Расчет необходимых ресурсов для организации на планируемый квартал (I кв. 2013 г.)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Курсовая работа позволяет спрогнозировать деятельность строительного предприятия на планируемый период, исходя из расчёта потребности в трудовых, материальных, финансовых ресурсах на планируемый период. Также работа позволяет проследить в динамике изменения основных экономических показателей (прибыли, рентабельности, производительности труда, средней заработной платы, себестоимости, оборачиваемости оборотных активов) и в итоге выявить изменения общей эффективности деятельности. Расчётно выявляется тип развития производства, выбранный предприятием и сравнивается конкурентоспособность предприятия по сравнению с главным конкурентом.

Цель выполнения работы: осуществляя расчёты, обеспечить успешное функционирование конкурентоспособной деятельности нашего предприятия, обеспечить эффективную экономику нашего предприятия, его стабильный рост и развитие, поучить заказ.

Объект исследования: экономика, конкурентоспособность, рентабельность.

Предмет исследования: определить сумму чистой прибыли за 4 квартал 2012 г., определить размер свободных средств организации по итогам 4 квартала. Рассчитать потребность в строительных машинах и механизмах на 1 квартал 2013 г., обосновать снижение потерь рабочего времени по организации на планируемый период, рассчитать потребность в строительных рабочих на 1 квартал, определить себестоимость СМР на 1 квартал, обосновать прогнозируемую потребность в оборотном капитале под незавершённое производство СМР и потребность в краткосрочном кредите.

Определить сумму чистой прибыли на 1 квартал, проанализировать конкурентоспособность организации по уровню ценовой конкуренции. Сделать выводы по динамике основных экономических показателей в 1 квартале 2013 г. по сравнению с 4 кварталом 2012 г., на основании чего заключить об улучшении или ухудшении деятельности организации в 1 квартале 2013 г.

В курсовой работе рассматривается следующая производственная ситуация. Строительное предприятие, ведущее жилищное строительство, имеет очень небольшое количество заказчиков. На планируемый квартал организация желает сохранить заказ прежнего заказчика, но он может быть получен только в том случае, если условия его выполнения цена / качество будут для заказчика более выгодны, чем у конкурента, также предлагающего свои услуги по выполнению данного заказа.

Считается, что качество строительной продукции и сроки строительства одинаковы как для нашего предприятия, так и конкурента. Срок строительства объекта первой очереди диктуется заказчиком - 3 месяца.



Исходные данные деятельности строительной организации за отчетный и планируемый кварталы.

Отчетные данные строительной организации за IV кв. 2012 г.

Номера СМУ	№1	№2	№3	№5	№7	Итого
Наименование показателей
Уставной капитал, тыс. руб.	600	770	580	650	650	3250
Удельный вес оплаты труда работников по должностным окладам и рабочих по тарифным ставкам в общем фонде сдельной заработной платы рабочих, %	0,55	0,51	0,43	0,47	0,48	0,488
Собственные оборотные средства организации, тыс. руб	3500	5000	8400	8500	3500	28900
Среднесписочная численность работников, чел.	160	232	188	243	214	1037
Среднесписочная численность руководителей и специалистов, чел.	10	13	10	13	10	56
Численность рабочих на конец отчетного квартала, чел.	145	220	180	229	205	979
Себестоимость производства СМР, тыс. руб	50890	68520	55590	68290	60215	303505
Материальные затраты, тыс. руб.	20350	28780	24460	27320	26490	127400
Затраты на оплату труда, тыс. руб.	11190	15070	12500	15700	13720	68180
Отчисления на оплату труда, тыс. руб.	8280,6	11151,8	9250	11618	10152,8	50453,2
Амортизация, тыс. руб.	1780	2740	2780	4080	3300	14680
Прочие затраты, тыс. руб.	9289,4	10778,2	6600	9572	6552,2	42791,8
Выручка от реализации строительной продукции, тыс. руб.	50050	64800	48756	67500	54750	285856
Ввод объектов, кв. м общей площади жилых домов	770	810	717	750	730	3777
Объем СМР по сметной стоимости, тыс. руб.	60060	81000	65820	81000	71175	359055
Цена продажи 1 кв. м. общей площади жилых домов, тыс. руб.	65	80	68	90	75	75,6
Сумма судебных издержек, тыс. руб.	40	65	-	60	80	245
Сумма арбитражных расходов, тыс. руб.	60	20	-	50	45	175
Присужденные штрафы, тыс. руб.	100	70	-	105	40	315
Себестоимость объема продаж, тыс. руб.	37220	47360	35030	49260	38695	207565
Коммерческие расходы, тыс. руб.	218	309	253	289	279	1348
Управленческие расходы, тыс. руб.	430	590	464	575	510	2569
Проценты к получению, тыс. руб.	120	165	-	190	185	660
Проценты к уплате, тыс. руб.	1040	1370	1050	1080	960	5500
Прочие доходы, тыс. руб.	370	700	460	770	550	2850
Прочие расходы, тыс. руб.	200	155	-	215	165	735
Отложенные налоговые активы, тыс. руб.	40	45	50	45	55	235
Отложенные налоговые обязательства, тыс. р.	70	80	90	40	90	370

Данные об использовании основных групп машин и механизмов организацией в IV кв. 2012 г.

Наименование групп машин	Кол-во в целом по организации, ед.	Максимальное число смен в сутки, см	Стоимость арендной платы за маш-см, руб./маш-см	Рыночная стоимость единицы техники, тыс. руб.
1. Бульдозеры	6	2	7000	1,17
2. Экскаваторы	8	2	8000	0,6
3. Башенные краны	8	3	12000	5,47
4. Автомобильные краны	10	3	10800	3,47
5. Самосвалы	15	2	5200	0,868
6. Подъемники	16	3	1440	0,0635

Отчетные данные организации об использования рабочего времени по основным группам машин и механизмов в IV кв. 2012 г.

Наименование групп машин	Отработано смен каждой машиной	Итого по организации
	СМУ	СМУ	СМУ	СМУ	СМУ
	1	2	3	5	7
1. Бульдозеры	86	88	90	94	91	449
2. Экскаваторы	70	72	73	75	73	363
3. Башенные краны	136	140	145	148	150	719
4. Автомобильные краны	128	130	132	134	136	660
5. Самосвалы	105	106	109	113	120	553
6. Подъемники	60	65	55	58	60	298

Отчетные данные целосменных и внутрисменных потерь рабочего времени по СМУ за IV кв. 2012 г.

Время простоя в отчетном квартале	Итого по организации:
Виды потерь	СМУ-1	СМУ-2	СМУ-3	СМУ-5	СМУ-7
Целосменные потери, чел.-смен
Простои из-за:
Недопоставок материалов	300	310	315	325	335	1585
Погодных условий	400	402	406	410	414	2032
Отсутствие фронта работ	80	82	84	88	92	426
Прогулы	40	20	30	-	30	120
Неявки, связанные с нарушением общественного порядка	4	6	8	12	2	32
Неявки по уважительным причинам	130	135	140	150	160	715
Внутрисменные потери, чел.-час
Время лишней работы	3600	3640	3640	3680	3760	18320
Простои по случайным причинам	272	280	288	304	320	1464
Нарушение трудовой дисциплины	136	144	152	168	184	784
Плохая организация труда	240	232	224	208	208	1112

Данные о потребности организации по основным группам материалов для создания производственного запаса на IV квартал 2012 г.

Основные группы материалов	Единицы измерения	Объем расхода на кв. м	Цена за ед. руб	Средний интервал поставок, дни
Железобетонные изделия	Куб. м	0,6	1400	1
Инертные заполнители	Куб. м	0,05	680	3
Цемент М-400	Т	0,08	3200	4
Металлоизделия и конструкции	Кг	25	50	6
Горюче-смазочные материалы	л	7	16,5	2

Данные об остатках материалов на складах подразделений на конец IV квартала 2012 г.

Основные группы материалов	Единицы измерения	СМУ-1	СМУ-2	СМУ-3	СМУ-5	СМУ-7	Итого по организации:
Железобетонные изделия	Куб. м	10	20	30	50	70	180
Инертные заполнители	Куб. м	15	17	19	23	9	83
Цемент М-400	Т	0,5	0,7	0,9	1,1	2	5,2
Металлоизделия и конструкции	Кг	1250	2150	2200	3000	4000	12600
Горюче-смазочные материалы	Л	-	-	-	-	-	-



1. Определение суммы свободных средств организации по результатам работы за отчетный квартал

Для определения размера свободных средств организации за отчетный период необходимо рассчитать сумму чистой прибыли.

1.1 Определение суммы чистой прибыли организации за IV квартал 2012 г.

Расчет суммы чистой прибыли строительной организации за IV квартал 2012 г.

№ п/п	Наименование показателя	Расчет (алгоритм)	За отчетный период
1	Выручка от продажи продукции	Исход. дан.	285856,00
2	Выручка(нетто) от продажи продукции	Стр. 1 - Стр. 1 * 0,18	234401,92
3	Себестоимость строительной продукции	Исход. дан.	207565,00
4	Валовая прибыль	Стр. 1 - Стр. 3	26836,92
5	Коммерческие расходы	Исход. дан.	1348,00
6	Управленческие расходы	Исход. дан.	2569,00
7	Прибыль (убыток) от продаж	Стр. 4 - Стр. 5 - Стр. 6	22919,92
8	Операционные доходы и расходы
9	Проценты к получению	Исход. дан.	660,00
10	Проценты к уплате	Исход. дан.	5500,00
11	Прочие операционные доходы	Исход. дан.	2850,00
12	Прочие операционные расходы	Исход. дан.	735,00
13	Внереализационные доходы и расходы
14	Внереализационные доходы	Исход. дан.
15	Внереализационные расходы	Исход. дан.	735,00
16	Прибыль (убыток) от налогообложения	Стр. 6 + Стр. 9 - Стр. 10 + Стр. 11 - Стр. 12 + Стр. 14 - Стр. 15	19459,92
17	Отложенные налоговые активы	Исход. дан.	235,00
18	Отложенные налоговые обязательства	Исход. дан.	370,00
19	Текущий налог на прибыль	Стр. 16 * 0,20	3891,98
20	Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	Стр. 16 + Стр. 18 - Стр. 18 - Стр. 19	15432,94



1.2 Определение размера свободных средств, остающихся в распоряжении организации

Для определения размера свободных средств организации за отчетный период необходимо из расчетной суммы чистой прибыли вычесть:

- Необходимые отчисления в резервный фонд;

- Средства, направленные на уплату дивидендов;

- Выплаты, не относимые на себестоимость продукции.

Определение необходимых отчислений в резервный фонд организации осуществляется в установленном законодательном порядке:

Отчисления средств в резервный фонд могут составлять до 1,0% от нетто-выручки реализованной продукции.

Максимальные отчисления в резервный фонд не должны превышать 50% налогооблагаемой прибыли организации: Ор<=0,5Нпр.

Сумма отчисления в резервный фонд, в части не облагаемой налогом на прибыль, определяются в размере 15% от уставного капитала.

Рассчитаем % отчисления в резервный фонд, исходя из вышесказанного:

Ор<=1% Н-Вр	2344,02
Ор<=0,5Нпр	9729,96
Ор=0,15У.к.	487,5

Таким образом, отчисления в резервный фонд составят 15% уставного капитала, т.е. 487.5 тыс руб., что позволяет не нарушать вышеперечисленные правила законодательства РФ и в то же время иметь свободные оборотные средства, которые организация может использовать на собственные цели.

Средства, направляемые на выплату дивидендов определяются:

а) В части выплаты дивидендов по обыкновенным акциям: размер и сроки выплаты определяются общим собранием акционеров по результатам деятельности организации. Общая сумма выплат по дивидендам определяется, как правило, в процентах от прибыли - в курсовой работе принимается 6% от чистой прибыли организации за отчетный квартал - 15432,94 * 0,06 = 925,98 тыс. руб.

b) Выплаты дивидендов по привилегированным акциям осуществляются вне зависимости от результатов финансовой деятельности организации. Доля привилегированных акций в общем объеме акций организации принимается в курсовой работе равной 30% величины уставного капитала организации - 3250*0.3 = 975 тыс. руб.

К выплатам, не относимым на себестоимость продукции относятся:

Оплата проезда к месту работы рабочим (единый проездной билет):

1000 руб. * 3 мес. * 979 рабочих = 2937 тыс. руб.

По результатам предварительных расчетов, величина свободных средств организации на 4 квартал 2012 года составит:

15432,94 - 487,5 - 925,98 - 975 - 2937 = 10107,46 тыс. руб.

Таким образом, сумма свободных средств, в соответствии с уставом организации распределяемая на:

- фонд развития производства;

- фонд социального развития;

- материальное стимулирование и т.д.

является более чем достаточной для существования и развития организации, из чего следует, что данное предприятие в отчетном квартале работало эффективно.

Выводы по результатам деятельности предприятия за IV квартал 2012 года

1. Важным показателем деятельности организации является определение уровня налоговой нагрузки. В связи с тем, что отсутствуют общепринятые критерии уровня налоговой нагрузки, каждая организация определяет их самостоятельно. В качестве критериев могут выступать:

В_р - выручка от реализации продукции;

Д_с - добавочная стоимость;

П_ч - чистая прибыль орагнизации;

Н_база - налоговая база.

У_н.н. = (*100% = (НДС + Налог на прибыль + Пр. расходы)/В_р = 19,36%

У_н.н. = = /(Себестоим-ть СМР + Мат. Затраты + П_ч) = 0,22

У_н.н. = = 3,59

У_н.н. = = (Налог на прибыль + Пр. расходы)/Прибыль до налообл. = 0,2

В соответствии со ст. 50 ГК РФ, деятельность предприятия можно считать успешной, так как предприятие реализовало свою целевую политику, отраженную в уставе - оно получило 16173,94 тыс. руб. чистой прибыли. Однако объективная оценка результатов деятельности организации в 4 квартале 2012 г. является относительной, так как мы не можем проследить результаты её деятельности в динамике. Примем, как наиболее эффективные, критерии определения налоговой нагрузки с помощью выручки от реализации строительной продукции и чистой прибыли организации. Рассчитав эти показатели, можно сказать, что сумма налогов составила 19,36% выручки от реализации и в 3,59 раза превысила чистую прибыль предприятия. Следовательно, можно сделать вывод о неэффективности строительной политики государства.

2. Уровень деловой активности работы организации за отчетный квартал отражают следующие показатели:

1) Производительность труда работников:

по номинальной стоимости:

П_тр = В_р/Ч_р-в = 285856/1037 = 275,66 руб./чел.



По реальной стоимости:

П_тр = (В_р/I_инф)/Ч_р-в = (285856/1,08)/ 1037 = 255,24 руб./чел. 4

2) Фондоотдача и фондовооруженность труда работников (исходя из стоимости основных средств):

Ф_о = V_СМР/ОС = 359055/112404 = 3,19 тыс. руб.

Ф_в = ОС/Ч_р-в = 112404/1037 = 108,39 тыс. руб./чел.

3) Отдача собственного капитала

О.с.к. = П_в/СК = 26836,92/112404 = 0,24 тыс. руб.

4) Экономичность работы предприятия:

По объему работ: Э_раб = V_СМР/Себ. = 359055/303505 = 1,18 тыс. руб.

По выручке от реализации: Э_раб = В_р/Себ. = 285856/207765 = 1,38 тыс. руб.

3. Уровень рентабельности продукции, производства и капитала с учётом:

1) Рентабельности продукции:

Рен. = П_ч/Себ. = 16172,94/207565 * 100% = 8%

2) Рентабельности производства:

Рен. = П_в/(Ос+Об) = 26836,92/(112404+127400)*100% = 11%



Ос - стоимость основных средств;

Об - стоимость оборотных средств.

3) Рентабельность подрядных работ:

Рен. = П_в/ V_СМР = 26836,92/359,055 * 100% = 5%

4) Рентабельность совокупного капитала:

Рен = П_в/СК = 26836,92/112404 = 24%

5) Рентабельность общего оборота:

Рен. = П_в/В_р= 26836,92/285856 * 100% = 9%

4._____Уровень средней заработной платы работников, в том числе рабочих. чел.

Ср.З/п = Затр. На з/п / Ч_р-в = 68180/2072 = 32,91 тыс. руб./чел.

5. Факторы в наибольшей мере воздействующие на экономику организации:

Внешние:

- налоговая политика государства

- законодательная политика государства

- уровень приемлемой конкуренции на рынке подрядных работ

- уровень платежеспособного спроса на строительную продукцию

Внутренние:

- качества и эффективность использования располагаемых ресурсов (материальных, трудовых, финансовых)

- уровень организации строительного производства и труда работников

- квалификация работников

- условия труда

- мотивация труда работников

7. По итогам расчетов, в организации остаются свободные средства в размере 10107,46 тыс. руб., которые можно направить в фонд развития собственного предприятия: покупку строительной техники, рекламу предприятия и его объектов, привлечение высококвалифицированных специалистов, покупку земли под новое строительство.



2. Расчет необходимых ресурсов для организации
на планируемый квартал (I кв. 2013 г.)

Объем СМР, который предстоит освоить строительной организации на планируемый квартал, превышает объем работ отчетного квартала. В этой связи требуется выявить возможную потребность организации в дополнительных ресурсах на планируемый период, что предполагает выполнение расчетов с учетом уровня загрузки мощностей СМУ организации.

2.1 Расчет потребности в строительных машинах и механизмах для организации на планируемый квартал (Iкв. 2013 г.)

Расчет необходимого количества строительных машин и механизмов (или их избыточного количества) предполагает сравнение максимально возможного количества числа машино-смен с количеством машино-смен за отчетный квартал с учетом изменения объема СМР на планируемый период. Максимально возможное количество рабочих дней, приходящихся на работу соответствующих групп машин в планируемом квартале (К_тах) определяется с учетом количества рабочих дней в планируемом квартале (Др) и коэффициента использования рабочего времени соответствующей группы машин (К_исп):

прибыль отчетный квартал

Кmax=Др* Кисп = 66*0,86 = 56,76, где:

Др - количество рабочих дней планируемого квартала, определяемое по производственному календарю (5-дневная рабочая неделя);

К_исп - планируемый коэффициент использования рабочего времени (принимаемый для всех групп машин равным 0,86).

Максимально возможное количество машино-смен на планируемый период по всем группам машин определяется расчетно:

Маш-смен_mах=К_ед*Ч_см*Др*0,86, где:

К_ед - количество единиц определенной группы техники;

Ч_см - число смен в сутки для соответствующей группы техники.

Потребности в строительных машинах для организации на 1 квартал 2013 года

Наименование основных групп машин	Кол-во машин, располагаемых организацией (ед.)	Максимальное число смен в сутки (смен)	Отработано смен каждой группы машин в отчетном квартале (смен)	Отработано машино-смен в отчетном квартале всего (маш-смен)	Необходимое количество машино-смен в планир. квартале (маш-смен)	Максимальное количество машино-смен в планир. квартале (маш-смен)	Недостающее (излишнее) количество машино-смен (маш-смен)	Недостающее (излишнее) кол-во машин (ед.)
				гр2*гр4	гр5*Iv	гр2*гр3*kmax	гр7-гр6	гр8:гр3:kmax
1. Бульдозеры	6,00	2,00	89,80	538,80	619,62	681,12	61,50	1
2. Экскаваторы	8,00	2,00	72,60	580,80	667,92	908,16	240,24	2
3. Башенные краны	8,00	3,00	143,80	1150,40	1322,96	1362,24	39,28	0
4. Автомобильные краны	10,00	3,00	132,00	1320,00	1518,00	1702,80	184,80	1
5. Самосвалы	15,00	2,00	110,60	1659,00	1907,85	1702,80	-205,05	-2
6. Подъемники	16,00	2,00	59,60	953,60	1096,64	1816,32	719,68	6



К содержанию расчетов таблицы можно дать следующие комментарии:

Так как инфляция влияет лишь на материалы, а не на выработку машин и механизмов, то инфляция ни в какой мере не отражает дополнительную потребность в строительных машинах и механизмах;

В графе 6 производится индексация. Её использование может быть экономически обосновано, если соблюдаются прочие равные условия:

уровень механизации в плановом периоде равен уровню механизации в отчетном;

удельный вес рабочих, занятых ручным трудом, в плановом периоде остается неизменен по отношению к отчетному.

Учитывая вышеизложенное, необходимо сделать уточненный расчет, основанный на учете следующих обстоятельств:

Организация за счет улучшения использования рабочего времени машин, предусмотренного на планируемый квартал, обеспечит некоторое снижение потребности в машино-сменах используемой техники, а, следовательно, и меньшую потребность в машинах.

На уровень изменения потребности в строительных машинах и механизмах на планируемый квартал реально скажется:

- уровень изменения механизации работ;

- удельный вес рабочих, занятых ручным трудом.

Уточненный расчет потребности в строительных машинах для организации на 1 квартал 2013 года

Наименование основных групп машин	Кол-во машин, располагаемых организацией (ед.)	Максимальное число смен в сутки (смен)	Отработано смен каждой группы машин в отчетном квартале (смен)	K исп отч.	Отработано машино-смен в отчетном квартале всего (маш-смен)	Необходимое количество машино-смен в планир. квартале (маш-смен)	Максимальное количество машино-смен в планир. квартале (маш-смен)	Недостающее (излишнее) количество машино-смен (маш-смен)	Недостающее (излишнее) кол-во машин (ед.)
				Общ.кол-во м-смен/Max кол-во м.-смен	0,86/гр5*(гр2*гр4)	гр6*Iv/Iинф	гр2*гр3*kmax	гр8-гр7	гр9:гр3:kmax
1. Бульдозеры	6,00	2,00	89,80	0,79	585,76	623,73	681,12	57,39	1
2. Экскаваторы	8,00	2,00	72,60	0,64	781,02	831,64	908,16	76,52	1
3. Башенные краны	8,00	3,00	143,80	0,84	1171,53	1247,46	1362,24	114,78	1
4. Автомобильные краны	10,00	3,00	132,00	0,78	1464,41	1559,32	1702,80	143,48	1
5. Самосвалы	15,00	2,00	110,60	0,97	1464,41	1559,32	1702,80	143,48	1
6. Подъемники	16,00	2,00	59,60	0,53	1562,04	1663,28	1816,32	153,04	1

Расчет суммы арендной платы (дохода) на 1 квартал 2013 года за счет привлечения (сдачи в аренду) организацией строительной техники

№ п/п	Наименование машин	Кол-во машин, ед.	Аренд. Плата в мес., тыс. руб.	Общая сумма за месяц, тыс. руб.	Итого за квартал, тыс. руб.
		недост.	избыт.		Доход	Ар. плата	Доход	Ар. плата
1	1. Бульдозеры	0	1	308	308	0	924	0
2	2. Экскаваторы	0	1	352	352	0	1056	0
3	3. Башенные краны	0	1	792	792	0	2376	0
4	4. Автомобильные краны	0	1	712,8	712,8	0	2138,4	0
5	5. Самосвалы	0	1	228,8	228,8	0	686,4	0
6	6. Подъемники	0	1	63,36	63,36	0	190,08	0
	Итого доходов / расходов, тыс. руб.	7370,88	0

Выводы по результатам расчета потребности в ресурсах организации на планируемый квартал (1 квартал 2013 г.).

1. Организация не испытывает потребность в привлечении дополнительной строительной техники, так как для выполнения планируемого объема СМР имеет место избыток мощностей техники в количестве: экскаватор - 1 шт., башенный кран - 1 шт., автомобильный кран - 1 шт., самосвал - 1 шт., подъемник - 1 шт.;

2. За счет улучшения коэффициента использования рабочего времени машин в планируемом квартале, организация имеет возможность увеличить рабочее время использования машин в целом по организации на 961,11 маш-смен или на 13,33%, в том числе по основным группам машин: бульдозер - 54,61 маш-смен (9%), экскаватор - 232,81 маш-смен (34%), башенный кран - 24,57 маш-смен (2%), автомобильный кран - 167,92 маш-смен (11%), самосвал - -226,27 маш-смен (12%), подъемник - 707,48 маш-смен (64%).

Улучшение использования рабочего времени строительных машин позволяет организации уменьшить потребность в технике, сдавать избыточную технику в аренду, получая доход.

2.2 Обоснование и расчет снижения потерь рабочего времени в целом по организации на планируемый квартал (1 кв. 2013 г.).

Снижение потерь рабочего времени является важным экономическим резервом организации. Для оценки целосменных и внутрисменных простоев и снижения их уровня в планируемом периоде составляется табличная форма.

Расчёт уровня снижения целосменных и внутрисменных потерь рабочего времени по организации на планируемый квартал (I кв. 2013 г.)

Потери	Баз. квартал, чел.-смен	План, Чел.-смен	Баз. квартал, чел.-ч	План,
				чел.-ч
Целосменные
Простои:
Из-за недопоставок материалов	1585	1268	12680	10144
Из-за погодных условий	2032	2032	16256	16256
Из-за отсутствия фронта работ	426	255,6	3408	2044,8
Прогулы	120	96	960	768
Неявки, связанные с нарушением общественного порядка	32	26,88	256	215,04
Неявки по уважительным причинам	715	715	5720	5720
Внутрисменные
Время лишней работы			18320	13740
Простои по случайным причинам			1464	1317,6
Нарушение трудовой дисциплины			784	588
Плохая организация труда			1112	689,44
ИТОГО:	4910	4393,48	60960	51482,88

Простои из-за недопоставок материалов были снижены на 20% в планируемом квартале, так как организация нашла новых поставщиков материалов и заключила с ними договора на более выгодных условиях (с более точными сроками поставок материалов), а также за счет увеличения коэффициента использования рабочего времени.

Простои из-за погодных условий остались без изменений, так как в планируемом квартале климатические условия и температурный режим идентичен отчетному.

Простои из-за отсутствия фронта работ снизились на 40%, время лишней работы - на 25%, простои по случайным причинам - на 10%, из-за плохой организации труда - на 38% за счет:

- увеличения уровня использования рабочего времени;

- улучшения организации производственных работ;

- улучшения организации труда;

- улучшения координации графика производства работ на отдельных объектах;

- улучшения поставок материалов.

Число прогулов - на 20% и неявок, связанных с нарушением общественного порядка - на 16%, а также нарушение трудовой дисциплины - на 25% было сокращено за счет применения мер административного и экономического характера.

Неявки по уважительным причинам остались без изменений, поскольку на этот показатель организация не может повлиять.

2.3 Расчет потребности в численности рабочих организации на планируемый квартал

Определение потребности в трудовых ресурсах для организации на планируемый квартал предполагает:

Расчет потребности в рабочих механизаторах;

Предварительный и уточненный расчеты потребности в численности рабочих, не занятых управлением машин и механизмов.

Расчет потребности в рабочих механизаторах

Потребность в численности рабочих механизаторов определяется исходя из количества машин по каждому типу и сменности их работы в планируемом квартале. Расчет приведен в таблице.

Расчет потребности в рабочих механизаторах по организации на отчетный и планируемый квартал

Наименование групп машин	Максимальное число смен работы машин и механизмов в сутки, смен (отчет)	Количество единиц техники, ед. (отчет)	Количество единиц техники, ед. (план)	Количество р-х механизаторов, чел. (отчет)	Количество р-х механизаторов, чел. (план)
1. Бульдозеры	2	6	5	12	10
2. Экскаваторы	2	8	7	16	14
3. Башенные краны	3	8	7	24	21
4. Автомобильные краны	3	10	9	30	27
5. Самосвалы	2	15	14	30	28
6. Подъемники	2	16	15	32	30
Итого по организации:	144	130

Расчет потребности в численности рабочих, не занятых управлением машин и механизмов

В первую очередь проводится предварительный расчет. Последовательность выполнения предварительного расчёта предусматривает следующий порядок:

1. Определяется общая численность рабочих, не занятых управлением машин и механизмов в отчетном квартале в целом по организации в виде разницы между общим количеством рабочих и численностью рабочих механизаторов.

Ч^о _{н. р-х}=Ч^о_р-х -Ч^о _{р-х мех} = 979 - 144 = 835 чел.



2. Определяется количество часов, фактически отработанных каждым рабочим, не занятым управлением машинами и механизмами, которое составляло в целом по организации в отчетном квартале (Т°_факт):

Т ⁰ = Квартфонд рабочего времени ⁰ _час - =

= 66*2*8 - 60960/835 = 982,99 ч.

Квартальный фонд рабочего времени определяется по данным производственного календаря, за вычетом праздничных и выходных дней. Количество рабочих смен в отчетном и плановом периодах принимается равным 2.

Зная фактическое количество отработанных часов рабочими (не занятыми управлением машин) в отчетном квартале, определяем среднечасовую выработку одного рабочего (В_р._го) путем деления объема СМР, выполненного в отчетном квартале (V°_CMP) на количество отработанных часов (Т°_факт) и на количество рабочих (Ч°_р._х):

B^о _{р-го (не управл. маш)}= == 359055/(982,99 *835) = 0,44 тыс. руб./чел.-час

4. Для определения необходимой численности рабочих на планируемый квартал (не занятых управлением машин) необходимо рассчитать планируемое количество часов, которое будет отработано каждым рабочим (по базовой численности). Это условие отражает применение метода «от достигнутого», когда планируемая численность определяется от достигнутого уровня среднечасовой выработки рабочего:

Ч^пл_{не мех} = (V_смр * I_V) / (T^пл * В^о_р-го),



где Т_пл - планируемое кол-во часов, которое предусматривается отработать каждым рабочим (не управляющим машиной) в планируемом квартале, равное:

Т^пл=Ч^пл _{раб. дн. (за квартал)}* Ч^пл_смен*Ч^пл_{часов в смену (8 часов)}-Т^пл_{потери (в час)} =

= 66*2*8 - 51482,88/835 = 994,34 часов

Ч^пл_{не мех} = (359055 * 1,15)/(994,34*0,44) = 949 чел.

5. Сравнивая планируемую и фактическую численность рабочих (не механизаторов), следует сделать выводы о необходимости увеличения их численности на 100 человек.

6. Общая дополнительная потребность рабочих
на планируемый квартал составит:

Ч^пл _р-х =Ч^пл _{р-х (не управл. маш)}+Ч^пл_{р-х (мех-ов)}-Ч^о _{р-х (не управ. маш)}-Ч^о _{р-х (мех.)} = 949 + 130 - 835 - 144 = 100 чел.

в том числе:

1. Излишек рабочих механизаторов

Ч^пл _р-х=Ч^пл _р-х-Ч^о _р-х = 130 - 144 = -12 чел.

2. Потребность в рабочих не занятых управлением машин и механизмов:

Ч^пл _р-х=Ч^пл _р-х-Ч^о _р-х = 949 - 835 = 114 чел.

Таким образом, организации следует нанять дополнительно 114 человек, не управляющих машинами и механизмами и отправить в вынужденные отпуска 14 человек, управляющих машинами и механизмами.

Недостатками определения планируемой потребности в численности рабочих (не механизаторов) методом «от достигнутого» являются:

* Использование в расчетах часовой выработки за отчетный период, а не на планируемый;

* Учет изменения объема СМР в планируемом квартале без учета воздействия интенсивных и экстенсивных факторов и уровня инфляции.

2.4 Уточненный расчет потребности в рабочих, не занятых управлением машин и механизмов

Уточненный расчет основан на устранении выявленных экономических просчетов в результате применения метода расчетов «от достигнутого», в частности:

* Отказа от допущения использования в расчетах часовой выработки за отчетный период, а не на планируемый;

* Учета изменения объема СМР в планируемом квартале за счет воздействия интенсивных и экстенсивных факторов и уровня инфляции.

Степень воздействия факторов на изменение объема СМР на планируемый квартал в абсолютном и относительном выражении определяется с учетом выражения:

I_v=I_в*I_ч*I_инфл,

где:

I_v - индекс изменения объема СМР;

I_В - индекс изменения выработки работников организации;

I _Ч - индекс изменения численности работников организации;

Iинфл.^- индекс инфляции.

Прогнозируемая величина экономии труда работников в целом по организации за счет сокращения потерь рабочего времени может быть определена согласно выражения:

Э_труда= * 100% = (51482,88-60960)/60960 * 100% = -15,55%

Зная величину экономии труда работников (фактически отражаемая экономия труда рабочих), можно определить прогнозируемый рост производительности труда работников:

Выр-ка =% Э_труда /(100% +%Э_труда) = 18%

Второй альтернативой определения значения I_в является выявление соотношения производительности труда работников, но с учётом исчисления прогнозируемой выработки по реальной, а не номинальной стоимости СМР.

Значение индекса численности работников может быть определено согласно выражению:

I_ч(р-ов)= = 1,15/(1,18*1,08) = 0,9

Принимая во внимание, что численность руководителей, специалистов и служащих остается неизменной на планируемый квартал, определим численность рабочих на планируемый квартал:

Ч^пл _р-х = (Ч^о _{р-х (не мех.)}* I_ч) + Ч^пл _{р-х (упр. маш.)} = (835 * 0,9) + 130 = 752 + 130 = 881 чел.,



где Iч_р._х - скорректированное значение индекса на величину темпа изменения численности рабочих механизаторов.

Таким образом, по уточненному расчету организации следует отправить в вынужденные отпуска 83 человек, не управляющих машинами и механизмами и 14 человек, управляющих машинами и механизмами.

Выводы по результатам обоснования потребности в рабочих организации на планируемый квартал

1. Уточненный расчет является экономически более обоснованным, так как он устраняет допущения использования в расчетах часовой выработки за отчетный период, а не на планируемый.

2. Организацией на планируемый квартал предусмотрен интенсивный тип развития производства с учетом изменения объема СМР за счет воздействия факторов:

I_V = 1.15 I_В = 1,18 I_Ч = Ч^пл/Ч^о = 881/979 = 0,9 I_инф = 1,08

?V_СМР = V^п_СМР - V^о_СМР = 412913,25 - 359055 = 53858,25 тыс. руб.

V^B_CMP = ?V_СМР *(ln I_В / ln I_V) = 53858,25*(0.169/0.1398) = 65113,24 тыс. руб., или 121%

V^ч_смр= 53858.25*(-0,1056/0,1398) = -40691,67 тыс. руб., или

-76%

V^инфл_смр= 53858,25*(0,077/0,1398) тыс. руб., или 55%

3. Сокращение потерь рабочего времени (на 15,55%) на планируемый квартал обеспечило экономию труда и рост выработки (на 18%) без учета изменения количества рабочих дней и объемов работ.



2.5 Определение потребности организации в оборотных средствах на планируемый квартал

Определение необходимого размера оборотных средств на планируемый период для строительной организации производится исходя из:

ь Необходимости создания производственного запаса материалов (табл. 3.5.1);

ь Необходимости формирования средств для покрытия затрат под незавершенное производство СМР (форма табл. 3.5.2)

Расчет размера оборотных средств в части создания производственного запаса материалов.

Определение величины производственного запаса материалов в целом по организации на планируемый квартал

Основные группы материалов	Ед. изм.	Объем расхода на кв. м.	Цена за ед., руб.	Средний интервал поставок, дн.	Кол-во квадратных метров, план	Объем расхода за квартал	Среднесуточный расход	Текущий запас	Страховой запас	Подготовительный запас	Производственный запас	Производственный запас, тыс. руб.
					Ввод объектов* 1,15	3*6	7/к	5*8	9*0,5	8*3	9+10+11	12*4
Железобетонные изделия	Куб. м	0,60	1400	1	4343,55	2606,13	28,96	28,96	14,48	17,37	60,81	85,13
Инертные заполнители	Куб. м	0,05	680	3	4343,55	217,18	2,41	7,24	3,62	0,12	10,98	7,47
Цемент	Т	0,08	3200	4	4343,55	347,48	3,86	15,44	7,72	0,31	23,47	75,12
Металлоизделия и конструкции	Кг	25,00	50	6	4343,55	108588,75	1206,54	7239,25	3619,63	30163,54	41022,42	2051,12
Горюче-смазочные материалы	л	7,00	16,5	2	4343,55	30404,85	337,83	675,66	337,83	2364,82	3378,32	55,74
Итого:	2274,58



Определение затрат по экономическому элементу «Материальные затраты» для организации в целом на планируемый квартал

Основные группы материалов	Ед. измерения	Объем расхода на кв. метр	Остаток материалов на складе	Производственный запас	Объем всех поставок	Средний интервал поставок	Кол-во поставок, план	Объем одной поставки	Цена за ед., руб.	Стоимость материалов, тыс. руб.
		(гр. 7, табл. 5.5.)		(гр. 12, табл. 5.5.)	(гр. 3 + гр. 5 - гр. 4)	(гр. 5, табл. 5.5)	(К/гр. 7)	(гр. 6 / гр. 8)		(гр. 6 * гр. 10)
Железобетонные изделия	Куб. м	2606,13	180	60,81	2486,94	1	90,0	27,63	1400	3481,72
Инертные заполнители	Куб. м	217,18	83	10,98	145,16	3	30,0	4,84	680	98,71
Цемент М-400	Т	347,48	5,2	23,47	365,76	4	22,5	16,26	3200	1170,43
Металлоизделия и конструкции	Кг	108588,75	12600	41022,42	137011,17	6	15,0	9134,08	50	6850,56
Горюче-смазочные материалы	л	30404,85		3378,32	33783,17	2	45,0	750,74	16,5	557,42
Итого:		142164,39		44496,00	173792,19		202,5	9933,54		12158,83

Необходимо отметить, что итоговая стоимость материалов (по графе 11 таблицы 3.4.2) не должна превышать результата базового уровня затрат организации на материалы, скорректированного на индекс изменения объемов работ 127400*1,15 = 146510 (тыс. руб.) в силу того, что материалоемкость СМР в планируемом периоде не меняется. В данном случае это условие выполняется (12158,83<146510).

№	Показатели	Отчетный период	Плановый период	Изменения
1				Абсолютное	Относительное
2	Объем реализации продукции за вычетом НДС	234401,92	269562,21	35160,29	115%
3	Средняя величина текущих активов (остатки оборотных ср-в), тыс. р.	115241,17	132527,35	17286,18	115%
4	Число дней учитываемых периодов	92	91	1,00	98,9%
5	Коэффициент оборачиваемости оборотных ср-в (с. 3/с2)	0,49	0,49	0,00	100%
6	Коэффициент закрепления оборотных ср-в (с. 2 / с. 3)	2,03	2,03	0,00	100%
7	Продолжительность одного оборота ср-в в днях (с. 4 * с. 5)	45	45	0	99%
8	Однодневный оборот по реализации пр-ции, тыс. руб. (с. 2 / с. 4)	2547,85	2962,22	414,38	116,3%

Сопоставление показателей, характеризующих эффективность использования предприятием оборотных средств, позволяет сделать вывод о более ритмичном и рациональном использовании материальных и финансовых ресурсов строительной организацией в планируемом квартале относительно отчетного. Это свидетельствует о росте темпов развития предприятия и благополучном и стабильном финансовом состоянии.



3. Определение себестоимости, цены заказа и размера кредита на планируемый квартал

3.1 Определение себестоимости СМР на планируемый квартал

Результаты обоснования планируемой себестоимости СМР согласно принятых альтернатив сводятся в таблицу.

Расчет прогнозируемой себестоимости производства СМР в целом по организации

Элементы затрат себестоимости	Базовый квартал	Планируемый квартал	Отклонения
			Абсолютное	Относительное, %
1. Материальные расходы	127400	146510	19110	115%
2. Расходы на оплату труда	68180	74998,00	6818	110%
З. Отчисления с заработной платы рабочих (26%)	17726,8	19499,48	1772,68	110%
4. Амортизация	14680	14680	0	100%
5. Прочие расходы	75518,20	75518,20	0	100%
6. Итого	303505	331205,68	34147,56	107%

При определении расходов на оплату труда работников на планируемый период необходимо учитывать применение в организации сдельной и повременной оплаты труда рабочих и оплаты по должностным окладам руководителей, специалистов и прочих служащих.

Общая сумма расходов организации на оплату труда работников определяется согласно выражения:

ЗП_общ=ЗП_до+ЗП_тс+ЗП_сд = 22726,67 + 45453,33 = 68180 тыс. руб., где

ЗПдо - оплата труда работников по должностным окладам, тыс. руб.;

ЗПтс - оплата труда рабочих по тарифным ставкам, тыс. руб.;

ЗПсд - оплата труда рабочих сдельщиков (оплата по сдельным расценкам), тыс. руб.

Согласно исходным данным курсовой работы:

= известной доле (по отчетным данным)

Из данного выражения определяется величина ЗП^осд.

ЗП^о_до + ЗП^о_тс = ЗП^о_общ * долю/(1+доля) = 68180*0,5/(1+0,5) =22726,67 тыс. руб.

ЗП^о_сд = (ЗП^о_до + ЗП^о_тс)/известную долю = 22726,67/0,5 = 45453,33 тыс. руб.

По результатам расчетов осуществляется поверка:

ЗП^одо+ЗП^отс= = 68180*0,5/(0,5+1) = 22726,67 тыс. руб.

На планируемый квартал величина сдельной оплаты труда изменяется на индекс изменения объема работ:

ЗП^псд=ЗП^осд Iv = 45453,33 * 1.15 = 52271,33 тыс. руб.

Величина амортизации не изменяется, т.к. организация не приобретает и не списывает строительные машины и механизмы.

Прочие расходы увеличиваются на величину расхода от аренды дополнительной техники.

Итоговая сумма затрат является основанием для определения потребности организации в оборотном капитале под незавершенное строительство СМР и определения потребности в краткосрочном кредите.

3.2 Обоснование прогнозируемой потребности организации в оборотном капитале под незавершенное производство СМР

Для экономики подрядной организации предпочтительна осуществлять производство СМР в части незавершенного производства на средства инвестора (заказчика, застройщика). Поэтом; для подрядчика желательно обеспечить как можно в большей мере покрытие затрат под незавершенное производство не за счет собственных средств, а преимущественно за счет средств заказчика (полностью или частично). Это условие обеспечивается практикой заключения договоров подряда, в которых подрядчики стремятся реализовать условия перечисления средств заказчика частями в течение строительства объекта (комплекса работ) на расчетный счет подрядчика в виде авансовых платежей.

В курсовой работе предусматривается производство СМР подрядчиком на планируемый квартал с учетом внесения авансовых платежей заказчиком каждые полмесяца. В этой связи необходимо определить когда (с начала планируемого квартала) и в каком размере заказчик должен будет вносить эти средства. При этом необходимо учесть, что конкурент предлагает заказчику условие перечисления первого аванса на начало строительства, а анализируемая организация в ходе строительства

Определение условий, когда и как заказчик должен будет перечислять денежные средства в виде авансовых платежей на расчетный счет подрядчика, будем отражать на интервальном графике. В целях упрощения расчетов будем исходить не из лага капиталовложений заказчика, а из среднего по времени размера его капиталовложений. Средний размер капиталовложений заказчика (Кср) определяется по формуле:

К_ср= К_{вл i}t_i / Т



где:

Квл_i - капиталовложения заказчика в i-й момент времени (расчетно определяемые подрядчиком до заключения договора);

ti - промежуток времени, в период которого i-ые размеры капиталовложений заказчика находятся в незавершенном производстве СМР;

Т - срок выполнения заказа (приравнивается количеству месяцев планируемого периода и равен 3 месяцам).

Вначале на интегральном графике (рис. 1) в осях «время-капиталовложения» отражаем средний по времени размер капиталовложений, предлагаемый конкурентом с учетом данных задания курсовой работы:

цены заказа, предлагаемой конкурентом (Цзак_к), величина которой превышает на несколько процентов относительно прогнозируемого объёма СМР нашего предприятия;

среднего по срокам выплаты размера капиталовложений заказчика, предлагаемого конкурентом (Кср.к), определяемого согласно формулы:

Кср.к=Цзак_к*0,25 = 479021*0,25 = 119755,25 тыс. руб.,

где 0,25 значение индекса, отражающего равномерную долю распределения капиталовложений заказчика по месяца прогнозируемого периода строительства с учётом внесет заказчиком первого аванса на начало выполнения заказа. Следовательно, для того, чтобы наша организация имела преимущество перед конкурентом в получении заказа на планируемый период, следует обеспечить размер капиталовложений заказчика, предлагаемый нашим предприятием несколько меньшим относительно конкурента и не с начала выполнения заказа. Условие ценовой конкуренции определяется согласно выражения:



Кср.п<Кср.к

Наше предприятие предлагает цену заказа 412913 тыс. руб., что на 16% ниже цены заказа конкурента (479021 тыс. руб.) при одинаковой продолжительности сроков строительства.

Следовательно Кср.п = Цзак_п *0,25 = 103228,25 тыс. руб. и 103228,25 тыс. руб. < 119755,25 тыс. руб.

Определение капиталовложений заказчика, предлагаемых конкурентом, за каждый месяц

Месяцы строительства	0	1	2	3
Показатели
Капиталовложения заказчика, предлагаемые конкурентом Кср.к. (тыс. руб.)	119755,25	119755,25	119755,3	119755,25

Определение капиталовложений заказчика, предлагаемых предприятием, за каждый месяц

Месяцы строительства	0	1	2	3
Показатели
Капиталовложения заказчика, предлагаемые конкурентом Кср.п. (тыс. руб.)	103228,25	103228,25	103228,25	103228,25

Рис. 1 Средний по времени размер капиталовложений заказчика



Далее отражаем на графике (рис. 2) нарастание и потребности нашей организации в оборотных средствах для покрытия затрат под незавершенное производство СМР. При этом иcходим из упрощённого условия, что затраты нарастают равномерно.

Определение нарастания оборотных средств в части незавершенного производства нашего предприятия за каждый месяц

Месяцы строительства	0	1	2	3
Показатели
Капиталовложения Кср.п. (тыс. руб.)	-	103228,25	103228,3	103228,25
То же, 2*Кср.п (тыс. руб.) (на конец месяца)	-	68818,8333	137637,7	206456,5
Значения Кср.п. (тыс. руб.) накопительным итогом на конец месяца	-	103228,25	206456,5	412913

Рис. 2. Нарастание оборотных средств в части покрытия затрат под незавершенное производство для нашего предприятия

Для того, чтобы сравнить площади фигур 1 и 2, изначально приравняем площадь треугольника, равновеликий фигуре 1 (cм рис. 1), а затем определим площадь треугольника (Ф2), исходя из условия ценовой конкуренции (К_{ср п}.<К_ср,_к.), с учётом величин аванса для нашего предприятия со стороны заказчика на конец первого, второго и третьего месяцев строительства.



Определение заемных средств в части покрытия затрат незавершенного производства

Месяцы строительства	0	1	2	3
Показатели
Себестоимость СМР планируемого квартала (тыс. руб.)	-	-	-	331205,68
Себестоимость заказа, (тыс. руб.)	-	-	-	296707,68
Капиталовложения заказчика, предлагаемые предприятием - 2*Кср.п. (тыс. руб.)	0	68818,8333	137637,7	206456,5

Себестоимость заказа определяется из следующего соотношения:

Vсмрпл - Сспл	412913.3 - 331205,68 = 32026,72
Врпл - Х	412913.3 - X X = 304121,594

Рис. 3 Сравнение площадей фигур 1 и 2

Площадь треугольника Ф3 больше площади треугольника Ф2 - заказчик сможет частично покрыть потребность необходимых средств под незавершенное производство.

Теперь необходимо подобрать такие Квлi и ti, чтобы площадь под фигурой 4 (см. рис. 4) была меньше площади фигуры 1 или 3.

Капиталовложения вносятся на счет предприятия равными частями, т.е. Квл₁ = Квл₂ =… - Квл_n = Квл.

Промежутки времени между ними одинаковые и равны половине месяца, т.е.

t₁=3_; t₂=2,5_; t₃=2_; t₄=l, 5_; t₅=l; t₆=0.5_; t₇=0.

После этого составляется неравенство, из которого находим величину Квл:

Квл_i * (ti +t₂ +t₃ + t₄ +t₅ +t₆ + t₇) < Кср.к. * T, где:

Кср.к. - средние по времени капиталовложения заказчика, предлагаемые конкурентом;

Т - срок выполнения заказа (3 месяца).

Квл_i * 10.5 < 3* 119755,25

Квл_{i <} 34215,79

Определение капиталовложений заказчика, вносимых каждые две недели

Месяцы строительства	0	0,5	1	1,5	2	2,5	3
Показатели
Себестоимость СМР (тыс. руб.)	-	-	-	-	-	-	331205,68
Капиталовложения заказчика, предлагаемые конкурентом - Кср.к (тыс. руб.)	68431,57	136863,14	205294,71	273726,29	342157,86	410589,43	479021,00
Капиталовложения заказчика, предлагаемые предприятием - 2*Кср.п. (тыс. руб.)	0,00	34409,42	68818,83	103228,25	137637,67	172047,08	206456,50
Капиталовложения заказчика - Квлi		31215,79	62431,57	93647,36	124863,14	156078,93	187294,71



Рис. 4. График внесения капиталовложений заказчиком накопительным итогом с начала

Максимальная разница между гипотенузами двух треугольников отражает размер оборотных средств в части незавершенного производства, которые не покрываются средствами заказчика (см. рис. 5)

Определение размера оборотных средств для предприятия в части покрытия затрат под незавершенное производство, не покрываемых средствами заказчика

Месяцы строительства	0	0,5	1	1,5	2	2,5	3
Показатели
Себестоимость СМР (тыс. руб.)	-	55200,95	110401,89	165602,84	220803,79	276004,73	331205,68
Капиталовложения заказчика - Квл=7*Квлi	-	36418,42	72836,83	109255,25	145673,67	182092,08	218510,50
Дополнительная потребность организации в оборотных средствах, не покрываемая средствами заказчика (Ннс1, Ннс2, Ннс3). Тыс. руб.	-	18782,53	18782,53	18782,53	18782,53	18782,53	18782,53

Рис. 5. Определение размера оборотных средств для предприятия в части покрытия затрат под незавершенное производство, не покрываемых средствами заказчика

3.3 Обоснование прогнозируемой потребности организации в краткосрочном кредите

Потребность в краткосрочном кредите определяется исходя из условия недостатка собственных средств для покрытия затрат на планируемый квартал для производства СМР. Поэтому необходимо рассчитать размер недостающих средств для анализируемой организации по двум альтернативам. Расчетная величина недостающих средств на каждый месяц (Нс_;) определяется согласно выражения:

Нс_i=ПЗ_i+Ннс_i-Обс_i-Св_i, где:



П3_i - необходимый размер оборотных средств для формирования производственных запасов соответствующего периода строительства, 2274,58 тыс. руб.;

Ннс_i - необходимый размер оборотных средств организации для покрытия затрат в части незавершенного производства СМР на конец каждого месяца строительства, 103228,3 тыс. руб.;

Обс_i - собственные оборотные средства организации на начало планируемого периода, размещенные в запасах строительных материалов на складах, 115241,17 тыс. руб.;

Св_i - размер свободных средств организации на начало каждого планируемого периода, 10107,46 тыс. руб.;

i - соответствующий месяц строительства.

Для января: Нс₁ = 758,19 + 103228,3 - 38413,7 - 10107,46 = 55465,26

Для февраля: Нс₂ =758,19 + 103228,3 - 38413,7 = 65572,72