Бизнес-план организации малого предприятия (на примере ООО "Гербера")

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра управления персоналом, сервиса и туризма

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Бизнес-планирование»

Бизнес-план организации малого предприятия (на примере ООО «Гербера»)

Руководитель работы

д.э.н., профессор

Ж.А.Ермакова

Исполнитель

Студентка гр. 10 УП-1

Н.А. Сальникова

Оренбург 2014

Содержание

1. Резюме инвестиционного проекта

2. Бизнес-справка об инициаторе проекта

3. Описание основных услуг

4. Маркетинговый план

4.1 Оценка конкурентов

4.2 Потребители и оценка потенциала рынка

4.3 Ценообразование на услуги

4.4 Система продвижения и сбыта продукции

4.5 Рекламный план

5. План оказания услуг

6. Финансово-экономический план

6.1 Экономический план

6.2 Финансовый план

Список использованных источников

1. Резюме инвестиционного проекта

Целью данного проекта является открытие цветочного магазина в г. Оренбург с населением 556 127 тыс. человек. Общество с ограниченной ответственностью «Гербера» расположено по адресу г. Оренбург, ул. Салмышская 41.

Основной деятельностью организации будет продажа комнатных растений, букетов, сопутствующих им товаров (книг по уходу за растениями, буклетов по флористике, каталогов, цветочных горшков, удобрений, земли для разных видов растений), а также реализация продукции сезонного характера: рассады, семян, луковиц, саженцев и другого посадочного материала.

Для реализации проекта планируется привлечь собственные средства в размере 198460 рублей и заемные средства (банковский кредит под 15 % годовых сроком на 1 год) в размере 300000 рублей. Итого общая стоимость проекта составляет 498460 рублей.

Таблица 1 - Смета стартовых затрат

Наименование статьи	Сумма, руб
Аренда помещения (на 3 месяца)	60000
Основное оборудование (холодильный агрегат, тепловая завеса, конвектор, кондиционер, водная установка)	216150
Дополнительное оборудование (столы, стеллажи, полки, кассовый аппарат, компьютер, телефон, инструменты)	97700
Реклама	52610
Товарные запасы	30000
Оплата по договорам услуг	12000
Получение разрешений и прочие организационные затраты	30000
ИТОГО	498460

Предприятие будет носить статус Общества с ограниченной ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации, так как он имеет следующий ряд преимуществ:

· может быть основан при малом капитале;

· риск каждого из компаньонов ограничен основным вкладом;

· компаньоны имеют широкие права по управлению. Это исключит различные ошибки, так как все решения по основным вопросам, связанные с управлением производства, будут приниматься общим собранием компаньонов;

· гарантирует непрерывность управлением предприятия;

· затраты на учреждение и управление ниже, чем в других обществах.

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью. Участники этого общества несут ответственность по его обязательствам в пределах стоимости внесенного вклада. Уставной капитал поделён на доли: Новикова Н.А.-25 %, Новикова Ю.В.-65 %, Котельников И.С.-10 %. Участники общества не отвечают по его обязательствам лично принадлежащим им имуществом.

В состав основных средств, составляющих оснащенность магазина, будут входить:

- Холодильный агрегат,

- холодильная камера,

- тепловая завеса Frico (4,5 кВт),

- конвектор 4 шт.,

- кондиционер,

- водная установка,

- стол флористический рабочий 2 шт.,

- стеллажи,

Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона. В магазине предполагается широкий выбор продукции, а также новые сорта и экзотические виды растений. Поскольку один из совладельцев фирмы имеет высшее биологическое образование, то трудности с контролем компетентности персонала в различных вопросах сводятся к минимуму.

Основной риск связан с неправильной оценкой объемов закупки. Максимальный срок хранения цветов - неделя, а заказ продукции надо делать задолго до поставки. Если неверно просчитать объемы и выстроить процессы закупки, доля товара на утилизацию может составлять до 60%. Однако сопутствующие товары и услуги вполне способны помочь диверсифицировать бизнес и снизить риски. Кроме того, цветочный бизнес - дело сезонное. Периоды огромного спроса чередуются с периодами глухого затишья. Тем не менее, периоды подъема окупают месяцы ожидания. Ведь в такие дни накрутка на ценах достигает 200%. К таким периодам относятся:

· 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12 марта

· 14 февраля

· 1 сентября

· 28,29,30,31 января

· 9 мая, Пасха

· последний звонок, школьные экзамены, выпускной

· пятница и суббота.

Также каждый день бывают свадьбы, дни рождения, свидания, похороны.

Об открытии нашего цветочного магазина пройдет реклама в средствах массовой информации, на телевидении, будут красочные плакаты на остановках города и местах наибольшего скопления населения. В дальнейшем планируется расширение магазина до цветочного салона с сетью цветочных магазинов и дополнительное осуществление продаж с помощью Интернет-магазина. Экономические показатели реализации проекта:

Чистая прибыль в год = 963730 рублей;

Рентабельность продаж = 85%;

Окупаемость проекта = 6 месяцев

2. Характеристика организации - инициатора проекта

Полное наименование предприятия Общество с ограниченной ответственностью «Гербера» (ООО «Гербера»). Предприятие располагается по адресу ул. Салмышская 41.

Основные виды услуг:

- продажа комнатных растений, букетов, сопутствующих им товаров;

- реализация продукции сезонного характера: рассады, семян, луковиц, саженцев и другого посадочного материала.

Общество с ограниченной ответственностью «Гербера создают три

учредителя. Уставной капитал поделён на доли: Новикова Н.А. - 49615 (25 %), Новикова Ю.В. - 128999 руб.(65 %), Котельников И.С. - 19846 руб. (10%). Уставной капитал предприятия ООО «Гербера» составляет на момент регистрации 198460 руб.

ООО «Гербера» зарегистрировано 20 сентября 2014 года регистрирующим органом Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы по Оренбургской области № 1095658018642.

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 1025100538430.

ИНН 5102002662.

Код ОКПО (Росстат) 36696112.

Организационно-правовая форма (ОПФ) - Унитарные предприятия, основанные на праве хозяйственного ведения. Тип собственности ООО "Гербера" - Общества с ограниченной ответственностью. Форма собственности ООО "Гербера" - Частная собственность. Предприятие не включено в реестр монополистов.

Юридический адрес: 460052, Оренбург, ул. Салмышская, 41

Контактные данные предприятия:

Телефон/факс: (3532) 99-47-44

E-mail: gerbera@mail.ru

Режим работы: с 9.00 до 22.00 без выходных, обед с 13.00 до 14.00

Руководителем проекта выступает Новикова Юлия Васильевна, 35 лет, высшее образование, предыдущие должности: секретарь, флорист, ландшафтный дизайнер, срок работы на предприятии: 1 год.

3. Описание основных услуг малого предприятия

Целью данного проекта является открытие цветочного магазина «Гербера». Размещаться магазин будет в торговом центре «Салмышский ПАССАЖ», который находиться в новом микрорайоне, по адресу: г. Оренбург, ул. Салмышская 41. Магазин представляет собой цивилизованную форму торговли цветами, при которой человек может войти внутрь магазина, осмотреться, выбрать букет или попросить составить букет на его вкус. В магазине представлены горшечные растения и аксессуары, земля и немного кашпо для пересадки растений, иногда осуществляется упаковка подарков. Помещение под магазин составляет 25 кв.м., и оно арендуется. Ассортимент магазина предполагается следующий:

- Свежесрезанные цветы и букеты;

- Семена и декоративные растения;

- Горшки для цветов;

- Грунт, удобрения;

- Посадочный инвентарь.

- Мягкие игрушки;

- Подарочная атрибутика.

Также клиентам будет предлагаться услуга по доставке цветов в пределах города. Основной доход цветочному магазину будет приносить продажа цветочного среза - до 80% прибыли павильона:



Рисунок 1 - Продажи цветочного магазина

Цены на ассортимент представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Прейскурант цен

Наименование товара	Цена за 1 шт., руб
Роза плетистая	100-150
Азалия	120-140
Фиалка	80-100
Хризантемы	100-170
Гиацинты	50-70
Герберы	70-90
Тюльпаны	70-90
Лилия	150-200
Горшки цветочные керамические	100-350
Семена	10-100
Печатная продукция	70-350
Удобрения, подкормки	20-250
Земля	50-120
Луковицы	50-80
Рассада	10-25
Садовый инвентарь	100-250
Мягкие игрушки	100-1000

Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона. Спрос на часть нашего ассортимента носит сезонный характер (максимальный спрос на рассаду, семена и др. посадочный материал наблюдается в весенний период, а увеличение спроса на луковицы цветов и саженцы приурочено к осеннему периоду).

В магазине предполагается широкий выбор продукции, а также новые сорта и экзотические виды растений.

Рисунок 2 - Помещение магазина цветов «Гербера»

Наценка на товар в нашем магазине будет варьироваться от 100 до 200%, и в среднем будет составлять 150%. Высокая наценка на товар, в особенности на цветочный срез обусловлена быстрой порчей цветов. В праздничные дни, такие как 8 марта, 1 сентября, 9 мая, 14 февраля цены будут несколько выше. Режим работы цветочного магазина будет установлен с 9:00 до 22:00 без выходных. Открытие цветочного магазина запланировано ко Дню Святого Валентина. Это даст возможность в первый день работы получить первых клиентов торговой точки.

Наша деятельность будет связана с реализацией свежесрезанных цветов, горшечных растений и сопутствующих им товаров, также реализацией продукции сезонного характера: рассады, семян, луковиц, саженцев и другого посадочного материала. На данный момент данная группа товаров является востребованной у широких слоев населения.

Для успешных продаж в условиях моего населенного пункта огромную важность имеет цена, но нельзя также оставлять без внимания качество товара. Закупка товара будет осуществляться через интернет-портал и по телефону организаций-поставщиков. Поставщики, с которыми я планирую работать, базируются в основном в г. Москва и Московской области. Я стремлюсь к сотрудничеству с российскими предприятиями, такими как ЗАО “АТЕК-М”, оптовый центр цветов “Азалия”, оптовый центр цветов “Эдем”, группа компаний "Полифлора”. Плата будет осуществляться непосредственно при покупке. Доставка товара будет происходить до г. Оренбург.

Закупленный товар будет реализован непосредственно в магазине г.Оренбург ул. Салмышская,41. Помещение под магазин составляет 25 кв. м. и оно арендуется у магазина «Салмышский ПАССАЖ».

Планируемый объем продаж за первый месяц составит 200000 рублей.

Как и в любой другой хозяйственной деятельности есть понятие сезонность, но в продаже товара данного вида сезонность касается только отдельных групп товара, а не деятельности в целом.

4. Маркетинговый план

4.1 Оценка конкурентов

На сегодняшний день в г. Оренбурге действует около 50 организаций, занимающихся продажей цветов. Из них 15 - это крупные цветочные магазины и салоны. Наиболее серьезные конкуренты для нас - это магазин

«Цветочный рай», сеть салонов цветов «Диантус», магазин «Чипполино».

Магазин «Цветочный рай» расположен по адресу г. Оренбург, Расковой, 39. Занимается продажей и доставкой цветов и керамических изделий. Сопутствующие товары: грунты и удобрения для горшечных цветов, разнообразная гамма пластика и керамики, декоративная упаковка для цветов и подарков. Осуществляет прямые поставки из Голландии.

Салон цветов «Диантус» располагается по адресу г. Оренбург, Маршала Жукова, 30а/1. Виды деятельности: продажа и доставка цветов, услуги праздничного оформления, семена, посадочный материал.

Магазин «Чипполино» находится по адресу г. Оренбург, Победы проспект, 116/4. Виды деятельности: продажа семян, посадочного материала, средств защиты растений, удобрений, цветов и керамических изделий.

Поскольку мы открываем магазин в новом, развивающемся микрорайоне, уровень конкуренции достаточно низкий. По близости нет ни одного крупного магазина, а следовательно серьезной конкуренции. Исключением являются две цветочные лавки, расположенной в радиусе 1км и частные торговцы, которые не являются серьезными конкурентами в силу небольшого ассортимента. Наш магазин опережает конкурентов по уровню предоставляемых услуг. Из этого можно сделать вывод, что у нашего магазина есть довольно перспективная возможность сбыта своей продукции по относительно невысоким ценам.

Теперь рассмотрим более подробно конкурентов: основные наши конкуренты это: А - частные торговцы, торгующие цветами и землей со своих участков, Б - ближайшая цветочная лавка «Цветы», В - цветочный отдел «Роза».

Таблица 3 - Оценка конкурентов

Показатели	Частные торговцы	«Цветы»	«Роза»
1. Цена	70-150	100-500	100-300
2. Ассортимент	Средний	Широкий	Средний
3. Реклама	Нет	Есть	Нет
4. Место расположения	Рынок «Звездный»	Ул.Салмышская 52	Остановка 18-ый микрорайон,ул. Салмышская
5. Качество обслуживания	низкое	среднее	низкое

Как видно из таблицы, цены на наши товары примерно на 20% ниже, чем цены в ближайшей цветочной лавке «Цветы» и цветочном отделе «Роза».

Таблица 3.1 - Оценка сильных и слабых сторон деятельности предприятия и основных конкурентов.

Стороны	«Гербера»	Частные торговцы	«Цветы»	«Роза»
1	2	3	4	5
Сильные	Широкий ассортимент; Современное оборудование; низкие цены; скидки; высокое качество обслуживания	Низкие цены	Широкий ассортимент; современное оборудование; наличие веб-сайта	Выгодное месторасположение
Слабые	Малая известность; отсутствие веб-сайта	Небольшой ассортимент; отсутствие рекламы; низкое качество обслуживания	Высокая цена; среднее качество обслуживания	Средний Ассортимент, низкое качество обслуживания; неквалифицированный персонал.

Оценивая сильные и слабые стороны конкурентов, можно сделать вывод о том, что каждый из них обладает своим преимуществом. Для частнх торговцев - это низкая цена, для магазина «Роза» - выгодное месторасположения, а магазин «Цветы» имеет наибольшее количество сильных сторон, и поэтому является наиболее серьезным конкурентом для ООО «Гербера».

Таблица 3.2 - Расчет рейтинговой оценки цветочных магазинов методом суммы мест

Показатели	«Гербера»	Частные торговцы	«Цветы»	«Роза»
Длительность работы на рынке, лет	1	4	8	5
Стоимость услуг, тыс. руб.	0,6	1	1	1
Среднее количество трудоустроенных за год, чел.	4	2	3	2
Сумма мест, в баллах	5,6	7	12	8

Самым значимым конкурентом являются частные торговцы.

Мы планируем осуществлять торговлю именно горшечными растениями, свежесрезанными цветами и товарами для домашнего садоводства с постоянным расширением ассортимента, а в ближайшем будущем также предоставлять новые сорта и экзотические виды растений, создание сложных цветочных композиции, в частности для оформления помещений во время различных мероприятий. Также к нашим преимуществам можно причислить высокую культуру обслуживания, что так же будет немаловажно для привлечения клиентов.

4.2 Потребители и оценка потенциала рынка

При создании своей компании, следует учесть ошибки более опытных салонов и создать для клиентов наилучшие условия для выбора. Для этого нужно создать покупателям доброжелательную атмосферу при общении с консультантом.

Занимая свою нишу на огромном рынке нужно правильно составить портрет "своего клиента" и делать все, чтобы этого клиента привлечь и удержать. Для магазина «Гербера» клиенты делятся на две категории - индивидуальные и корпоративные.

1. Индивидуальные, это те, кто покупает букет сам лично по редким

случаям.

2. Корпоративные - заказы для сотрудников, партнеров, друзей и близких. С

корпоративными клиентами мы работаем на их территории - выезжаем на место, обсуждаем все детали и делам доставку готового заказа адресату. База корпоративных клиентов дает возможность "жить" цветочному бизнесу в межсезонье, и не испытывать финансовых трудностей практически круглый год.

Секрет популярности такого товара, как цветы, крайне прост - любое значимое событие в жизни сопровождается дарением цветов: это уместный подарок в любой ситуации, независимо от случая. Цветы покупают абсолютно все люди, независимо от пола, возраста, профессии. Клиентом, пользующимся услугами нашего магазина цветов, может стать абсолютно любой человек. Но все-таки необходимо учесть тот факт, что женщины покупают букеты гораздо реже, чем мужчины. Мужчины более щедры в своих фантазиях и финансовых решениях. В связи с этим портрет идеального индивидуального клиента выглядит так:

· мужчина от 25 до 55, уровень заработка - свыше 20 000 рублей;

· образование - средне-профессиональное, высшее.

· положение в обществе - социально активен, в трудовом коллективе

занимает лидирующие позиции.

Приведенные требования не говорят о том, что женщины не рассматриваются в качестве потенциальных клиентов. Просто было сделано предположение, что женщины покупают букеты гораздо реже, чем мужчины.

4.3 Ценообразование на услуги

Огромное значение имеет цена на товары нашего магазина. Вхождение на рынок планируется со сниженным уровнем цены по сравнению с конкурентами. Затем предполагается плавное увеличение цен до средней на данном рынке цены.

Ценообразование будет осуществляться с учетом спроса и предложения, собственных затрат и цен конкурентов. При ценообразовании я планирую действовать по методу средних цен на цветочном рынке Оренбурга. Цены на товар могут варьироваться в зависимости от сорта, размера и сезона.

Ценовая стратегия предусматривает следующие мероприятия:

1. изучение ценовой политики конкурентов;

2. использование системы скидок;

3. формирование цен с учетом покрытия издержек и действующего законодательства;

В таблице 3.3 проведем сравнительный анализ уровня цен магазина «Гербера» и трех наиболее крупных конкурентов по городу - магазин «Цветочный рай», сеть салонов цветов «Диантус» и магазин «Чипполино».

Таблица 3.3 - Сравнительный анализ уровня цен в цветочных магазинах г. Оренбурга

Наименование товара	В анализируемой организации	На предприятиях - сильнейших конкурентах
	«Гербера»	«Цветочный рай»	«Диантус»	«Чипполино».
	цена, руб.	цена, руб.	цена, руб.	цена, руб.
Роза плетистая	100-150	120-180	130-250	100-150
Азалия	150-200	300-500	350-700	200-350
Фиалка	80-130	150-250	200-350	100-250
Хризантемы	100-140	100-200	150-200	100-150
Гиацинты	50-70	60-90	70-100	50-80
Герберы	70-90	100-150	120-200	80-100
Тюльпаны	40-70	70-90	70-100	60-80
Лилия	150-200	150-300	150-450	150-250
Горшки цветочные керамические	100-350	200-500	200-800	150-500
Семена	10-100	15-150	30-280	10-150
Печатная продукция	70-350	80-400	100-450	70-350
Удобрения, подкормки	20-250	50-350	70-450	30-300
Земля	60-120	100-200	130-250	90-170
Луковицы	30-80	30-90	50-100	30-90
Рассада	10-25	16-35	20-50	10-30
Садовый инвентарь	100-180	100-200	110-400	100-200
Мягкие игрушки	100-1000	-	350-4000	-

Стратегия внедрения новшеств предполагает расширенный сервис и гибкую систему скидок. Планируется, что наш магазин будет оказывать услуги доставки товара на адрес. Кроме того, постоянные клиенты и клиенты, делающие заказ на большую сумму, получают определенные скидки на товары. При повторном обращении, при покупке от 7 единиц товара, предоставляется карточка накопительная карта со скидкой в 5% на все услуги, а при заказе больших объемов - 10%.

Таким образом, преимущества нашего магазина обеспечивают долговременное конкурентное преимущество.

4.4 Система продвижения и сбыта продукции

Потенциальными клиентами цветочного магазина «Гербера» будет являться население района города, в месте, где расположен магазин. В основном это жители нового микрорайона «Звездный» (ул. Салмышская, ул. Транспортная, ул. Диагностики, ул. Есимова), а также близлежащих улиц. Обслуживание потребителей будет проходить, как в ходе прямых контактов между клиентом и работником, так и выездное (доставка товара на дом)

Планируется реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

1. Оптовые скидки юридическим и физическим лицам 5% при покупке от 7 единиц товара.

2. Скидки 6,5% пенсионерам и участникам ВОВ.

3. Скидки 5% молодоженам.

4. В дальнейшем скидки по дисконтным картам постоянным покупателям (10%).

5. Услуги доставки товара на адрес (курьерская служба)

6. Для всех покупателей (по желанию) будут проводиться бесплатные консультации по уходу за растениями их выращиванию.

Особое внимание планируется уделить качеству продукции и ее оформлению, а также фирменной упаковке и маркировке.

Надо признать, что в общем качество продукции не очень сильно отличается от качества продукции фирм конкурентов, поэтому одним из путей достижения увеличения объёма продаж может стать выход на новые рынки. Для того, чтобы население как можно быстрее узнало бы об открытии магазина, необходимо провести рекламную компанию.

Ее задача будет состоять в том, чтобы оповестить потенциальных клиентов о том, что открылся новый магазин цветов, который готов радовать своих клиентов широким ассортиментом продукции, высоким качеством и доступными ценами. Желательно осуществить ряд рекламных мероприятий - дать рекламу в СМИ, расклеить листовки по улицам микрорайона, предоставить значительные скидки первым 100 клиентам.

В комплекс мер по продвижению услуг нашего магазина рекомендуется включить рекламную деятельность.

В качестве средств рекламы будут использованы:

1. Специализированные печатные издания;

2. Маршрут ТВ;

3. Наружная реклама;

4. Интернет маркетинг

4.5 Рекламный план

Для вступления на рынок организация делает упор на создание рекламы. Важным фактором успешной работы является необходимость информирования жителей города о появлении новой специализированной торговой точки. В современном бизнесе реклама является одним из мощных орудий для привлечения внимания потребителей. Существуют следующие источники получения информации об услугах новой фирмы:

- реклама в магазинах, супермаркете

- реклама из справочников

- реклама в Интернете

- транспортная реклама

- раздаточные рекламные материалы

- наружная реклама

- реклама в журналах, газетах

- реклама на ТВ, радио

- от коллег по работе, друзей, знакомых

В качестве рекламных средств нового магазина цветов «Гербера» планируется использовать:

1. Световая вывеска - наиболее распространенный и доступный вид наружной рекламы. Вывеска имеет внутреннюю подсветку. Таким образом, реклама будет работать 24 часа в сутки. Стоимость вывески - 30000руб./шт.

2. Растяжка (перетяжка, тролл, баннер) - вывеска из баннерной ткани, располагаемая обычно над проезжей частью, на стенах дома, на заборах. Растяжки более всего подходят для временной рекламы, анонса различных событий и мероприятий. Реклама над проезжей частью или пешеходной улицей обладает одним огромным преимуществом - она всегда в поле зрения водителей, пассажиров и пешеходов. Стоимость баннерной растяжки 1200 руб./м2. Средняя длина баннерных растяжек - 10 м, ширина зависит от ширины опоры и колеблется от 1 м. до 3 м. Следовательно стоимость растяжки 10 м*1м составит 12000 руб./ шт. Также необходимо рассчитать стоимость согласования рекламной вывески. Резервирование рекламного места - 500 рублей, оплата государственной пошлины 1500 рублей, а также арендная плата за место размещения вывески - 250 рублей. Соответственно на размещение баннера на срок 1 месяц необходимо потратить:12000+500+1500+250=14250руб. 3. Периодические местные печатные издания. Стоимость печати одного слова = 67р., 10 слов=670р., использоваться данная реклама будет 2 раза в месяц =670*2=1340р.

4. Реклама по телевидению. Плюсами данного вида рекламы являются: широкий охват рынка, высокая степень привлечения клиентов. Стоимость 1 минуты =467 р., 0,5 мин.=234р.

Исходя из расчетов составим таблицу:

Таблица 3.4 - Рекламный бюджет ООО «Гербера» на 2014 г.

Вид рекламного мероприятия	Сроки проведения	Затраты за месяц,руб	Затраты за год,руб
Световая вывеска	бессрочно	30000	30000
Размещение баннера	1 мес.	14250	14250
Периодические местные печатные издания	1год	1340	16080
Реклама по телевидению	1 мес.	7020	7020

Итого за первый месяц проведения рекламных мероприятий будет израсходовано 52610 р. Общая сумма за год составляет 67350р.

5. План оказания услуг

Перед началом деятельности магазина «Гербера» необходимо три месяца для ремонта производственного помещения, заказа и покупки товаров, регистрации в государственных органах и найма необходимого персонала. Магазин осуществляет следующие стадии технологического процесса:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 1 - Технологический процесс реализации продукции

Весь товар будет расставлен на пристенных стеллажах и подвесных полках.

Таблица 4 - Обоснование капитальных вложений на оборудование

Оборудование	Цена, руб	Количество	Итого, руб
Холодильный агрегат	40000	1	40000
Стол	5000	1	5000
Тепловая завеса Frico (4,5 кВт),	35000	1	35000
Конвектор	25000	4	100000
Кондиционер	20000	1	20000
Водная установка	21150	1	21150
Стол флористический	8000	2	16000
Стеллажи	6000	2	12000
Полки	2900	3	8700
Кассовые аппараты	15000	1	15000
Компьютер	25500	1	25500
Телефон	500	1	500
Вазы, ведра, инструменты	15000		15000
ИТОГО:			313850

Таблица 4.1 - Обоснование текущих расходов проекта

Наименование	Общая стоимость, руб
Аренда помещения	20000
Коммерческие расходы за месяц: Холодная вода Горячая вода	287 1218
Отопление	679,68
Плата за телефон	250
Расходы на бензин	6 120
ИТОГО:	28555

Таблица 4.2 - Расчет численности персонала и фонда заработной платы ООО «Гербера»

№ п/п	Наименование должности	Количество штатных единиц (чел.)	Оклад, руб.	Размер з/пл, руб.
1	Генеральный директор	1	20000	20000
2	Продавец	2	7000	14000
3	Уборщица	1	4500	4500
4	Водитель	1	8000	8000
	ИТОГО:	5		46500

Таблица 4.3 - Затраты на закупку товара

Наименование товара	Цена общего количества, руб
Роза плетистая	3500
Азалия	1000
Фиалка	700
Хризантемы	500
Гиацинты	400
Герберы	1200
Тюльпаны	1200
Лилия	1450
Горшки цветочные керамические	2000
Семена	500
Печатная продукция	650
Удобрения, подкормки	800
Земля	3000
Луковицы	500
Рассада	500
Садовый инвентарь	4000
Мягкие игрушки	4000
Упаковка	1150
Корзины для букетов	950
Зелень для оформления букетов	2000
ИТОГО:	30000

Режим работы магазина - без выходных, график работы с 9:00 до 22:00.

Предполагается, что продавцы будут работать в две смены по графику 2х2. Генеральный директор, бухгалтер, уборщица и водитель будут работать по стандартной пятидневной рабочей неделе

6. Финансово-экономический план

6.1 Экономический план

Таблица 5 - Расчет прибыли и себестоимости реализации продукции ООО «Гербера», тыс. руб.

Показатели	за месяц	1 год	2-3 годы	4 и последующие
1		2	3	4
Объем продаж	200	2700	3600	4000
Затраты на оказание услуг, в том числе: -зарплата генерального директора -зарплата продавцов -зарплата уборщицы -зарплата водителя -обязательные отчисления с зарплаты (30%) - аренда помещения -коммунальные платежи - затраты на рекламу - оплата по договорам услуг - материальные расходы - потери товара	17 12 4,5 8 13,35 20 2,43 52,61 12 30 6	204 144 54 96 160,2 240 29,22 67,35 144 360 67,5	240 168 60 108 184,8 300 34,16 70,5 168 420 72	280 168 66 120 196,2 336 39,41 72.12 180 460 84
Прибыль до налогообложения Налоговые платежи (УСН, 15%) от прибыли Чистая прибыль	22,1 3,315 18,785	1133,8 170,07 963,73	1774,5 266,17 1508,33	1998,3 299,74 1698,56

Таким образом, прибыль до налогообложения за 1-ый год работы составит 1133,8. Общая сумма прибыли до налогообложения за 4 года работы магазина составит 6681,1 тыс. руб. Чистая прибыль за 1-ый год работы будет равна 963.73 тыс.руб

Таблица 5.1 - Показатели эффективности инвестиционного проекта, не учитывающие изменение стоимости денег

Показатели	Значение показателей
Объем инвестиций	498460 руб.
Срок окупаемости	0,5 лет
Рентабельность инвестиций	193%
Затраты на рубль товарной продукции	0,58 руб/руб

Таблица 5.2 - Показатели эффективности инвестиционного проекта, учитывающие изменение стоимости денег

Показатели	Значение показателей за 4 года
Норма дисконта	10%
Чистый дисконтированный доход	2554,63 тыс. руб.
Внутренняя норма дисконта	197%
Индекс доходности	5,12

Таким образом, проект эффективен, рентабелен, окупается в достаточно короткий срок и может рассматриваться как выгодное размещение инвестиций.

6.2 Финансовый план

Для создания магазина необходимо 498460 рублей. Из них:

Приобретение оборудования -313850 рублей.

Данное торговое оборудование позволит фирме продавать около 50 000 единиц продукции в год.

Рекламная кампания (публикация в СМИ, реклама по телевидению, изготовление вывески) -67350 рублей.

Для создания магазина будет арендовано помещение площадью 25 кв. метров. Арендная плата в месяц составит - 20000 рублей.

Источники финансирования:

300000 рублей - кредит под 15 % годовых сроком на 1 год

198460 рублей - собственные средства.

В затратах учитывались следующие расходы: закупка товара, аренда помещения, реклама, себестоимость товара, стоимость упаковочных и флористических материалов.

Расчет рентабельности продаж:

Рентабельность продаж = Чистая прибыль / прибыль = 963730 / 1133800=85%

Норма прибыли = Чистая прибыль / инвестиции = 963730 / 498460 = 193,3%

Раз Фирма способна выплатить сумму кредита и проценты по нему уже по результатам работы за 1-й год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение бизнеса.

Таблица 6 - Движение денежных средств инвестиционного проекта, тыс. руб.

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год
Операционная деятельность
Приток средств, всего	2700	3600	3600	4000
В том числе: - выручка от оказания услуг (с НДС) - прочая реализация	2106 594	2808 792	2808 792	3120 880
Отток средств, всего	811,85	643	679	814
В том числе: - приобретение оборудования - выплата заработной платы	313,85 498	67 576	103 576	180 634
Сальдо средств	1888,15	2957	2957	3186
Инвестиционная деятельность:
- приток - отток	48,13 41,32	52,63 47,14	57,41 51,78	65,15 59,85
Сальдо	6,81	5,49	5,63	5,3
Финансовая деятельность:
- приток - отток	300 345	0 0	0 0	0 0
Сальдо	-45	0	0	0

На протяжении всего проекта создания магазина имеется достаточно денежных средств для осуществления текущей деятельности в 1 году и в последующие 3 года. По инвестиционной деятельности сальдо положительное. По финансовой деятельности в первом году достаточно средств для погашений кредита на оборудование. итоге валовая прибыль за 4 года составит 6681,1 тыс.руб

конкурент маркетинговый сбыт продукция

Список использованных источников

1. Абрамов А. Е. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятия в 2-х ч. - М.: Экономика и финансы АКДИ, 2005.

2. Баринов, В.А. Бизнес планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов. - М.: ИД Форум: ИНФРА-М, 2009

3. Бизнес-план. Методические материалы (под редакцией Р.Г. Малиновского). М.: Экспертное бюро,2007.

4. Бизнес-планирование: учебник / Под редакцией В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика,2009. - 672 с.

5. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений / М. Бромвич; пер. с англ.- М.: Инфра-М., 1996 - 432 с.

6. Виленский П.Л., Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика: учебно-практическое пособие/ П.Л. Виленский- М.: Дело, 2001. - 832 с.

7. Гуляев В.Г. Организация бизнеса. - М.: Нолидж, 2006.

8. Горемыкин, В.А. Бизнес-план : методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов / В. А. Горемыкин, А. Ю. Богомолов. - М. : Ось-89, 2002. - 864 с - ISBN 5-86894-597-2.

9. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебное пособие в 2 ч. - Мн: ООО "Новое знание", 2000.

10. Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. НЭГ, 1999. №37-39.

11. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2012.

12. Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю. Н. Лапыгин. - М.: Омега-Л, 2012.

13. Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации.- М.: Книга сервис, 2012. - 346 с.

14. Уткин, Э.А. Бизнес-план компании / Э.А Уткин.- М.: Изд-во "ЭКМОС", 2012. - 102 с.

15. Черняк, В.З. Бизнес планирование: Учебник для вузов.- М. ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 470 с.

16. Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Д. А. Шевчук. - Ростов н/Д.: Феникс, 2010. - 208 с.

Размещено на Allbest.ru