Планирование на предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Планирование является одним из наиважнейших процессов, от которого зависит эффективность деятельности компании. Оно подразумевает постановку определенных целей, разработку мероприятий по достижению этих целей, а также политику предприятия на долгосрочную перспективу [3].

Для управления планирование являет собой этап, от которого во многом зависит развитие.

Сущность планирования в условиях рыночной экономики заключается в научном обосновании экономических целей развития и форм хозяйственной деятельности, выбора наилучших способов их осуществления. Оно проводится на основании наиболее полного выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров, выполнения работ и оказания услуг и установления таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном использовании ограниченных производственных ресурсов могут привести к достижению прогнозируемых в будущем качественных и количественных результатов [4].

На нынешнем этапе развития для большинства российских предприятий главной целью планирования является получение максимальной прибыли. С помощью планирования руководители предприятий обеспечивают направление усилий всех работников, участвующих в процессе производственно-хозяйственной деятельности, на достижение поставленных целей.

В процессе планирования производства и продажи продукции должен достигаться компромисс между возможностями выпуска и сбыта товаров, способностью новой продукции замещать старую, расходами на хранение и транспортировку ресурсов, инвестициями и доходами, издержками и прибылью, потенциалом развития и капиталовложениями, освоением новых услуг и риском. Поэтому в процессе разработки планов производства необходимо выработать общие цели и стимулировать контакты между отдельными подразделениями, привлекать к планированию специалистов, соединяющих воедино технические, маркетинговые и экономические цели, создавать рабочие группы плановиков, разрабатывать комплексные программы развития производства с учетом конкретных задач каждого подразделения.

Большое влияние на планирование оказывает грамотность руководства, квалификация специалистов, вовлеченных в данный процесс, достаточность ресурсов, необходимых для осуществления процесса (компьютерная техника и пр.), информативная база.

Цель курсовой работы:

· изучить теоретически основы планирования производственной деятельности;

· проанализировать современный уровень деятельности предприятия;

· выявить резервы снижения себестоимости;

· обосновать эффективность предложенных мероприятий.

Источники информации: данные предприятия, справочная и нормативная литература.

1. Исходные данные

В данном курсовом проекте рассмотрены 3 изделия, выпускаемые цехом.

Данные, необходимые для расчетов представлены в таблице 1.1, 1.2, 1.3, 1.4.

Таблица 1.1 Характеристика изделий

Параметр	Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
Материал	Сталь 40	Сталь 45	Чугун 30Х
Норма расхода на изделие, кг/ед.	2,15	14,2	3,18
Чистый вес, кг	0,95	8,54	2,14
Программа выпуска, тыс. шт.	50	30	10

Таблица 1.2 Маршрутная карта технологического процесса изделия 1

№ операции	Наименование операции	Разряд работ	Оборудование	Трудоемкость операций, мин
1	токарная	4	1К62	0,26
2	токарная	3	16К20	1,04
3	слесарная	4	Слесарный станок	30
4	фрезерная	3	6Р82Г	21
5	сверлильная	4	2Н125-4	20
6	слесарная	4	Слесарный станок	30
7	шлифовальная	4	3М131	44
8	фрезерная	3	6Р82Г	0,5
9	промывка	4	Моечная машина	2
10	заготовительная	4	УВН-15	0,26
	Итого			149,06

Таблица 1.3 Маршрутная карта технологического процесса изделия 2

№ операции	Наименование операции	Разряд работ	Оборудование	Трудоемкость операций, мин
1	токарная	3	ТВ-320	2,5
2	зенковочная	3	2Н125-4	0,5
3	шлифовальная	4	3М131	6
4	фрезерная	5	18К7	0,8
5	обдувочная	4	ОМ-72	0,69
6	фрезерная	3	6Р82Г	0,1
7	токарная	4	16К20	12
8	промывка	3	Моечная машина	0,6
9	токарная	3	16К20	0,8
10	токарная	4	16К20	82
	Итого			105,99

Таблица 1.4 Маршрутная карта технологического процесса изделия 3

№ операции	Наименование операции	Разряд работ	Оборудование	Трудоемкость операций, мин
1	промывка	3	Моечная машина	0,8
2	токарная	3	16К20	0,64
3	слесарная	3	Слесарный станок	0,4
4	промывка	4	Моечная машина	12,3
5	промывка	4	Моечная машина	5,4
6	токарная	5	16К20	84
7	токарная	5	16К20	55
8	токарная	4	1К62	1,00
9	токарно-револьверная	3	1К341	0,38
10	токарная	3	ТВ-320	6,4
	Итого			166,32

2. Расчет объема производства продукции

Объем производства продукции характеризует количественную сторону работы цеха и рассчитывается по формуле (1) [2]:

, (1)

- выпуск i-го вида изделия в натуральном выражении, шт.;

- трудоемкость изготовления i-го вида изделия, нормо-ч.;

n - число позиций в номенклатуре цеха.

Расчет объема производства продукции:

1. Изделие 1: нормо-мин.

2. Изделие 2: нормо-мин.

3. Изделие 3: нормо-мин.

4. Общая программа выпуска: нормо-ч.

Основными показателями объема производства при составлении плана производства и сбыта являются валовая и товарная продукция. Валовая продукция - это стоимость всей произведенной продукции и выполненных работ, включая незавершенное производство и внутрихозяйственный оборот. Товарная продукция отличается от валовой тем, что в нее не включают остатки незавершенного производства и внутрихозяйственный оборот, она выражается в действующих оптовых ценах, нормо-часах.

В планируемом периоде производство стабильное, а изменение незавершенного производства незначительное. Из-за этого валовая продукция незначительно отличается от товарной. Поэтому в качестве показателя плана производства в данном случае используется товарная продукция.

3. Определение потребности в основных фондах

3.1 Расчет потребного количества оборудования

Затраты на оборудование определяются исходя из цены оборудования данной модели и требуемого количества единиц, определяемого по формуле (2) [2]:

(2)

tij - норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования, нормо-ч.;

Ni - выпуск i-го изделия, шт.;

n - число позиций в номенклатуре цеха;

m - число операций;

Кз - планируемый коэффициент загрузки оборудования Кз=0,8;

Квн - коэффициент выполнения норм Квн=1,2.

Действительный фонд времени работы оборудования определяется по формуле (3) [2]:

(3)

К,П,В, ПП - количество календарных, праздничных, выходных и предпраздничных дней в году, дни;

Тсм - длительность смены, Тсм=8ч;

Dсм - количество смен за рабочий день, Dсм=1;

Кр - коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования, Кр=0,95.

Принятое количество единиц оборудования Сприн определяется с помощью округления расчетного количества оборудования Срасч в большую сторону до целого числа.

Таблица 3.1 Расчет потребного количества станко-часов на программу

Оборудование	Трудоемкость единицы, ч	Трудоемкость программы, ч	Суммарная трудоемкость, ч
	Изд. 1	Изд. 2	Изд. 3	Изд. 1	Изд. 2	Изд. 3
1К62	0,0173		0,0167	865		167	1032
16К20	0,043	1,58	2,3273	2150	47400	23273	72823
Слесарный станок	1,00		0,0067	50000		67	50067
6Р82Г	0,3583	0,0017		17915	51		17966
2Н125-4	0,33	0,0083		16500	249		16749
3М131	0,733	0,1		36650	3000		39650
Моечная машина	0,033	0,01	0,3083	1650	300	3083	5033
УВН-15	0,043			2150			2150
ТВ-320		0,0417	0,1067		1251	1067	2318
18К7		0,0133			399		399
ОМ-72		0,0115			345		345
1К341			0,0063			63	63
Итого							208595

Стоимость оборудования принимается по действующим цена Стерлитамакского станкостроительного завода [5].

Таблица 3.2

Расчет потребного количества и стоимости оборудования цеха

Оборудование	Суммарная трудоемкость, ч	Срасч, шт.	Сприн, шт.	К'з	Цена, тыс. руб./шт.	Суммарная стоимость, тыс. руб.	Норма амортизаци, %	Амортизациионные отчисления, тыс. руб.
1К62	1032	0,5782	1	0,46	535,0	535	8,0	42,800
16К20	72823	40,80	41	0,80	535,0	21935	18,8	4123,780
Слесарный станок (3Б 852)	50067	28,05	28	0,80	75,0	2100	18,8	394,800
6Р82Г	17966	10,06	10	0,80	1070,0	10700	16,7	1786,900
2Н125-4	16749	9,38	10	0,75	180,0	1800	5,0	90,000
3М131	39650	22,21	23	0,77	150,0	3450	18,8	648,600
Моечная машина (МСП-50)	5033	2,81	3	0,75	50,0	150	18,8	28,200
УВН-15	2150	1,2	2	0,48	286,6	573,2	18,8	107,762
ТВ-320	2318	1,29	2	0,52	25,0	50	16,7	8,350
18К7	399	0,22	1	0,18	450,0	450	15,0	67,500
ОМ-72	345	0,19	1	0,15	75,0	75	16,7	12,525
1К341	63	0,035	1	0,03	790,0	790	16,7	131,930
Итого	208595		123			42608,2		7443,147

Стоимость малоценных и быстроизнашивающихся инструментов составляет

Принимаем для расчетов норму амортизации 100% (1 год).

Стоимость целевого дорогостоящего инструмента составляет

Оно относится к первой амортизационной группе: срок полезного использования 1 - 2 года, принимаем для расчетов норму амортизации 50% (2 года). Расчет количества транспортных средств (электротележек).

Средний пробег электротележек принимается равным 1160 м за транспортный цикл; время разгрузки и погрузки составляет по 7 мин, а время пробега 10 мин. Номинальная грузоподъемность электротележек с неподвижной платформой ЕК-202: 2000 кг [19].

Количество перевозимого груза в день:

М=325100+565300=890400кг

(4)

Q - грузооборот за расчетный период, т;

qч - часовая производительность транспортного средства в течение расчетного периода, ч;

ТТ - время работы транспортного средства в течение планового периода;

Kн - коэффициент неравномерности перевозок (Kн = 1,1).

Часовая производительность транспортного средства определяется по формуле (5)

(5)

qн - номинальная грузоподъемность транспортного средства, т;

Kгр - коэффициент использования грузоподъемности транспортного средства (0,95);

Ттр - транспортный цикл, характеризующий затраты времени на погрузку, разгрузку, пробег транспортного средства по маршруту (туда и обратно), мин.

Стоимость электротележки с неподвижной платформой ЕК-202: 110тыс. руб.

Транспортные средства относятся к третьей амортизационной группе: срок полезного использования 3 - 5 лет. Амортизационные отчисления 27,5 тыс. руб. (110/4=27,5).

3.2 Расчет потребности в площадях

Расчет потребности в основных производственных площадях производится по формуле (6) [2]:

(6)

Сприн - принятое количество единиц оборудования, шт.;

Sоб - площадь, занимаемая единицей оборудования, м2;

Кдоп - коэффициент дополнительных площадей, Кдоп=3.

Таблица 3.3 Расчет основных производственных площадей

Оборудование	Габариты, м	Сприн, шт.	Площадь единицы оборудования, м2	Производственная площадь, м2
	длина	ширина
1К62	1,85	0,8	1	1,48	4,44
16К20	2,795	1,198	41	3,35	411,84
Слесарный станок (3Б 852)	2,56	2,26	28	5,79	486
6Р82Г	2,812	2,1	10	5,91	177,15
2Н125-4	6,3	2,4	10	15,12	453,6
3М131	2,93	1,25	23	3,66	252,72
Моечная машина (МСП-50)	1,5	0,62	3	0,93	8,37
УВН-15	0,9	0,8	2	0,72	4,32
ТВ-320	2,63	1,25	2	3,29	19,74
18К7	2,17	1,15	1	2,50	7,5
ОМ-72	0,6	0,8	1	0,48	1,44
1К341	2,1	0,98	1	2,06	6,18
Итого			123		1833,3

Расчет вспомогательных площадей:

Расчет служебно-бытовых площадей:

Стоимость площадей цеха Спл определяется по формуле (7):

(7)

Si - площадь i-го вида площади, м2;

Цi - цена 1 м2 площади, тыс. руб.

Цена единицы площади установлена на основании данных источника.

Таблица 3.4 Расчет стоимости площадей цеха

Наименование	Размер, м2	Цена площади, тыс. руб./м2	Стоимость площадей, тыс. руб.
Производственная	1833,3	40	73332
Вспомогательная	366,6	25	9165
Служебно-бытовая	549,9	40	21996
Итого	2749,8		104493

3.3 Расчет годовых амортизационных отчислений

Величина амортизационных отчислений определяется по формуле (8):

(8)

На - норма амортизации, %

Сi - стоимость основных фондов i-го вида,руб.

Таблица 3.5

Расчет годовых амортизационных отчислений основных фондов

Наименование	Количество единиц или площадь	Общая стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, тыс. руб.
Здания	2749,8	104493	1,2	1253,92
Инструменты	-	21304,10	50	10652,1
Оборудование	123	42718,20	-	7470,65
Итого		98744,6		19376,67

4. Определение численности персонала и фондов заработной платы

4.1 Бюджет рабочего времени

Бюджет рабочего времени устанавливает среднее количество часов, которое работник должен отработать в течение планового времени. Его расчет приведен в таблице 4.1.

Таблица 4.1 Бюджет рабочего времени

Элемент рабочего времени	Ед. изм.	Длительность	Уд. вес., %
Календарный фонд времени (FK)	дн.	365	100
Выходные и праздничные дни	дн.	116	31,7
Номинальный фонд времени (FH)	дн.	249	68,3
Целодневные потери, в т.ч. очередные отпуска; болезни; выполнение государственных обязанностей.	дн.	33 24 8 1	9,04 6,57 2,19 0,27
Явочный фонд времени (Fя)	дн.	216	59,17
Внутрисменные потери, в т.ч. перерывы кормящим матерям; сокращенный рабочий день подросткам; вредные условия труда.	ч.	0,16 0,03 0,09 0,04	0,0007 0,0001 0,0004 0,0001
Продолжительность смены (Тсм)	ч.	7,84	0,035
Эффективный фонд времени основных рабочих (Fэо=FяТсм)	ч.	1693,44	7,73
Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих (Fэв=Fя8)	ч.	1728	7,89

4.2 Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих

Численность основных рабочих по профессиям и разрядам работ рассчитывается по формуле (9) [2]:

(9)

t - норма времени на обработку единицы изделия, нормо-ч;

N - программа выпуска изделия, шт.;

Fэо - эффективный фонд времени основных рабочих, ч.;

Квн - коэффициент выполнения норм, Квн=1,2;

Таблица 4.2 Расчет численности основных рабочих

Профессия	Трудоемкость программы, ч	Расчетная численность, чел.	Принятая численность, чел.
Токарь	74086	36,46	37
Фрезеровщик	18353	9,03	10
Слесарь	50198	24,70	25
Мойщик	5030	2,48	3
Шлифовщик	39650	19,51	20
Оператор	215	0,11	1
Сверловщик	16749	8,24	9
Оператор обдувочной машины	345	0,17	1
Итого			106

Проведем проверку численности основных рабочих на основании показателя выработки (10):

(10)

(11)

Годовой фонд заработной платы основных рабочих определяется по формуле (12) [2]:

(12)

Основная заработная плата вычисляется по формуле (9) [2]:

(13)

ТЗП - тарифная заработная плата, руб.;

Кд - коэффициент, учитывающий доплату к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий;

Кпр - коэффициент, учитывающий премии;

Кур - уральский повышающий коэффициент, Кур=1,15.

(14)

Р - расценка на производство изделия, руб./шт.

(15)

t - норма времени на обработку изделия, нормо-ч;

ЧТСк - часовая тарифная ставка рабочего к-той профессии, руб./ч [7].

Таблица 4.3 Расчет расценок на изделие

Профессия	Разряд работ	Трудоемкость программы, ч	ЧТС руб.	Расценки по изделиям, руб.
		Изд.1	Изд. 2	Изд.3		Изд. 1	Изд. 2	Изд.3
Токарь	5			2,316	57,6	0,000	0,000	111,168
Токарь	4	0,0043	1,56	0,016	51,9	0,186	67,470	0,692
Токарь	3	0,0173	0,055	0,1236	46,3	0,667	2,122	4,769
Фрезеровщик	5		0,013		59,3	0,000	0,642	0,000
Фрезеровщик	3	0,3583	0,0016		47,9	14,302	0,064	0,000
Слесарь	4	1,0			47,4	39,500	0,000	0,000
Слесарь	3		0,0066		39,4	0,000	0,217	0,000
Мойщик	4	0,033		0,295	33,5	0,921	0,000	8,235
Мойщик	3		0,01	0,013	30,0	0,000	0,250	0,325
Шлифовщик	4	0,733	0,1		55,8	34,085	4,650	0,000
Оператор	4	0,0043			31,4	0,113	0,000	0,000
Сверловщик	4	0,33			57,3	15,758	0,000	0,000
Сверловщик	3		0,0083		51,4	0,000	0,356	0,000
Оператор обдувочной машины	4		0,0115		31,8	0,000	0,305	0,000

Дополнительная заработная плата основных рабочих вычисляется по формуле (16) [2]:

(16)

Кдоп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время, Кдоп=10%.

Таблица 4.4 Расчет ФЗП основных рабочих

Профессия	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
Токарь	3296724,83	6380646	638064,6	7018711	1824865
Фрезеровщик	736295,58	1418289	141828,9	1560118	405630,7
Слесарь	1981501,00	3771292	377129,2	4148421	1078589
Мойщик	139166,67	276071,9	27607,19	303679,1	78956,57
Шлифовщик	1843725,00	3646888	364688,8	4011577	1043010
Оператор	5625,83	11127,9	1112,79	12240,69	3182,579
Сверловщик	798540,50	1556555	155655,5	1712211	445174,9
Оператор обдувочной машины	9142,50	18083,87	1808,3	19892,25	5171,985
Итого	8810721,92	17078954	1707895	18786849	4884581

4.3 Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Расчет необходимой численности вспомогательных рабочих проводится по нормам обслуживания (17) [2]:

(17)

ОР - объем работ;

Нобсл - норма обслуживания;

Ксс - коэффициент сменного состава, Ксс=Fн/Fэо=249*8/1693,44=1,17

Таблица 4.5 Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия	Норма обслуживания	Расчетная численность вспомогательных рабочих, чел.	Принятая численность вспомогательных рабочих, чел.
Наладчик оборудования	1 на 40 рабочих	2,65	3
Смазчик	2 в смену	2	2
Слесарь-ремонтник	1036 ч	0,54	1
Электрогазосварщик	1 в смену	1	1
Станочник широкого профиля	1088 ч	0,57	1
Слесарь-инструментальщик	1 на 40 рабочих	2,65	3
Уборщик	1 на 800 м2	1,34	2
Завхоз	1 в смену	1	1
Электромонтер	1 в смену	1	1
Слесарь-сантехник	1 в смену	1	1
Контролер	2% от основных рабочих	22	22
Кладовщик	1 на 80 рабочих	1,33	2
Водитель	1 в смену	1	1
Итого			40

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих определяется по формуле (18):

(18)

Основная заработная плата вычисляется по формуле (19) [2]:

(19)

ТЗП - тарифная заработная плата, руб.;

Кд - коэффициент, учитывающий доплату к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий;

Кпр - коэффициент, учитывающий премии;

Кур - уральский повышающий коэффициент, Кур=1,15.

(20)

ЧТСвс - часовая тарифная ставка рабочего, руб./ч [7].

Дополнительная заработная плата основных рабочих вычисляется по формуле (21) [2]:

(21)

Кдоп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время, Кдоп=5%.

Таблица 4.6 Расчет ФЗП вспомогательных рабочих

Профессия	ЧТС, руб.	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
Наладчик оборудования	34,0	176256	293906,88	14695,34	308602,22	80236,58
Смазчик	23,08	79764,48	133007,27	6650,36	139657,63	36310,98
Слесарь-ремонтник	45,2	78105,6	130241,09	6512,05	136753,14	35555,82
Электрогазосварщик	57,6	99532,8	180851,10	9042,56	189893,66	49372,35
Станочник широкого профиля	31,0	53568	89324,64	4466,23	93790,87	24385,63
Слесарь-инструментальщик	43,9	227577,6	379485,65	18974,28	398459,93	103599,58
Уборщик	14,04	48522,24	85374,88	4268,74	89643,62	23307,34
Завхоз	16,2	27993,6	46679,33	2333,97	49013,30	12743,46
Электромонтер	35,5	61344	102291,12	5114,56	107405,68	27925,48
Слесарь-сантехник	25,2	43545,6	79122,36	3956,12	83078,48	21600,40
Контролер	47,1	1790554	2985748,13	149287,41	3135035,54	815109,24
Кладовщик	15,9	54950,4	91629,79	4581,49	96211,28	25014,93
Водитель	28,31	48919,68	84386,45	4219,32	88605,77	23037,5
Итого		2790634,00	4682048,69	234102,43	4916151,12	1278199,29

4.4 Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих

Расчет необходимой численности руководителей, специалистов и служащих проводится по примерным нормативам [2].

ФЗП определяется исходя из должностного оклада (ДО), который устанавливается в соответствии со штатным расписанием (22) [2]:

(22)

Кпр - коэффициент, учитывающий размер премии.

Таблица 4.7

Численность, ФЗП руководителей, специалистов и служащих

Должность	Принятая численность, чел.	Оклад, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
Начальник	1	40000	993600,00	258336,00
Старший диспетчер	1	5800	128064,00	33296,64
Диспетчер	2	4300	178020,00	46285,20
Инженер-технолог 2 кат.	1	15000	310500,00	80730,00
Инженер-технолог	2	20000	828000,00	215280,00
Начальник БТиЗ	1	35000	772800,00	200928,00
Инженер по нормированию труда	1	14300	296010,00	76962,60
Инженер-экономист	1	10000	207000,00	53820,00
Механик	1	13000	269100,00	69966,00
Энергетик	1	18000	372600,00	96876,00
Секретарь	1	7800	161460,00	41979,60
Табельщик	2	7300	302220,00	78577,20
Итого			4819374,00	1253037,24

Среднемесячная заработная плата по категориям работающих определяется по формуле (23) [2]:

(23)

Таблица 4.8 Сводная ведомость фонда заработной платы ППП

Категория работающих	Принятая численность, чел.	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
Основные рабочие	106	8810721,92	17078954	1707895	18786849	4884581	14232,46
Вспомогательные рабочие	41	2790634,00	4682048,69	234102,43	4916151,12	1278199,29	10241,98
Руководители, специалисты и служащие	15				4819374,00	1253037,24	26774,3
Итого	162	11601355,92	21761002,69	1941997,43	28522374,12	7415817,53	17082,91

Прожиточный минимум для трудоспособных граждан Республики Башкотростан сейчас составляет 5074 рубля. Средняя зарплата работающего в возрасте 18-24 лет составляет 8200 рублей, в 25-34 лет - 11000. В 35-45 лет доход достигает 10900 рублей, в 45-60 лет - 9000 рублей. Средняя зарплата для отрасли машиностроение - 9991 руб [18].

На основании представленных данных видно, что средняя заработная плата превышает среднюю зарплату в отрасли на 7091,91 руб., а прожиточный минимум на 12008,91 руб.

5. Расчет потребности в материально-технических ресурсах

5.1 Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах

К основным материалам относятся те, из которых непосредственно изготавливается продукция, вспомогательные материалы используются для обслуживания основного производства. Цена основных материалов определяется на основании данных источника [8], а вспомогательных - [9].

Таблица 5.1 Расчет потребности и затрат на основные материалы

Изделие	Марка материала	Норма расхода на изделие, кг	Цена материала, руб./кг	Стоимость на изделие, руб.	Стоимость на программу выпуска, руб.
Изделие 1	Сталь 40	2,15	30,5	65,58	3278750
Изделие 2	Сталь 45	14,2	31,3	444,46	13333800
Изделие 3	Чугун 30Х	3,18	18,0	57,24	572400
Итого				567,28	17184950

Таблица 5.2

Расчет потребности и затрат на вспомогательные материалы

Наименование	Расчетная единица	Норма расхода на расчетную единицу, кг	Количество оборудования	Цена материала, руб./кг	Стоимость на программу выпуска, руб.
Обтирочные материалы	Станок	15	123	13,2	2191860,00
Керосин	Станок	18	123	16,4	3267864,00
Бензин	Станок	7	123	28,2	2185218,00
Солидол	Станок	12	123	21,0	2789640,00
Масло машинное	Станок	12	123	12,8	1700352,00
Масло веретенное	Шлифовальный станок	10	23	30,3	557520,00
Эмульсол	Станок	13	123	107,1	15412761,00
Сульфофрезол	Станок	90	123	17,0	16937100,00
Технический вазелин	Станок	5	123	62,8	3475980,00
Кальцинированная сода	Станок	10	123	12,3	1361610,00
Мел	Станок	6	123	2,0	132840,00
Наждачная бумага	Станок	4	123	156	6907680,00
Итого					56920425

5.2 Расчет потребности в энергетических ресурсах

Расчет потребности в силовой электроэнергии проводится по формуле (24)

(24)

Мi - мощность i-го вида оборудования, кВт;

Fд - действительный фонд работы оборудования, ч;

Км - средний коэффициент загрузки двигателя по мощности, Км=0,85;

Кв - средний коэффициент загрузки двигателя по времени, Кв=0,65;

КПД - коэффициент полезного действия, КПД=0,9.

Затраты на силовую энергию (25) [2]:

(25)

Цсэ - цена 1 кВт-ч энергии (2,87 руб. [10]).

Таблица 5.3 Расчет затрат на силовую электроэнергию

Оборудование	Принятое количество оборудования, шт	Мощность оборудования, кВт	Затраты на энергию, руб.
1К62	1	12,0	71466,86
16К20	41	7,5	1831338
Слесарный станок (3Б 852)	28	4,5	750401,9
6Р82Г	10	7,5	446667,8
2Н125-4	10	11,5	684890,7
3М131	23	10,0	1369781
Моечная машина (МСП-50)	3	1,0	17866,69
УВН-15	2	4,0	47644,56
ТВ-320	2	12,0	142933,7
18К7	1	7,5	44666,8
ОМ-72	1	3,5	20844,5
1К341	1	6,0	35733,43
Итого	123		5464236

Годовой расход электроэнергии на освещение определяется по формуле (26) [2]:

(26)

Si - площадь i-го вида, м2;

Bi - часовой расход электроэнергии на 1м2 площади, кВт-ч ;

Кгр - коэффициент одновременного горения ламп;

Вгр - продолжительность горения ламп,ч.

Затраты на электроэнергию на освещение (27):

(27)

Цэо - цена на 1 кВт-ч, руб. (2,87 руб.)

Таблица 5.4 Расчет затрат на осветительную электроэнергию

Тип помещения	Площадь, м2	Часовой расход электроэнергии на 1м2	Вгр	Кгр	Затраты на освещение, руб.
Производственная	1833,3	0,02	800	0,8	67348,1
Вспомогательная	366,6	0,015	800	0,8	10100,56
Служебно-бытовая	549,9	0,01	800	0,7	8837,99
Итого	2749,8				86286,65

5.3 Расчет потребности в энергоносителях

К энергоносителям относятся сжатый воздух, пар, холодная и горячая вода на технологические нужды, вода на бытовые нужды. Затраты определяются по формуле (28) [2]:

(28)

Рсч - среднечасовой расход энергоносителя, м3/ч;

Спр - количество потребителей, шт;

Кп - коэффициент потерь;

Цэ - цена энергоносителя, руб. [11].

Таблица 5.5 Расчет затрат на энергоносители

Энергоноситель	Оборудование	Спр	Рсч	Fд	Кп	Стоимость энергоносителя, руб.	Затраты на энергоносители, руб.
Горячая вода на технологические нужды	Моечная машина	3	0,001	1859,15	1,3	31,91	231,36
Холодная вода на технологические нужды	Моечная машина	3	0,05		1	11,14	3106,64
Итого							3338,00

Затраты на воду для бытовых нужд рассчитываются по формуле (29)

(29)

Цв - стоимость 1 м3 воды, руб./м3 (30,86 руб.);

Нр - норма расхода воды на бытовые нужды, Нр=0,04 м3/чел-день

Расчет затрат на пар для отопления и вентиляции помещений производится по формуле (26) [2]:

(30)

Цп - стоимость 1т пара, руб. (10,98 руб.);

q - расход тепла на 1м3 здания, q=20 ккал/ч;

h - количество часов в отопительном периоде, h=5040 ч;

v - объем здания, м3 (высота 8 м);

i - теплота испарения, i=540 ккал/кг.

Таблица 5.6 Сводная таблица затрат на энергетические ресурсы

Вид ресурса	Затраты, руб.
Силовая энергия	5464236
Горячая вода на технологические нужды	231,36
Холодная вода на технологические нужды	3106,64
Осветительная энергия	86286,65
Вода на бытовые нужды
Пар на отопление и вентиляцию помещений
Итого	5553860,65

6. Расчет платежей за загрязнение и ущерба окружающей среде в результате производственной деятельности структурного подразделения предприятия

6.1 Расчет платежей за выбросы загрязняющих веществ в атмосферу

В процессе обработки изделий на технологическом оборудовании образуется металлическая пыль, которая попадает в окружающую среду. Расчет платежей за выбросы загрязняющих веществ в атмосферу производится по формуле (31) [2]:

(31)

- плата за выбросы загрязняющих веществ в размерах, не превышающих предельно допустимые нормативы, руб.;

- плата за выбросы загрязняющих веществ в пределах установленных лимитов, руб.;

- плата за сверхлимитный выброс загрязняющих веществ, руб.

(32)

Сатм - ставка платы за выброс 1 т ЗВ в пределах допустимых нормативов, руб.;

Мн атм - фактический выброс ЗВ, т.

(33)

Ннба - базовый норматив за выброс 1 т ЗВ в пределах допустимых нормативов, руб.;

Кэа - коэффициент экологической ситуации и экологической значимости, Кэа=2;

Ки - коэффициент индексации базовых нормативов, Ки=1,46 [14].

(34)

Сл атм - ставка платы за выброс 1 т ЗВ в пределах установленных лимитов, руб.;

(35)

Нлба - базовый норматив за выброс 1 т ЗВ в пределах установленных лимитов [13].

(36)

Таблица 6.1

Расчет объема выбросов загрязняющих веществ в атмосферу

Оборудование	Вещество	Норма выброса, г/сек	Годовой фонд времени работы оборудования, ч	Годовой объем выбросов, т
1К62	Взвешенные твердые вещества	0,003	1859,15	0,020079
16К20		0,0008		0,219528
6Р82Г		0,0006		0,040158
2Н125-4		0,0008		0,053544
3М131		0,0005		0,076969
УВН-15		0,0004		0,005354
ТВ-320		0,0006		0,008032
18К7		0,0002		0,001339
1К341		0,0004		0,002677
Керосин		20% от потребляемого количества		0,4428
Бензин				0,1722

Таблица 6.2

Расчет платы за выбросы загрязняющих веществ в атмосферу

Вещество	Фактический объем выбросов, т	Допустимый норматив выброса, т	Ставка платы в пределах норматива, руб.	Плата в пределах норматива, руб.	Лимит выброса, т	Ставка платы в пределах лимита, руб.	Плата в пределах лимита, руб.	Объем выбросов сверх лимита, т	Плата сверх лимита, руб.	Общая величина платы, руб.
Взвешенные твердые вещества	0,427679	25	151,84	7,42		759,2	-	-	759,2	-
Керосин	0,4428	0,004	7,3	0,029	0,12	36,5	4,23	0,3228	11,78	16,039
Бензин	0,1722	0,005	3,5	0,017	0,15	17,52	2,54	0,0222	0,388	2,945
Итого				11,25						26,40

6.2. Расчет ущерба окружающей природной среде, наносимого выбросами загрязняющих веществ в атмосферу

Ущерб от загрязнения атмосферного воздуха выбросами от стационарных источников определяется по формуле (37) [2]:

(37)

- показатель удельного ущерба атмосферному воздуху, наносимого выбросами единицы приведенной массы ЗВ, =64,7 руб./усл. т;

- приведенная масса выбросов ЗВ от стационарных источников, усл. т;

- коэффициент экологической ситуации и экологической значимости состояния атмосферного воздуха, =2;

 индекс-дефлятор, Jд=110,2 [12].

(38)

Каэ - коэффициент относительной эколого-экономической опасности;

m - фактическая масса ЗВ с одинаковым коэффициентом относительной эколого-экономической опасности.

Таблица 6.3 Расчет ущерба окружающей природной среде, наносимого выбросами загрязняющих веществ в атмосферу

Вещество	Фактическая масса выброса, т	Кэ	Ууд, руб./усл.т	Ущерб, руб.
Взвешенные твердые вещества	0,048858	2,7	67,4	1959,62
Керосин	0,4428	33,5		220355,51
Бензин	0,1722	1,2		3069,63
Итого				225384,75
Итого с учетом коэффициента 1,2				270461,7

6.3 Расчет платы за размещение отходов

Расчет платы за размещение отходов производства (хранение на территории предприятия и платы за вывоз отходов на горсвалку) проводится по формуле (39) [2]:

(39)

- размер платы за размещение отходов в пределах лимита, руб.

- размер платы за сверхлимитное размещение отходов, руб.

(40)

Сл атм - ставка платы за размещение 1 т отхода в пределах установленных лимитов, руб.;

Матм - фактический размещение отхода, т.

(41)

Нлбо - базовый норматив за выброс 1 т размещаемых отходов в пределах установленных лимитов, руб. [13];

Кэо - коэффициент экологической ситуации и экологической значимости, Кэа=2;

Ки - коэффициент индексации базовых нормативов, Ки=1,46.

(42)

Таблица 6.4 Расчет образования отходов

Вид отхода	Класс опасности	Норма образования на единицу продукции, кг	Годовой объем отходов, т	Сдано на переработку, утилизацию, обезврежено, использовано, т	Остаток на конец года, т
Сталь 40	5	1,2	60,00	18,00	42,00
Сталь 45	5	5,66	169,80	50,94	118,86
Чугун 30Х	5	1,04	10,40	3,12	7,28
Керосин	4	9	1,11	0,33	0,77
Бензин	4	5	0,62	0,18	0,43
Солидол	4	4,2	0,52	0,15	0,36
Масло машинное	4	11,5	1,41	0,42	0,99
Масло веретенное	4	9,5	0,22	0,07	0,15
Эмульсол	3	10	1,23	0,37	0,86
Сульфофрезол	3	55	6,77	2,03	4,74
Итого			252,07	75,62	176,45

Таблица 6.5 Расчет платы за размещение отходов

Вид отхода	Остаток на конец года, т	Лимит размещения отходов, т	Ставка платы за размещение отходов, руб./т	Плата за размещение отходов в пределах лимита, руб.	Размещение отходов сверх лимита, т	Плата за размещение отходов сверх лимита, руб.	Общая плата за размещение отходов, руб.
Сталь 40	42,00	0,05	15,0	1,86	41,95	7808,99	7810,85
Сталь 45	118,86	0,05	15,0	1,86	118,81	22116,48	22118,34
Чугун 30Х	7,28	0,05	15,0	1,86	7,23	1345,86	1347,73
Керосин	0,77	0,3	248,4	184,96	0,47	1448,84	1633,80
Бензин	0,43	0,6	248,4	369,92			369,92
Солидол	0,36	0,02	248,4	12,33	0,34	1048,10	1060,43
Масло машинное	0,99	0,01	248,4	6,17	0,98	3020,99	3027,16
Масло веретенное	0,15	0,01	248,4	6,17	0,14	431,57	437,74
Эмульсол	0,86	0,003	497,0	3,70	0,857	5285,78	5289,48
Сульфофрезол	4,74	0,002	497,0	2,47	4,738	29222,89	29225,36
Итого	176,45			591,29		71729,51	72320,80
Итого с учетом коэффициента 0,3				177,39		21518,85	21696,24

6.4 Расчет ущерба окружающей природной среде от размещения отходов производства и потребления

Оценка величины экологического ущерба окружающей природной среде от размещения отходов определяется по формуле (43) [2]:

(43)

- показатель удельного ущерба окружающей природной среде от размещения 1 т отходов, =162,4 руб./усл. т;

-объем отходов, допущенных к размещению, т;

- коэффициент, учитывающий класс опасности химического вещества, допущенного к попаданию на почву.

Таблица 6.6 Расчет ущерба окружающей природной среде от размещения отходов производства и потребления

Вещество	Фактическая масса, т	Кi	Ууд, руб./усл. т	Ущерб, руб.
Сталь 40	42,00	0,2	162,4	150330,43
Сталь 45	118,86	0,2		425435,12
Чугун 30Х	7,28	0,2		26057,27
Керосин	0,77	1		13780,29
Бензин	0,43	1		7695,49
Солидол	0,36	1		6442,73
Масло машинное	0,99	1		17717,52
Масло веретенное	0,15	1		2684,47
Эмульсол	0,86	2		30781,95
Сульфофрезол	4,74	2		169658,63
Итого	176,45			850583,90

6.5 Расчет платежей за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты

Расчет платежей за сброс загрязняющих веществ в водные объекты производится по формуле (44) [2]:

(44)

- плата за сброчы загрязняющих веществ в размерах, не превышающих предельно допустимые нормативы, руб.;

- плата за сбросы загрязняющих веществ в пределах установленных лимитов, руб.;

- плата за сверхлимитный сброс загрязняющих веществ, руб.

(45)

Сн вод - ставка платы за сброс 1 т ЗВ в пределах допустимых нормативов, руб. [15];

Матм - фактический сброс ЗВ, т.

(46)

Ннбв - базовый норматив за сброс 1 т ЗВ в пределах допустимых нормативов, руб.;

Кэа - коэффициент экологической ситуации и экологической значимости поверхностного водного объекта, Кэа=1,12;

Ки - коэффициент индексации базовых нормативов, Ки=1,46.

(47)

Сл вод - ставка платы за выброс 1 т ЗВ в пределах установленных лимитов, руб. [16];

(48)

Нлбв - базовый норматив за выброс 1 т ЗВ в пределах установленных лимитов.

(50)

Таблица 6.7 Расчет платы за сбросы загрязняющих веществ

Вещество	Фактический объем выбросов, т	Допустимый норматив выброса, т	Ставка платы в пределах норматива, руб.	Плата в пределах норматива, руб.	Лимит выброса, т	Ставка платы в пределах лимита, руб.	Плата в пределах лимита, руб.	Объем выбросов сверх лимита, т	Плата сверх лимита, руб.	Общая величина платы, руб.
Взвешенные вещества	3,5	3	901,00	2702,99	3,8	4504,98	15767,42			18470,41
Азот аммонийный	0,19	0,15	598,48	89,77	0,18	2992,42	89,77	0,01	149,62	329,16
Фосфаты	0,06	0,06	2253,31	135,20		11266,53				135,2
Нефтепродукты	0,02	0,015	9009,95	135,15	0,02	45049,76	225,25			360,4
Железо	0,047	0,03	4504,98	135,15	0,04	22492,18	224,92	0,007	787,23	1147,3
Сульфаты	25	30	4,58	114,46		22,89				114,46
Цинк	0,009	0,006	45046,49	270,28	0,008	225232,45	450,46	0,001	1126,16	1846,9
Хром 6+	0,011	0,006	22523,24	135,14	0,008	112616,22	225,23	0,003	1689,24	2049,61
Медь	0,0007	0,0003	450466,53	135,14	0,0006	2252332,66	675,70	0,0001	1126,17	1937,01
Итого				3853,28			17658,76		4878,4	26390,46

6.3 6.6 Расчет ущерба окружающей природной среде, наносимого сбросами загрязняющих веществ в водные объекты

Оценка величины экологического ущерба окружающей природной среде от сбросов загрязняющих веществ определяется по формуле (51) [2]:

(51)

-масса сброшенного вредного вещества;

- коэффициент, учитывающий интенсивность воздействия ЗВ на водный объект;

Н - такса для исчисления вреда от сброса ЗВ;

Квг - коэффициент, учитывающий природно-климатические условия в зависимости от времени года;

Кдл - коэффициент, учитывающий длительность негативного воздействия ЗВ на объект до принятия мер по его ликвидации;

Кв - коэффициент, учитывающий экологические факторы Кв=1,39

Кин - коэффициент индексации.

(52)

Q - расход сточных вод с превышением содержания ЗВ, м3/ч;

Сф - средняя фактическая концентрация ЗВ за период сброса, мг/л;

Сд - концентрация ЗВ, исходя из которой установлен лимит сброса, мг/л;

Т - продолжительность сброса сточных вод с превышением содержания ЗВ, с момента обнаружения до прекращения сброса, ч.

Таблица 6.8 Расчет ущерба, причиненного водным объектам

Вещество	Сф, мг/л	Сд, мг/л	Q, м3/ч	T, ч	M, т	H, тыс. руб./т	Киз	Ущерб, тыс. руб.
Взвешенные вещества	15,0	10,0	20	60	0,006	30	1	37,9116
Азот аммонийный	1,8	0,5			0,00156	280	1	91,9987
Фосфаты	1,5	0,2			0,00156	280	1	91,9987
Нефтепродукты	0,25	0,05			0,00024	280	5	70,7682
Железо	1,1	0,1			0,0012	280	5	353,8412
Сульфаты	109,3	100,0			0,01116	5	1	11,7526
Цинк	0,35	0,02			0,000396	670	1	55,8816
Хром 6+	0,05	0,02			0,000036	670	1	5,0801
Медь	0,0027	0,01				240100	5
Итого								719,2327

7. Разработка сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Таблица 7.1 Смета РСЭО

Статьи РСЭО	Элементы затрат, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
	Материалы	Топливо и энергия	Амортизация	Зарплата	Начисления на оплату труда	Прочее
				основная	дополнительная
Амортизация оборудования и транспортных средств			7470,65					7470,65
РСЭО оборудования и транспортных средств	56920,43	5467,574		426,914	42,691	122,097		62979,706
Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	213,951			400,416	20,020	109,313		129949,07
Возмещение износа МБП, инструмента и приспособлений	213,041			379,485	18,974	103,599		715,099
Внутрицеховые расходы по транспортировке и перемещению грузов				84,386	4,219	23,037		111,642
Прочие расходы
Итого РСЭО	57347,422	5467,574	7470,65	1291,201	20086,724	358,046		92021,62

Коэффициент РСЭО определяется для распределения расходов на единицу продукции, вычисляется по формуле (53) [2]:

(53)

8. Разработка сметы цеховых расходов

Таблица 8.1 Смета цеховых расходов

Статьи ЦР	Элементы затрат, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
	Материалы	Топливо и энергия	Амортизация	Зарплата	Начисления на оплату труда	Прочее
				основная	дополнительная
Содержание аппарата управления				4819,374		1253,037		6072,411
Амортизация зданий			1253,92					1253,92
Расходы на содержание и эксплуатацию зданий		86,286		313,467	15,673	85,576		501,002
Текущий ремонт зданий	1567,395							1567,395
Возмещение МБ и хозяйственного инвентаря
Расходы на рационализаторство, изобретения							14,261	14,261
Расходы на охрану труда							5,704	5,704
Прочие расходы				3077,378	153,868	840,124	48,113	4119,483
в т.ч. плата за загрязнение ОС							48,13	48,13
Итого ЦР	1567,395	86,286	1253,92	8210,219	169,541	2178,737	68,078	13534,18
РСЭО+ЦР	58914,82	5553,86	8724,57	9501,42	20256,27	2536,783	68,078	105555,8

Коэффициент ЦР определяется для распределения цеховых расходов на единицу продукции, вычисляется по формуле (54) [2]:

(54)

9. Разработка сметы затрат на производство

Таблица 9.1 Смета затрат на производство

Элементы затрат	Основное производство	Общецеховые расходы	Сумма, тыс. руб.
Материалы	17184,950	58914,82	76099,77
Топливо и энергия		5553,86	5553,86
Итого материальных затрат	17184,950	64468,68	81653,63
Оплата труда ППП	18786,849	29757,69	48544,54
Начисления на оплату труда	4884,581	2536,783	7421,364
Амортизация		8724,57	8724,57
Прочие расходы		68,078	68,078
Итого	40856,38	105555,8	146412,2

10/ Калькулирование себестоимости единицы изделия

Таблица 10.1 Планирование калькуляции

Статьи калькуляции	Сумма на единицу, руб.	Себестоимость товарной продукции, руб.
	Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
Сырье и материалы	65,58	444,46	57,24	17184950,00
Основная зарплата основных рабочих	223,98	135,66	181,00	17078954,00
Дополнительная зарплата основных рабочих	22,40	13,57	18,10	1707895,40
Начисления на оплату труда	64,06	38,80	51,76	4884580,89
РСЭО	1,21	0,73	0,98	92021620
Итого технологическая себестоимость	377,23	633,2209	309,0752	132878000,3
Цеховые расходы	177,49	107,50	143,43	13534180,00
Итого цеховая себестоимость	554,72	740,73	452,51	146412180,3

11. Основные эколого-экономические показатели деятельности цеха

Таблица 11.1 Основные эколого-экономические показатели цеха

Показатели	Ед. изм.	Значение в базовый период	Значение до реализации мероприятия	Темп прироста, %
Готовая продукция	н-час	202519		3
Стоимость ОПФ	руб.	42295247	42718200	1
Численность работающих, в т.ч.	чел.	170	162	- 4,71
основных рабочих		108	106	- 1,85
вспомогательных рабочих		45	40	- 11,11
руководителей, специалистов, служащих		17	16	- 5,88
ФЗП, в т.ч.	руб.	28159385,88	28522374,12	1,29
основных рабочих		18103098,24	18786849	3,78
вспомогательных рабочих		4915679,4	4916151,12	0,01
руководителей, специалистов, служащих		5140608,24	4819374,00	- 6,25
Площадь цеха, в т.ч.	м2	2747,5	2749,8	0,08
производственная		1831,0	1833,3	0,13
вспомогательная		366,6	366,6	0
служебно-бытовая		549,9	549,9	0
Среднемесячная зарплата одного работающего, в т.ч.	руб.	13803,62	17082,91	23,76
одного основного рабочего		13968,44	14232,46	1,89
одного вспомогательного рабочего		9103,11	10241,98	12,51
одного руководителя, специалиста, служащего		25199,06	26774,3	6,25
Выработка	н-ч
на 1 рабочего		1875,23	1967,87	4,94
на 1 работающего		1192,2	1287,6	8,1
Себестоимость товарной продукции, в т.ч.	руб.	142147454,84	146412180,3	3,0
Плата за выбросы загрязняющих веществ	руб.	25,61	26,40	3,0
Плата за размещение отходов производства	руб.	21045,35	21696,24	3,0
Плата за сбросы ЗВ	руб.	25598,75	26390,46	3,0
Себестоимость одного нормо-ч	руб.	701,9	701,85	- 0,01

Таблица 11

Ущерб окружающей среде, наносимый деятельностью цеха

Показатели	Ед. изм.	Значение до реализации мероприятия
Ущерб ОС в результате выбросов ЗВ в атмосферу	руб.	270461,7
Ущерб ОС в результате образования и складирования отходов производства и потребления	руб.	850583,90
Ущерб ОС в результате сброса ЗВ в водные объекты	руб.	719,2327

12 Расчет эффективности инвестиций в реализацию природоохранного мероприятия

12.1 Расчет капитальных вложений

В данной курсовой работе рассчитывается эффективность инвестиций в приобретение брикетировочного пресса для обработки отходов металлической стружки. Марка пресса выбирается на основании требуемой производительности (55) [2]:

(55)

Р - производительность оборудования кг/ч;

N - количество отходов, которое нужно обработать в год, кг;

Fд - действительный фонд времени работы оборудования, ч;

Кз - коэффициент загрузки оборудования, Кз=0,8;

Квн - коэффициент выполнения норм, Квн=1,2;

С - необходимое количество оборудования, С=1.

Объем капитальных вложений требуемых для реализации мероприятия приведен в таблице 12.1.

Таблица 12.1

Расчет капитальных вложений и суммы амортизационных отчислений

Оборудование	Количество, шт.	Цена, руб.	Стоимость оборудования, руб.	Норма амортизации, %	АО, руб./год
МР150	1	790000	790000	12,5	98750
Итого			790000		98750

12.2 Расчет текущих затрат

Расчет затрат на силовую энергию проводится по формуле (20), (21).

Таблица 12.2 Расчет себестоимости брикетирования стальной стружки

Наименование затрат	Сумма, руб.
Амортизационные отчисления	98750
Топливо и энергия	4707,91
Оплата труда ППП	14232,46
Начисления на оплату труда	3700,44
Текущий ремонт оборудования	7900
Итого технологическая себестоимость	129290,81
Прочие расходы	19393,62
Итого полная себестоимость	148684,43

12.3 Расчет экономических результатов от реализации мероприятия

Стоимость брикетированной металлической стружки определяется на основании реальных цен на рынке: стальная стружка 3800 руб./т, чугунная 5200 руб./т [17].

Таблица 12.3

Расчет экономических результатов от реализации мероприятия

Наименование	Сумма, руб./год	Экономический результат, руб./год
	до реализации мероприятия	после реализации мероприятия
Плата за размещение отходов стальной стружки	-9383,08		-9383,08
Выручка от реализации брикетированной стружки		699380	699380
Итого			689996,92

12.4 Расчет экономической эффективности инвестиций

Таблица 12.4 Расчет показателей экономической эффективности инвестиционного проекта

Показатель	Обозначение, формула расчета	Шаг расчета
		0	1	2	3	4	5	6	7	8
Капитальные вложения	Кt	790000
Выручка о реализации брикетированной стружки	Bt		699380	699380	699380	699380	699380	699380	699380	699380
Текущие издержки без АО	Иt		49934,43	49934,43	49934,43	49934,43	49934,43	49934,43	49934,43	49934,43
Амортизация капиталовложений	Аt		98750	98750	98750	98750	98750	98750	98750	98750
Экономия от снижения платы за размещение отходов	Эt		689996,92	689996,92	689996,92	689996,92	689996,92	689996,92	689996,92	689996,92
Прибыль от реализации брикетированной стружки	Пt=Вt-(Иt+А)		550695,57	550695,57	550695,57	550695,57	550695,57	550695,57	550695,57	550695,57
Налог на прибыль	НПt=Сt*Пt		110139,11	110139,11	110139,11	110139,11	110139,11	110139,11	110139,11	110139,11
Чистая прибыль	ЧПt=Пt-НПt		440556,46	440556,46	440556,46	440556,46	440556,46	440556,46	440556,46	440556,46
Денежный поток от операционной деятельности	Dt=ЧПt+At+Эt		1229303,38	1229303,38	1229303,38	1229303,38	1229303,38	1229303,38	1229303,38	1229303,38
Коэффициент приведения		1	0,9259	0,8573	0,7938	0,7350	0,6806	0,6302	0,5835	0,5403
Приведенный денежный поток от инвестиционной деятельности (ИД)		790000
Приведенный денежный поток от операционной деятельности (ОД)			1138212,00	1053881,79	975821,02	903537,98	836663,88	774706,99	717298,52	664193,16
Приведенный денежный поток от ИД и ОД		-790000	1138212,00	1053881,79	975821,02	903537,98	836663,88	774706,99	717298,52	664193,16
Накопленный приведенный денежный поток		-790000,00	348212,00	1402093,79	2377914,81	3281452,80	4118116,68	4892823,67	5610122,19	6274315,34
ЧДД		6274315,34
Индекс доходности		1,9221713 (проект эффективен)
Дисконтный срок окупаемости		0,694

12.5 Расчет экологической эффективности природоохранного мероприятия

Оценка величины предотвращенного экологического ущерба окружающей природной среде определяется по формуле (56) [2]:

(56)

Уотхуд - показатель удельного ущерба ОС в результате размещения 1 т отходов, 162,4 руб./усл. т;

- валовой объем сокращенного объема отходов, т;

Ко - коэффициент, учитывающий класс опасности вещества.

Заключение

смета загрязнение калькулирование себестоимость

В данной курсовой работе представлен расчет основных технико- экономических показателей работы цеха и основных показателей ущерба окружающей среде в результате деятельности структурного подразделения.

Таблица 13.1 Основные эколого-экономические показатели цеха

Показатели	Ед. изм.	Значение после реализации мероприятия
Готовая продукция	н-час
Стоимость ОПФ	руб.	42718200
Численность работающих, в т.ч.	чел.	162
основных рабочих		110
вспомогательных рабочих		40
руководителей, специалистов, служащих		15
ФЗП, в т.ч.	руб.	28522374,12
основных рабочих		18786849
вспомогательных рабочих		4916151,12
руководителей, специалистов, служащих		4819374,00
Площадь цеха, в т.ч.	м2	2749,8
производственная		1833,3
вспомогательная		366,6
служебно-бытовая		549,9
Среднемесячная зарплата одного работающего, в т.ч.	руб.	17082,91
одного основного рабочего		14232,46
одного вспомогательного рабочего		10241,98
одного руководителя, специалиста, служащего		26774,3
Себестоимость товарной продукции, в т.ч.	руб.	146390484,06
Выработка	н-ч
на 1 рабочего		1967,87
на 1 работающего		1287,6
Плата за выбросы загрязняющих веществ	руб.	26,40
Плата за размещение отходов производства	руб.	0
Плата за сбросы ЗВ	руб.	26390,46
Себестоимость одного нормо-ч	руб.	701,74

Величина предотвращенного ущерба в результате природоохранного мероприятия составила .

Раздел 12 посвящен оценке экономической эффективности природоохранного мероприятия: приобретение брикетировочного пресса для металлических отходов.

Таблица 13.2 Основные показатели экономической эффективности инвестиционного проекта

Показатель	Значение показателя
ЧДД	39072494,03
Индекс доходности	1,19267854 (проект эффективен)
Дисконтный срок окупаемости	0,52

В результате реализации природоохранного мероприятия в цехе произошло снижение себестоимости на 21696,24 руб. Предприятие получает прибыль от реализации брикетированной стружки в размере 699380 руб.

Список литературы

1. Организация, планирование и управление производством. Практикум (курсовое проектирование): учебное пособие под ред. Н.И. Новицкого - М.: КНОРУС, 2010.

2. Елкина Л.Г., Копейкина Н.Г. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика и менеджмент в техносфере» для специальности 280101 «Безопасность жизнедеятельности в техносфере» Уфа: УГАТУ, 2006.

3. Елкина Л.Г., Копейкина Н.Г. Планирование на предприятии: учебное пособие. - Уфа: УГАТУ, 2007.

4. Л. А. Одинцова. Планирование на предприятии. - М.: Академия, 2009.

Размещено на Allbest.ru