Пути снижения себестоимости на железнодорожном транспорте

Анализ ликвидности и платежеспособности организации

Ликвидность предприятия отражает платежеспособность по долговым обязательствам. Неспособность предприятия погасить свои долговые обязательства перед кредиторами и бюджетом приводит его к банкротству. На данном этапе анализа оценим ликвидность баланса Станции Калинковичи для этого составим таблицу 2.1.5.

Таблица 2.1.5 - Исходные данные для анализа ликвидности баланса Станции Калинковичи за 2013 год В миллионах рублей

Актив	Пассив	Платежный излишек (+), недостаток (-)
Группировка активов по степени ликвидности	На начало года	На конец года	Группировка пассивов по срочности погашения	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года
Наиболее ликвидные активы (А1)	2	8	Наиболее срочные обязательства (П1)	856	2169	-854	-2161
Быстро реализуемые активы (А2)	9	37	Краткосрочные пассивы (П2)	394	-	-385	37
Медленно реализуемые активы (А3)	507	2505	Долгосрочные пассивы (П3)	-	-	507	2505
Трудно реализуемые активы (А4)	8674	9579	Постоянные пассивы (П4)	7942	9960	732	-381
Баланс	9192	12129	Баланс	9192	12129	-	-

Итак, на предприятии сопоставление групп по активу и пассиву имеет следующий вид.

на начало года - А1<П1; А2<П2; A3>П3; А4>П4;

на конец года - А1<П1; А2<П2; A3>П3; А4<П4.

Таким образом, на начало 2012 года баланс предприятия является не ликвидным, так как не соблюдаются три неравенства. То есть на предприятии недостаточно высоколиквидных средств для покрытия кредиторской задолженности, также у предприятия недостаточно активов для погашения в полном объеме краткосрочные кредитов и займов. Выполняется третье неравенство только потому, что у предприятия нет долговых обязательств. Не выполнение четвертого неравенства говорит, о невозможности покрыть предприятием собственными средствами долгосрочные активы.

На конец года ситуация не изменилась, только по четвертому неравенству наблюдается изменение и долгосрочные активы полностью погашаются собственным капиталом, что является положительным фактором.

На следующем этапе анализа необходимо рассчитать коэффициенты ликвидности, характеризующие наличие у организации оборотных активов, достаточных для погашения краткосрочных обязательств. Оборотные активы - это такие активы, которые организация собирается превратить в денежные средства в ближайшем будущем; краткосрочные обязательства - это обязательства, которые она собирается погасить в ближайшем будущем. Разность между оборотными активами и краткосрочными обязательствами называется чистым оборотным капиталом.

Чистый оборотный капитал на начало 2013 года имеет отрицательное значение (-732 млн.руб.), но к концу года ситуация меняется и данный показатель принимает положительное значение, равное 381 млн.руб. Это говорит, что у предприятия на данный момент есть потенциальный резерв денежных средств.

Как правило, на практике чаще используют относительные показатели платежеспособности, наиболее важными считаются коэффициенты текущей ликвидности, критической (промежуточной) ликвидности и абсолютной ликвидности.

Значения данных показателей для рассматриваемого предприятия приведены в таблице 2.1.6.

Таблица 2.1.6- Динамика показателей платежеспособности Станции Калинковичи за 2013 год В миллионах рублей

Показатель	Оптимальное значение	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение (+/-)
Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ)	?1,15	0,4	1,2	0,8
Коэффициент критической (промежуточной) ликвидности (ККЛ)	?0,8	0,0088	0,02	0,0112
Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабс)	?0,2	0,0016	0,004	0,0024
Показатель	Оптимальное значение	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение (+/-)
Коэффициент обеспеченности собственными средствами оборотных активов (КОСС)	?0,1	-1,4	0,2	1,6
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (коэффициент финансовой зависимости) (КФЗ)	?0,85	0,14	0,18	0,04

Проведём факторный анализ коэффициента абсолютной ликвидности в таблице 2.1.7

Таблица 2.1.7 - Расчет факторов изменения коэффициента абсолютной ликвидности

Факторы	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение (+/-)	Алгоритм расчета	Уровень влияния
Денежные средства и их эквиваленты (А1)	2	8	6		0,0048
Краткосрочные обязательства (КО)	1250	2169	919		-0,0024

Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием платежеспособности организации, так как показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно и определяется как отношение денежных средств и финансовых вложений к краткосрочным пассивам. Данный показатель считается достаточным, если его уровень 0,2 и более, т.е. не менее 20% краткосрочных обязательств могут быть погашены за счет наиболее ликвидных средств. На анализируемом предприятии коэффициент абсолютной ликвидности на начало года и конец года не соответствует оптимальному значению, однако к концу года наблюдается положительная динамика по данному показателю, он увеличился на 0,0024 и составил 0,004. На данное увеличение оказали влияние увеличение денежных средств на 6 млн.руб., что привело к росту показателя на 0,0048, а также увеличение суммы краткосрочных обязательств, что привело к снижению показателя на 0,0024

Проведём факторный анализ коэффициента промежуточной ликвидности.

Таблица 2.1.8 - Расчет факторов изменения коэффициента промежуточной ликвидности

Факторы	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение (+/-)	Алгоритм расчета	Уровень влияния
Денежные средства и их эквиваленты (А1)	2	8	6		0,0048
Факторы	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение (+/-)		Уровень влияния
ГП и краткосрочная дебиторская задолженность (А2)	9	37	28		0,0224
Краткосрочные обязательства (КО)	1250	2169	919		-0,016

Коэффициент промежуточной ликвидности определяет возможность организации рассчитаться с краткосрочными обязательствами денежными средствами, финансовыми вложениями и средствами в расчетах. Организация считается ликвидной, если данный коэффициент составляет 0,8 и более. На станции данный показатель намного ниже нормативного и к концу года составил 0,02. На увеличение данного коэффициента оказали влияние увеличение суммы денежных средств на 8 млн.руб., что привело к его увеличению на 0,0048, готовой продукции и краткосрочной дебиторской задолженности на 28 млн.руб. привело к увеличению показателя на 0,0224, а также увеличение суммы краткосрочных обязательств, что привело к снижению показателя на 0,016.

Проведем факторный анализ изменения коэффициента текущей ликвидности (таблица 2.1.9).

Таблица 2.1.9 - Расчет факторов изменения коэффициента текущей ликвидности

Факторы	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение (+/-)	Алгоритм расчета	Уровень влияния
Денежные средства (А1)	2	8	6		0,02
Дебиторская задолженность и НДС (А2)	9	37	28		0,02
Запасы и затраты (А3)	507	2169	919		1,6
Краткосрочные обязательства (КО)	1250	2169	919		-0,84

Коэффициент текущей ликвидности обобщает предыдущие показатели. Данный коэффициент позволяет установить кратность покрытия краткосрочных обязательств текущими активами. Норматив данного коэффициента дифференцирован по отраслям экономики. Для транспорта он составляет 1,15. На предприятии значение коэффициента текущей ликвидности на начало года ниже нормативного значения- 0,4, а на конец года он составляет 1,2, что уже выше нормативного значения. Это значит на предприятии сумма краткосрочных активов превышает краткосрочные обязательства, что не позволяет отнести исследуемое предприятие к неплатежеспособным.

Таким образом, наибольшее положительное влияние на коэффициент текущей ликвидности оказал рост товарно-материальных запасов в размере 1,6, а наибольшее отрицательное влияние оказало увеличение краткосрочных обязательств, оно привело к сокращению коэффициента на 0,84.

В результате произведенных расчетов можно сделать вывод о неудовлетворительности структуры бухгалтерского баланса и неплатежеспособности предприятия по состоянию на конец 2013 года, поскольку два из трех коэффициентов обеспеченности финансовых обязательств активами имеют значения, не соответствующие нормативным: ККЛ = 0,02 (норматив - 0,8), Кабс = 0,004 (норматив - 0,2), только КТЛ = 1,2 превышает норматив равный 1,15., что спасает ситуацию и не позволяет отнести предприятие к неплатежеспособным.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами оборотных активов (КОСС) показывает, в какой степени оборотные активы покрываются собственными средствами. На начало анализируемого периода коэффициент находится ниже нормы, это может быть связано со значительным ростом стоимости долгосрочных активов и более медленным увеличением собственного капитала. Однако к концу года данный коэффициент увеличился на 1,6 и составил 0,2 ,это значит, что за счет собственных средств покрывается более 20% долгосрочных активов.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами КФЗ (концентрации заемного каптала) характеризует способность организации рассчитываться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. Рост значения этого показателя свидетельствует об увеличении зависимости предприятия от условий, выдвигаемых кредиторами, а, следовательно, о снижении финансовой устойчивости предприятия. Значение коэффициента не должно превышать 0,85.

Таким образом, бухгалтерский баланс 2013 года Станции Калинковичи является неликвидным. Однако следует учитывать, что несмотря на то, что на предприятии недостаточно высоколиквидных средств для покрытия кредиторской задолженности, также недостаточно активов для погашения в полном объеме краткосрочные кредитов и займов, но достаточно собственных средств для финансирования долгосрочных активов.

Также нельзя не учитывать, что коэффициент текущей ликвидности на конец года составляет 1,2, что говорит о превышении суммы оборотных активов предприятия над краткосрочными обязательствами, что является, безусловно, положительным фактором. Таким образом, в соответствии с действующей в Республике Беларусь Инструкцией о порядке расчета коэффициентов платежеспособности структура бухгалтерского баланса предприятия признается неудовлетворительной, а предприятие временно неплатежеспособным.

Анализ показателей деловой активности

Данные для расчета показателей деловой активности представлены в таблице 2.1.10

Таблица 2.1.10 - Исходные данные для расчета показателей деловой активности

Показатель	2011	2012	Абсолютное отклонение (+/-)	Темп роста, %
Выручка от реализации	12515	27377	14862	218,8
Затраты на производство и реализацию продукции	9646	19510	9864	202,3
Прибыль от реализации	1942	6526	4584	336,0
Среднегодовая величина:
капитала	6055	8951	2896	147,8
долгосрочных активов	6326	9127	2801	144,3
краткосрочных активов	836	1534	698	183,5
материальных ресурсов	366	497	131	135,8
дебиторской задолженности	885	948	63	107,1
кредиторской задолженности	697	1513	816	217,1

Первоначально следует оценить динамику основных показателей, выполняется ли на анализируемом предприятии «золотое правило экономики предприятия».

На анализируемом предприятии ТП = 336%; ТВ= 218,8%; ТА =147,8% (таблица 2.1.10), то есть «золотое правило» выполняется, так как 336%>218,8%>147,8%

Неравенство (ТА > 100) показывает, что предприятие наращивает экономический потенциал и масштаб своей деятельности. Данное неравенство выполняется на станции Калинковичи, что свидетельствует о том, что предприятие за анализируемый период увеличило свой капитал на 47,8%, то есть, предприятие наращивает свой экономический потенциал.

Второе неравенство (ТВ > ТА) свидетельствует о том, что объем продаж растет быстрее экономического потенциала. Отсюда можно сделать вывод о повышении интенсивности использования ресурсов на предприятии, об ускорении оборачиваемости капитала.

И последнее неравенство (ТП > Тв) показывает, что темп роста прибыли опережает темп роста объема реализации продукции и совокупного капитала, что свидетельствует о повышении уровня рентабельности продаж и снижении себестоимости.

Далее анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов - показателей оборачиваемости.

Значения коэффициентов деловой активности на анализируемом предприятии за 2012 и 2013 год представлены в таблице 2.1.11.

Таблица 2.1.11 - Динамика показателей деловой активности на Станции Калинковичи за 2012 и 2013 годы

Коэффициент	2012	2013	Абсолютное изменение (+/-)
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (КОК)	2,07	3,06	0,99
Длительность оборота капитала, дней (tК)	176	119	-57
Коэффициент оборачиваемости основного капитала (фондоотдача) (ФО)	1,98	3	1,02
Коэффициент оборачиваемости краткосрочных активов (КООА)	14,97	17,8	2,83
Длительность оборота краткосрочных активов, дней (tОК)	24	20	-4
Коэффициент оборачиваемости материальных ресурсов (КОМ)	34	55	21
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (КОДЗ)	14,14	28,9	14,76
Длительность оборота дебиторской задолженности, дней (tДЗ)	26	13	-13
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (КОКЗ)	17,95	18,09	0,14
Длительность оборота кредиторской задолженности, дней (tКЗ)	20	20	-

Проведём факторный анализ коэффициента оборачиваемости краткосрочных активов в таблице 2.1.12.

Таблица 2.1.12 - Расчет факторов изменения коэффициента оборачиваемости краткосрочных активов

Факторы	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение (+, -)	Уровень влияния
Выручка от реализации	12515	27377	14862	17,73
Среднегодовая величина краткосрочных активов	836	1534	698	-14,9

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала отражает скорость оборота всех средств организации или эффективность использования всех имеющихся ресурсов независимо от их источников. На станции Калинковичи за изучаемый период времени этот показатель увеличился. Значит, в организации быстрее совершался полный цикл производства и обращения. Об этом свидетельствует и значительное сокращение продолжительности одного оборота всего капитала (tК) с 176 до 119 дней.

В отчетном периоде также увеличилась скорость оборота основного капитала на 1,02, то есть фондоотдача, что говорит о более эффективном использовании предприятием долгосрочных активов. Кроме того, в анализируемом периоде наблюдается увеличение скорости оборота оборотных средств на 1,02, в 2013 года коэффициент оборачиваемости краткосрочных активов составил 17,8. Надо отметить, что основные показатели оборачиваемости капитала имеют положительную динамику и это закономерно, поскольку темп роста выручки опережает и темп роста долгосрочных активов, и темп роста краткосрочных активов. На увеличение коэффициента оборачиваемости краткосрочных активов оказали влияние увеличение выручки от реализации на 14862 млн.руб., что привело к увеличению коэффициента на 17,73, а увеличение среднегодовой величины краткосрочных активов на 698 млн.руб. привело к снижению показателя на 14,9.

Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств увеличился с 34 до 55, что обусловлено тем, что темп роста выручки значительно опережает темп роста материальных оборотных средств. Особое внимание в процессе анализа необходимо обратить на оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженностей. Скорость обращения дебиторской задолженности в отчетном году увеличилась на 14,76, следовательно, уменьшился период ее оборота в 2 раза и составляет 13 дней. Скорость обращения кредиторской задолженности увеличилась только на 0,14, а период ее оборота остался прежним - 20 дней.

Таким образом, по основным рассмотренным показателям деловой активности наблюдается положительная динамика.

Анализ показателей рентабельности деятельности организации

Основные показатели рентабельности, по которым оценивается финансово-хозяйственная деятельность организации на рассматриваемом предприятии, а также исходные данные для их расчета, представлены в таблицах 2.1.13 и 2.1.14, соответственно .

Таблица 2.1.13 - Исходные данные для расчета показателей рентабельности Станции Калинковичи за 2012 и 2013 годы В миллионах рублей

Показатель	2012	2013	Абсолютное изменение (+/-)	Темп роста, %
1 Прибыль от текущей деятельности	1942	6526	4584	336
2 Затраты по текущей деятельности	9646	19510	9864	202
Показатель	2012	2013	Абсолютное изменение (+/-)	Темп роста, %
3 Чистая прибыль	6	9	3	150

Таблица 2.1.14 - Расчет показателей рентабельности Станции Калинковичи за 2012 и 2013 годы

Показатель	2011	2012	Абсолютное изменение (+/-)
Рентабельность капитала (совокупных активов), %(Rобщ)	32	73	41
Рентабельность затрат, %(Rз)	20	33	13
Рентабельность продаж (оборота), %(Rоб)	15,5	23,8	8,3
Рентабельность долгосрочных активов, % (RДА)	30,7	71,5	40,8
Рентабельность краткосрочных активов, % (RКА)	232	425	193
Рентабельность собственного капитала, % (RСК)	0,099	0,1	0,001

Проведём факторный анализ коэффициента рентабельности собственного капитала.

Таблица 2.1.15 - Расчет факторов изменения рентабельности собственного капитала

Факторы	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение (+/-)	Алгоритм расчета	Уровень влияния
Чистая прибыль	6	9	3	-	0,051
Средняя величина собственного капитала	6055	8951	2896	-	-0,05

Данные таблицы 2.1.15 свидетельствуют о положительной динамике всех показателей рентабельности на предприятии. Увеличение рентабельности совокупных активов (Rобщ) на 41% свидетельствует о повышении доходности всего совокупного капитала, вложенного в активы предприятия, то есть увеличилась доля прибыли с 1 рубля средств, вложенных в активы. Увеличение рентабельности затрат (Rз) на 13% привело к увеличению прибыли, полученным предприятием с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. Рентабельности продаж (оборота) (Rоб) также увеличилась на 8,3%, то есть на станции Калинковичи наблюдается увеличение прибыли с рубля продаж. Как положительный фактор нужно так же отметить увеличение рентабельности долгосрочных и краткосрочных активов на 40,8% и 193% соответственно, что свидетельствует об увеличении прибыли, полученной с рубля средств, вложенных как в долгосрочные активы, так и в краткосрочные. Рентабельности собственного капитала также увеличилась, но только на 0,001% и составил 0,1% и это не значительное значение. На данное изменение оказали влияние увеличение чистой прибыли на 3 млн.руб., что привело к росту показателя на 0,051%, а также увеличение среднегодовой величины собственного капитала на 2896 млн.руб. привело к уменьшению показателя рентабельности на 0,05%.

Таким образом, в 2013 году предприятие сработало более эффективно, чем в предыдущем, о чем свидетельствует увеличение всех показателей рентабельности. Анализ финансового состояния организации согласно

Инструкции о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования

Исходные данные для расчёта коэффициентов платёжеспособности субъектов хозяйствования представлены в таблице 2.1.16.

Таблица 2.1.16 - Исходные данные для расчёта коэффициентов платёжеспособности субъектов хозяйствования

Показатель	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение (+, -)	Темп роста, %
Краткосрочные активы	518	2550	2032	492,3
Краткосрочные обязательства	1250	2169	919	173,5
Собственный капитал	7942	9960	2018	125,4
Долгосрочные активы	8674	9579	905	110,4
Валюта баланса	9192	12129	2937	132,0
Денежные средства	2	8	6	400,0
Выручка от реализации (В)	12515	27377	14862	218,8
Среднегодовая стоимость активов ()	6326	9127	2801	144,3
Среднегодовая стоимость оборотных активов ()	836	1534	698	183,5

Динамика коэффициентов платёжеспособности субъектов хозяйствования представлена в таблице 2.1.17.

Таблица 2.1.17 - Динамика коэффициентов платёжеспособности субъектов хозяйствования

Показатель	Нормативное значение	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение (+, -)
				от нормативного	в динамике
1	2	3	4	5	6
Коэффициент текущей ликвидности	1,15	0,41	1,18	0,03	0,77
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,15	-1,41	0,15	0	1,56
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	не более 0,85	0,14	0,18	-	0,04
Коэффициент абсолютной ликвидности	не менее 0,2	0,0016	0,004	-0,196	0,0024
Коэффициент общей оборачиваемости капитала	-	1,97	3	-	1,03
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	-	15	18	-	3
Коэффициент капитализации	не более 1	0,16	0,22	-	0,06
Коэффициент финансовой независимости	не менее 0,4-0,6	0,86	0,82	-	-0,04

На предприятии значение коэффициента текущей ликвидности на начало года ниже нормативного значения- 0,4, а на конец года он составляет 1,2, что уже выше нормативного значения. Это значит на предприятии сумма краткосрочных активов превышает краткосрочные обязательства, что не позволяет отнести исследуемое предприятие к неплатежеспособным.

Коэффициент абсолютной ликвидности на начало года и конец года не соответствует оптимальному значению, однако к концу года наблюдается положительная динамика по данному показателю, он увеличился на 0,0024 и составил 0,004.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на начало анализируемого периода находится ниже нормы на 1,56, это может быть связано со значительным ростом стоимости долгосрочных активов и более медленным увеличением собственного капитала. Однако к концу года он увеличился и составил 0,15, что равно нормативному значению.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами составляет 0,18 и он не превышает нормативного значения. Данный показатель на 0,67 ниже нормативного значения, что очень хорошо и говорит о финансовой независимости предприятия от условий, выдвигаемых кредиторами.

Коэффициент капитализации на начало года составил 0,16, а к концу года он увеличился до 0,22. Значение данного показателя на предприятии значительно ниже нормативного и это положительный фактор.

Коэффициент финансовой независимости на станции Калинковичи равен 0,82, что значительно выше оптимального уровень, что дает основание говорить о финансовой независимости предприятия от внешних источников финансирования.

Таким образом, в соответствии с действующей в Республике Беларусь Инструкцией о порядке расчета коэффициентов платежеспособности структура бухгалтерского баланса предприятия признается неудовлетворительной, а предприятие временно неплатежеспособным.

Таблица 2.1.18

Выполнение показателей прогноза социально-экономического развития

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Отчет 2012	Задание 2013	Выполнение 2013
ПОКАЗАТЕЛИ ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
1.	Сальдо внешней торговли услугами	тыс. долл. США	-	-	-
2.	Экспорт услуг (2013 год к 2012 году)	%	-	-	-
3.	Чистая прибыль	млн. руб.	9	0	7
РАСЧЕТНО-БАЛАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
1.	Отправленные вагоны	Тыс ваг.	600,1	600,7	595,4
ИНЫЕ ЗАДАНИЯ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
1.	Инвестиции в основной капитал (2013 год к 2012 году в сопоставимых ценах)	млн. руб.
		%
2.	Номинальная начисленная среднемесячная заработная	тыс. руб.	4186,5	5107,0	6042,7
		%	211,3	118,3	144,3
3.	Реальная заработная плата	%		12,0
4.	Показатель по энергосбережению (2013 год к 2012 году)	%	-5,2	-8,8	-8,8
5.	Снижение затрат на производство продукции (товаров, работ, услуг)	%	-4,3	-0,1	+0,4
ОТДЕЛЬНЫЕ ПАРАМЕТРЫ ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
1.	Среднесписочная численность	чел.	328	318	316
2.	Выручка от реализации на одного среднесписочного работника	млн. руб.	83,8	102,4	117,0
3.	Уровень рентабельности от реализации товаров, работ, услуг (основная деятельность)	%	31,3	29,5	45,7
4.	Уровень рентабельности продаж (основная деятельность)	%	23,7	22,7	31,1

Таблица 2.1.19 Выполнение показателей эксплуатационной работы

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Отчет 2012 г.	2013 г.	% к 2012 г.
				План	Отчет	% к плану
1	Отправление вагонов	Ваг.	600110	600700	595427	99,1	99,2
2	Погрузка в вагонах	«	4371	4421	4611	104,3	105,5
3	Погрузка в тоннах	Тонн	239985	219775	256413	116,7	106,8
4	Выгрузка	Ваг.	6760	6446	6466	100,3	95,7
5	Статическая нагрузка	Т/в	54,9	49,7	55,6	111,9	101,3
6	Прием поездов	П-д	10861	10437	10591	101,5	97,5
7	Отправление поездов	«	11202	10516	10759	102,3	96,0
8	Простой транзитного вагона без переработки	Час	4,12	3,08	2,73	112,8	150,9
9	Простой транзитного вагона с переработкой	Час	13,13	12,86	13,17	97,6	99,7

Таблица 2.1.20 Выполнение показателей эксплуатационной работы продолжение

10	Простой вагона под одной грузовой операцией	Час	41,39	41,38	39,63	104,4	104,4
11	Отправление поездов по графику	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
12	Средний вес поезда	Тонн	3247	3064	3188	104,0	98,2
13	Переработано вагонов на горке	Ваг.	872	859	982	114,3	116,6
14	Вагонооборот	Ваг.	3279	3194	3239	101,4	98,8
15	Рабочий парк	Ваг.	638	564	581	97,1	109,8
16	Тяжеловесные поезда	П-д	473	-	760	-	160,7
17	Дополнительно перевезено тонн грузов	тыс. Тонн	302,3	-	816,9	-	270,2
18	Длинносоставные поезда	П-д	549	-	466	-	84,9
19	Дополнительно отправлено вагонов	тыс. Ваг.	7,9	-	4,2	-	53,1
20	Использование маневровых локомотивов:
20.1	Локомотиво-часы маневровой работы	Л.ч	29967	-	24128	-	80,5
20.2	Количество маневровых локомотивов	Лок.	4,0	-	4,0	-	100,0
20.3	Производительность маневрового локомотива	Ваг. прив.	356	334	356	106,6	100,0

Станция Калинковичи за в 2013 год выполнила установленные задания по следующим показателям на уровне:

- отправление вагонов к плану на 99,1 %, к отчету прошлого года на 99,2 %.

- погрузка в тоннах к плану на 116,7 % к отчету прошлого года 106,8 %.

- выгрузка в вагонах выполнена к плану 100,3% к отчету прошлого года 95,7 %.

- Простой транзитного вагона без переработки к плану выполнен на 112,8%к аналогичному периоду прошлого года на 150,9 %.

- Простой транзитного вагона с переработкой завышен на 0,31 часа к плану и на 0,04 часа к аналогичному периоду прошлого года ,ввиду длительного нахождения поездов , прибывших в расформирование в ожидании расформирования в связи с реконструкцией сортировочной горки, а так же не своевременного вывоза 371 поезда со станции, потери составили 127082 вагоно-часов.

-Простой вагона под одной грузовой операцией к плану и к отчету прошлого года составил 104,4%

- Средний вес поезда за 2013 года составил 3188 тонн в соответствующем периоде прошлого года - 3247 тонн (98,2 %), что ниже на 59 тонн. Снижение среднего веса поезда вызвано увеличением доли отправленных порожних вагонов в общем вагонообороте станции на 5,2% (за 2013 год отправлено 595427 вагона, из них порожних 317375 вагона, что составляет 53,3 %. За 2012 год отправлено 600110 вагонов, из них порожних 288946 вагонов - 48,1 %).

Таблица 2.1.21 Доходы (всего, в т.ч. эксплуатация и ИВД) Млн.руб.

Наименование показателей	Отчет 2012 г.	2013 г.	% к 2012г.
		План	Отчет	% к плану
Доходы, в том числе:	27493	32570	36975	113,5	134,5
- по эксплуатации	26797	31902	34807	109,1	129,9
- по ИВД	696	668	2168	324,6	311,5

Таблица 2.1.22 Доходы по перевозкам Млн.руб.

	Плановая сумма	Расчетная сумма	Фактически полученная сумма	Отклонение « + », « - » к расчетной сумме	% к плану	% к расчету
Доходы по перевозкам	31902	31633	34807	+3174	109,1	110,0

Расчетная сумма доходов за отчетный период сложилась на уровне 31633 млн.руб., что составило 99,2% к плану и объясняется невыполнением плана отправления вагонов. Расходы по перевозкам сложились на уровне 24605 млн.руб., что составляет 100,4% к плану. Перераспределение доходов в сторону увеличения составило 3174 млн.руб. Фактическая сумма доходов от перевозок сложилось на уровне 34807 млн.руб. и составляет 109,1% к плану.

Таблица 2.1.23 Расходы (всего, в т.ч. эксплуатация и ИВД) Млн.руб.

	Отчет 2012 г.	2013 г.	% к 2012 г.
		План	Отчет	% к плану
Всего:
Фонд оплаты труда	12839	15684	16107	102,7	125,5
Начисления	4461	5522	5505	99,7	123,4
Материалы	711	784	800	102,0	112,5
Топливо	35	39	42	107,7	120,0
Электроэнергия	596	708	698	98,6	117,1
Амортизация	890	829	791	95,4	88,9
Прочие	1318	1492	1185	79,4	89,9
Всего:	20850	25058	25128	100,3	120,5
в том числе текущие расходы по перевозкам:
Фонд оплаты труда	12664	15431	15782	102,3	124,6
Начисления	4399	5436	5394	99,2	122,6
Материалы	702	772	785	101,7	111,8
Топливо	35	39	42	107,7	120,0
- в т.ч. топливо на тягу	-
Электроэнергия	595	706	697	98,7	117,1
Амортизация	859	785	770	98,1	89,6
Прочие	1203	1332	1135	85,2	94,3
Всего:	20457	24501	24605	100,4	120,3
Себестоимость	34,1	40,8	41,3	101,2	121,1
в том числе ИВД:
Фонд оплаты труда	175	253	325	128,5	185,7
Начисления	62	86	111	129,1	179,0
Материалы	9	12	15	125,0	166,7
Топливо	-		-
Электроэнергия	1	2	1	50,0	100,0
Амортизация	31	44	21	47,7	67,7
Прочие	115	160	50	31,3	43,5
Всего:	393	557	523	93,9	238,9

Эксплуатационные расходы к аналогичному периоду прошлого года составили 120,3%, выполнение к плану - 100,4%. При плане 24501 млн. руб., расходы составили 24605 млн. руб., что выше заданного плана на 104 млн. руб.

Наибольший удельный вес в структуре эксплуатационных расходов за 2013 год занимает элемент «Фонд оплаты труда» - 64,1%, а вместе с «начислениями» - 86,1%, на «материалы» приходится- 3,2%, на «топливо» - 0,2%, «электроэнергия» - 2,8%, «амортизация» - 3,1%, «прочие» в расходах составляют - 4,6%.

Рост расходов по элементам «фонд оплаты труда» и «начисления» обусловлен изменением системы оплаты труда на основании приказов Начальника Белорусской железной дороги от 15.03.2013 №105Н «Об утверждении тарифной сетки для распределения работников организаций основной деятельности Белорусской железной дороги по тарифным разрядам и коэффициентам», от 25.03.2013 №118Н «Об утверждении Положения по оплате труда работников организаций и обособленных структурных подразделений, входящих в баланс основной деятельности Белорусской железной дороги».

Рост расходов по элементу «материалы» связан с увеличением цен на ТМЦ.

Рост расходов к отчету прошлого года по элементу «топливо», обусловлено ростом ГСМ на автотракторную технику на 32,1 % по причине изменения марки служебного автомобиля.

Снижение расходов по элементам «электроэнергия», «амортизация» связано с передачей здания поста ЭЦ на баланс Гомельской дистанции гражданских сооружений.

Расходы по ИВД к аналогичному периоду прошлого года составили 133,1% к плановому заданию - 93,9%. При плане 557 млн. руб., расходы составили 523 млн. руб., что ниже заданного плана на 34 млн. руб.

Наибольший удельный вес в структуре расходов за 2012 года занимают расходы по элементу «фонд оплаты труда» (44,5%). Удельный вес в структуре эксплуатационных расходах за 2013 года «фонд оплаты труда» занимает 62,1%. Увеличение расходов по элементу «фонд оплаты труда» обусловлено увеличением численности специалистов по таможенному оформлению грузов на 2 человека.

Таблица 2.1.24 Прочие расходы по перевозкам. млн.руб.

№ п/ п	Наименование	2012г	2013г.	%
1.	Ремонты всего	228	29	12,7
2.	Налоги всего	202	220	108,9
3.	Обслуживание производственных зданий всего	447	379	84,8
4.	Услуги всего	119	160	134,4
5.	Транспортные расходы	-	-
6.	Оплата по договорам	74	121	163,5
7.	Выходное пособие	-
8.	Охрана труда	67	145	216,4
9.	Расходы по подготовке кадров	19	39	205,3
10.	Расходы по снего - водо - песко борьбе	12	6	50,0
11.	Суточные, командировочные	32	33	103,1
12.	Погрузо-разгрузочные работы
13.	Дезпромпункт	-	-
Непроизводительные расходы	-	-
Вознаграждение за изобретение	3	3	100,0
Представительские расходы	-	-
Прочие	-	-
ВСЕГО РАСХОДОВ	1203	1135	94,3

Прочие расходы, по отношению к прошлому году, снизились на 68 млн. руб. Основную долю расходов за 2012 год составляет ремонт основных фондов (19,0%), за 2013 ремонт основных фондов составляет 2,6%.

Рост расходов за услуги (услуги банка, охрана объектов, дез.работы, обслуживание средств вычислительной техники, услуги связи и др.) связан с увеличением тарифов на данные услуги.

Рост расходов по охране труда, подготовке кадров обусловлен ростом цен, обучением 4 человек специалистов по таможенному оформлению грузов.

Таблица 2.1.25 Прибыль (всего, в т.ч. перевозки и ИВД) Млн.руб.

№ п/п	Наименование показателей	Отчет 2012г.	2013г.	% к 2012г.
			План	Отчет	% к плану
1.	Прибыль (убыток) от реализации, в том числе:	6526	7401	11485	155,2	176,0
1.1.	- по эксплуатации	6340	7401	10202	137,8	160,9
1.2.	- по ИВД	186	0	1283	-	689,8
2.	Прибыль (убыток) от текущей деятельности	977	1143	1579	138,1	161,6
3.	Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности	27	0	-14	-
4.	Прибыль (убыток) до налогообложения	1004	1143	1565	136,9	155,9
5.	Налог на прибыль	992	1143	1554	136,0	156,7
6.	Прочие налоги и сборы из прибыли	3		4		133,3
7.	Чистая прибыль	+9	0	+7	-	77,8

Таблица 2.1.26 Выполнение сметы прочих расходов по текущей деятельности Млн.руб.

№ п/п	Наименование показателей	2013 год	Отклонение («+»-перерасход «-»-экономия)
		план	факт
1.	Прочие расходы по текущей деятельности	6258	9966	+3708
2.	из них:
3.	на выплату персоналу	4218	6129	+1911
4.	связанные с финансированием образованных структурных подразделений, деятельность которых направлена на обслуживание основного производства и (или) содержание подсобных хозяйств
5.	социального характера (не связанные с созданием нового имущества)	990	938	-52

По Станции Калинковичи 2013 год сумма фактических расходов по текущей деятельности составила 9 966 млн. руб., при плане 6258 млн. руб., перерасход составил 3708 млн. руб.

Фактические расходы на выплаты персоналу составили 6129 млн.руб. при плане 4218 млн.руб., что 145,3% к плановому заданию.

Основная часть выплат направлена на выплаты, установленные в коллективном договоре предприятия, в связи с изменением системы оплаты труда на основании приказов Начальника Белорусской железной дороги от 15..03.2013 №105Н « Об утверждении тарифной сетки для распределения работников организаций основной деятельности Белорусской железной дороги по тарифным разрядам и коэффициентам», от 25.03.02013 № 118 Н «Об утверждении Положения по оплате труда работников организаций и обособленных структурных подразделений, входящих в баланс основной деятельности Белорусской железной дороги».

За 2013 год расходы по статье «премии и вознаграждения по системам премирования, сверх размеров, предусмотренных законодательством»- 4557 млн.руб.(аналогичный период прошлого года 1583 млн.руб.), «единовременная выплата (материальная помощь) при предоставлении отпуска на оздоровление в размере, определяемом коллективным договором» -650 млн.руб.( аналогичный период прошлого года 474 млн.руб.) За 2013 год обязательные страховые взносы в ФСЗН и взносы в Белгосстрах, производимые за счет организации, начисленные на выплаты работникам, вне зависимости от того, включаются ли сами выплаты в состав затрат, учитываемых при налогообложении составили 2033 млн.руб., аналогичный период прошлого года -0 млн.руб.

Расходы социального характера по статье « материальная помощь и другие выплаты пенсионерам - бывшим работникам организации» составили 428 млн.руб. в целях дополнительной социальной поддержки неработающих пенсионеров во исполнение мероприятий Комплексной программы «Забота».

Таблица 2.1.27 - Анализ ИВД Млн.руб.

№ п/п	Наименование показателей	2012 год	2013 год	% к 2012
		отчет	уд. вес, %	план	отчет	уд. вес, %	% к плану
1.	Расходы, в том числе:	393	100	557	523	100	93,9	133,1
	фонд оплаты труда	175	44,5	253	325	62,1	128,5	185,7
	начисления	62	15,8	86	111	21,2	129,1	179,0
	материалы	9	2,3	12	15	2,9	125,0	166,7
	топливо	0	0	0	0	0	-	-
	электроэнергия	1	0,3	2	1	0,2	50,0	100,0
	амортизация	31	7,9	44	21	4,0		65,2
	прочие расходы	23	5,8	160	20	3,8	29,2	42,7
	реализация ЗПУ	92	23,4		30	5,7		32,6
2.	Доходы, в том числе по видам	696	100	668	2168	100,0	324,6	311,5
	Реализация ТМЦ	129	18,5	9	40	1,8	444,4	31,0
	Сборы за декларирование	523	75,1	645	2109	97,3	327,0	403,3
	Возмещение эксплуатационных расходов	0		14	19	0,9	135,7	-
	Аренда	38	5,5		0	0,0	0	0
	Страховое посредничество	6	0,9	0	1			16,7
3.	Прибыль,в том числе по видам	186	100,0	0	1283	100	-	689,8
	Реализация ТМЦ	15	8,1		4	0,3		26,6
	Сборы за декларирование	163	87,6		1279	99,7		784,7
	Аренда (возмещение эксплуатационных расходов)	7	3,8					-
	Страховое посредничество	1	0,5					-
4.	Рентабельность, %	47,3		0	245,3			518,6

Таблица 2.1.28 - Эффективность труда

№ п/п	Наименование показателей	единица измерения	отчет 2012	план 2013	факт 2013	% выполнения
						к плану	к отчету 2012
1	Среднемесячная зарплата	тыс. руб.	4186,5	5107,0	6042,7	118,3	144,3
	по перевозкам	тыс. руб.	4263,4		6047,8		141,9
	по ИВД	тыс. руб.	4206,3		5726,7		136,1
2	Среднесписочная численность	чел.	328	318	316	100,6	103,8
	по перевозкам	чел.	324		311		104,2
	по ИВД	чел.	4		5		125,0
3	Выручка от реализации	млн. руб.	27493	32570	36975	113,5	134,5
	по перевозкам	млн. руб.	26797	31902	34807	109,1	129,9
	по ИВД	млн. руб.	696	668	2168	324,6	311,5
5	Объемный показатель работы, принимаемый в расчет производительности (в натуральных измерителях)	Отпр.ваг.	600110	600700	595427	99,1	99,2
6	Производительность труда (в натуральных измерителях)	Ваг./чел.	1852,2	1854,1	1914,6	103,3	103,4
7	Выручка от реализации на одного среднесписочного работника	млн руб.	83,8	102,4	117,0	114,3	139,6
	по перевозкам по ИВД	млн руб.	82,7		111,9		135,3
			174,0		433,6		249,2
10	Соотношение темпа роста выручки от реализации на одного среднесписочного работника с темпом роста среднемесячной зарплаты	коэф		0,967

Доходы по ИВД от реализации ЗПУ составили 40 млн. руб., это 444,4% к заданному плану и 31,0% к отчету прошлого года. соответствующему периоду прошлого года и составляют 2168млн. руб.

Основная причина снижения доходов и прибыли по ИВД от реализации ЗПУ:

- приобретение в 2013 году ЗПУ предприятием «Гомельоблнефтепродукт» у сторонней организации.

Доходы по ИВД от декларирования грузов составили 2109 млн. руб., это 327,0% к заданному плану и 403,3% к отчету прошлого года. Рост доходов и прибыли по ИВД от декларирования грузов обусловлен увеличением размера вознаграждения на услуги в области таможенного дела таможенного представителя РУП «Гомельское отделение Белорусской железной дороги» (Приказ от 29.03.2013 №270П).

Расходы по ИВД к аналогичному периоду прошлого года составили 133,1% выполнение к плану составило 93,9%. При плане 557 млн. руб., расходы составили 523 млн. руб., что ниже заданного плана на 34 млн. руб.

Наибольший удельный вес в структуре расходов за 2012 год занимают расходы по элементу «фонд оплаты труда» (44,5%). Удельный вес в структуре эксплуатационных расходах за 2013 год «фонд оплаты труда» занимает 62,1%. Увеличение расходов по элементу «фонд оплаты труда» обусловлено увеличением численности специалистов по таможенному оформлению грузов на 2 человека.

Задание по увеличению средней заработной платы по станции за 2013 год выполнено на 118,3%. При задании 5107,0 тыс.руб., выполнение составило 6042,7 тыс.руб. на человека. К аналогичному периоду прошлого года выполнение составило 144,3%. Рост заработной платы произошел в связи с изменением системы оплаты труда на основании приказов Начальника Белорусской железной дороги от 15.03.2013 №105Н «Об утверждении тарифной сетки для распределения работников организаций основной деятельности Белорусской железной дороги по тарифным разрядам и коэффициентам», от 25.03.2013 №118Н «Об утверждении Положения по оплате труда работников организаций и обособленных структурных подразделений, входящих в баланс основной деятельности Белорусской железной дороги».

За 2013 год среднесписочная численность снизилась к соответствующему периоду прошлого года на 12 человек, и составила 316 человека при доведенном плане 318 человек (-2 человека). Заданный темп роста производительности труда в объемных показателях выполнен на 103,3%, и составил 1914,6 вагонов на человека, к аналогичному периоду прошлого года выполнение составило 103,4%.

Основной причиной роста производительности труда 2013 год в сравнении с соответствующим периодом 2012 года является снижение среднесписочной численности на 3,7%.

Производительность труда в стоимостном выражении составила 117,0 млн. рублей на человека, что 114,3% к плановому заданию и 139,6% к отчету прошлого года. Рост производительности произошел из-за роста доходов.

Темп роста заработной платы опережает темп роста производительности труда в стоимостном выражении на 4,7 процентных пункта.

Таблица 2.1.29 - Валовая добавленная стоимость, производительность труда по ВДС

№	Наименование показателей	ед изм	отчет 2012	план 2013	факт 2013	% выполнения
						к плану	к отчету 2012
1	Объем производства продукции без налогов и сборов (стр 001 отчета 4ф-затраты	млн руб	27284		36573		134,0
2	Материальные затраты (стр 003 отчета 4ф-затраты)	млн руб	1977		1913		96,8
3	Отдельные статьи затрат (стр 215 отчета 4ф-затраты)	млн руб	322		512		159,0
4	Валовая добавленная стоимость	млн руб	24985		34148		136,7
5	Среднесписочная численность	чел	328	318	316	100,6	103,8
6	Производительность труда по добавленной стоимости	млн руб	76,174		108,063		141,9
7	Соотношение темпа роста производительности труда по добавленной стоимости с темпом роста среднемесячной зарплаты	коэф		не ниже 1,02			0,983

За 2013 год производительность труда по добавленной стоимости составила 108,063 млн. руб. на человека, темп роста 141,9%. При сложившемся за 2013 год темпе роста заработной платы на уровне 144,3%, коэффициент соотношения темпов роста производительности труда по валовой добавленной стоимости и номинальной заработной платы, при заданном плане 1,02, составил 0,983. Значение коэффициент соотношения темпов роста производительности труда по валовой добавленной стоимости и номинальной заработной платы сохранилось на уровне 9 месяцев 2013 года.

Таблица 2.1.30 - Валовая добавленная стоимость, производительность труда по ВДС

№	Наименование показателей	ед изм	отчет 2012	план 2013	факт 2013	% выполнения
						к плану	к отчету 2012
1	Объем производства продукции без налогов и сборов (стр 001 отчета 4ф-затраты	млн руб	27284		36573		134,0
2	Материальные затраты (стр 003 отчета 4ф-затраты)	млн руб	1977		1913		96,8
3	Отдельные статьи затрат (стр 215 отчета 4ф-затраты)	млн руб	322		512		159,0
4	Валовая добавленная стоимость	млн руб	24985		34148		136,7
5	Среднесписочная численность	чел	328	318	316	100,6	103,8
6	Производительность труда по добавленной стоимости	млн руб	76,174		108,063		141,9
7	Соотношение темпа роста производительности труда по добавленной стоимости с темпом роста среднемесячной зарплаты	коэф		не ниже 1,02			0,983

За 2013 год производительность труда по добавленной стоимости составила 108,063 млн. руб. на человека, темп роста 141,9%. При сложившемся за 2013 год темпе роста заработной платы на уровне 144,3%, коэффициент соотношения темпов роста производительности труда по валовой добавленной стоимости и номинальной заработной платы, при заданном плане 1,02, составил 0,983. Значение коэффициент соотношения темпов роста производительности труда по валовой добавленной стоимости и номинальной заработной платы сохранилось на уровне 9 месяцев 2013 года.

Таблица 2.1.31 Производственные запасы и оборачиваемость ТМЦ

№	Наименование статей	Факт наличия ТМЦ на начало анализируемого периода	Факт наличия ТМЦ на конец анализируемого периода	Среднее наличие ТМЦ за период	Расход ТМЦ	Оборачиваемость
		млн.руб.	млн.руб.	млн.руб.	млн.руб.	сутки
1.	Нормируемые ТМЦ - текущий запас ТМЦ (ТМЦ всех наименований, в текущем использовании, не вошедшие в аварийно-восстановительные, страховые запасы) в частности:	69	74	72	123	18
1.1.	сырье, материалы, тара и тарные материалы, строительные материалы	28	30	29	29	31
1.2.	запасные части, узлы и агрегаты, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали
1.3.	материалы верхнего строения пути	-	-	-	-	-
1.4.	материалы, переданные в переработку на сторону	9	9	9	-	-
1.5.	прочие ТМЦ применяемые в хозяйственной деятельности	32	35	34	94	11

При заданном нормативе оборачиваемости ТМЦ 30 суток выполнение составило 18 суток.

Таблица 2.1.32 Состояние дебиторской и кредиторской задолженности млн. руб.

Наименование показателей	На начало года	За анализируемый период
Дебиторская задолженность на конец отчетного периода, всего	932	873
из нее: просроченная дебиторская задолженность	-	-
Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности,% (норматив соотношения не выше 10% Приказ от 15.05.2013 №179Н)	-	-
Кредиторская задолженность на конец отчетного периода, всего	2169	2637
из нее: просроченная кредиторская задолженность	-	-
Удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общей сумме кредиторской задолжности,%	-	-
Соотношение кредиторской и дебиторской задолженности	2,33	3,02

Анализ финансового состояния предприятия

Экспресс-анализ, рассчитанный исходя из данных бухгалтерского баланса на 01.01.2014г., показал:

- коэффициент текущей ликвидности составил 1,26 при нормативе не ниже 1,15;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил 0,20, при нормативе не менее 0,15;

- коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами составил 0,24, при нормативе не более 0,85.

Таблица 2.1.33 Выполнение мероприятий по экономии ТЭР и материальных ресурсов

№ п/п	Наименование мероприятий	Экономический эффект, (млн.руб., тут, чел., шт, и т.д.)
1.	Технические мероприятия
1.1	Энергосбережение	41,6 млн.руб.
1.1.1	Внедрение автоматических систем управления освещением, использование датчиков движения	15,2 млн. руб.
1.1.2	Замена светильников на более экономичные	5,5 млн. руб.
1,2	Экономия сырья и материальных ресурсов	85,0 млн.руб.
1.2.1	Экономия материалов в связи с частичной механизацией сортировочной горки	85,0 млн.руб.
2.	Организационные мероприятия	936,0 млн.руб.
2.1	Повышение эффективности использования трудовых ресурсов	936,0 млн. руб.
2.1.1	Снижение расходов от совершенствования перевозочного процесса	861,1млн.руб/9 чел.
2.1.2	Снижение расходов от совершенствования технологии работы багажного отделения	74,9 млн. руб./1 чел.

2.2. Анализ себестоимости отправленного вагона

Таблица 2.2.1 Анализ производственно-финансовой деятельности станции Калинковичи за 2013 год

№№ пп	Наименование показателей	Един. измер.	Выполн за аналогичн период прош.года	Отчетный период	% вып. К аналог.периоду прошлого года
				План	Выполн	% к плану
1.	Погрузка - всего	тонн	239985	219775	256413	116,7	106,8
	В т.ч. экспорт	тонн	29749	38679	36017	93,1	121,1
2.	Погрузка в среднем в сутки	Ваг.	11,9	12,1	12,6	104,3	105,5
	В т.ч. экспорт	Ваг.	2,1	2,8	2,8	100,0	135,5
3.	Статнагрузка	Т/ваг	54,9	49,7	55,6	111,9	101,3
4.	Выгрузка в среднем в сутки	Ваг.	18,5	17,7	17,7	100,0	95,7
5.	Рабочий парк	Ваг.	638	564	581	97,1	109,8
6.	Простой вагонов:
	- транзитного без переработки	час	4,12	3,08	2,73	112,8	150,9
	- транзитного с переработкой	час	13,13	12,86	13,17	97,6	99,7
	- местного	час	41,39	41,38	39,63	104,4	104,4
7.	Процент отправления поездов по расписанию	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
8.	Средний вес поезда	тонн	3247	3064	3188	104,0	98,2
9.	Отправлено:
	- тяжеловесных поездов	поезд	473		760		160,7
	- дополнительно тонн груза	Т.тн	302,3		816,9		270,2
	- длинносоставных поездов	поезд	549		466		84,9
	дополнительно вагонов	Т.ваг	7,9		4,2		53,1
10.	Принято поездов в ср/сутки	Гр.п-ов	30	29	29	100,0	97,5
11.	Отправлено поездов в с/сутки)	Груз.п-ов	31	29	29	100,0	96,0
12.	Отправлено вагонов	Т.ваг	600,1	600,7	595,4	99,1	99,2
13.	Отправлено тонн
14.	Вагонооборот:	Ваг/ сут.	3279	3194	3239	101,4	98,8
15.	Наличие местного груза	Ваг/сут	26,6		26,5		99,6
16.	% выгрузки в 1-ю половину суток	%	17,3		12,1		69,9
17.	Переработано на горке	Ваг/сут	872	859	982	114,3	112,6
18.	Количество работавших маневр. локомотивов в сутки	Лок.	4,0	4,0	4,0	100,0	100,0
19.	Производительность маневрового локомотива	Прив.в/лок	356	334	356	106,6	100,0
20.	Сборы за пользование вагонами	Млн.руб.	1267,1		764,1		60,3
21.	Производительность труда	Ваг/чел.	1881,2	1854,1	1914,6	103,3	103,4
22,	Выполнение целевого показателя по энергосбережению	%	-5,2	-8,8	-8,8	100,0	169,2
23.	Контингент всего с/списочн.	Чел.	328	318	316	100,6	103,8
	- в т.ч. по эксплуатации	Чел.	324	313	311	100,6	104,2
	- по ПВД	Чел.	4	5	5	100	80,0
24.	Расходы всего:	Млн.руб	20850	25058	25128	100,3	120,5
	В т.ч. по эксплуатации	Млн.руб	20457	24501	24605	100,4	120,3
	По ПВД	Млн.руб	394	557	523	93,9	132,7
	Из них по реализации	Млн.руб
	- фонд оплаты труда	Млн.руб	12839	15684	16107	102,7	125,5
	- отчисления на соцнужды	Млн.руб	4461	5522	5505	99,7	123,4
	- материалы	-«-	711	784	800	102,0	112,5
	- электроэнергия	-«-	596	708	698	98,6	117,1
	- амортизация	-«-	890	829	791	95,4	88,9
	- топливо	-«-	35	39	42	107,7	120,0
	- прочие	-«-	1318	1528	1185	77,6	89,9
25.	Себестоимость 1 отправл.вагона	Руб.	34088,8	40787,4	41325,1	101,3	121,2
26.	Доходы всего	Млн.руб	27493	32570	36975	113,5	134,5
	- В т.ч. от перевозок	-«-	26797	31902	34807	109,1	129,9
	- от ПВД	-«-	696	668	2168	324,6	311,5
	Удельный вес ПВД в общих доходах	%	2,5	2,1	5,9	281,0	236,0
27.	Прибыль всего	Млн.руб	6526	7401	11485	155,2	175,9
	- в т.ч. от перевозки	-«-	6340	7401	10202	137,8	160,9
	- ПВД	-«-	186	0	1283		689,8
	Удельный вес ПВД в общей прибыли	%	2,9		11,2		386,2
28.	Рентабельность	%	31,3	29,5	45,7	154,9	146,0
	В т.ч. от перевозок	%	30,9	30,2	41,5	137,4	134,3
	От ПВД		47,3		245,3		518,6
29.	Дебиторская задолженность	Млн.руб	932		873		89,8
30.	Кредиторская задолженность	Млн.руб	2169		2637		121,5

Таблица 2.2.2 - Заработная плата

Среднемесячная заработная плата	Единица измер.	Факт отчетного периода прошлого года	Факт отчетного периода	% вып. к отчетному периоду прошлого года
Всего на 1 чел.	Тыс.руб.	4186,5	6042,7	144,3
Составителя поездов	Тыс.руб.	5504,0	7611,9	138,3
Регулировщика скорости движения вагонов	Тыс.руб.	4218,1	5863,0	139,0
Дежурного по горке	Тыс.руб.	5238,6	7883,5	150,5
Дежурного по станции (внеклас.)	Тыс.руб.	6033,9	8890,2	147,3
Станционного(маневрового) диспетчера	Тыс.руб.	6594,9	9148,6	138,7
Сигналиста	Тыс.руб.		-
Дежурного по парку	Тыс.руб.	4433,0	6489,5	146,4
Старшего оператора СТЦ	Тыс.руб.	3792,0	5754,2	151,7
Оператора: - При ДСЦ - ДСП - ДСПГ - СТЦ	Тыс.руб.
	Тыс.руб.	4070,5	5387,3	132,3
	Тыс.руб.	3827,5	5190,0	135,6
	Тыс.руб.	4136,2	5916,7	143,0
	Тыс.руб.	3628,7	5231,1	144,2

Таблица 2.2.3 - Прием-отправление транзитных поездов

Из направления	На направления	Всего, ед.	В среднем в сутки
		Факт аналог. Периода прошлого года	Факт отчетного периода	Факт аналог. Периода прошлого года	Факт отчетного периода
Барбаров	Калинковичи	1374	246	3,7	0,7
Гомель	-/-	1302	641	3,5	1,8
Лунинец	-/-	1836	1185	5,0	3,2
Жлобин	-/-	2680	845	7,3	2,3
Коростень	-/-	1182	1095	3,3	3,0
ИТОГО:	8374	4012	22,8	11,0

Таблица 2.2.4 - Прием поездов в расформирование

Из направления	Всего, ед.	В среднем в сутки
	Факт аналог. Периода прошлого года	Факт отчетного периода	Факт аналог. Периода прошлого года	Факт отчетного периода
Барбаров	1366	1334	3,7	3,6
Гомель	921	866	2,5	2,4
Лунинец	1467	1723	4,0	4,7
Жлобин	1185	1199	3,3	3,3
Коростень	1724	1461	4,7	4,0
ИТОГО:	6663	6583	18,2	18,0

Таблица 2.2.5 - Отправление поездов своего формирования

На направление	Всего, ед.	В среднем в сутки
	Факт аналог. Периода прошлого года	Факт отчетного периода	Факт аналог. Периода прошлого года	Факт отчетного периода
Барбаров	2162	2061	5,9	5,6
Гомель	1191	1167	3,3	3,2
Лунинец	1497	1525	4,0	4,2
Жлобин	1269	1217	3,5	3,3
Коростень	917	809	2,5	2,3
ИТОГО:	7036	6779	19,2	18,6

Таблица 2.2.6 - Невывоз транзитных поездов

Направление	Невывезено поездов, ед.	Потеряно ваг/час.	Завышение простоя, час
	Аналог. период прошлого года	Отчетный период	Аналог. период прошлого года	Отчетный период	Аналог. период прошлого года	Отчетный период
ВСЕГО: в том числе по направлениям:	820	401	374963	114510	-	-
ГОМЕЛЬ	60	29	12970	5099
ЖЛОБИН	293	75	142507	19923
БАРБАРОВ	93	28	112281	33060
ЛУНИНЕЦ	84	55	28108	14434
КОРОСТЕНЬ	290	214	79097	41994

Причинами невывоза транзитных поездов являются: отсутствие локомотивов, неприем соседней станции (Барбаров).

Таблица 2.2.7 - Простой транзитного вагона с переработкой. Срывы с графика поездов своего формирования

Направление	Сорвано поездов,ед.	Потеряно ваг/час.	Завышение простоя, час
	Аналог.период прошлого года	Отчетный период	Аналог.период прошлого года	Отчетный период	Аналог.период прошлого года	Отчетный период
ВСЕГО:	3	4
В т.ч. по вине: Локомотивного депо Станции Вагонного депо ПЧ ЭЧ Отделения дороги Прочие причины
	3	3
		1

Таблица 2.2.8 - Невывоз поездов своего формирования

Направление	Невывезено поездов,ед.	Потеряно ваг/час.	Завышение простоя, час
	Аналог.период прошлого года	Отчетный период	Аналог.период прошлого года	Отчетный период	Аналог.период прошлого года	Отчетный период
ВСЕГО: в том числе на направление	283	371	94229	127082
ГОМЕЛЬ	26	21	4284	4698
ЖЛОБИН	61	85	18829	20753
БАРБАРОВ	57	101	31867	64892
ЛУНИНЕЦ	34	69	9449	15052
КОРОСТЕНЬ	105	95	29800	21687

Станция Калинковичи за 2013 год выполнила установленные задания по следующим показателям на уровне: