Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Резюме

Целью курсовой работы является создание цветочного магазина, который будет заниматься продажей светящихся цветов. Продукция отличается от других салонов, тем что на цветы наносят био-гель, с помощью которого в темное время суток цветы светятся. В нашем салоне можно заказать цветы по телефону и водитель доставит их по любому указанному адресу. Основным конкурентом является 3D лак и шелкографические надписи и наклейки. По сравнению с другими наш товар более интереснее.

Каждому клиенту мы предоставляем возможность получения персональных скидок. Постоянные клиенты пользуются 10% скидкой в салоне «Цветочный рай» по дисконтной карте. Карта выдаётся любому клиенту, совершившему в салоне покупку на сумму от 2000 рублей и заполнившему анкету.

Салон расположен по адресу Проспект октября 21/5.

Площадь помещения салона составляет 75 кв.м. Арендная плата составляет 1500000 рублей. Договор аренды заключается сроком на 5 лет. Для окупаемости предприятия понадобиться два года.

Для реализации проекта необходимы денежные средства в размере 2210700 рублей. Эти денежные средства используются в следующих направлениях:

1. Приобретение оборудования - 300000 рублей.

2. Приобретение основных материалов - 48000 рублей.

3. Размещение рекламы - 52 400 рубль.

4. Аренда - 1 500 000 рублей.

5. Ремонт помещения - 200 000 рублей.

6. Коммунальные платежи - 800 рублей

7. Выплата заработной платы персоналу с отчислениями на социальные нужды - 109 500 рублей.

Актуальность цветочного бизнеса заключается в сравнительно быстрой организации и начале работы, отсутствии специальных лицензий, ходовом товаре и множестве потребителей.

В состав основных средств, составляющих оснащенность магазина, будут входить:

v холодильная камера

v тепловая завеса Frico (4,5 кВт)

v конвектор 4 шт.

v кондиционер

v водная установка

v стол флористический рабочий 2 шт.

v стеллажи

2. Характеристика сферы деятельности (описание проектируемого продукта)

Новая доходная бизнес-идея, волну которой можно подхватить сейчас, зарекомендовала себя как стабильный источник дохода с самыми минимальными вложениями. Она заключается в том, что требуется продвигать дополнительную услугу в сфере цветочного бизнеса -- создание светящихся в темноте цветов.

Эти инновации в бизнесе, связанном со сбытом цветов, стартовали в Голландии и сейчас уникальная разработка - гель, светящийся в темноте, успешно распространяется по американским, европейским и нашим цветочным рынкам.

Цветочный бизнес является бизнесом, в котором крутятся достаточно большие деньги, так как цветы всегда считались и будут считаются одним из лучших видов подарков, наряду с духами, конфетами и так далее. Сейчас эта ниша стала наиболее актуальной, особенно если речь идет о профессиональных флористических композициях, украшенных блестками, ленточками и другим декором. Если уметь делать это все грамотно и профессионально, то тогда букеты уже становятся не просто букетами, а самыми настоящими произведениями искусства.

Светящийся цветок - это обычный живой цветок, который обработан специальной краской (люминофор) или био-гелем, которые создают эффект свечения в темное время суток.

Рисунок 1 - Светящийся цветок

Благодаря такой обработке каждый цветок и букет можно сделать неповторимым. Святящиеся цветы вызывают только положительные эмоции. Они сродни чуду, только это чудо довольно таки легко сделать самому.[3]

Как гель, так и светящаяся краска обладают высокими экологическими показателями и отвечают всем стандартам. Они не вредны как для растений, так и для братьев наших меньших. Никакой опасности не несут светящиеся цветы и человеку.

Как сделать светящийся цветок? На самом деле, никаких особых знаний и навыков не требуется. Для создания чуда необходимы только материалы и фантазия.

Итак, рассмотрим варианты создания светящихся цветов.

Светящийся гель для цветов

В данном случае цветы обрабатываются специальным био-гелем. При обычном дневном свете он не заметен на лепестках, а в темноте создает эффект свечения. Гель можно наносить не на всю поверхность лепестков, а только у их основания. Тогда складывается впечатление, что внутри бутона находится источник света и это действительно выглядит как волшебство.

С помощью светящегося геля для цветов можно наносить на бутоны надписи, изображать фигуры, рисовать узоры. Кроме всего прочего, био-гель продлевает жизнь срезанного цветка, уменьшая испарение влаги.

Светящаяся краска

В отличие от геля, краска более легкая и незаметная. Она не отягощает бутон и обладает высокой паропроницаемостью, так что цветок «не замечает» на себе дополнительного слоя краски. Светящаяся краска подходит для срезанных цветов и для живых цветов (впрочем, как и гель).

Можно наносить краску на бутон с помощью кисти, обозначая контур лепестков или стебля, изображая узоры, а можно с помощью пульверизатора.

Светящаяся краска для цветов дает более яркое свечение на светлых бутонах - белая подложка усиливает свечение в темное время суток.

Рекомендованные цены продаж для цветочных салонов:

ь 1 флакон светящейся краски для цветов короткого свечения (арт. К)- 500-700 руб;

ь 1 флакон светящейся краски для цветов длительного свечения (арт. D)- 700-1000 руб;

ь 1 флакон светящегося био-геля для цветов короткого свечения(арт.А)-500-700руб.

Рекомендованные цены продаж для конечного покупателя:
обработка 1 бутона светящейся краской или гелем - 30-60 руб.

Флористические краски

1.Разработаны специально для нанесения на лепестки живых и срезанных цветов, и внесены в государственный реестр именно как "Краски для цветов" (Свидетельство о государственной регистрации № RU.40.01.05.015.E.004950.10.11 от 24.10.2011г.) Эта продукция подлежит обязательной Гос. Регистрации.

2. Состав светящихся красок и био-геля абсолютно безвреден для цветов, что подтверждено Сертификатом Соответствия, выданного на основании экспертного заключения и протокола лабораторных исследований.

3. Не имеют запаха и не заметны на цветах при дневном освещении.

4. Специальный состав обеспечивает равномерное (флор. краска) или капельное с эффектом имитации росы (био-гель) распределение на цветах.

5. Краски и био-гель дают яркое и продолжительное свечение в темноте.

6. Краски и гель заряжаются от любого источника света. Количество подзарядок красок и геля не ограниченно, т.е цветы будут светиться каждую ночь бесконечное количество раз.

7. Краски и био-гель могут также применяться на искусственных цветах, на сувенирах, открытках, на упаковке и других поверхностях.

Технология нанесения проста и требует совсем немного времени:

обработка 1 цветка светящейся краской - 1-2 минуты

обработка 1 цветка светящимся био-гелем - 10-30 секунд.Флористическая краска и био-гель наносятся на цветы при помощи мягкой кисточки.Расход 1 флакона: светящейся краски - около 50 цветов светящегося био-геля - 70-80 цветов.[4]

Направления развития

Конечно, наиболее выгодна данная идея для тех, кто уже профессионально занимается разведением и продажей цветов. Т.е. наиболее актуально это для владельцев уже готовых цветочных магазинов и салонов.

Но и как старт бизнеса светящиеся цветы можно смело рассматривать. Естественно, денежные затраты и затраты труда в данном случае возрастут, но будет преимущество - на рынок можно выйти уже с о светящимися в темноте цветами в ассортименте. Дополнительный доход также принесет реализация самой краски и геля. Я думаю, многие захотят создать чудо своими руками, тем более узнав, что это доступно.

Учитывая приведенную выше информацию можно смело заявлять, что рентабельность такой идеи выше 100%. Но это при условии усердного труда. Светящиеся цветы - перспективное направление во флористике, которое уже появилось на рынке, но данная ниша еще мало кем занята.

Прайс-лист на один светящийся цветок:

· Роза-200 рублей

· Гербер-140 рублей

· Лилия-330 рублей

· Альстромерия-120 рублей

· Хризантема кустовая-140 рублей

· Хризантема одиночная-180 рублей

· Гвоздика кустовая-85 рублей

3. Исследование и анализ рынка сбыта

Сегментация рынка - это процесс разделения потребителей на группы в соответствии с объединяющими их характеристиками и потребностями. На основе информации о сегментах компания определяет свой целевой рынок (сегмент или несколько сегментов) и направляет свои усилия именно на удовлетворении их потребностей. Сегментация также позволяет ориентировать собственные ограниченные ресурсы на наиболее выгодных направлениях и достигать максимальной эффективности в реализации маркетинговых программ.

Данный товар можно просегментировать по следующим признакам:

- половозрастной характеристике потребителя;

- предпочтения потенциальных покупателей, их принадлежность к той или иной категории общества.

1. Возраст покупателей светящихся цветов варьируется в пределах от 20 до 55 лет. Поиск необходимого товара ведут, как правило, мужчины, для подарка своим любимым, но в принятии решения о покупке цветов для дома принимают участие покупатели обоих полов.

2. предпочтения могут быть следующие:

Как у женщин, так и у мужчин

- Размещено на http://www.allbest.ru/

создать уют и красоту в доме

- Размещено на http://www.allbest.ru/

хотят обновить обстановку

- Размещено на http://www.allbest.ru/

любят нестандартные вещи

- Размещено на http://www.allbest.ru/

любят новинки

- Размещено на http://www.allbest.ru/

нравится оригинальность

Рынок сбыта светящихся цветов:

1. В данных цветах всегда будут заинтересованы фирмы, организующие праздники. Светящиеся цветы им нужны для украшения залов, создания цветочных композиций на столах и прочих нужд.

2. Сейчас невозможно представить бизнес без интернета. Здесь без проблем можно запустить рекламу и получить постоянный приток заказчиков. Достаточно разместить фото необыкновенных цветов где-нибудь, то у них всегда будут покупатели. Их красота и оригинальность говорит сама за себя.

3. Если не просто предлагать продукцию, а показывать возможным потребителям варианты ее использования, то бизнес будет развиваться еще активнее.

Такая необычная и оригинальная продукция может заинтересовать действительно многих. Она может заинтересовать цветочные магазины, флористические салоны, оптовые базы цветов, свадебные салоны, оформительские компании, фирмы, занимающиеся организацией и проведением праздников, рекламные агентства, фотостудии и т.д. Рынок сбыта просто огромен.

Ёмкость целевого рынка сбыта - это общая стоимость проектируемых товаров, которые потребители смогут купить за год. Определяющим здесь является величина рыночного спроса, то есть количество продукции, которое все потребители желают и способны купить при конкретной цене в течение определенного периода времени. Ёмкость рынка проектируемого продукта определяется величиной рассчитанного спроса на данный товар.

Так как стоимость светящегося букета будет составлять приблизительно 900 рублей, оценить ёмкость рынка сбыта проектируемого товара можно с учетом факторов, которые повлияют на спрос:

реальные Размещено на http://www.allbest.ru/

доходы потребителей;

вкусы Размещено на http://www.allbest.ru/

и предпочтения потребителей;

1. Поскольку в услугах подобного рода может заинтересоваться любой человек, то его материальное положение может варьировать от самого низкого до самого высокого дохода. Эта услуга доступна абсолютно всем, благодаря своей демократичной цене.

2. Женщины захотят приобрести этот товар для того, чтобы приукрасить интерьер своего дома, офиса, рабочего места. Мужчины, в свою очередь покупают светящиеся цветы с целью сделать приятное своим девушкам, женам, матерям и т.д. Также эта продукция привлечет людей, которые любят оригинальные вещи.

Тип проектируемого товара - краткосрочное пользование.

Определяем группу проектируемого товара.

Проектируемый товар принадлежит к видовой группе. Светящиеся цветы удовлетворяют одну и ту же потребность одинаково. Например, можно подарить и порадовать близких тебе людей новинкой, а также можно подарить обычные цветы, это и будет являться удовлетворение одной и той же потребности одинаково.

Конкурирующим товаром за спрос сегмента являются цветы с надписями на лепестках и наклейками.

Тип потребителя: для товаров краткосрочного потребления -индивидуальные потребители и предприятия.

Собранная информация позволяет определить число потенциальных потребителей, используя данные Госкомстата. После этого рассчитываем коэффициенты, влияющие на уровень спроса:

1)степень первичного проникновения товара;



Кп=10000/20000

Кп=0,5

2) степень повторного приобретения (коэффициент повторного проникновения).

Кв=4000/20000

Кв=0,2

3) частоту потребления или использования товара оценивают через коэффициент интенсивности потребления (обновления):для товаров краткосрочного потребления данный показатель означает расчет частоты обновления товара по следующей формуле:

Кип=5000/8000

Кип=0,625

Собранная информация позволяет приступить к расчету ёмкости целевого рынка (величины уровня спроса). Для этого целесообразно использовать метод Парфитта и Коллинза (Р&С метод), по которому данный показатель рассчитывается как:

Доля рынка марки = Проникновение марки * Повторное приобретение марки * Интенсивность потребления марки.

Доля рынка марки=20000*0,5*0,2*0,625=1 250

Проведя сегментацию рынка, оценив размер ёмкости данного рынка сбыта, приступим к оценке уровня конкуренции.

4. Анализ конкуренции

К примеру, с недавних пор в моду вошли надписи на лепестках и наклейки на цветы. Те, кто сразу начал применять эти новшества при создании своих букетов, сразу получили перед конкурентами заметное преимущество.

Шелкографические наклейки на цветы это:

* Сверхтонкая водорастворимая пленка, которая с соприкосновением с цветком становится совсем невидимой и позволяет добиться качества нанесения изображений, сравнимого с прямой печатью на цветах.

* Наклейки абсолютно безвредны для цветов (лепесток с наклейкой не темнеет, не вянет и сохраняется также долго, как и сам цветок), т.к. специальная пленка -органическая и пропускает воздух (подтверждено сертификатом соответствия и сантитарно-эпидемиологическим заключением).

* 100% водостойкость изображений: надписи и рисунки не стираются пальцами при нанесении, не растекаются при взаимодействии с водой.

* Специальный клеевой слой, который обеспечивает плотное сцепление наклейки с лепестком.

* Легкая отделяемость пленки от подложки. Большинство наклеек из нашего каталога - вырезанные по контуру, что значительно сокращает время нанесения наклейки на цветок.

* Простая технология нанесения изображений на цветы, возможность сочетания с другими элементами дизайна.

* Широкая цветовая палитра шелкографических наклеек с использованием белых, серебряных, золотых, светящихся красок, спецэффектов, блесток, перламутровых и голографических пигментов, использование которых невозможно! при печати наклеек на струйном и лазерном принтерах.

* Специфическая яркость и насыщенность красок, которые делают изображения необычайно яркими, богатыми, изысканными, они не нарушают природную красоту цветов, а лишь дополняют её.

* И самое главное, качество продукции в сочетании с красотой и оригинальностью удовлетворяет запросы самого взыскательного потребителя. Отзывы о шелкографических наклейках на цветы у покупателей только положительные!

Цена одного цветка - 150 рублей.[5]

Рисунок 2 - картинки и надписи на цветах

Таблица 1

Показатели конкурентоспособности проектируемой фирмы

Показатель конкурентоспособности	Весовой коэффициент показателя	Оценка показателя
		3D лак	наклейки	Светящийся био-гель
1. Объем товарооборота (продаж), доля рынка	0,2	2	4	5
2. Местоположение	0,1	5	5	5
3. Использование ресурсов	0,15	5	5	5
4. Финансовое состояние (размер доходов, уровень рентабельности)	0,15	4	4	5
5. Качество продукции (услуги), ее дизайн, уровень гарантийного сервиса	0,1	4	4	5
6. Уровень цен	0,1	3	3	5
7. Приблизительный объем рекламного бюджета	0,15	3	3	3
8. Объем капитальных вложений в развитие; способность к инновациям	0,1	3	3	3
9. Социальная ответственность	0,05	2	2	2

По количеству баллов можно оценить положение проектируемым проектом в сравнении с ведущими конкурентами и выделить основные проблемы развития собственного бизнеса. В нашем случае наш товар является вполне конкурентно способным.

На основе этих оценок определяется оценка уровня конкурентоспособности а.

Оценка уровня конкурентоспособности проектируемого изделия ведется путем определения индекса конкурентоспособности, рассчитываемого как:

а=Iн*Iт/Iу=1*0,04/0,3=0,13

Индекс нормативных параметров изделия

IH=1

Индекс технических параметров проектируемого изделия

Iт=0,06

Индекс экономических параметров проектируемого изделия

Iэ=200/150=1,33

расчет доли рынка проектируемого товара

Прогнозируемая доля рынка=0,011

5. План маркетинга

План маркетинга предполагает определение возможных объемов сбыта проектируемого товара. Потенциальная сумма продаж во многом определяет конкурентоспособность проектируемого товара и оценивает исходя из ёмкости рынка и доли рынка проектируемого, а также выбора цены и комплекса маркетинговых мероприятий. Для составления прогноза продаж необходимо выбрать политику ценообразования. В нашем случаем мы выбираем установление цен ниже чем у конкурентов, делаем ставку на то, что будем получать прибыль за счет увеличения объема продаж в освоенном сегменте рынка. Так же конкуренты не смогут снизить свои цены или снизят не намного. Определим верхний и нижний предел цен с учетом рыночной позиции товара, этапа его жизненного цикла и выбранной маркетинговой стратегии.

Таблица 2. Выбор цены

Слишком низкая цена(получение прибыли невозможно)	Себестоимость проектируемого изделия	Цены конкурентов	Ценность (уникальность) товара	Возможная цена	Слишком высокая(формирование спроса невозможно)
50 рублей	90 рублей	130 рублей	200 рублей	250 рублей	500 рублей

Таблица 3. Примерный план маркетинговых мероприятий

Мероприятие	Дата начала и окончания работы	Ответственный	Стоимость, руб.
Исследования по выбору носителей рекламы	12.01.2014-30.01.2014	Менеджер.	5000
Подготовка рекламных блоков для периодической печати	30.01.2014-14.02.2014	Менеджер	5000
Размещение рекламы на радио и (или) телевидении	15.02.2014-30.02.2014	Директор	6000(месяц)
Изготовление и издание макета рекламного проспекта-каталога	15.02.2014-07.03.2014	Менеджер	7000
Изготовление и издание макета цветной (черно-белой) листовки	07.03.2014-14.03.2014	Менеджер	4000
Подготовка серий статей по проектируемому бизнесу	01.02.2014-14.02.2014	Директор	6000
Заказ рекламного баннера	20.01.2014-07.02.2014	Менеджер	6000
Поиск дилеров по рекламе в Интернете	01.03.2014-14.03.2014	Администратор компьютерной сети	8000
Рассылка рекламы целевой аудитории в Интернете	14.03.2014-30.06.2014	Администратор компьютерной сети	600(месяц)
Разработка и редактирование статей в Интернете	01.03.2014-30.03.2014	Администратор компьютерной сети	800(месяц)
Создание и продвижение собственного сайта	01.03.2014-30.04.2014	Менеджер	4000
Мероприятия по стимулированию сбыта	21.01.2014-14.05.2014	Менеджер и директор

Подсчитав данные таблицы 4 видно что, рекламный бюджет составит 52 400 рублей.

Проводником рекламных сообщений выступают такие носители рекламы как ежедневные газеты, журналы об инновациях на рынке, почтовая реклама и самое главное - интернет.

Публикация в журналах, газетах.

· В ежедневных газетах публикация рекламы минимальный заказ 1 модуль 10 кв. см = 950 руб. за 1 публикацию, в городах Башкирии от 750 руб. за 1 выход.

Реклама на городском телевидении:

· Телеобъявление социального содержания (например, размещение вакансий) на Домашний в городе Уфа, 5 выходов/день. Цена 1 786,15 рублей за день.

Цели нашей рекламной компании заключаются в следующем:

§ донести до потенциальных потребителей в короткие сроки всю информацию о нашем товаре;

6. План производства

Бутик «Цветочный рай». Месторасположения данного предприятия:

Российская Федерация,Республика Башкортостан, г.Уфа, Проспект Октября 21/5.Этот салон расположен очень выгодно, в центре города.

Это по-настоящему красивый бизнес, красивый флористический бутик. Цветочные композиции, сделаны настоящими мастерами флористики. Конечно, чтобы открыть такой салон нам потребуется сумма от 80000$, но это будет красивый, стабильный и, в дальнейшем, имеющий большие перспективы для развития бизнес. Прибыль такого салона начинается от 5000$ в месяц. Имея цветочный бутик, есть возможность выйти на корпоративных клиентов, а это очень хорошая прибыли. Одно оформление корпоративного банкета может принести прибыль сопоставимую с неделей работы салона.

Таблица 4. Смета затрат на производство проектируемого изделия

Статьи затрат	Сумма, тыс.руб.
1. Материальные затраты	48 000
2. Затраты на оплату труда	109500
3. Отчисления в соц. Фонды	-
4. Амортизация
5. Прочие затраты
В том числе:
? расходы на аренду помещения	1 500 000
? лизинговые платежи	0
? общехозяйственные (операционные) расходы,	9 720
? внереализационные расходы (транспортировка, хранение, упаковка; расходы на рекламу)	5 670
Итого годовые текущие затраты	1 672 890
В том числе:
- условно-переменные	1 619 220
-условно-постоянные	110 120

Итого: 1 672 890 рублей.

Таблица 5. Единовременные организационные расходы

Статьи затрат	Сумма, тыс.руб.
1. Государственная пошлина при регистрации	4000
2. На приобретение лицензии, патента, сертификацию продукции	72 000
3. На подготовку и освоение производства	20 000
4. По набору работников, включая расходы на услуги специализированных организаций по подбору персонала	45 000
5. На юридические, информационные и консультационные услуги по конъюнктуре рынка, сбору информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров	10 000
6. Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем; на внедрение бухгалтерского учета	9000

Итого = 160 000 рублей.

Рассчитываем точку безубыточности по формуле:

х=а/p-b

х=9493,01

7. Организационный план

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО, определяет основные направления производственного и социального развития, утверждает планы и принимает отчёт об их выполнении.

Прибыль подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет.

Руководство деятельностью предприятия ведёт генеральный директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Генеральный директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов.

Генеральный директор назначает коммерческого директора, который должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу и сбыт продукции. Бухгалтерия осуществляет все расчёты с поставщиками продукции, ведёт учёт по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчёты.

Кадры или трудовые ресурсы - представляют собой совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Все работники предприятия в зависимости от отношения к производственным процессам подразделяются на 2 группы: производственный персонал и руководящий. На предприятии к производственному персоналу относятся 9 работников, к управляющему - бухгалтер и 2 директора.

Заработная плата - это вознаграждение, которое получает работник предприятия в зависимости от количества и качества затраченного им труда и результатов деятельности всего коллектива предприятия. Она является важным стимулом для работников предприятия, поскольку выполняет воспроизводственную и стимулирующую (мотивационную) функции.

Существуют две формы оплаты труда - «сдельная» и «повременная». На предприятии для производственного персонала используется простая повременная оплата труда с учетом часовых тарифных ставок. Для оплаты труда директора и бухгалтера используется штатно-окладная система оплаты труда, так как их рабочий день ненормируемый.

При данном количестве работников возможно увеличение объёма продаж на 20 %.

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.

· наличие опыта работы в сфере торговли,

· знание психологии покупателей.

· коммуникабельность

· умение работать с клиентами

· знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.

Таблица 6. Штат предприятия

Специальность	Количество человек	Размер заработной платы, Руб./мес.
Руководящий состав
Генеральный директор	1	20 000
Коммерческий директор	1	15 000
Бухгалтер	1	13 000
Производственнный персонал
Флорист	1	8 000
Продавец	2	7 000 *2= 14 000
Кассир	1	8 000
Секретарь	1	7 000
Уборщица	1	4 500
Водитель	1	8 000
Сторож	1	7 000
Разнорабочие	1	5 000

Итого: 109500 руб./мес.

У нас созданы условия для карьерного роста сотрудников. Кроме того, как и в любой торговой организации, принята система бонусов в зависимости от уровня продаж.

8. Оценка рисков и страхование

В этом разделе бизнес-плана сформулированы возможные угрозы каждого этапа реализации проекта.

Таблица 7. Расчет средневзвешенной оценки риска по проекту

Наименование риска	Средняя оценка экспертов	Приоритет (от 1 до 3)	Вес риска (вероятность)	Взвешенная оценка
1	2	3	4	5
Подготовительная стадия
1. Отношения с местной властью	65	2
2. Недопоставки комплектующих к оборудованию	25	3
3. Проблемы по расчетам с лизинговой компанией (кредиторами)	30	2
4. Новизна применяемой технологии	20	3
5. Необходимость проведения НИОКР с заранее неизвестным результатом	-	-
Функционирование объекта. Финансовые риски
6. Неопределенность объема спроса на производимую продукцию (нестабильность сбыта)	60	2
7. Неопределенность уровня цен на производимую продукцию	65	2
8. Появление конкурентов	80	2
9. Рост производства у конкурентов (в том числе за счет снижения цен конкурентов)	70	1	0,1	7
10. Рост цен на закупаемое сырье	85	1	0,1	8,5
11. Рост налогов	40	3
12. Зависимость от поставщиков сырья	60	2
13. Недостаток оборотных средств	60	2
14. Сезонность продаж	60	1	0,5	30
15. Задержки в реализации (рост дебиторской задолженности)	40	2
16. Изменения в законодательстве	10	3
Социальные риски
17. Трудности с набором необходимого персонала	45	3
18. Уровень зарплаты, не устраивающий работников	50	2
19. Увольнение работника за нарушение ТК	20	3
20. Возможность получение производственных травм	30	2
Технические риски
21. Выход из строя оборудования	30	3
22. Нестабильность качества сырья	50	1	0,1	5
23. Непрерывность производства	30	3
24. Недостаточная надежность технологий (соль, сахар и т.д. по рецепту)	40	3
Экологические риски
25. Вредность производства	10	3
26. Нарушение санитарных норм	100	1	0,2	20
Прочие риски
27. Недостаточный уровень менеджмента	80	3
28. Неорганизованность товаро- потока	70	3
29. Хищения	80	2
30. Пожар	20	3
31. Отключение электричества	30	3
32. Использование конкурентами активных маркетинговых действий	40	2
Итого:			1	70,5

Взвешенная оценка риска представляет собой произведение величины средней оценки экспертов на вероятность риска. Сумма взвешенных оценок рисков первого приоритета дает нам итог пятой колонки. Именно этот показатель используется далее для расчета дисперсии по формуле:

Дисперсия=(70-70,5)2*0,1+(85-70,5)2*0,1+(60-70,5)2*0,5+(50-70,5)2*0,1+(100-70,5)2*0,2=0,025+21,025+55,125+42,025+174,05=292,250.

Затем определяем стандартное отклонение:

Станд. Откл.= = 17,09%

Это и есть величина риска по проекту.В нашем примере риск достаточно высок.

риск рынок сбыт инвестиционный

9. Финансовый план

Выделяют три канала притока и оттока денежных средств: по основной, инвестиционной и финансовой деятельности. В области основной деятельности денежные средства используются на закупку товарно-материальных ценностей, производство, для выплаты заработной платы и при уплате налогов. При благоприятном предпринимательском климате основная деятельность является главным источником поступления денежных средств (выручка от продажи проектируемой продукции).

В области инвестиционной деятельности денежные средства используются на приобретение активов с долгосрочным потенциалом (земли, производственного оборудования, зданий, помещений для складов или офиса, стратегических ценных бумаг, нематериальных активов). В случае их продажи происходит поступление средств. Однако чаще всего инвестиционная деятельность приводит к оттоку инвестиционных ресурсов, так как эффективная компания обычно стремится к расширению или модернизации производственных мощностей.

В части финансовой деятельности денежные средства поступают из различных источников инвестирования проекта; используются они на возвращение задолженности кредиторам и выплату дивидендов акционерам, реализацию основной и инвестиционной деятельности. Возможно также размещение свободных средств на депозите, вложения в ценные бумаги, которые принесут предприятию дополнительный доход.

Цель финансового плана состоит в увязке доходов с необходимыми расходами. При превышении доходов над расходами сумма превышения направляется в резервный фонд. При превышении расходов над доходами сумма недостатка финансовых средств восполняется за счёт выпуска ценных бумаг, получения кредитов, получения благотворительных взносов и т.д.

Таблица 8. Бюджет доходов и расходов (отчет о прибылях и убытках)

	2014	2015	2016	2017	2018
Валовой объем продаж	279 600	307560	338316	372147,6	409362,36
Чистый объем продаж (без НДС, акцизов, таможенных пошлин)	2 796	3 076	3 383	3 721	4 094
1. Материалы и комплектующие	48 000	52800	58080	63888	70276,8
2. Затраты на оплату труда	109 500	120450	132495	145744,5	160318,95
3. Отчисления на соц.нужды
4. Амортизация	0	0	0	0	0
5. Прочие затраты, в том числе:
Расходы на подготовку и освоение производства и сертификацию продукции	20 000
Расходы на аренду помещения	1 500 000	1 500 000	1 500 000	1 500 000	1 500 000
Расходы по лизингу (адренде) оборудования
Расходы по набору работников, включая расходы на услуги специализированных организаций по подбору персонала	45 000
Расходы на юридические, информационные и консультационные услуги	10 000
Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем	9 000
Налоги, включаемые в себестоимость	0	0	0	0	0
Общехозяйственные расходы	9 720	9 720	9 720	9 720	9 720
Проценты, уплачиваемые организацией за предоставленные ей в пользование денежных средств	0	0	0	0	0
Государственная пошлина при регистрации	4 000
Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров
Расходы на оформление лицензии, патента, сертификацию продукции	72 000
средняя норма расходов насодержание и эксплутацию оборудования РСЭО	0	0	0	0	0
Представительские расходы
НИОКР	0
Внепроизводственные расходы (транспортировка, хранение, упаковка, реклама)	0	0	0	0	0
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов
Итого затраты	1 827 220	1 682 970	1 700 295	1 719 353	1 740 316
в том числе:
- постоянные	1 609 500	1 620 450	1 632 495	1 645 745	1 660 319
- переменные	57 720	62 520	67 800	73 608	79 997
Проверка
Налогооблагаемая прибыль	-1 824 424,0	-1 679 894,4	-1 696 911,8	-1 715 631,0	-1 736 222,1
Налог на прибыль	-364 884,8	-335 978,9	-339 382,4	-343 126,2	-347 244,4
Чистая прибыль	-1 459 539,2	-1 343 915,5	-1 357 529,5	-1 372 504,8	-1 388 977,7
Чистый денежный поток	-1 459 539	-1 343 916	-1 357 529	-1 372 505	-1 388 978

Таблица 9. Бюджет движения денежных средств по видам деятельности коммерческой организации (Кэш-фло)

	2014г.
Выручка (нетто) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)	2 703
Доход от аренды
Прочие поступления ( авансы, полученные от покупателей и заказчиков; возврат средств от поставщиков, сумм, ранее выданных подотчетным лицам; средства целевого финансирования и др.)
Платежи по счетам поставщиков и подрядчиков (затраты на материалы)	46800
Расчеты по оплате труда (затраты на персонал)	106 763
Расчеты с подотчетными лицами
Расчеты с персоналом по прочим операциям
Расчеты по налогам и сборам (налоговые платежи)	-364 885
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
Прочие платежи (общехозяйственные, представительские расходы, на рекламу)	9 477
Авансы выданные
Итого операционные затраты	-201 845
Кэш-фло от операционной деятельности	204 548
Выручка от реализации основных средств и нематериальных активов
Приобретение оборудования	300 000
Затраты на аренду активов	1 462 500
Затраты на оформление нематериальных активов	92 000
Затраты на приобретение активов, в том числе нематериальных - НИОКР	0
Издержки подготовительного периода	68 000
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	1 922 500
Привлекаемый кредит	-1 715 700
Денежные поступления от выпуска облигаций и векселей
Выплаты процентов по кредиту	429 708
Финансовые вложения
Отток денежных средств, направленных на погашение краткосрочных и долгосрочных обязательств
Кэш-фло от финансовой деятельности	-1 285 992
Баланс наличности на начало периода	550 000
Баланс наличности на конец периода	1 391 056

Таблица 10. Бюджет по балансовому листу

Бюджет по балансовому листу (прогнозный баланс)
Активы	Тыс. руб.	Пассивы	Тыс. руб.
Средства на счете	1 391 056	Счета к оплате	1 557 720
Дебиторская задолженность	93	Задолженность по выплатам (налоги, зарплата и др.)	2 738
Запасы	48 000	Краткосрочные кредиты
Итого текущих активов (оборотных средств)	1 439 149	Сумма текущих пассивов (краткосрочных обязательств)	1 560 458
Основные средства	300 000	Долгосрочные займы	-1 715 700
Другие активы (нематериальные)	92 000	Акционерный капитал	2 200 000
Минус износ по основным и нематериальным активам	0	Нераспределенная прибыль	-1 459 539
Прочие активы и авансы		Итого суммарный собственный капитал	1 986 392
Сумма активов	1 831 149	Сумма пассивов	1 831 149

Итоговый проектный денежный поток рекомендуется рассчитывать по формуле:

CFi = CFод+ CFин+ CFфд

где CFi- денежный поток i-го года;

CFод, СПин, CFфд -- объем денежной наличности, полученной в результате проведения операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

CFi= 841 056 рублей.

10. Стратегия финансирования

В данном разделе приводится расчет первоначальных инвестиций для реализации проекта. Общий размер по инвестиционному проекту определим путем суммирования капитальных затрат на приобретение и строительство основных средств с оборотными средствами.

Таблица 11 Обоснование размера инвестиций по проекту

Статья затрат	Сумма, руб.	Источник привлечения инвестиций
1. Капитальные затраты
1.1. Здания и сооружения производственного назначения
1.2. Оборудование	300 000
1.3. Оснастка, спец. инструмент
1.3. Транспортные средства
2. Единовременные организационные расходы	160 000	Кредит
3. Средства под оборот	24 300	Собственные средства
Итого инвестиций:	484 300
Взнос в УК собственниками		1 100 000
Взнос в УК специальным фондом		1 000 000
Ежегодный платеж		429 708

Источниками инвестиционных ресурсов в нашем случае являются: Венчурный фонд РБ, личные сбережения и заемные средства.

Предприниматели, желающие получить венчурное финансирование, могут обратиться в Венчурный фонд РБ для заполнения заявок на конкурс и дальнейшего сопровождения проекта до принятия УК решения о финансировании.

Есть несколько обязательных условий для предпринимателей:

Ш иметь патент

Ш авторское право

Ш инновационное предложение в основе проекта

Ш являться субъектом малого предпринимательства РБ.

Для получения финансирования необходимо:

§ Быть готовым передать долю в уставном капитале компании в обмен на капитал;

§ Иметь профессиональную команду;

§ Иметь высокий потенциал роста компании;

§ Рынок должен быть изучен и подготовлен бизнес-план;

§ Дать реальную оценку стоимости Вашего проекта;

§ Понимать, что цель инвестора -- максимально увеличить стоимость компании и затем продать свою долю в ней.

Следующим этапом является оценка эффективности инвестиционного проекта.

Эффективность долгосрочных инвестиций характеризуется системой относительных показателей, соизмеряющих, полученный эффект с затратами инвестированного в проект капитала. Коммерческая эффективность проекта представляет собой норму доходности, удовлетворяющую всех участников проекта с учетом вкладов каждого из них.

В разделе 9: финансовый план, были просчитаны коэффициенты по финансовым бюджетам.

В данном случаи, целесообразней будет использовать упрощенный подход определения потребности средств под оборот. Делая упор на данные о размерах запасов и затрат, денежных средств. В стандартной ситуации рекомендуется включать в размер необходимых инвестиций средства под оборот и организационные расходы 30 % годовых текущих расходов, рассчитанных в 6 разделе «План производства». Можно также воспользоваться данными баланса предприятия, составленного на последнюю дату до момента реализации проекта. В этом случае необходимо рассчитать чистый оборотный капитал (разницу между текущими активами и текущими обязательствами) и учесть темпы роста объемов реализации продукции в последующие периоды проекта. В случае высоко ликвидного бизнеса по проекту допускается уменьшение средств под оборот до одного месяца.

Следует обратить внимание на то, что объем средств, привлекаемых под проект, должен совпадать с данными первоначальных инвестиций Iс в финансовом бюджете (раздел 9), а также с ранее рассчитанными расходами на приобретение основных фондов (раздел 6).

Выбирая ставку дисконтирования, следует учитывать, что чем выше ее значение, тем дольше срок окупаемости проекта. Однако слишком низкое значение ставки может привести к недооценке финансовых и предпринимательских рисков, неадекватной оценке планируемых доходов. Для определения ставки дисконтирования следует учесть:

1) прогнозный уровень инфляции, по данным Минэкономразвития, верхний предел прогноза инфляции на 2014 год составит - 6,5%;

2) уровень риска по данному проекту составляет 17,09%;

Для расчета NPV и других дисконтированных показателей эффективности проекта целесообразно составить таблицу 12.

Таблица 12 Расчет чистого дисконтированного дохода (NPV)

Период времени n реализации проекта, номер года	Начальные инвестиционные затраты (-) и чистые денежные потоки NCF п, руб.	Коэффициент дисконтирования при ставке d = 20%, l/(l+d)n	Текущая стоимость проектных денежных потоков, тыс. руб. (гр.2*гр.З)	Текущая стоимость нарастающим итогом, тыс.руб.
1. Начальный период инвестирования (n = 0)	-1 715 700	1	-1715700	-1715700
2. Первый год (п = 1)	1 459 539	0,833333333	1216282,667	499417,3333
3. Второй год (п = 2)	1 343 916	0,694444444	933274,6667	433857,3333
4. Третий год (n = 3)	1 357 529	0,578703704	785607,3333	1219464,667
5. Четвертый год (n = 4)	1 372 505	0,482253086	661894,6852	1881359,352
6. Пятый год (п = 5)	1 388 978	0,401877572	558198,9861	2439558,338

NPV = 2 439 558

, проект реализуем.

Дисконтированный срок окупаемости (DPР - Discounted payback period), находится между 3 и 4 годами реализации проекта. Обычно при расчете дисконтированного срока окупаемости определяют период времени, в котором текущая стоимость чистых денежных потоков будет равна начальным инвестиционным затратам



DPP = 2,6 года

Индекс рентабельности инвестиций (PI - Profitabily Index) показывает во сколько раз кумулятивный денежный поток по проекту превосходит первоначальный инвестиции:

РI = 2,42 > 1, проект следует принять;

Следующим показателем эффективности инвестиционного проекта является внутренняя норма рентабельности (IRR - Internal Rate of Return) или коэффициент внутренней нормы прибыли.

В нашем проекте внутренняя норма доходности инвестиций составляет 77 %, то есть проект может быть принят к рассмотрению.

Размещено на Allbest.ru