Планирование деятельности СТУД-Консалт

Размещено на http://www.allbest.ru/

Департамент образования города Москвы

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования города Москвы

Финансовый колледж № 35

СТУД-Консалт

Авторы:

Клепацкая Анастасия Сергеевна

Круглова Ксения Александровна

Руководитель проекта:

Микоша Лилия Викторовна

Москва, 2014

Оглавление

• Раздел 1. Резюме
• Раздел 2. Проектируемый вид услуги
• Раздел 3. Оценка рынка сбыта
• Раздел 4. Конкуренция
• Раздел 5. Стратегия маркетинга
• Раздел 6. План производства
• Раздел 7. Организационный план
• Раздел 8. Юридический план
• Раздел 9. Оценка риска и страхование
• Раздел 10. Финансовый план
• Раздел 11. Стратегия финансирования
• Схема финансовых потоков
• Заключение
• Список использованных материалов
• Раздел 1. Резюме

Показатель	Характеристика
1.Наименование организации	СТУД-Консалт
2. Цели фирмы	1. Создание СТУД-Консалт - структурного подразделения Государственного бюджетного образовательного учреждения среднего профессионального образования города Москвы Финансовый колледж №35 (далее - ГБОУ СПО ФК №35). 2. Достижение высоких позиций в сфере образовательных и консалтинговых услуг. 3. Популяризация СТУД-Консалт. 4. Создание самостоятельного юридического лица (вне площадки ГБОУ СПО ФК №35) под торговой маркой СТУД-Консалт и лицензией на предоставление соответствующих образовательных и консалтинговых услуг. 5. Создание филиальной сети СТУД-Консалт на территории России.
3. Миссия фирмы	Предоставлять студентам, населению и индивидуальным предпринимателям качественные, недорогие услуги: консультационные, образовательные (в т.ч. по дополнительному образованию, а также по переподготовке кадров и повышению их квалификации), в сфере бухгалтерского учета и налогообложения.
4. Характеристика услуги	СТУД-Консалт на базе ГБОУ СПО ФК №35 предлагает слушателям получить дополнительное образование и повышение квалификации, консультации в рамках программ дополнительного образования и повышения квалификации в сфере бухгалтерского учета и налогообложения, в том числе, по порядку заполнения форм первичных и отчетных бухгалтерских и налоговых документов, предусмотренных действующим законодательством для различных видов деятельности.
5. Численность сотрудников фирмы.	Всего 19 человек, в т.ч.: Преподаватели - 8 человека; Студенты-10 человек; Администратор - 1 человек.
6. Программа выпуска	Образовательная услуга: 720 услуг в год
7.Ориентировочная себестоимость услуги	10000 руб. с одного клиента
9. Организация сервиса	Бесплатное предоставление учебных пособий
10. Покупатель услуг	Студенты, организации малого бизнеса, индивидуальные предприниматели, население (физические лица) города Москвы
11.Место реализации	Город Москва
12. Количество фирм-конкурентов	Учреждения, предоставляющие стандартные курсы по бухгалтерскому учету и налогообложению в комплексе с индивидуальными консалтинговыми услугами - отсутствуют
13 Стратегия финансирования	Финансирование проекта будет осуществляться из фонда внебюджетных финансовых ресурсов ГБОУ СПО Финансовый колледж №35 на стадии "стрт-апа" проекта
14. Вид рекламы	Билборд (3x6) по адресу Москва, Липецкая ул., д.2, корп.13 Рассылка информации о Центре через интернет по колледжам Москвы Размещение рекламы на сайте Финансового колледжа №35
15. Затраты на рекламу	3750 рублей в месяц
16. Прибыль	Чистая годовая прибыль составит 1755362 рубля
17. Рентабельность	Рентабельность услуг - 32,24%
18. Срок окупаемости	3,1 года

Раздел 2. Проектируемый вид услуги

рынок сбыт ценообразование маркетинг

Получение прибыли -- основная цель деятельности коммерческих организаций. Для ее достижения предприятию необходим четкий план функционирования по каждому циклу производства. Для составления такого плана, в первую очередь, необходимо иметь данные о происходящих в организации хозяйственных операциях. Такие данные можно получить посредством непрерывного и сплошного учета. Первоисточником учетной информации является бухгалтерский учет. Ведение бухгалтерии обязательно для организаций и индивидуальных предпринимателей всех организационно-правовых форм и систем налогообложения.

Все знают, как важна роль бухгалтера в функционировании любого предприятия. Правильно организованный бухгалтерский учет уменьшает издержки компании и избавляет от проблем с фискальными государственными органами. Однако, профессиональные бухгалтерские услуги достаточно дороги, и, следовательно, не особенно выгодны компаниям, особенно, организациям малого бизнеса. Поэтому сегодня в сфере малого предпринимательства большое распространение получило самостоятельное ведение бухгалтерского учета индивидуальными предпринимателями, а соответственно, и образовательные услуги по программам, связанным с ведением бухгалтерского и налогового учета, составления бухгалтерской и налоговой отчетности.

СТУД-Консалт на базе Государственного бюджетного образовательного учреждения среднего профессионального образования города Москвы Финансовый колледж №35 (далее - ГБОУ СПО ФК №35) предлагает слушателям получить дополнительное образование и повышение квалификации, консультации в рамках программ дополнительного образования и повышения квалификации в сфере бухгалтерского учета и налогообложения, в том числе, по порядку заполнения форм первичных и отчетных бухгалтерских и налоговых документов, предусмотренных действующим законодательством для различных видов деятельности.

В наличии ГБОУ СПО ФК №35 есть укомплектованные современной офисной техникой и профессиональным бухгалтерскими программами кабинеты.

Такую базу можно использовать не только для учебных целей, но и, в рамках образовательной лицензии, для внебюджетной деятельности.

В настоящее время в ГБОУ СПО ФК №35 реализуются программы дополнительного образования и повышения квалификации для малого бизнеса (см. официальный сайт), которые включают темы:

o Организация малого бизнеса.

o Налогообложение физических лиц.

o 1С: Предприятие 8. Управление торговлей. Практическое применение типовой конфигурации.

o Автоматизация бухгалтерского учета в среде программы 1С: Бухгалтерия (8.2).

o Составление отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

Наша бизнес-идея заключается в том, чтобы дополнить эту часть внебюджетной деятельности:

1) Новыми работами:

o Составление первичной документации.

o Ведение бухгалтерского учета в информационной базе.

o Очередность оформления документации при импорте и экспорте услуг, работ, товаров.

o Открытие и закрытие расчетного счета организации.

o Постановка на учет и снятие с учета контрольно-кассовой техники.

o Оформление вычетов по налогам.

o Сверка расчетов с ИФНС и др.

2) Индивидуальными консультационными услугами в сфере бухгалтерского учета и налогообложения.

При этом, новые виды работ и услуг структурного подразделения в ГБОУ СПО ФК №35 СТУД-Консалт, будут выполнять и оказывать студенты колледжа в рамках прохождения учебной и производственной практики.

Таким образом, суть проекта заключается в предоставлении дополнительных образовательных услуг, в том числе, по повышению квалификации в рамках программ дополнительного образования/повышения квалификации колледжа (преподавателями экономических дисциплин), и оказании консультационных услуг и выполнении работ в области бухгалтерского учета и налогообложения (студентами).

В данном случае будут реализовываться две главные цели проекта:

1) Пополнение внебюджетных средств ГБОУ СПО ФК №35.

2) Обеспечение студентов колледжа местами прохождения учебной и производственной практики.

Вторая цель является больше социальной, чем коммерческой. Однако, является очень важной. В процессе прохождения практики у социальных партнеров колледжа студентам чаще поручаются задания, не соответствующие профилю их специальности или уровню образования. Например, нумерация страниц налоговых дел вручную или штамповка входящих данных получаемых документов. То есть, получить навыки в области своей специальности, такие как составление налоговой декларации, бухгалтерской отчетности и т.д. на практике у партнеров колледжа невозможно.

Исходя из вышеизложенного, считаем, что работы и услуги СТУД-Консалт будут востребованы потребителями (организациями малого бизнеса и индивидуальными предпринимателями); будут иметь социальную нагрузку (трудоустройство и обеспечение местами практики студентов), а соответственно будут целесообразны с различных точек зрения.

Раздел 3. Оценка рынка сбыта

Сфера народного хозяйства: непроизводственная сфера.

Отрасль народного хозяйства: образование.

В наше время бурно развивается такой вид предпринимательства как консалтинг. Консалтинг-деятельность по консультированию производителей, продавцов, покупателей по широкому кругу вопросов в сфере финансовой, коммерческой, юридической, технологической, технической, экспертной деятельности. Проще, консалтинг-это любая помощь по широкому кругу вопросов в сфере финансовой, юридической, технологической, технической, экспертной деятельности, оказываемая внешними консультантами, для решений той или иной проблемы.

Развивающийся бизнес требует постоянного совершенствования. Ни один бренд не будет приносить доходов, если владелец компании остановится на достигнутом. Услуги консалтинговых компаний, - все эти реалии сегодняшнего дня являются востребованными механизмами развития конкретного бизнеса. Консалтинговые услуги заключаются в грамотном и профессиональном консультировании.

По сути это своего рода вид интеллектуальных услуг, напрямую связанных с решением проблем в области управления или организационного развития компании.

Спектр вопросов, которые можно решить посредством консалтинговых услуг, довольно обширен. Кроме предоставляемых услуг общего характера, могут быть узконаправленные отрасли консалтинга. Например, консалтинговые услуги в бухгалтерской или юридической области, а также в сфере кредитования физических лиц, привлечения инвестиций для бизнеса.

Внедрение же новых коммерческих проектов требует порой изменить наработанные годами стратегические и тактические методы руководства.

В век информационных технологий, в век, когда все стремительно меняется, перетекает из одного состояния в другое, тот, кто владеет информацией, тот действительно владеет миром.

Мы провели анализ развития консалтингового бизнеса в мире и его состояние в Москве, и выявили следующее. В Москве консалтингом занимаются:

1) Крупные транснациональные компании, такие как Arthur Andersen, The Boston Consulting grp. и другие. При этом, на их долю приходится более 90% крупных российских корпоративных клиентов, таких как Газпром, ЛУКОЙЛ и т.п.

Такие компании не берут на практику студентов средних профессиональных образовательных учреждений в силу большой финансовой ответственности перед клиентами.

2) Организации малого бизнеса, на долю которых приходится более 90% всех остальных российских компаний и индивидуальных предпринимателей.

Такие организации не в состоянии обеспечить студентов местами практики в силу ограниченности своих ресурсов.



Схема 1. Динамика развития консалтингового бизнеса

Здесь хотелось бы затронуть другую проблему, а точнее даже две. Во-первых, в этих же самых условиях у нас в стране катастрофически не хватает профессиональных кадров. Во-вторых, так уже у нас заведено, что работодатели Москвы не хотят брать к себе на работу в крупные консалтинговые компании студентов. На наш взгляд это очень опрометчиво.

Опять же пример. Мало компаний, которые ориентированы на тех, кто только начинает делать свои первые шаги в консалтинге.

И снова пример. При наборе в адресной строке Яндекса (Яндекс.Работа) запроса «вакансии в консалтинговых компаниях Москвы» из 293 вакансий лишь 12 удовлетворяют запрос « без опыта».

Если же поиск вакансий детализировать, то ситуация окажется гораздо хуже.

При выборе таких отраслей как «Финансы и бухгалтерия», «Маркетинг, реклама, PR», «Транспорт, логистика, ВЭД», «Секретариат, АХД», «Банки, инвестиции, лизинг», СМИ, издательство, полиграфия», «Топ-менеджмент», «Консалтинг» на том же самом Яндексе, не имея опыта, вы рискуете остаться без работы вообще.

В основном требуются специалисты с опытом работы от 3 до 6 лет.

Из 24 выявленных "поисковиком" компаний (без расширенного запроса), только три компании готовы взять специалиста без опыта, коим и является студент.

Раздел 4. Конкуренция

На рынке лингвистических услуг конкуренция довольно высокая. Это обусловлено следующими факторами:

1. В основном на рынке лингвистических услуг действуют малые и средние предприятия, которые быстро появляются, но также быстро исчезают. Поэтому ситуация на рынке очень изменчива, необходимо постоянно отслеживать ситуацию, чтобы постепенно закрепиться на данном рынке. А впоследствии занять существенный сегмент рынка, в противном случае фирма рискует потеряться на фоне множества других.

2. Низкая затратность данного вида деятельности. Необходимый элемент -- помещение, однако, требования к нему не слишком высоки. Для начала хватит небольшого помещения. Также будут необходимы оргтехника, связь, учебные материалы, однако, общие затраты предприятия будут относительно низкими.

3. Большой процент рынка занимают индивидуальные репетиторы.

Виды конкурентов и конкурентные преимущества

На рынке консалтинговых услуг конкуренция довольно высокая. Это обусловлено следующими факторами:

1. В основном на рынке консалтинговых услуг в Москве действуют малые предприятия, которые быстро появляются, но также быстро исчезают. Поэтому ситуация на рынке очень изменчива, необходимо постоянно отслеживать ситуацию, чтобы постепенно закрепиться на данном рынке. А впоследствии занять существенный сегмент рынка, в противном случае фирма рискует потеряться на фоне множества других.

2. Низкая "затратность" данного вида деятельности. Необходимый элемент -- помещение, однако, требования к нему не слишком высоки. Для начала хватит небольшого помещения. Также будут необходимы оргтехника, связь, учебные материалы, однако, общие затраты предприятия будут относительно низкими.

3. Большой процент рынка занимают индивидуальные консалтинговые предприниматели.

Виды конкурентов и конкурентные преимущества

1. Индивидуальные консалтинговые предприниматели выстраивают программу обучения под конкретного лица. Конечно, это довольно удобно, и это неоспоримое конкурентное преимущество, однако, далеко не для всех это приемлемо, так как средняя цена данных услуг 1500 рублей за академический час. Стоимость услуг центра значительно ниже.

2. Консалтинговые центры предлагают довольно широкий спектр услуг. Но на это увеличивается количество затрат на офис и сотрудников

Обучение в нашем центре позволит быстро и своевременно разобраться со всеми тонкостями бухгалтерского учета.

Услуги центра будут конкурентоспособны, за счет уникальности методики обучения, низкой стоимости услуги, ввиду высокого спроса на рынке консалтинговых услуг в целом, а также в предоставлении услуг не только юридическим, но и физическим лицам, и индивидуальным предпринимателям.

Раздел 5. Стратегия маркетинга

Схема распространения товаров

СТУД-Консалт планирует оказание услуг путем осуществления своей деятельности на площадке ГБОУ СПО Финансового колледжа №35: в рамках его образовательной лицензии как структурное подразделение (курсы повышения квалификации). В дальнейшем - как самостоятельное юридическое лицо со своей лицензией на данный вид образовательных услуг в арендуемых помещениях.

Ценообразование

На начальных стадиях развития СТУД-Консалт должен стремиться к интенсивному завоеванию рынка, к последующему увеличению спроса на услуги, поэтому считаем рациональным применение такой маркетинговой стратегии, как стратегия цен проникновения на рынок.

Цены на такой товар устанавливаются на относительно низком уровне. Такая ценовая политика позволяет не только успешно преодолевать конкуренцию других центров, но и способствовать быстрому расширению спроса и продаж. А рост продаж ведет к максимизации прибыли за счет значительного расширения объема продаж.

СТУД-Консалт добивается успеха на рынке, вытесняет конкурентов, занимает в определенном смысле монопольное положение на стадии роста, затем повышает цены на свои услуги. Ценовой комплекс маркетинговой политики предполагает также предоставление скидок для клиента и гибкие условия платежа (возможность оплаты услуги частями). При определении цены услуг и товаров учитывались себестоимость единицы услуги, а также цены на аналогичные услуги. Таким образом, цены рассчитаны так, что покрываются издержки, а при этом цены на аналогичные услуги и товары превышают или равны ценам СТУД-Консалта.

Ожидаемый уровень рентабельности на вложенные средства = (средняя прибыль за год/средняя себестоимость)* 100%=32,24%

Ориентировочная средняя себестоимость одной услуги составляет 10000 рубля за месяц (32 часа)

Таблица 1 Реклама

Вид рекламы	Периодичность	Стоимость (руб.)	Эффективность
		За месяц	За год
Билборд (3x6) по адресу Москва, Липецкая ул., д.2, корп.13	1 месяц (август)	Стоимость аренды за месяц, включая монтаж	Расположен на оживленной дороге, следовательно, большой поток потребителей. Воздействие на потенциальных потребителей - жителей ближайших районов, так как баннер расположен около Финансового колледжа №35 Наружная реклама одновременно формирует имидж и выполняет коммуникативную роль в ее отношениях с потребителем.
		3500	42000
		Печать баннера
		250	3000
Рассылка информации через интернет по колледжам Москвы	Раз в месяц	Бесплатно	Информирование через колледжи Москвы потенциальных потребителей
Размещение рекламы на сайте Финансового колледжа №35		Бесплатно	Посетители сайта - потенциальные потребители
Итого	3750	45000	---

Формирование общественного мнения о СТУД-Консалте и услугах

Формирование общественного мнения о СТУД-Консалт и услугах будет осуществляться путем:

v постоянного контроля качества услуг;

v доброжелательного отношения к слушателям сотрудников нашей фирмы, создания психологически комфортных условий для посещения центра;

v создания комфортных условий за счет правильных дизайнерских решений;

v активной рекламной деятельности и информирования слушателей.



Процессы контроля качества

Раздел 6. План производства

СТУД-Консалт планирует оказание услуг путем осуществления своей деятельности на площадке ГБОУ СПО Финансового колледжа №35, поэтому затрат на аренду помещений не требуется.

Таблица 2 Затраты

Наименование	Цена за шт. (руб.)	Кол-во	Затраты (руб.)	Поставщик
		За месяц	За год	За месяц	За год
Бумага для офисной техники Туринск А4, 80 г/м 200 л. белизна 92%	50,90	4	48	203,6	2443,2	Интернет-магазин товаров для офиса «Номус» http://www.nomus.ru/
Ручки шариковые ERICH KRAUSE, набор 4 шт.	26,38	1,6	20	43,97	527,6
Карандаши, набор 4 шт.	20	1,6	20	33,3	400
Лазерный принтер Xerox Phaser 3010	2490	1	1	207,5	2490	Интернет-магазин М.видео http://www.mvideo.ru/
Картридж для лазерного принтера Xerox 106R02181	1490	1	1	124,17	1490
Коробейникова Л.С., Купрюшина О.М., Бахтурина Ю.И. Введение в бухгалтерский учёт, экономический анализ и аудит: Учебное пособие. - Воронеж: Изд-вo ВГУ, 2005. - 104 c.	600	1	1	50	600	Интернет-магазин книг «Лабиринт»
Анализ финансовых решений в бизнесе. (Учебное пособие) Попов В.М., Ляпунов С.И. (2007, 240с.)	630	60	60	3150	37800	Интернет - магазин книг «Лабиринт» http://www.labirint.ru/books/96887/
Услуги печати плакатов А0 для декорации	924,96	3	3	231,24	2774,88	Салон «Впечать» http://vp24.ru/
Итого				4043,8	48525,68

Таким образом, затраты составляют:

За месяц: 4043 руб., за год: 48525,68

Раздел 7. Организационный план

Таблица 3. Штатная структура

Должность, квалификация	Кол-во чел.	Месяц/оклад (руб.)	Занятость	Затраты на проект (руб.)
Преподаватель	4	30000	Понедельник, среда, пятница: 16.00-18.00 Суббота: 10.00-12.00	240000
	4	30000	Понедельник, среда, пятница: 10.00-12.00 Суббота: 12.00-14.00
Администратор	1	18000	Понедельник, среда: 16.00-17.00 Пятница, суббота: 10.00-11.00	18000
Студенты ( до 10 человек)	В зависимости от спроса	В зависимости от объема работы	Понедельник, среда, пятница: 16.00-18.00 Суббота: 10.00-12.00	В зависимости от объема работ и количества услуг, но не менее прожиточного минимума по г. Москве. (8502руб.)
Итого:	---	---	---	343020

Таблица 4 Штатное расписание

Должность	Оклад за месяц (руб.) (без вычета суммы налогов)	Сумма НДФЛ за месяц, подлежащая уплате в бюджет	Оклад за месяц (руб.) (с учетом вычета суммы налогов)
Преподаватель	30000	3900	26100
	30000	3900	26100
	30000	3900	26100
	30000	3900	26100
	30000	3900	26100
	30000	3900	26100
	30000	3900	26100
	30000	3900	26100
Студент	8502	1105	7397
	8502	1105	7397
	8502	1105	7397
	8502	1105	7397
	8502	1105	7397
	8502	1105	7397
	8502	1105	7397
	8502	1105	7397
	8502	1105	7397
	8502	1105	7397
Администратор	18000	2340	15660
Итого	583020	75790	507230

Таблица 5. Расчет фонда оплаты труда за год

Фонд оплаты труда	Сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет	Сумма взносов во внебюджетные фонды за год
		Пенсионный фонд	Фонд социального страхования РФ	Фонд обязательного медицинского страхования РФ
6996240	909511	1539173	202891	356808

Сотрудники будут приниматься на постоянную работу путем заключения трудового договора, а так же возможна работа по совместительству.

Трудовые требования, предъявляемые к персоналу, и его функции.

Администратор

Требования:

v наличие высшего образования;

v коммуникабельность;

v организованность;

v должен обладать навыками делового общения, внимательностью и оперативностью.

Функции:

v Осуществлять работу по обслуживанию клиентов, созданию для них комфортных условий.

v Обеспечивать контроль за сохранностью материальных ценностей.

v Консультировать клиентов по вопросам, касающимся оказываемых услуг.

v Принимать меры по предотвращению и ликвидации конфликтных ситуаций.

v Рассматривать претензии, связанные с неудовлетворительным отзывами об обучении, проводить необходимые организационно-технические мероприятия.

v Осуществлять контроль за соответствующим оформлением помещений, следить за размещением, обновлением и состоянием рекламы.

v Контролировать соблюдение подчиненными работниками трудовой и производственной дисциплины, правил и норм охраны труда, требований производственной санитарии и гигиены.

Преподаватель

Требования:

Профессиональные требования:

§ Знание программ 1С:

§ Предприятие 8‚2‚ 7.7‚ 1С:

§ Торговля + Склад‚ 1С:

§ Зарплата+ Кадры‚ знание налогообложения при упрощенной системе‚

§ Преподавательская деятельность приветствуется‚

§ Законченное высшее образование‚

§ Высокий уровень грамотности‚

§ Наличие ученой степени приветствуется‚

§ Внимательность и высокие коммуникативные навыки

Раздел 8. Юридический план

Организационно-правовая форма: структурное подразделение государственного образовательного учреждения среднего профессионального образования.

Обоснование:

СТУД-Консалт создается на базе ГБОУ СПО ФК №35, который является государственным бюджетным образовательным учреждением среднего профессионального образования города Москвы. Действует в рамках его образовательной лицензии как структурное подразделение (курсы повышения квалификации).

В дальнейшем - как самостоятельное юридическое лицо со своей лицензией на данный вид образовательных услуг в арендуемых помещениях.

Раздел 9. Оценка риска и страхование

Низкий спрос

Меры снижения риска:

· разработка эффективной рекламной деятельности;

· повышение качества оказываемых услуг;

· установление приемлемых цен, гибкость платежей -- возможность оплаты по семестрам или помесячно;

· сотрудничество с образовательными учреждениями.

Риск несоответствия учебно-методического обеспечения современным требованиям, несовершенство материально-технической базы

Меры снижения риска:

· внедрение новых образовательных технологий и принципов организации образовательного процесса, обеспечивающих эффективную реализацию новых моделей и содержания образования, в том числе с использованием современных информационно-коммуникационных технологий;

· создание комфортных условий через сберегающие технологии при организации образования и образовательной инфраструктуры;

· развитие и совершенствование материальной базы.

Риск недостаточного уровня подготовки сотрудников

Меры снижения риска:

· подбор высококвалифицированного персонала;

· повышение уровня профессиональной подготовки и квалификации педагогических кадров, обеспечивающих образовательный процесс.

Вхождение на рынок подобных организаций

Меры снижения риска:

· необходимо интенсивное освоение рынка;

· применение маркетинговых ходов: внедрение уникальных, отсутствующих у конкурентов услуг, осуществление активной рекламной деятельности;

· использование ценовой политики.

Использование системы страхования от рисков не планируется в связи с тем, что предусмотрены достаточные меры по их снижению.

Раздел 10. Финансовый план

Таблица 6. Прогнозируемый объем продаж

Услуга	Месяцы первого года	Итого 1-й год	2-й год
	1 м	2 м	3 м	4 м	5 м	6 м	7 м	8 м	9 м	10 м	11 м	12 м
Образовательная услуга	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	720	1080

Для 2-го года коэффициент роста масштабов реализации:

К _услуги=1,5

Таблица 7. Расчет цены реализации единицы услуги *

№ п/п	Услуга	Цена аналогичной услуги, руб.	Минимальная цена, руб.	Цена реализации, руб.**
1.	Образовательная услуга	17000	8550	10000

*За 1 месяц (32 часа)

** http://www.credcol.ru/entrants/courses/finance.pdf

Таблица 8. Расчет себестоимости услуг

№	Виды затрат, статьи	Сумма, руб.
		На месяц	На год
	Условно-переменные затраты:
1.	Фонд заработной платы производственного персонала	325020	3900240
2.	Начисления на зарплату производственного персонала	97506	1170072
	Итого переменные затраты	422526	5070312
	Условно-постоянные затраты:
3	Фонд зарплаты аппарата управления	18000	216000
4.	Начисления на зарплату аппарата управления	5400	64800
5.	Оргтехника, канцтовары	612,6	7350,8
6.	Прочие затраты (регламентированные затраты)	3431,24	41174,88
	Итого постоянных затрат	2744384	329325,08
7.	Затраты на рекламу	3750	45000
	Итого себестоимость	453719,84	5444638,08

Таблица 9. Расчет чистой прибыли и рентабельности

Показатели	Сумма, руб.
	На месяц	На год
1. Выручка от реализации	600000	7200000
2. Затраты на реализацию продукции	453719,84	5444638,08
3.Валовая прибыль	146280,16	1755361,92
4.Налог на прибыль организаций *	-----	------
5. Чистая прибыль	146280,16	1755361,92
Рентабельность: Затрат -	32,24%
Срок окупаемости	3,1

*Статья 284 п.1.1. Налогового кодекса РФ:

К налоговой базе, определяемой организациями, осуществляющими образовательную и (или) медицинскую деятельность (за исключением налоговой базы, налоговые ставки по которой установлены пунктами 3 и 4 настоящей статьи), применяется налоговая ставка 0 процентов с учетом особенностей, установленных статьей 284.1 настоящего Кодекса. http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_4.html#p8880

Таблица 10 Смета доходов и расходов

Показатели	Всего год, руб.
1	2
ДОХОДЫ
Ассигнование внебюджетных средств	7200000
Итого:	7200000
РАСХОДЫ
Оплата труда и начисления на нее:
заработная плата	6996240
начисления на оплату труда	2098872
Оргтехника, канцтовары	7350,8
Прочие затраты (регламентированные затраты)	41174,88
Реклама	45000
Итого:	7200000

График безубыточности

Раздел 11. Стратегия финансирования

Реализацию проекта планируется осуществлять за счет внебюджетных средств ГБОУ СПО Финансового колледжа №35 колледжа на сумму 600000,0 рублей в месяц или 7200000,0рублей за год.

Срок окупаемости составит менее четырех лет (3,1 года).

Схема финансовых потоков

Заключение

Все молодые начинающие предприниматели сталкиваются, как правило, с одними и теми же проблемами. Большинство предпринимателей на старте своего бизнеса не имеют возможности постоянно обращаться за советом к более опытному человеку хотя бы потому, что самих предпринимателей не так уж много (около 5% по статистике), опытных еще меньше. Собирая с миру по нитке, начинающий предприниматель обрастает мудростью, становится опытным и уже сам может делиться знаниями с начинающим, но на это уже нет времени. Короче говоря, мы решили помочь и себе, и молодым предпринимателям.

Начинающий предприниматель всегда немного витает в облаках, он оптимист и идеалист, он любит и верит в людей. Со временем эта вера проходит, как бы к этому подготовиться и наломать при этом минимум дров? Знайте, тот заказчик, который Богом клянется, что заплатит вовремя, потому что у него такая прекрасная репутация, и он всегда и всем клянется, что платит за услуги/товары вовремя, и такая у него большая и солидная компания и т.д., и т.п., так вот этот самый заказчик, скорее всего, задержит платеж или не сделает его вовсе. Чем больше слов, тем меньше правды. Обещания, которые легко даются, также легко и не сдерживаются.

Вокруг одни завистники, подумать только, все ходят каждый день на работу, робеют перед начальником, а тут вы такой молодой, сам себе хозяин, активный, инициативный, амбициозный, не завидовать просто грех. Завистники будут открыто сомневаться в успехе вашей бизнес-идеи, бросать косые взгляды и уж тем более никто не пожелает вам помочь, пусть даже дельным советом. Родственников это утверждение, конечно, не касается, но друзья/знакомые вполне могут превратиться в тайных недоброжелателей. В такой, можно сказать, военной обстановке, каждый может подставить - не те документы распечатать, не отнести их в нужные органы или вообще подделать их и т.д. Начинающему предпринимателю необходимо хоть немного быть в чем-то уверенным. В этом он может положиться на наш мини-центр. Студентам, подрабатывающим в нем, так же пойдет на пользу, ведь они смогут зарабатывать опыт для своей дальнейшей профессиональной деятельности.

ГБОУ СПО ФК №35 для начальной реализации данного проекта является стартовой площадкой.

Это обусловлено тем, что:

§ данные курсы востребованы у студентов колледжа;

§ в районе Бирюлево-Восточное, где находится колледж, мало подобных курсов, а численность района составляет порядка 132 тысяч человек. А в связи со строительством нового микрорайона «Царицыно», численность которого может составить порядка 50 000 человек, число потенциальных потребителей услуг СТУД-Консалт может пропорционально увеличиться.

Но стратегическим планом развития СТУД-Консалт является создание коммерческой организации, которая предполагает инвестирование. Если поставленные цели и задачи по созданию СТУД-Консалт будут успешно реализованы (согласно приведенным выше таблицам и расчетам), то прибыль центра примерно через 3,1 года повысится. Кроме того, правильное продвижение услуги на рынке будет способствовать большему потоку посетителей, что также повлечет за собой увеличение доходов, следовательно, и прибыльности проекта.

Ориентировочные основные финансовые показатели:

1. Себестоимость услуг за год = 5444638,08рублей

2. Чистая ежегодная прибыль = 1755361,92 рублей

3. Рентабельность услуг -32,24%

4. Срок окупаемости = 3.1 года

Проведённый анализ финансовых показателей позволяет утверждать, что предлагаемый бизнес-план реален.

Список использованных материалов

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, утв. ФЗ № 146 от 31.07.1998г.

2. В. Горемыкин - Бизнес-план. Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана, издательство: Ось-89,2010, 592 с.

3. Дубровин И. В. - Бизнес-планирование на предприятии, издательство: Дашков и К, 2012, 432 с.

4. Моран Г. - Бизнес-план, издательство: АСТ, 2010, 320 с.

5. http://vp24.ru/ -Официальный сайт компании "Впечать"

6. http://www.labirint.ru/books/96887/ - сайт магазина Лабиринт

7. http://www.mvideo.ru/- Официальный сайт компании М-Видео

8. http://www.nomus.ru/ -Интернет-магазин товаров для офиса НОМУС

9. http://www.softkey.ru/catalog/basket.php?prodid=149958&quantity=&from=90465-Интернет-супермаркет программного обеспечения Softkey

10. Анализ финансовых решений в бизнесе. (Учебное пособие) Попов В.М., Ляпунов С.И. (2007, 240с.)

11. Международные финансовые рынки и международные финансовые институты. (Учебное пособие) Моисеев С.Р. (МФПА, 2003, 245с.)

12. Ведение бухгалтерского учета в программе "1С: Бухгалтерия". Марамчина Е.Б., Адаменко А.Н. (2006, 556с.)

Размещено на Allbest.ru