Источники формирования оборотных активов организации
Оборотные средства и их экономическое содержание. Источники формирования и контроль использования оборотного капитала. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости. Показатели эффективности использования оборотного капитала и доходности.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.07.2011 |
| Размер файла | 2,2 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
15. Шуляк Б. Н. Финансы предприятий: Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2005.
Приложение
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
|
Коды |
||||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
|||
|
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «ПромПартнер» |
по ОКПО |
01126631 |
||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
491754523 |
||
|
Вид деятельности: торгово-закупочная деятельность |
по ОКДП |
15.22 |
||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: ООО/ Совместная Федеральная и иностранная собственность |
по ОКОПФ/ОКФС |
10 |
01 |
|
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|
АКТИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы |
110 |
981 |
705 |
|
|
Основные средства |
120 |
1422316 |
1394780 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
225234 |
435975 |
|
|
Доходные вложения в нематериальные ценности |
135 |
650 |
720 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
10869 |
316056 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
9040 |
11363 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
1669090 |
2159600 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы |
210 |
123265 |
162582 |
|
|
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
113925 |
155330 |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
190 |
77 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
143 |
125 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
9149 |
7175 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
19578 |
18520 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
1467385 |
1167294 |
|
|
В том числе: Покупатели и заказчики |
231 |
1461913 |
- |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
872594 |
902325 |
|
|
В том числе Покупатели и заказчики |
241 |
50838 |
36661 |
|
|
авансы выданные |
242 |
87633 |
109753 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
100000 |
50000 |
|
|
Денежные средства |
260 |
204154 |
174911 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
4 |
4 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
2787123 |
2475761 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
4456213 |
4635361 |
|
|
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
410 |
623 605 |
623 605 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
681246 |
673349 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
2407600 |
2547089 |
|
|
В том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
93540 |
93540 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
2314060 |
2453549 |
|
|
Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток) |
470 |
363124 |
239509 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
4075576 |
4083552 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
510 |
99045 |
107774 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
109418 |
118240 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
208464 |
226014 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
159692 |
317648 |
|
|
В том числе: Поставщики и подрядчики |
621 |
7303 |
104002 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
54253 |
58417 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
4168 |
9561 |
|
|
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
22170 |
20882 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
36467 |
4423 |
|
|
Авансы полученные |
626 |
35332 |
120363 |
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
5960 |
7301 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
5728 |
- |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
171380 |
324949 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
4455419 |
4634516 |
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
|
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Арендованные основные средства (001) |
910 |
427373 |
478437 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) |
920 |
513 |
513 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) |
940 |
2726 |
2304 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) |
950 |
8164 |
6374 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) |
960 |
27067 |
28850 |
|
|
Износ жилищного фонда (014) |
970 |
1698 |
2388 |
Руководитель _________ ____________ Главный бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
(квалификационный аттестат профессионального бухгалтера «__» ________________ ____ г. от «__» ________ ____ г. № ______)
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
|
Коды |
||||
|
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
|||
|
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «ПромПартнер» |
по ОКПО |
01126631 |
||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
491754523 |
||
|
Вид деятельности: торгово-закупочная деятельность |
по ОКДП |
15.22 |
||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: ООО/ Совместная Федеральная и иностранная собственность |
по ОКОПФ/ОКФС |
10 |
01 |
|
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательны пл.) |
010 |
1531868 |
1637396 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(1205403) |
(1122697) |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
326465 |
514699 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
(6194) |
(9254) |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
(251232) |
(215771) |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
69039 |
289674 |
|
|
II. Прочие доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
23855 |
12499 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
1155 |
232 |
|
|
Прочие доходы |
090 |
2645159 |
259270 |
|
|
Прочие расходы |
100 |
(2675285) |
(299481) |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
63923 |
262194 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
3438 |
-4193 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
(9931) |
(18973) |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(43672) |
(83819) |
|
|
Единый налог на вмененный доход |
180 |
- |
-83 |
|
|
Налоговые (внебюджетные)и таможенные санкции(пеня) |
181 |
(31) |
(93) |
|
|
Сумма доплаты (уменьшения) налога на прибыль прошлых периодов |
182 |
9604 |
1319 |
|
|
Списание отложенного налога |
183 |
(4) |
(1529) |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода) |
190 |
23327 |
154823 |
|
|
Справочно. Постоянные налоговые обязательства (активы) Базовая прибыль (убыток)на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
200 201 202 |
34933 0.010 0.009 |
36843 0.068 0.062 |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|||
|
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
52094 |
292 |
28720 |
1178 |
|
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
870 |
30237 |
27988 |
45070 |
|
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
625 |
171 |
- |
- |
|
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
85414 |
78664 |
33347 |
38108 |
|
|
Отчисления в оценочные резервы |
250 |
? |
19285 |
? |
14974 |
|
|
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
243 |
839 |
229 |
130 |
|
|
Курсовые разницы по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в рублях |
270 |
3580 |
1582 |
5705 |
6770 |
Руководитель ________ ____________
Главный бухгалтер _________ ____________
«__» ________ ____ г. № ______)
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
Коды |
||||
|
Форма № 4 по ОКУД |
0710004 |
|||
|
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «ПромПартнер» |
по ОКПО |
01126631 |
||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
491754523 |
||
|
Вид деятельности: торгово-закупочная деятельность |
по ОКДП |
15.22 |
||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: ООО/ Совместная Федеральная и иностранная собственность |
по ОКОПФ/ОКФС |
10 |
01 |
|
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. Остаток денежных |
010 |
221507 |
144699 |
|
|
2. Поступило денежных |
020 |
33027141 |
25689049 |
|
|
в том числе: |
030 |
27998551 |
19749714 |
|
|
выручка от продажи основных средств и иного имущества |
040 |
|||
|
авансы, полученные от |
050 |
345805 |
286976 |
|
|
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
21411231 |
7005413 |
|
|
безвозмездно |
070 |
|||
|
кредиты полученные |
080 |
|||
|
займы полученные |
085 |
|||
|
дивиденды, проценты по |
090 |
9787728 |
10346476 |
|
|
прочие поступления |
110 |
147621 |
76808 |
|
|
3. Направлено денежных |
120 |
3691284 |
2955850 |
|
|
в том числе: |
|
8049529 |
6481728 |
|
|
на оплату труда |
140 |
4705815 |
4799542 |
|
|
отчисления в государственные |
150 |
|||
|
на выдачу подотчетных сумм |
160 |
|||
|
на выдачу авансов |
170 |
|||
|
на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
|||
|
на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
190 |
|||
|
на финансовые вложения |
200 |
|||
|
на выплату дивидендов, |
210 |
|||
|
на расчеты с бюджетом |
220 |
|||
|
на оплату процентов и |
230 |
|||
|
прочие выплаты, перечисления и т.п. |
250 |
_ |
4911 |
|
|
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
369128 |
221507 |
Руководитель _________ ____________
Главный бухгалтер _________ ____________
«__» ________ ____ г. № ______)
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Состав и источники формирования оборотного капитала. Нормирование оборотных средств. Метод прямого счета, аналитический и коэффициентный. Анализ продолжительности оборота капитала в ОАО "Птицефабрика "Юбилейная". Показатели ликвидности организации.
курсовая работа [681,8 K], добавлен 14.01.2015Понятие, состав и классификация оборотного капитала, его роль в производстве. Цели, задачи и информационные источники анализа оборотного капитала. Анализ эффективности и интенсивности использования оборотного капитала, ускорение его оборачиваемости.
курсовая работа [179,1 K], добавлен 09.12.2015Экономическое содержание и основы организации оборотного капитала. Кругооборот оборотных средств, источники их формирования. Методы определения плановой потребности в них. Сущность нормирования, показатели, характеризующие эффективность использования.
курсовая работа [181,8 K], добавлен 07.10.2014Понятие оборотных активов, также основные критерии и показатели эффективности их использования. Анализ объема и структура оборотного капитала исследуемого предприятия, его оборачиваемости и факторов изменения, расчет резервов повышения эффективности.
курсовая работа [82,4 K], добавлен 07.04.2014Сущность и состав оборотных средств. Источники формирования оборотного капитала, определение потребности в нем. Совокупность денежных средств и оборотных производственных фондов, повышение эффективности использования оборотного капитала предприятия.
курсовая работа [59,0 K], добавлен 17.06.2011Показатели финансового состояния предприятия. Анализ ликвидности и платежеспособности. Анализ доходности собственного капитала и финансового результата деятельности предприятия. Оценка качества состава оборотных средств. Показатели деловой активности.
курсовая работа [89,1 K], добавлен 08.06.2009Понятие и структура оборотного капитала. Методы определения плановой потребности в оборотном капитале. Показатели эффективности использования оборотных средств. Способы интенсификация производства при неуклонном соблюдении принципа ресурсосбережения.
курсовая работа [279,8 K], добавлен 10.01.2015Понятие, состав и структура оборотного капитала. Нормирование материальных ресурсов. Показатели и пути улучшения использования оборотных средств. Виды стратегии финансирования текущих активов. Компоненты оборотного капитала. Дебиторская задолженность.
курсовая работа [90,7 K], добавлен 09.09.2008Теоретические основы изучения оборотного капитала. Современное состояние оборотного капитала, его состав, структура, эффективность использования в ОНО ОПХ "Ялга" г. Саранска, оптимизация его состава и структуры для повышения эффективности использования.
курсовая работа [111,3 K], добавлен 13.01.2010Оборотный капитал предприятия, его состав и структура, источники формирования. Оценка эффективности использования оборотного капитала, определение потребности в нем. Общая характеристика предприятия, расчет состава и структуры оборотного капитала.
курсовая работа [167,3 K], добавлен 27.01.2012
