Организационно-кадровое планирование и оценка экономической эффективности

5. Распределяя оставшиеся средства ФОЗП с учетом уровня квалификации работников, сложности и важности выполняемых работ, а также степени ответственности при решении задач, можно установить должностной оклад с дополнительной заработной платой:

Таблица 3.2

Должность	Должностной оклад, руб.	Дополнительная заработная плата, руб.	Заработная плата, руб.
Рабочие
Аппаратчики	18 159,64	4 539,91	22 699,55
Упаковщики	18 159,64	4 539,91	22 699,55
Электрик	17 100,50	4 275,13	21 375,63
Уборщики	13 010,80	3 252,70	16 263,50
Кладовщик	14 030,00	3 507,50	17 537,50
Мойщик	13 001,18	3 250,30	16 251,48
Служащие
Главный технолог	27 403,88	6 850,97	34 254,85
Химик	18 010,52	4 502,63	22 513,15
Микробиолог	17 100,76	4 275,19	21 375,95
Лаборант	14 005,36	3 501,34	17 506,70

У всех работников подразделения суммарный годовой доход не превышает 624 тыс.руб., поэтому для них величина СВ определяется по базовой ставке, равной 30% и не подлежит пересчету.

Окончательное планирование годового ФОТ и величины страховых взносов во внебюджетные фонды

Таблица 3.3

Категория Работников	Списочная численность работников, чел.	Месячный должностной оклад, руб.	Дополнительная заработная плата, руб.	Среднемесячная оплата труда работника, руб.	Годовой доход работника, руб.	Годовой фонд основной заработной платы, руб.	Годовой фонд дополнительной заработной платы, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Страховые взносы во внебюджетные фонды за год, руб.
1. Рабочие
- основные
аппаратчики	4	18159,64	4539,91	22699,55	272394,56	1089578,25	54478,91	1144057,16	343 217,15
упаковщики	2	18159,64	4539,91	22699,55	272394,56	544789,12	54478,91	599268,04	179780,41
- вспомогательные:
электрик	1	17100,50	4275,13	21375,63	256507,50	256507,50	51301,50	307809,00	92342,70
- прочие:
уборщицы	2	13010,80	3252,70	16263,50	195162,00	390324,00	39032,40	429356,40	128806,92
кладовщики	1	14030,00	3507,50	17537,50	210450,00	210450,00	42090,00	252540,00	75762,00
мойщицы посуды	1	13001,18	3250,30	16251,48	195017,70	195017,70	39003,54	234021,24	70206,37
2. Служащие
- руководители:
начальник цеха	1	36538,51	9134,63	45673,13	548077,59	548077,59	109615,52	657693,11	197307,93
главный технолог	1	27403,88	6850,97	34254,85	411058,19	411058,19	82211,64	493269,83	147980,95
технолог	2	25576,95	6394,24	31971,19	383654,31	767308,63	76730,86	844039,49	253211,85
химик	1	18010,52	4502,63	22513,15	270157,80	270157,80	54031,56	324189,36	97256,81
микробиолог	1	17100,76	4275,19	21375,95	256511,40	256511,40	51302,28	307813,68	92 344,10
- прочие служащие:
лаборанты	1	14005,36	3501,34	17506,70	210080,40	210080,40	42016,08	252096,48	75 628,94
Сумма	-	-	-	-	-	5149860,58	696293,20	5846153,79	1753846,14
Сумма	7599999,92

3.2 3.2 Планирование и организация работы персонала

3.2.1 Привлечение новых работников для реализации инвестиционного проекта фармацевтического производства

3.2.1.1 Требования, предъявляемые к персоналу

Требования, предъявляемые к кандидату на должность «Аппаратчик»:

Образование: среднее специальное (химическое, технологическое) или высшее химико-технологическое;

Опыт работы: не менее 2,5 лет по соответствующей специальности;

Профессиональные навыки и умения кандидата: знание основных физико-химических параметров технологического процесса, принципов их влияния на соответствующий технологический процесс, знаний методов их контроля и последствий при несоблюдении технологического процесса; знание принципов работы основного и вспомогательного оборудования, используемого в данном технологическом процессе; навыки по сборке и разборке, основных конструкционных элементов оборудования, используемого в данном технологическом процессе, а также основных узлов КИПа данного оборудования; знание правил работы на фармацевтическом предприятии в соответствии с GMP; знания техники безопасности при работе на опасном производственном объекте;

Состояние здоровья: отсутствие аллергических реакций; эмоциональная и психологическая устойчивость; отсутствие заболеваний опорно-двигательной системы;

Личные качества: отсутствие вредных привычек; ответственность по исполнению своих обязанностей; внимательность; способность к принятию быстрых и нестандартных решений; развитость мышления;

Требования, предъявляемые к кандидату на должность «Химик»:

Образование: высшее профессиональное образование (химическое, химико-технологическое);

Опыт работы: не менее 1 года по соответствующей специальности;

Профессиональные навыки и умения кандидата: знания методов физико-химического анализа; навыки в разработке и валидации методик проведения соответствующих физико-химических анализов; навыки в обращении с лабораторным оборудованием; знание токсикологических свойств химических веществ, используемых в работе; знания по курсу общей, неорганической, органической, аналитической, а также физической и коллоидной химии; знания техники безопасности проведения экспериментов в лаборатории;

Состояние здоровья: отсутствие аллергических реакций; отсутствие хронических и психологических заболеваний; физическая и эмоциональная устойчивость; а также психическая устойчивость;

Личные качества: отсутствие вредных привычек, ответственность, внимательность, собранность, высокая устойчивость к умственных нагрузкам и монотонной работе, способность работать в команде, умение быстрого принятия решений в нестандартных или чрезвычайных ситуациях, неординарность мышления;

Управленческие навыки: умение самостоятельно и быстро принимать решения, умение работать с людьми, наличие лидерских способностей.

Должностная инструкция кандидату на должность «Химик»

1. Общие положения

1.1. Химик относится к категории специалистов.

1.2. Химик назначается на должность и освобождается от нее приказом руководителя организации по представлению руководителя структурного подразделения (иного должностного лица).

1.3. На должность

- химика назначается лицо, имеющее высшее профессиональное образование без предъявления требований к стажу работы или среднее специальное образование и стаж работы в должности техника-химика I квалификационной категории не менее 3 лет либо других должностях, замещаемых специалистами со средним специальным образованием, не менее 5 лет;

- химика II квалификационной категории назначается лицо, имеющее высшее профессиональное образование и стаж работы в должности химика или других должностях по специальности, замещаемых специалистами с высшим профессиональным образованием, не менее 3 лет;

- химика I квалификационной категории назначается лицо, имеющее высшее профессиональное образование и стаж работы в должности химика II квалификационной категории не менее 3 лет.

1.4 В своей деятельности химик руководствуется:

- нормативными правовыми актами, другими руководящими и методическими материалами, определяющими методы проведения химических анализов, физико-механических испытаний и других исследований сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции;

- Уставом организации;

- приказами, распоряжениями руководителя организации (непосредственного руководителя);

- настоящей должностной инструкцией.

1.5. Химик должен знать:

- нормативные правовые акты, другие руководящие, методические и нормативные документы, определяющие методы проведения химических анализов, физико-механических испытаний и других исследований сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции;

- основы общей, аналитической и физической химии;

- технологические процессы и режимы производства;

- основные технологические и конструктивные данные выпускаемой продукции, действующие в отрасли и в организации стандарты и технические условия;

- требования, предъявляемые к технической документации, сырью, материалам, полуфабрикатам, готовой продукции;

- правила обслуживания и эксплуатации лабораторного оборудования;

- физико-химические свойства анализируемых материалов и применяемых реактивов; методы и средства контроля их качества;

- правила проведения испытаний, приемки и хранения продукции;

- правила ведения документации на выполняемые работы;

- передовой опыт в области производства и контроля аналогичной продукции;

- экономику и организацию производства, труда и управления;

- основы трудового законодательства;

- правила и нормы охраны труда и пожарной безопасности.

1.6. В случае временного отсутствия химика его обязанности исполняет лицо, назначенное приказом руководителя организации, которое несет ответственность за надлежащее их исполнение.

2. Должностные обязанности

Химик осуществляет следующие обязанности:

2.1. Осуществляет химический анализ, физико-механические испытания, другие исследования сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции.

2.2. Проводит лабораторный контроль соответствия качества сырья, материалов, полуфабрикатов и готовой продукции действующим стандартам и техническим условиям.

2.3. Участвует в разработке новых и совершенствовании существующих методов лабораторного контроля и внедрении их в производство.

2.4. Участвует в разработке новых методик и инструкций по химическому анализу стандартов, методов испытаний, текущему контролю качества продукции, в том числе экспресс-анализам на рабочих местах, проводит их апробацию.

2.5. Проводит метрологическую оценку результатов нестандартных анализов, наладку обслуживаемого оборудования, установление и проверку сложных титров, составление сложных реактивов и проверку их годности, сборку лабораторных установок по схемам, проведение арбитражных анализов, следит за правильной эксплуатацией оборудования и своевременным представлением его на поверку.

2.6. Проводит проверки качества полуфабрикатов и рабочих растворов.

2.7. Контролирует работу лаборантов химического анализа, лаборантов по физико-механическим испытаниям, осуществляет методическое руководство ими.

2.8. Изучает научно-технические достижения и передовой опыт в области производства и контроля аналогичной продукции.

2.9. Подготавливает и обобщает результаты анализов и испытаний и ведет лабораторные журналы.

3. Права

Химик имеет право:

3.1. Знакомиться с проектами решений руководства организации, касающихся его деятельности.

3.2. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей должностной инструкцией обязанностями.

3.3. В пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю обо всех недостатках в деятельности организации (структурного подразделения, отдельных работников), выявленных в процессе исполнения своих должностных обязанностей, и вносить предложения по их устранению.

3.4. Запрашивать лично или по поручению руководства организации от подразделений организации и иных специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.

3.5. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей.

4. Взаимоотношения (связи по должности)

4.1. Химик подчиняется непосредственно руководителю структурного подразделения (иному должностному лицу).

4.2. Химик осуществляет взаимодействие с работниками структурных подразделений организации по вопросам, входящим в его компетенцию: получает и предоставляет информацию и документы, касающиеся выполняемой работы.

5. Оценка работы и ответственность

5.1. Результаты работы химика оценивает руководитель структурного подразделения (иное должностное лицо).

5.2. Химик несет ответственность за:

- неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей;

- несоблюдение правил внутреннего трудового распорядка, правил и норм охраны труда и пожарной безопасности;

- причинение материального ущерба организации - в соответствии с действующим законодательством.

3.2.1.2 Источники покрытия потребности в персонале

Источники персонала делятся на две большие группы - группа внешних источников покрытия потребности персонала и группа внутренних источников покрытия потребности в персонале.

К внутренним источникам относится персонал, уже работающий в данной организации и имеющий возможность перехода с одной должности на другую в рамках данного предприятия. Это могут быть кандидаты, выполняющие сверхурочную работу, а также кандидаты, претендующие на повышение в должности или на совмещение должностей.

Такие источники имеют ряд следующих достоинств:

- небольшие финансовые затраты на подбор персонала;

- небольшой период адаптации к новой должности;

- дополнительное стимулирование других работников.

Недостатками источников такого вида является - ограниченный выбор сотрудников.

Внешние источники:

1. Рекомендации сотрудников, работающих в данной организации. Достоинства - небольшие затраты на подбор персонала; недостатки - сотрудники данной организации не являются специалистами по отбору персонала, и руководствую на личных интересах по привлечению кандидата на какую - либо должность в данной организации из своего «круга общения», таким образом появляется семейственность в организации;

2. Размещение вакансий в интернете на собственном сайте организации. Достоинства - оперативность размещения вакансий, широкий охват населения; недостатки - круг ограничивается теми людьми у кого есть доступ в интернет;

3. Объявление в СМИ, в таких газетах как: «Работа для вас», «Парад вакансий», «Элитный персонал»;

4. Социальные сети;

superjob.ru

rabota.mail.ru

rabota.yandex.ru

5. Выпускники вузов. Достоинства - обладают последними научными знаниями, молодой персонал обладает хорошей открытостью для обучения, приобретения навыков и опыта работы, мобильностью, не конфликтны к другим работникам в данной организации, а также обладают неординарным мышлением и «свежими» идеями относительно решения возникающих проблем в процессе работы в данной организации;

6. Частные кадровые агентства.

7. Прямой поиск. Метод удобен тем, что происходит поиск напрямую необходимого специалиста, минуя посредников. Метод активно используется в фармацевтическом производстве, так как в силу особенностей отрасли имеется дефицит кадров.

8. Государственные центры занятости. Метод хорошо использовать при поиске персонала с низкими требованиями к заработной плате.

Источниками кандидатов с технологическим образованием в г. СПб являются следующие ВУЗы:

1. Санкт-Петербургская государственная химико-фармацевтическая академия;

2. Санкт-Петербургский государственный технологический университет растительных полимеров;

3. Санкт-Петербургский государственный лесотехнический университет им. С.М. Кирова;

4. Национальный минерально-сырьевой университет «Горный»;

5. Санкт-Петербургский государственный технологический институт.

Вакансия аппаратчик

Химико-фармацевтический комбинат ОАО «Акрихин»

Требования к работнику:

Опыт работы: 2,5 года;

Личные качества: отсутствие вредных привычек; ответственность по исполнению своих обязанностей; внимательность; способность к принятию быстрых и нестандартных решений; развитость мышления;

Условия работы: график работы 5/2, бесплатное питание, развозка, заработная плата 22000-23000 тысяч рублей.

Обязанности:

- работа на высокотехнологических производственных линиях;

- обеспечение бесперебойной работы на высокотехнологических производственных линиях;

- контроль загрузок составляющих рецептуру получаемого готового продукта;

- контроль КИПа технологического оборудования и регистрация протекания технологического процесса, с постоянным контролем основных технологических параметров;

- поддержание чистоты и порядка рабочего места;

- знания правил работы по GMP.

3.2.1.3 Процедура отбора и найма персонала

В целом при отборе персонала можно выделить следующие основные этапы:

- обзор поступивших резюме и их анализ. На этом этапе отсеиваются кандидаты, не удовлетворяющие требованиям вакансии по наиболее критичным параметрам;

- анализ анкетных данных;

- заочное собеседование с кандидатами (по телефону, электронной почте). Здесь определяются профессиональные знания и навыки, а также личные качества. Это может проводиться путем опроса или тестирования;

- очное собеседование. Предположительно, к концу этого этапа сотрудником, осуществляющим набор персонала, все кандидаты на должность расположены в порядке уменьшения их пригодности;

- медицинский осмотр;

- прием на работу наиболее подходящего кандидата.

Также пункт заочного собеседования (или тестирования) может фактически отсутствовать, а опрос проводиться в ходе очного собеседования. Отобранный кандидат принимается на работу на испытательный срок (обычно 1 месяц), после которого может быть заключен долгосрочный контракт.

Проверочные испытания могут принимать различные формы, это могут быть задания, тесты, опросы.

Сотрудник, отвечающий за набор персонала, выбирается из работников отдела кадров. В случае крупного предприятия, может быть рациональным выделение нескольких сотрудников, осуществляющих набор персонала.

Следует учитывать их знания в области производства и менеджмента, их компетентность в плане приема тех или иных групп работников. Далее для эффективной работы этим сотрудникам потребуется составить конкретные проверочные испытания, которые затем следует утвердить.

При отборе кандидатов следует обозначить основные критерии отбора персонала на те или иные вакантные должности. При этом критерии и их значимость могут значительно отличаться при подборе производственного либо же управленческого персонала. Основными критериями отбора производственного персонала являются:

- профессиональные умения и навыки;

- знание и соблюдение основных правил производственной безопасности;

- обучаемость;

- личные качества, соответствующие выполняемой работе;

- коммуникабельность, умение работать в команде;

В случае руководящего и управленческого персонала критерии отбора принципиально меняются:

- знание современных управленческих подходов;

- умение работать с людьми;

- умение разрешать конфликтные ситуации;

- профессиональная компетентность;

- организаторские способности;

- изобретательность.

Наконец, после отбора персонала следует определить необходимый набор документов для приема на работу:

1. Заявление сотрудника о приеме на работу;

2. Ксерокопия паспорта;

3. Трудовая книжка (оригинал);

4. Страховое (пенсионное) свидетельство (копия);

5. Документы воинского учета (военный билет);

6. Копия документов об образовании;

7. Копия свидетельства о присвоении ИНН;

8. Справка с предыдущего места работы (форма 2-НДФЛ);

9. Заполненная анкета сотрудника;

10. Документы о состоянии здоровья работника, так как он должен пройти предварительный и периодические медицинские осмотры;

11. Справка с основного места работы (для совместителей);

12. Свидетельство(а) о рождении детей.

3.2.1.4 Адаптация персонала

Адаптация -- процесс изменения знакомства сотрудника с деятельностью и организацией и изменение собственного поведения в соответствии с требованиями среды.

Процедуры адаптации персонала призваны облегчить вхождение новых сотрудников в жизнь организации. Как правило, новичок в организации сталкивается с большим количеством трудностей, основная масса которых порождается именно отсутствием информации о порядке работы, месте расположения, особенностях коллег и т.д. То есть специальная процедура введения нового сотрудника в организацию может способствовать ускорение процесса вхождения нового сотрудника в должность, достижение необходимой эффективности работы в минимальные сроки, уменьшение количества возможных ошибок, связанных с освоением функциональных обязанностей.

Условно процесс адаптации персонала можно разделить на 4 этапа:

1. Оценка уровня подготовленности нового работника:

Если сотрудник имеет не только специальную подготовку, но и опыт работы в аналогичных подразделениях других компаний, период его адаптации будет минимальным.

Адаптация должна предполагать как знакомство с производственными особенностями организации, так и включение в коммуникативные сети, знакомство с персоналом, корпоративными особенностями коммуникации, правила поведения.

2.Ориентация:

Происходит практическое знакомство нового работника со своими обязанностями и требованиями, которые к нему предъявляются со стороны организации. В ходе проведения общей программы ориентации часто затрагиваются следующие вопросы:

- общее представление о компании: цели, приоритеты, проблем;

- политика организации;

- оплата труда;

- дополнительные льготы;

- охрана труда и соблюдение техники безопасности.

Помимо всего вышеперечисленного программа ориентации включает в себя небольшие лекции, экскурсии, практикумы.

После прохождения общей программы ориентации может быть проведена специальная программа, осуществляемая в форме специальных бесед с сотрудниками того подразделения, в которое пришел новый работник, так и собеседований с руководителем.

3. Действенная адаптация:

Приспособление работника к своему статусу, включение в межличностные отношения с коллегами и руководством.

На данном этапе важно оказывать максимальную поддержку новому сотруднику, проводить оценку его эффективности деятельности и особенностей взаимодействия с коллегами.

4.Функционирование:

Завершается процесс адаптации, постепенным преодолением производственных и межличностных проблем и переходе на стабильную работу. Данный этап наступает приблизительно через 1-1,5 лет работы.

Ответственными за проведение адаптационных мероприятий назначаются сотрудники отдела кадров, которые разрабатывают и утверждают те или иные программы адаптации, а также проводят детальную разработку этапов адаптации. Последние два этапа следует проводить начальнику подразделения, тем более что последний этап является важным с точки зрения нормативной документации.

По окончанию адаптационных мероприятий можно проводить их оценку. В связи с этим можно проводить опросы и тестирования новых сотрудников по каждому конкретному этапу адаптации с целью выяснения тех, которые оказались наиболее эффективными. Тестирования можно проводить несколько раз в течение испытательного срока.

3.2.2 Мотивация и стимулирование трудовой деятельности персонала

Под мотивацией персонала традиционно понимается премирование сотрудников за выполнение и перевыполнение установленных технико-экономических показателей в работе за определенный период времени.

На данном предприятии используется окладная система оплаты труда с применением дополнительных выплат за трудовые достижения: премии, надбавки и вознаграждения, которые позволяют значительно повысить гибкость и действенность стимулирования.

Целью стимулирования в данном случае будет являться соблюдение дисциплины, активность в рабочем процессе и качественное выполнение своих обязанностей.

Система нематериального стимулирования работников.

Нематериальное стимулирование является дополнением к материальной мотивации. На данном предприятии система нематериального стимулирования включает:

Моральное стимулирование:

Данный вид стимулирования используется при достижении сотрудниками профессиональных успехов:

- Подарки, сувениры, корпоративные ордена и медали;

- Знаки отличия, присвоение званий, вручение почетных значков, размещение фотографии на доске почета и сайте компании;

- Поощрения: санитарно - курортные путевки, билеты на спортивные мероприятия и театры.

Организационное стимулирование:

Данное стимулирование труда, регулирует поведение работника на основе изменений его чувства удовлетворенности работой. Здесь предполагается привлечение работников к делам организации, работникам предоставляется право голоса при решении ряда проблем.

Важную роль играет мотивация перспективой приобрести новые знания и навыки, что делает работников более независимыми, самостоятельными и придает им уверенность в завтрашнем дне.

Трудовое стимулирование:

- Получение права совещательного голоса при принятии решений руководством;

- Возможность карьерного роста;

- Повышение квалификации;

- Делегирование полномочий;

- Предоставление возможности выполнять работу, приносящую творческое удовлетворение.

На предприятии проводится анонимный опрос сотрудников, в котором выясняется их мнение о нематериальной системе стимулирования, высказываются пожелания, и дается оценка существующей системе.

Принудительное стимулирование:

К принудительному стимулированию относится следующее:

-замечание;

- выговор;

- штрафы;

- понижение в должности;

- увольнения с работы.

Стимулирование обучением:

Развитие персонала за счёт повышение его квалификации. На практике сложились две формы обучения персонала: на рабочем месте и вне его.

Обучение на рабочем месте является наиболее дешевым и оперативным, оно тесно связано с повседневной работой и облегчает вхождение в учебный процесс работников, не привыкших к обучению в аудитории.

Обучение вне рабочего места более эффективно, но в то же время оно связано с дополнительными финансовыми затратами и отвлечением работника от его служебных обязанностей. Важнейшими методами обучения вне рабочего места являются чтение лекций, проведение деловых игр, семинаров и прочее.

Партисипативное стимулирование:

Такое стимулирование основано на том, что если работник заинтересованно принимает участие во внутренней деятельности. То он тем самым получает удовлетворение от своего труда, а, следовательно, работает с большой отдачей. Более качественно и производительно

Материальные и нематериальные стимулы взаимно дополняют и обогащают дуг друга. Важно, чтобы у организации был большой арсенал разнообразных форм стимулирования.

Следует учитывать, что к каждому сотруднику необходим индивидуальный подход, чтобы наиболее четко выявить его предпочтения и желание развиваться.

При работе с персоналом на предприятии руководствуются со следующими мотивационными теориями:

Мотивация позволяет эффективно и экономно использовать все виды ресурсов и обеспечить в итоге требуемые рынком качество и цену продукции.

При выявлении потребностей персонала была выбрана теория иерархии потребностей А. Маслоу, которая говорит о стимулировании более активной и продуктивной работы, в соответствии с потребностями человека. Существует огромное количество тестов, с помощью которых можно определить доминирующие потребности у человека. Определив по пирамиде Маслоу, к какой категории относится доминирующая потребность, можно выбрать наиболее подходящий метод стимулирования для данного сотрудника.

Раздел 4. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов

4.1 Планирование затрат на производство и реализацию «Ацикловир - Акри®» мази

4.1.1 Расчет капитальных затрат на строительство проектируемого объекта

Задача: на основании данных, представленных ниже, необходимо оценить экономическую эффективность инвестиционного проекта производства мази для наружного применения «Ацикловир - Акри®» в тубах по 5 г. При этом реконструируется цех по производству мази, заменяется используемое технологическое оборудование на более производительное, а также совершенствуется технология изготовления данного лекарственного препарата и увеличивается объем его выпуска.

1. Производственная мощность - 500 тыс.туб в месяц.

2. Современная стоимость существующего производственного здания - 15508,8 тыс.руб.

3. Затраты на отделку ряда производственных помещений под стандарт GMP - 2376, 4 тыс.руб.

4. Стоимость основного технологического оборудования - 10080,5 тыс.руб.

5. Цены и нормы расхода материальных ресурсов, используемых в производстве «Ацикловир - Акри®» мази для наружного применения в тубах по 5 г:

Таблица 4.1

№	Наименование материальных ресурсов	Ед.изм.	Цена за ед., руб.	Нормы расхода на учетную ед. (100 тыс.туб)
Сырье и основные материалы
1	Ацикловир	кг	7,6	27,4
2	Полиэтиленоксид 400	кг	0,32	418,7
3	Полиэтиленоксид 1500	кг	0,7	103,6
Вспомогательные материалы
4	Тубы алюминиевые	шт.	1,99	103093
5	Инструкция по применению	шт.	0,5	100000
6	Этикетка групповая	шт.	0,5	7410
7	Скотч	шт.	10,89	261
8	Пачка картонная	шт.	2,16	100000
9	Гофрокороба	шт.	10,77	7410
Энергетические ресурсы
10	Вода холодная	м3	17,2	145
11	Электроэнергия	кВт • ч	2,54	700
12	Сжатый воздух	м3	31,2	6,5

6. Нормы запаса различных элементов нормируемых оборотных средств

Таблица 4.2

Элементы оборотных средств	Норма запаса, дни
Производственные запасы	5
Незавершенное производство	1
Запасы готовой продукции	7
Дебиторская задолженность	10

7. Численность работников, необходимых для реализации инвестиционного проекта - 18 человек.

8. Общая сумма годовых затрат на персонал - 7,6 млн.руб.

9. Рентабельность продукции - 22%.

10. Ставка дисконтирования - 10%.

Затраты, необходимые для реализации инвестиционного проекта, планируются следующим образом:

1. Расчетом капитальных вложений в проектируемое производство;

2. Планированием текущих затрат на производство и реализацию продукции;

3. Планированием затрат на формирование оборотного капитала

Величина капитальных вложений состоит из суммы следующих составляющих:

1) затрат на здание для проектируемого фармацевтического производства, состоящих из затрат на строительство нового производственного объекта или расходов на перестройку существующего здания и на отделку ряда производственных помещений под стандарт GMP;

2) расходов на приобретение, доставку и монтаж основного технологического оборудования;

3) стоимости прочих объектов ОПФ, включающих сооружения производственного назначения, передаточные устройства, неучтенное оборудование, измерительные и регулирующие приборы, с учетом затрат на охрану окружающей среды;

4) внеобъемных капитальных затрат, связанных с подготовкой и благоустройством территории, проведением проектно-изыскательских работ, обучением и повышением квалификации персонала и др.

Капитальные затраты на здание:

1. Величина капитальных затрат на здание в значительной степени зависит от формы воспроизводства ОПФ, планируемой на предприятии.

2. При новом строительстве в смету капитальных затрат включается полная стоимость проектируемого здания.

3. При реконструкции и техническом перевооружении в отличие от нового строительства в смету включаются лишь дополнительные затраты на перестройку (перепланировку), которые принимаются в размере 20% от стоимости существующего здания, а также расходы на отделку ряда производственных помещений под стандарт GMP.

Стоимость основного технологического оборудования принимается по данным, приведенным в задании на курсовую работу.

Стоимость основного технологического оборудования - 10080,5 тыс. руб.

Стоимость прочих объектов ОПФ с учетом затрат на охрану окружающей среды устанавливается в зависимости от стоимости основного технологического оборудования, причем эта доля принимается в производстве готовых лекарственных средств в размере 25%, в производстве субстанций лекарственных средств - 50%.

Стоимость прочих объектов ОПФ - 2520, 13 тыс.руб.

Внеобъемные затраты принимаются в размере 3% от величины капитальных затрат на здание.

В связи с тем, что при организации производства «Ацикловир - Акри®» мази для наружного применения в тубах по 5 г, в качестве формы воспроизводства ОПФ выбрана реконструкция, то величина капитальных затрат на здание (Кзд) определяется суммирование расходов на его перестройку, составляющих 20% от стоимости существующего здания (Сзд), и расходов на отделку ряда производственных помещений под стандарт GMP(СGMP):

Кзд = 0,2 • Сзд + СGMP = 0,2•15508,8 тыс.руб. + 2376, 4 тыс.руб. = 5478,16 тыс.руб.

Стоимость основного технологического оборудования приведена в условии рассматриваемого примера и составляет 10080,5 тыс.руб. (Коб = 10080,5 тыс.руб.).

Стоимость прочих объектов ОПФ (Кпроч) в производстве готовых лекарственных средств, к числу которых относится производство «Ацикловир - Акри®» мази для наружного применения в тубах по 5 г, принимается в размере 25% от стоимости основного технологического оборудования и составляет:

Кпроч = 0,25•Коб = 2520, 13 тыс.руб.

Внеобъемные капитальные затраты (Квнеоб) принимаются в размере 3% от величины капитальных затрат на здание и оказываются равными:

Квнеоб = Кзд • 0,03 = 5478,16 тыс.руб. • 0,03 = 164,35 тыс. руб.

Сводная смета капитальных затрат, необходимых для реализации инвестиционного проекта

Таблица 4.3

Наименование элементов капитальных затрат	Сумма затрат, тыс. руб.	Доля в итоговой сумме капитальных затрат, %
1. Затраты на здание	5478,16	30,03
2. Стоимость основного технологического оборудования	10080,50	55,26
3. Стоимость прочих объектов ОПФ, включая затраты на охрану окружающей среды	2520, 13	13,81
4. Внеобъемные капитальные затраты	164,35	0,90
Итоговая сумма капитальных затрат (К)	18243,14	100,0

Важно отметить, что некоторые особенности характерны для планирования затрат на производствах, осуществляемых по совмещенной схеме, когда в течение года на одном и том же оборудовании производится несколько видов лекарственных средств. В этом случае при определении некоторых элементов затрат (капитальных вложений, амортизационных отчислений, расходов на оплату труда, страховых взносов во внебюджетные фонды, потребности в оборотном капитале) требуется рассчитать долю от общей суммы годовых расходов (на полугодие, квартал, месяц), приходящуюся непосредственно на производство проектируемой лекарственной продукции. Искомая доля определяется как отношение времени работы оборудования по выпуску данного лекарства к общему годовому эффективному времени работы оборудования цеха, и в зависимости от производственной мощности проектируемого производства она составляет 1/12, 1/4 или 1/2 от общей суммы годовых затрат по каждому соответствующему элементу.

Доля капитальных затрат, приходящаяся на производство «Ацикловир - Акри» мази для наружного применения в тубах по 5 г, составляет К(1/12) = 1520,26 тыс.руб.

Для проведения дальнейших расчетов требуется определить стоимость ОПФ, которая находится вычитанием величины внеобъемных затрат из итоговой суммы капитальных вложений и составляет:

ОПФ = К - Квнеоб = 18243,14 тыс.руб. - 164,35 тыс. руб. = 18078,79 тыс.руб.

Доля стоимости ОПФ, приходящаяся на производство «Ацикловир - Акри» мази для наружного применения в тубах по 5 г, составляет ОПФ(1/12) = 1506, 57 тыс.руб.

4.1.2 Планирование текущих затрат на производство и реализацию продукции

1. Материальные затраты

2. Затраты на оплату труда

3. Страховые взносы во внебюджетные фонды

4. Амортизационные отчисления

5. Прочие затраты

Расчет материальных затрат

Таблица 4.3

№	Наименование материальных ресурсов	Ед.изм.	Цена за ед. изм., руб.	Расходные нормы	Затраты, тыс.руб.
				На учетную ед. (100 тыс. туб)	На заданную мощность (500 тыс. туб)	На учетную ед. (100 тыс. туб)	На заданную мощность (500 тыс. туб)
Сырье и основные материалы
1	Ацикловир	кг	7,6	27,4	137,0	0,20824	1,04120
2	Полиэтиленоксид 400	кг	0,32	418,7	2093,5	0,13398	0,6699
3	Полиэтиленоксид 1500	кг	0,7	103,6	518,0	0,072520	0,36260
Вспомогательные материалы
4	Тубы алюминиевые	шт.	1,99	103093	515465	205,15507	1025,77535
5	Инструкция по применению	шт.	0,5	100000	500000	50,00000	250,00000
6	Этикетка групповая	шт.	0,5	7410	37050	3,70500	18,52500
7	Скотч	шт.	10,89	261	1305	2,84229	14,21145
8	Пачка картонная	шт.	2,16	100000	500000	216,00000	1080,00000
9	Гофрокороба	шт.	10,77	7410	37050	79,80570	399,028500
Энергетические ресурсы
10	Вода холодная	м3	17,2	145	725	2,49400	12,47000
11	Электроэнергия	кВт • ч	2,54	700	3500	1,77800	8,89000
12	Сжатый воздух	м3	31,2	6,5	32,5	0,20280	1,014000
Общая сумма материальных затрат	562,39751	2797,46300

Для определения величины амортизационных отчислений в курсовой работе должен быть использован линейный способ, при котором годовая сумма амортизационных отчислений по отдельному объекту ОПФ определяется исходя из его первоначальной стоимости и установленной нормы амортизации.

Первоначальная стоимость различных объектов ОПФ принимается по соответствующим затратным данным сметы капитальных затрат. Единственное исключение составляет первоначальная стоимость зданий, определяемая при реконструкции или техническом перевооружении, поскольку в нее помимо указанной в смете суммы затрат на перестройку и расходов на GMP также включается полная стоимость существующего здания.

При реконструкции первоначальная стоимость здания равна сумме капитальных затрат на здание и стоимость существующего здания:

Фзд = Кзд + Сзд = 5478,16 тыс.руб. + 15508,8 тыс.руб. = 20986,96 тыс.руб.

Таблица 4.4. Результаты расчета амортизационных отчислений

Наименование объектов ОПФ	Первоначальная стоимость, тыс.руб.	Годовая норма амортизации, %	Сумма амортизации за год, тыс.руб.
1. Здание	20986,96	1,7	356,778
2. Основное технологическое оборудование	10080,50	16,0	1612,880
3. Прочие объекты ОПФ	2520, 13	10,0	252,0130
ИТОГО:	-	-	2221,671

Доля амортизационных отчислений, приходящаяся на производство «Ацикловир - Акри» мази для наружного применения в тубах по 5 г, составляет А(1/12) = 185,139 тыс.руб.

В состав прочих затрат, связанных с производством и реализацией продукции, включаются платежи за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду, оплата услуг связи, командировочные расходы, оплата консультационных, информационных и юридических услуг, расходы на рекламу и пр.

В курсовой работе прочие затраты принимаются в размере 25% от суммы четырех остальных элементов текущих затрат.

Смета месячных текущих затрат на производство и реализацию «Ацикловир - Акри» мази для наружного применения в тубах по 5 г:

Таблица 4.5.

Наименование элементов текущих затрат	Сумма затрат в месяц, тыс.руб.	Доля в итоговой сумме текущих затрат, %
1. Материальные затраты	2797,46300	61,89
2. Фонд оплаты труда	633,333328	14,01
3. Страховые взносы во внебюджетные фонды
4. Амортизационные отчисления	185,139	4,10
5. Прочие затраты	903,98383	20,00
Итоговая сумма текущих затрат:	4519,91916	100,00

На основании составленной сметы определяется себестоимость одной единицы лекарственного средства (С) путем деления итоговой суммы текущих затрат (З) на планируемый объем выпуска продукции в натуральном выражении, т.е. на производственную мощность (М):

С = З/М = 4519,91916/500 = 9,04 руб./упаковка

Отпускная цена на лекарственное средство определяется на основании метода полных издержек, исходя из себестоимости и уровня рентабельности, который в условиях данного примера равен 22%:

Наконец, определяется объем продаж продукции в стоимостном выражении, т.е. товарная продукция:

ТП = Ц • М = 11,03 • 500 = 5515 тыс. руб.

4.1.3 Планирование затрат на формирование оборотного капитала

1. Производственные запасы

2. Незавершенное производство

3. Готовая продукция

4. Дебиторская задолженность

Норматив оборотных средств на создание производственных запасов (Нпз) определяется на основе среднесуточной потребности в материальных ресурсах и общей нормы производственного запаса в днях:

тыс. руб.

Норматив оборотных средств в незавершенном производстве (Ннп) определяется так:

Норматив оборотных средств на создание запасов готовой продукции (Нгп) рассчитывается так:

Норматив дебиторской задолженности (Ндз) может быть рассчитан как произведение однодневного выпуска товарной продукции и установленной нормы дебиторской задолженности:

Таблица 4.6. Результаты расчета потребности в оборотных средствах

Наименование элементов оборотных средств	Норма запаса (задолженности), дни	Норматив оборотных средств, тыс.руб.
1. Производственные запасы	5	466,244
2. Незавершенное производство	1	121,956
3. Запасы готовой продукции	7	1054,6478
4. Дебиторская задолженность	10	1838,33
Общая потребность в оборотном капитале (ОК)	3481,1778

Потребность в оборотном капитале для производства «Ацикловир - Акри» мази для наружного применения в тубах по 5 г, составляет ОК(1/12) = 290,09815 тыс.руб.

После расчета потребности в оборотных средствах определяется общая величина инвестиционных затрат (ИЗ) на производство путем суммирования капитальных вложений и вложений в оборотный капитал:

ИЗ = К(1/12) + ОК(1/12) = 1520,26 тыс.руб. + 290,09815 тыс.руб. = 1810,35815 тыс.руб.

4.2 Расчет технико-экономических показателей эффективности проектируемого фармацевтического производства

Валовая прибыль (Побщ) находится через разницу между суммой выручки от реализации продукции (ТП) и ее полной себестоимостью (З):

Побщ = ТП - З = 5515 - 4519,91916 = 995,08084 тыс.руб.

Чистая прибыль равна:

Пч = Побщ - Нпр = 995,08084 тыс. руб. - 0,2*995,08084 тыс. руб. = 1194,09701 тыс. руб.

Помимо показателей прибыли для оценки эффективности проектируемого производства лекарственных средств необходимо также рассчитать показатели использования отдельных видов

Производственных ресурсов.

Производительность труда (ПТ) окажется равна:

Материалоемкость продукции (МЕ) рассчитывается путем отношения общей суммы материальных затрат к объему товарной продукции:

Фондоотдача (ФО) определяется путем отношения годового объема выпуска товарной продукции к среднегодовой стоимости основных производственных фондов предприятия:

Для оценки эффективности использования оборотных средств рассчитываются коэффициент оборачиваемости оборотных средств и длительность одного оборота.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств представляет собой отношение объема товарной продукции к общему нормативу оборотных средств:



Длительность одного оборота оборотных средств (tоб) рассчитывается следующим образом:

4.3 Расчет показателей экономической эффективности инвестиционного проекта

Основывается на определении чистого денежного потока (ЧДПt), который в условиях данного примера равен:

Расчет денежных потоков инвестиционного проекта

ИЗ = 1810,35815 тыс.руб.

Таблица 4.7

Чистый денежный поток проекта ЧДПt, тыс.руб.	Коэффициент дисконтирования бt	Дисконтированный денежный поток проекта ЧДПt• бt, тыс.руб.	Кумулятивный денежный поток проекта КДПt=, тыс.руб.	Чистая приведенная стоимость по итогам каждого года, тыс.руб.
1541,23601	0,909	1400,98353	1400,98353	- 409,37462
1541,23601	0,826	1273,06094	2674,04447	863,68632
1541,23601	0,751	1157,46824	3831,51271	2021,15456
1541,23601	0,683	1052,66419	4884,17690	3073,81875
1541,23601	0,621	957,10756	5841,28446	4030,92631
1541,23601	0,565	870,79835	6712,08281	4901,72466
1541,23601	0,513	790,65407	7502,73688	5692,37873

Индекс доходности (ИД) окажется равным:

Срок окупаемости определяется так:

Расчеты для определения внутренней нормы доходности инвестиционного проекта

Таблица 4.8

Денежный поток, тыс.руб.	Коэффициент дисконтирования (83%)	Дисконтированный денежный поток проекта, тыс.руб.	Коэффициент дисконтирования (84%)	Дисконтированный денежный поток проекта, тыс.руб.
1541,23601	0,546	842,20547	0,543	837,62827
1541,23601	0,299	460,22157	0,295	455,23275
1541,23601	0,163	251,48720	0,161	247,40911
1541,23601	0,0891	137,42470	0,0872	134,46147
1541,23601	0,0487	75,09546	0,0474	73,07689
1541,23601	0,0266	41,03577	0,0258	39,71570
1541,23601	0,0146	22,42392	0,0140	21,58462

ЧПС=19,53594 ЧПС=-1,24935

Результаты оценки экономической эффективности инвестиционного проекта производства «Ацикловир - Акри» мази для наружного применения в тубах по 5 г:

Таблица 4.9

№	Показатели	Единицы измерения	Обозначения	Значение показателя
1	Производство продукции в натуральном выражении	кг в год	М	30 000
2	Инвестиционные затраты	тыс. руб.	ИЗ	1810,35815
3	Текущие затраты на производство и реализацию продукции	тыс. руб.	З	4519,91916
4	Численность работников по проекту	чел.	Чсп	18
5	Товарная продукция	тыс. руб.	ТП	5515,00
6	Чистая прибыль	тыс. руб.	Пч	1356,09701
7	Производительность труда	тыс. руб./чел.	ПТ	306,389
8	Материалоемкость продукции	руб./руб.	МЕ	0,507
9	Фондоотдача	руб./руб.	ФО	3,661
10	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	-	Кособ	18,768
11	Длительность одного оборота оборотных средств	дни	tоб	19,182
12	Чистая приведенная стоимость	тыс. руб.	ЧПС	3882,02058
13	Индекс доходности	-	ИД	3,144
14	Срок окупаемости	год	Ток	1,322
15	Внутренняя норма доходности	%	ВНД	83,94

Вывод по оценке экономической эффективности инвестиционного проекта:

Положительное значение чистой приведенной стоимости и величина индекса доходности, превышающая единицу, свидетельствуют о том, что инвестиционный проект является экономически целесообразным, поскольку за весь период реализации он не только позволяет окупить первоначальные инвестиционные затраты, но и обеспечивает получение дополнительного дохода в размере 5692,37873 тыс. руб.

Величина срока окупаемости, составляющая 1,322 года, и значение внутренней нормы доходности, существенно превышающее стоимость альтернативных вариантов вложения (10%), характеризуют наличие невысокого риска и значительного резерва безопасности инвестиционного проекта.

В целом значения комплекса оценочных показателей позволяют сделать вывод о том, что рассматриваемый инвестиционный проект производства «Ацикловир - Акри®» мази для наружного применения в тубах по 5г. является эффективным с экономической точки зрения и его следует рекомендовать к принятию для дальнейшей практической реализации.

Заключение

В результате выполнения курсовой работы были достигнуты следующие цели:

- Разработка грамотного кадрового и организационного решения, способствующего эффективной реализации инвестиционного производства по производству «Ацикловир - Акри®» мази для наружного применения в тубах по 5 г;

- Рассмотрение методов и показателей оценки экономической эффективности инвестиционного и сделаны выводы о экономической целесообразности данного инвестиционного проекта;

При выполнении курсовой работы решены следующие задачи:

- Определение размера месячных окладов работника, дополнительной заработной платы и величины страховых взносов во внебюджетные социальные фонды;

- Сформирована кадровая политика предприятия; требования предъявляемые к персоналу при приеме на работу, пример должностной инструкции, разработка процедура отбора и найма персонала;

- Осуществлена оценка экономической эффективности инвестиционного проекта производства «Ацикловир - Акри®» мази для наружного применения в тубах по 5 г;

- На основе базы оценочных показателей был сделан вывод о том, что рассматриваемый инвестиционный проект по реконструкции цеха производства ГЛП - мази является эффективным с экономической точки зрения, следовательно, данный инвестиционный проект необходимо рекомендовать к принятию для дальнейшей практической реализации.

фармацевтический мазь экономический кадровый

Список использованной литературы

1. Адамчук В.В. Экономика труда: учебник для вузов / В.В. Адамчук. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 2002

2. Адамчук В.В. Экономика и социология труда: учебник для вузов / В.В. Адамчук. - М.: ЮНИТИ, 2003

3. Арещенко В.Д. Экономика трудовых ресурсов: учебник для вузов / В.Д. Арещенко. - М.: Высшая школа, 2004

4. Адамчук В.В. Экономика: учебное пособие для вузов / В.В. Адамчук. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2002

5. Кибанов А.Л. Управление персоналом организации: учебник / А.Л. Кибанов. - М.: ИНФРА-М., 2001

6. Прыкин Б.В. Экономический анализ предприятий: учебник для вузов / Б.В. Прыкин. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000

7. Труминский Ю.В Управление персоналом предприятия: учебник / Ю.В. Труминский. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002

Размещено на Allbest.ru