем без НДС (табл. 8).

Таблица 8 План выручки от реализации нефтепродуктов (без НДС), на 5 лет тыс. руб.

Вид топлива	2014	2015	2016	2017	2018
А-80	11 302	21 509	31 016	33 544	36 278
АИ-92	19 719	37 528	54 115	58 525	63 295
АИ-96	1994	3794	5472	5917	6400
АИ-98	2133	4060	5854	6331	6847
Дизельное топливо	24 576	46 772	67 445	72 942	78 887
Итого	59 724	113 663	163 902	177 259	191 707

С учетом того что средняя маржа (разница между ценой реализации и покупки) составляет 15 %, был составлен бюджет закупки нефтепродуктов (табл. 9).

Таблица 9 План закупки нефтепродуктов на 5 лет (без НДС), тыс. руб.

Вид топлива	2014	2015	2016	2017	2018
А-80	9828	18 704	26 971	29 169	31 546
АИ-92	17 147	32 633	47 056	50 892	55 039
АИ-96	1734	3299	4758	5146	5565
АИ-98	1855	3530	5090	5505	5954
Дизельное топливо	21 371	40 671	58 648	63 428	68 597
Итого	51 935	98 837	142 523	154 140	166 701

Планом реконструкции АЗС помимо ребрендинга и замены технологического оборудования предусмотрена установка торгово-холодильного оборудования. Следовательно, помимо основной деятельности (реализации нефтепродуктов) на АЗС планируется организовать ведение сопутствующего бизнеса (магазин, кафе, компрессор для подкачки шин, автомобильный пылесос).

По накопленной статистике, выручка по сопутствующему бизнесу составляет в среднем 1% от выручки по нефтепродуктам, а размер наценки по данному направлению равен 30 %. На основании этих данных был рассчитан бюджет выручки и закупочной стоимости по сопутствующим товарам и услугам (табл. 10).

Таблица 10 План выручки и покупной стоимости по сопутствующему бизнесу (без НДС), тыс. руб.

Показатель	2014	2015	2016	2017	2018
Выручка	597	1137	1639	1773	1917
Покупная стоимость	459	874	1261	1364	1475

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе выполнения контрольной работы были рассмотрены основные разделы бизнес-плана проекта реконструкции АЗС, в который входят:

· кафе;

· магазин автозапчастей, масел и горюче-смазочных материалов;

· сервис-пост;

· пункт экспресс-замены масла;

· автостоянка.

В работе была представлена общая характеристика проекта, результаты изучения рынка, разработан план маркетинга и план производства. Рассчитана стоимость проекта и основные статьи расходов, проанализированы выгоды и риски проекта. Приведены плановые решения в отношении организационной среды реализации проекта.

В результате работы была доказана целесообразность создания автозаправочного комплекса, строительство которого предполагается осуществить в Рязанской области.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: учеб. пособие для вузов/ Под ред. В. М. Попова. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 432 с.

2. Оценка эффективности инвестиционных проектов:теория и практика: учеб. пособие/ П.Л.Виленский,В.Н.Лившиц,С.А.Смоляк. - 3-е изд.,испр. и доп. - М.: ДЕЛО, 2004. - 888 с.

3. Инвестиционный консалтинг: практикум/ М. И. Кныш, Б. А. Перекатов, Ю. П. Тютиков. - 2-е изд. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002. - 165 с.

4. Инвестиционные проекты: учебник для вузов/ Б. А. Колтынюк. - 2-е изд., перераб. и доп. - СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2002. - 622 с.

5. Инвестиции. Курс лекций/ Е. Р. Орлова. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2006. - 207 с.

6. Инвестиции: учеб. пособие для вузов/ Л. Л. Игонина; Под ред. В. А. Слепова. - М.: Экономистъ, 2005. - 478 с.

7. Инвестиции: [учеб. пособие]; пер. с англ./ Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бэйли. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 1028 с.

8. Инвестиции/ [А. Ю. Андрианов и др.; Под ред. В. В. Ковалева, В. В. Иванова, В. А. Лялина]. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2006. - 584

9. Основы инвестиционной деятельности: учеб. пособие/ А. П. Бочарников. - М.: Омега-Л, 2007. - 296 с.

10. Управление инвестициями: учеб. пособие/ Ю. П. Анискин. - 3-е изд., стер. М.: Омега-Л, 2007. - 192 с.

Размещено на Allbest.ru