Организация и планирование производства на машиностроительном предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Нижегородский авиационный технический колледж

Курсовой проект

по экономике

Организация и планирование производства на машиностроительном предприятии

2011 год

1. Организационная часть

• 1.1 Нормирование операции в технологическом процессе
• 1.2 Расчёт приведенной программы выпуска изделий
• 1.3 Расчёт трудоёмкости на участке по видам работ
• 1.4 Расчёт необходимого количества оборудования, его загрузки и стоимости

1.5 Расчет численности промышленно-производственного персонала участка и его квалификации

• 1.6 Расчёт площади и стоимости производственного участка
• 2. Расчёт фондов зарплаты и среднемесячной зарплаты промышленно - производственного персонала участка
• 2.1 Расчёт годового фонда зарплаты основных производственных рабочих и среднемесячной заработной платы одного производственного рабочего
• 2.2 Расчёт годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих и среднемесячной зарплаты одного вспомогательного рабочего участка
• 2.3 Расчёт годового фонда зарплаты руководителей и специалистов
• 3. Расчёт цеховой себестоимости изделия

3.1 Расчет прямых затрат

3.2 Расчет косвенных затрат

• 4. Экономическая оценка проектируемого участка
• 4.1 Расчёт капитальных затрат
• 4.2 Расчёт приведенных затрат
• 4.3 Годовой экономический эффект
• 4.4 Процент снижения себестоимости
• 4.5 Рост производительности труда
• 4.6 Срок окупаемости капиталовложений
• 5. Технико - экономические показатели проектируемого участка

Заключение

Список литературы

трудоемкость стимость зарплата персонал

Введение

Возникновение машиностроения, как самостоятельной отрасли промышленности и ее отраслевая дифференциация непосредственно связаны с общественным разделением труда. Ее задачей является механизация и автоматизация процессов труда в производственных и непроизводственных сферах.

Экономика отрасли изучает формы проявления различных законов и исследует особенности их действия в различных отраслях народного хозяйства, разрабатывает способы лучшего использования оборудования, материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Повышение эффективности производства требует постоянного совершенствования уровня организации на каждом его участке. Для ее успешного решения большое значение имеет наличие у инженерно-технических работников необходимых знаний и опыта в области оценки экономической эффективности проектируемых средств, организации производства и эксплуатации машин. Большую роль играет также разработка экономических и организационных вопросов. Экономические расчеты позволяют судить о целесообразности внедрения результатов работы в производство.

Целью курсовой работы по экономике отрасли является закрепление теоретических знаний, полученных в ходе изучения курса экономики отрасли, и получение практических навыков выполнения организационных и экономических расчетов.

Данная курсовая работа направлена на расчет технико-экономических показателей по базовому и проектному варианту на изготовление детали качалка. Исходными данными для расчета служат техпроцессы изготовления изделия.

На основе исходных данных выполним подробные расчеты производственного участка, рассчитаем себестоимость, определим капитальные затраты для реализации проекта, подтвердим экономическую целесообразность применения станков с ЧПУ выбранной модели.

Основными направлениями в проектном варианте, обеспечивающим повышение экономической эффективности служат:

ь Переход к малооперационному технологическому процессу за счет концентрации операций;

ь Замена моделей программного и универсального оборудования;

ь Повышение режимов резания за счет использования прогрессивного режущего инструмента.

Более подробная сравнительная оценка с числовыми показателями дана в пунктах курсового проекта.

1. Организационная часть

В данном разделе прономеруем техпроцесс в базовом варианте и за счёт организационно - технических мероприятий добьемся снижения времени на изготовление детали в проектном варианте при серийном выпуске продукции. Чтобы чётко организовать работу механического участка, необходимо произвести его расчёт, то есть определить потребное количество оборудования, производительную площадь, численность рабочих и тому подобное.

1.1 Нормирование операции в технологическом процессе

В данном разделе прономеруем операции техпроцесса в базовом варианте и за счёт организационно - технических мероприятий добьемся снижения времени на изготовление детали в проектном варианте при серийном выпуске продукции. Данные расчёта оформляем в таблицу 1.1.

Таблица 1.1 Техпроцесс изготовления изделия механического участка.

Базовый вариант	Проектный вариант
Номер и название операции	Оборудование	tшт. мин	Наименование операции	Оборудование	tшт. Мин.
1.Фрезерно- сверлильная	МА655А	13	Комбинированная	ИР-500ПМ1Ф4	34,2
1. 2. Фрезерная	6Р82	10
2. 3. Токарная	16К20	37
Итого	?	60	?	34,2

1.2 Расчёт приведенной программы выпуска изделий

Объем выпускаемых типовых изделий за определенный период (год) называется производственной программой выпуска изделия (П_вып.), которая может быть рассчитана в натуральных показателях (шт.), в стоимостных (руб.) и в условно - натуральных(нормо-часах).

Годовой приведенный объем выпуска продукции П_вып., шт., определяется по формуле: где П_вып. - приведенная программа выпуска изделий за год, шт.; Ф_д.о. - действительный годовой фонд времени работы оборудования, час; принимаем Ф_д.о.=3975 час - при 2х - сменной работе оборудования. К_з - коэффициент загрузки оборудования, принимается от 0,8 до 0,85; t_шт. - норма штучного времени, мин.; б - коэффициент допустимых потерь на переналадку оборудования, который определяется для крупносерийного производства для участков авиационных заводов - б = 0,03…0,05.

Считаем tшт., как среднеарифметическая величина трудоемкости всех операций техпроцесса по проектному варианту и определяется по формуле, где Т_р. изд. - трудоемкость изготовления изделия по проектному варианту, час; n - количество операций техпроцесса по проектному варианту, шт.

t_шт.==34,2 (мин.)

П_вып.==5313,283208 (шт.)

Принимаю П_вып.=5314 (шт.)

1.3 Расчёт трудоёмкости на участке по видам работ

Трудоемкость каждого вида работы Т_рi, нормо - час, на однотипном оборудовании определяется по формуле:

Т_рi= ,(1.3)

где t_шт. - штучное время выполнения операции i - ого наименования, мин;

П_вып. - годовая программа выпуска однотипных изделий на участке, шт.

Расчёт по проектному варианту:

Тр _проект = 3028,98(нормо-час)

Расчёт по базовому варианту:

Тр _база=(23*5314) / 60 = 2037(нормо-час)

Тр _{база 16К20}=(37*5314) / 60 = 3277(нормо-час)

Результаты расчетов трудоёмкости по видам работ сводим в таблицу 1.2.

Таблица 1.2 Трудоёмкость на участке по видам работ.

Вид работ	Наименование оборудования или рабочего места.	Годовая программа выпуска изделий за год	?Штучное время выполнения операций, час.	Трудоёмкость, Трi, нормо-час.
			Проект.	Базов.	Проект.	Базов.
1.Фрезерно- сверлильная,	МА655А,	5314		23		2037
2.Токарная	1К62			37		3277
3. Фрезерно- сверлильная, Фрезерная.	ИР-500ПМ1Ф4	5314	34,2		3028,98

1.4 Расчёт необходимого количества оборудования, его загрузки и стоимости

Расчёт ведется раздельно по каждому виду применяемого оборудования. Расчётное количество оборудования определяется по формуле:

где Т_р. - трудоёмкость по данному виду работ, нормо - час;

Ф_д.о. - действительный годовой фонд времени работы оборудования, час;

К_в.н. - коэффициент выполнения норм, К_в.н.=1.11.25;

t_шт. - штучное время выполнении операции i - того наименования, час.

Дробное значение(Sоб.расч.) округляем до целых значений в большую сторону, что будет соответствовать принятому значению(Sоб.расч.).

Расчёт по проектному варианту:

S _проект==0,6927

Принимаю: S _проект=1 ед.

Расчёт по базовому варианту:

S _база= =1,2153

Принимаю: S _база=2 ед.

Коэффициент загрузки оборудования по каждому типу определяется по формуле:

где S_{об.расч.} - расчётное количество оборудования, шт.;

S_{об.расч.} - принятое количество оборудования, шт.;

Количества загрузки оборудования должен быть не более 1.

Расчёт по проектному варианту:

К _проект =0,6927/1=0,69 или 69,27%

Расчёт по базовому варианту:

К _база =1,2153/2 =0,60 или 60,77%

При наличии нескольких типов оборудования необходимо рассчитать средний коэффициент загрузки по формуле:

К_з.ср.=, (1.6)

где ? S_{об.расч}. - сумма расчетного количества оборудования, шт.;

? S_{об.прин}. - сумма принятого количества оборудования, шт.

Расчёты сводим в таблицу 1.3.

Таблица 1.3 Расчёт оборудования.

Наименование оборудования	tшт. ,час.	Пвып.,шт.	Фд.о.,час.	Кв.н.	Sрасч.	Sприн.	Кзi
Проектный вариант	34,2	5314	3975	1,1	0,6927	1	0,6927
Базовый вариант					1,2153	2	0,6076

Балансовая стоимость С_бал.,руб., оборудование определяется как сумма затрат на приобретение (цена) и установку единицы оборудования, умноженное на принятое количество оборудования, по формуле:

С _бал.= ( Ц_об.+ С_мон. ) S_об. _прин., (1.7)

Где Ц_об. - оптовая цена единицы оборудования, руб., определяется по справочнику;

С_мон. - стоимость монтажа, руб., принимается в размере 10% от оптовой цены единицы оборудования;

S_{об.прин}. - сумма принятого количества оборудования, шт.

Расчёт по проектному варианту:

С_проект=(420000+42000)1= 462000руб.

Расчёт по базовому варианту:

С_база =(270000+27000)1+(170000+17000)*1+(150000+15000)1=649000руб.

Оформляем сводную ведомость балансовой стоимости оборудования.

Таблица 1.4 Сводная ведомость балансовой стоимости оборудования.

Вариант	Кол-во оборудования	Оптовая цена (руб)	Стоимость монтажа (руб)	Балансовая стоимость (руб)
	Расчет.	Принят.
Базовый	1,2153	2	МА655А
			270000	27000	297000
			6Р82
			170000	17000	187000
			16К20
			150000	15000	165000
Проектный	0,6927	1	420000	42000	462000

1.5 Расчёт численности промышленно - производственного персонала участка и его квалификации

Потребное количество основных рабочих Р_осн. По каждому виду работ определяется по формуле:

Где Ф_д.р. - эффективный фонд времени работы одного рабочего, час.:

Ф_д.р. = 1870 час.;

К_в.н. - коэффициент выполнения нормы (1,1ч1,25);

Т_рi - трудоёмкость работ i - го наименования, нормо - час.

Расчёт по проектному варианту:

Р_проект==1,47

Принимаю: Р_{осн. пр.}=2 чел.

Расчёт по базовому варианту:

Р_база=5314/(1870*1,1)==2,58

Принимаю: Р_осн.б.=11 чел.

Расчётное значение Р_осн. округляем до целого числа, и оно является принятым количества рабочих по соответствующему виду работы. Результаты расчётов сводим в таблицу 1.5.

Таблица 1.5 Расчёты численности производственных рабочих.

Вариант	tшт.	Пвып.	Фд.р.	Кв.п.	Росн. расч.	Росн. прин.
Проектный	34,2	5314	1870	1.1	1,47	2
Базовый					2,58	3

Закрепляем за конкретным видом работы определённое количество рабочих определённой профессии и распределяем их по разрядам, с учётом того, что 80% всех производственных рабочих одной профессии приходиться на6 и 7, и 20% на 8 разряд.

Результаты расчётов сводим в таблицу 1.6.

Таблица 1.6 Ведомость производственных рабочих.

Профессия	Количествово рабочих по разряду (чел)	Всего человек
	6	7	8
	Проект	База	Проект	База	Проект	База	Проект	База
1.Оператор	1	1	-	-	1	1	2	2
2.Токарь	-	1	-	-	-	-	0	1
ИТОГО	2	3

Далее определяем среднюю квалификацию рабочих на участке. Средняя квалификация основных рабочих участка определяется по среднему разряду по формуле:

где Р1,Р2,Р3…Р6 - численность производственных рабочих по разрядам, чел.;

1,2,3,4,5,6 - квалификационные разряды.

Определяем среднюю квалификацию основных рабочих по проектному варианту:

I_{ср.пр.(Росн.)}==7

Определяем среднюю квалификацию основных рабочих по базовому варианту:

I_{ср.б.(Росн}.₎==6,4

Нормативы расчёта численности вспомогательных рабочих и служащих.

Вспомогательные рабочие - рабочие, непосредственно не участвующие в производственном процессе изготовления изделия, но способствующие ритмичному и непрерывному протеканию основного процесса (наладчики, электрики, транспортные рабочие и др.).

Суммарная численность вспомогательных рабочих составляет 15 % от численности основных производственных рабочих.

Определим количество вспомогательных рабочих по проектному варианту.

Р_всп.= 2*0,15=0,30

Принимаю Р _всп.пр. =1 чел.

Определим количество вспомогательных рабочих по базовому варианту:

Р_всп.3*0,15=0,45

Принимаю Р _всп.б. =1 чел.

После определения необходимого количества вспомогательных рабочих распределяем их по профессиям и разрядам таким образом, чтобы их обслуживанием был охвачен весь производственный процесс участка.

Результаты расчетов сводим в таблицу 1.7.

Таблица 1.7 Ведомость вспомогательных рабочих.

Специальность	Количество рабочих по разрядам (человек)	Всего человек
	4	5	6
	Проект	База	Проект	База	Проект	База	Проект	База
1. Наладчик	-	-	1	-	-	1	1	1
Итого	1	1

Средний разряд вспомогательных рабочих:

Рассчитаем средний разряд вспомогательных рабочих по проектному варианту:

I_{ср. пр..} (Р_всп.)==5

Рассчитаем средний разряд вспомогательных рабочих по базовому варианту:

I_ср.б. (Р_всп.)==6

В состав служащих входит: руководящие работники - старший мастер, сменный мастер; специалисты - технологи, экономисты и т. д.

Количество служащих определяем обычно по штатному расписанию. Можно провести приближенный расчёт, считая, что Р_служ. Не более 10% от основных рабочих участка.

Р_служ.=*Р_осн.

Определим количество служащих по проектному варианту:

Р_{служ.пр.}.=10/100*2=0,2

Принимаю Р_{служ.пр.}.=1 чел.

Определим количество служащих по базовому варианту:

Р_служ.б..=10/100*3=0,3

Принимаю Р_служ.б.=1 чел.

Таблица№1.8 Ведомость руководиелей.

Должность	Количество руководящих работников по категориям/разрядам	Всего, человек
	3кат./10 разр.	2кат./11 разр.	1кат./12разр.
	Пр.	Баз.	Пр.	Баз.	Пр.	Баз.	Пр.	Баз.
Старший мастер	-	1	1	-	-	-	1	1
Итого	1	1

Средний разряд руководителей.

Рассчитаем средний разряд руководителей по проектному варианту:

I_ср.пр..==11

Рассчитаем средний разряд руководителей по базовому варианту:

Данные по численности промышленно - производственного персонала участка сводим в таблицу 1.9.

Таблица№1.9 Свободная ведомость промышленно - производственного персонала участка.

Категория работающих.	Количество, чел.
	Проектный	Базовый
1. основные рабочие	2	3
2. Вспомогательные рабочие	1	1
3. Руководители	1	1
Итого:	4	5

1.6 Расчёт площади и стоимости производственного участка

Общая площадь F_общ. участка состоит из основной F_осн. производственной площади и вспомогательной F_всп. и определяется по формуле:

F_общ.= F_осн.+ F_всп.(м²), (1.12)

Основная площадь F_осн. - это площадь, на которой установлено основное оборудование, она определяется по формуле:

F_осн.= ?аi biS_{об.прин}.i, (1.13)

Где a, b - габаритные размеры оборудования, м;

S_{об.прин.} - принятое количество оборудования, шт.

Вспомогательная площадь F_всп. - включает площадь склада заготовок, рабочее место мастера, контролера, проезды и проходы, принимаем 30% от основной площади.

F_всп.=0,30 F_осн.(м²).

Данные габаритные размеры станков взяты из технических характеристик.

Расчёт по проектному варианту:

F_общ. =123=23 (м²)

F_всп. = 0,323=6,9 (м²)

F_осн. =23+6,9=29,9 (м²)

Расчёт по базовому варианту:

F_общ =1=42(м²)

F_всп. =0,342=12,6 (м²)

F_осн. =42+12,6=54,5 (м²)

Площадь гардеробной

Рассчитывается для основных и вспомогательных рабочих.

Расчёт по проектному варианту:

F_гард.=30,5=1,5 (м²)

Расчёт по базовому варианту:

F_гард.=40,5=2 (м²)

Площадь умывальных

Рассчитывается по общему количеству всех работающих на участке или в цехе.

Расчёт по проектному варианту:

F_ум.=40,021=0,084 (м²)

Расчёт по базовому варианту:

F_ум.=50,021=0,105 (м²)

Площадь душевых

Рассчитывается по общему количеству всех работающих на участке или в цехе.

Расчёт по проектному варианту:

F_душ.=40,42=1,68 (м²)

Расчёт по базовому варианту:

F_душ.=50,42=2,1 (м²)

Площадь туалетных комнат

Рассчитывается по общему количеству всех работающих на участке или в цехе.

Расчёт по проектному варианту:

F_туал.=40,055=0,22 (м²)

Расчёт по базовому варианту:

F_туал.=50,055=0,275 (м²)

Площадь курительной комнаты

Принимается 8 м².

Вся площадь бытовых помещений определяется по формуле:

F_быт.= F_гард.+ F_ум.+ F_душ.+ F_туал.+ F_кур.;

Расчёт по проектному варианту:

F_быт.=1,5+0,084+1,68+0,22+8=11,484 (м²)

Расчёт по базовому варианту:

F_быт.=2+0,105+2,41+0,275+8=12,48 (м²)

Суммарную площадь вспомогательных, складских и бытовых помещений участка определяется по формуле:

F= F_всп.+F_быт.;

Расчёт по проектному варианту:

F=6,9+11,484=18,384 (м²)

Расчёт по базовому варианту:

F=12,6+12,48=25,08 (м²)

Общая площадь F_общ. участка состоит из основной F_осн. и вспомогательной F_всп. и определяется по формуле:

F_общ.= F_осн.+ F (м²), (1.14)

Расчёт по проектному варианту:

F_общ.=29,9+18,384=48,284 (м²)

Расчёт по базовому варианту:

F_общ.=54,6+12,48=67,08 (м²)

После определения общей площади участка определяется объем здания участка. Высота производственного помещения принимается равной 14,5м. При данных условиях - объем производственного помещения определяется по формуле:

V_пр.=F_пр.H_пр. (м³), (1.15)

Расчёт по проектному варианту:

V_пр.=29,9=433,5 (м³)

Расчёт по базовому варианту:

V_пр.=54,614,5=791,7 (м³)

Высота вспомогательных, складских и других помещений принимается в среднем равной 3 м. При этом условии объем всех этих помещений определяется по формуле:

V?=F?H? (м³), (1.16)

Расчёт по проектному варианту:

V?=18,3843=55,152 (м³)

Расчёт по базовому варианту:

V?=25,083=75,24 (м³)

Общий объем всех помещений участка определяется по формуле:

V_общ.=V_прин.+V? (м³), (1.17)

Расчёт по проектному варианту:

V_общ.=433,5+55,152=488,702(м³)

Расчёт по базовому варианту:

V_общ.=791,7+75,24=866,94(м³)

Стоимость общей площади участка Суч.,руб. определяется из расчёта 1000 - 2000 руб/м². Примем стоимость общей площади участка равную 1500 руб/м² . Стоимость общей площади участка определяется по формуле:

C_уч=(F _общ.пр. 1500)+( F _{общ.всп.}1500)

Расчёт по проектному варианту:

С_уч.=(231500)+(48,2841500)=106926 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

С_уч. = (421500)+(67,081500)=163620 (руб.)

Данные сводим в таблицу 1.10.

Таблица 1.10 Сводная ведомость стоимости производственной площади участка.

Вариант	Принятое количество оборудования	Fосн., м2	Fвсп., м2	Fобщ., м2	Стоимость, руб.
Проектный	1	29,9	6,9	23	106926
Базовый	2	54,6	12,6	42	163620

Вывод по первому разделу.

При расчёте среднего коэффициента загрузки оборудования мы определили, что в проектном варианте по сравнению с базовым загрузка оборудования выше на 0,085 %.

При расчёте балансовой стоимости оборудования видно, что в проектном варианте она меньше, чем в базовом, так как в базовом варианте применяется большее количество разнообразного технологичного оборудования. В результате уменьшения количества станков в проектном варианте до 1 единиц наблюдается сокращение численности промышленно - производственного персонала с 5 до 4 человек.

2. Расчёт фондов зарплаты и среднемесячной зарплаты промышленно - производственного персонала участка

2.1 Расчёт годового фонда зарплаты основных производственных рабочих и среднемесячной заработной платы одного производственного рабочего

Годовой фонд зарплаты включает в себя основную дополнительную зарплату и премию, руб.:

З_{осн.год}.= З^о_{осн.год} +З^д_{осн.год}+ПР , (2.1)

где З^о_{осн.год} - основная годовая зарплата основных производственных рабочих, руб.;

З^д_{осн.год} - дополнительная зарплата основных рабочих, руб.

Годовой фонд зарплаты производственных рабочих определяется по формуле:

З^о_{осн.год}=Р_{ед.прод}.П_вып. , (2.2)

где Р_{ед.прод} -суммарная расценка на изготовление единицы продукции, руб.;

П_вып. - годовой выпуск продукции, шт.

Суммарную расценку определяем через среднечасовую тарифную ставку по формуле:

Р_{ед.прод}=Тр_изд.С _ч.ср. , (2.3)

где Тр_изд. - трудоёмкость изготовления изделия, нормо - час;

С _ч.ср. - часовая ставка среднего разряда работы, руб.

Значение часовой тарифной ставки по какому - либо i - тому разряду определяется по формуле:

С_чi=С_чiр-даК_тар. , (2.4)

где С_чiр-да - часовая ставка iразряда, руб.

К_тар - тарифный коэффициент разряда.

Расчёт по проектному варианту:

С_ч.⁷=28,23 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

С_ч.ср.=29,23-=27,14 (руб.)

Определяем суммарную расценку на изготовление единицы продукции по проектному варианту:

Р_{ед.прод}=29,23=16,0911 (руб.)

Определяем суммарную расценку на изготовление единицы продукции по базовому варианту:

Р_{ед.прод}=27,14=27,14(руб.)

Определяем годовой фонд основной зарплаты производственных рабочих по проектному варианту:

З_осн.=16,09115314=85508,11 (руб.)

Определяем премию, которая принимается 50 % от основной зарплаты.

Пр.=0,585508,11=42754,05 (руб.)

Определяем годовой фонд основной зарплаты производственных рабочих по базовому варианту:

З_осн.=27,145314=144221,96 (руб.)

Определяем премию:

Пр.=0, 5=721108,98(руб.)

Определив З_осн. по проектному и базовому вариантам, рассчитаем дополнительную зарплату, которая принимается в размере 11 % от годового фонда основной зарплаты.

З_{доп.год}.= З_осн.;

Годовой фонд дополнительной зарплаты производственных рабочих по проектному варианту:

З_{доп.год}.=0,1185508,11 =9405,89 (руб.)

Годовой фонд дополнительной зарплаты производственных рабочих по базовому варианту:

З_{доп.год}.=0,11144221,96 =15864,42(руб.)

Годовой фонд зарплаты включает в себя основную, дополнительную зарплату и премию:

Расчёт по проектному варианту:

З_{общ.год}.= 85508,11+42754,05+9405,89=137668,05 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_{осн.год}.= 144221,96+721108,98+15864,42=232197,36 (руб.)

Отчисления в соцстрах принимаем в размере 34 % от общего годового фонда зарплаты:

О_осн.= З_{общ.год}.

Определяем отчисления на социальное страхование по проектному варианту:

О_осн.=0,34137668,05 =46807,14 (руб.)

Определяем отчисления на социальное страхование по базовому варианту:

О_осн.=0,34232197,36 =78947,1 (руб.)

Рассчитаем среднюю зарплату одного производственного рабочего за месяц, руб.:

где З_{осн.год}. - общий годовой фонд зарплаты производственных рабочих участка, руб.;

Р_осн. - количество основных производственных рабочих, чел.;

12 - количество месяцев в году.

Определим среднюю зарплату одного производственного рабочего за месяц по проектному варианту:

З^о.р._ср.мес.==5736,16.(руб.).

Определим среднюю зарплату одного производственного рабочего за месяц по базовому варианту:

З^о.р._ср.мес.==6449,93 (руб.).

2.2 Расчёт годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих и среднемесячной зарплаты одного вспомогательного рабочего участка

Годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих включает в себя также основную, дополнительную зарплату и премию:

З_{всп.год}.= З^о_{всп.год} +З^д_{всп.год} , (2.6)

где З^о_{всп.год} - основная годовая зарплата вспомогательных рабочих, руб.;

З^д_{всп.год} - дополнительная зарплата вспомогательных рабочих, руб.

Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих определяется по формуле:

З_{всп.год}.=Р_всп.Ф_д.р.С_ч.ср. , (2.7)

где Р_всп. - количество вспомогательных рабочих, чел.;

Ф_д.р. - эффективный фонд времени работы одного рабочего, час.;

Ф_д.р. - 1870 час.;

С_ч.ср. - часовая ставка вспомогательного рабочего по среднему разряду.

Часовая ставка вспомогательного рабочего по проектному варианту:

С⁶_ч=22,61 (руб.)

Часовая ставка вспомогательного рабочего по базовому варианту:

С⁵_ч=20,58 (руб.)

Определим годовой фонд основной зарплаты вспомогательных рабочих.

Расчёт по проектному варианту:

З^о_{всп.год} =1187022,61=42280,7 (руб.)

Определяем премию, которая принимается 30 % от основной зарплаты вспомогательного рабочего.

Пр.=42280,7=12684,21 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З^о_{всп.год} =1187020,58=38484,6 (руб.)

Опреляем премию.

Пр.=38484,6=11545,38 (руб.)

Годовой фонд дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих определяется в размере 5 % от годового фонда основной зарплаты вспомогательных рабочих, руб.:

З^д_{всп.год} = З^о_{всп.год.}

Определим годовой фонд дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих.

Расчёт по проектному варианту:

З^д_{всп.год}=42280,7=2114,035 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З^д_{всп.год}=38484,6=1924,23 (руб.)

Годовой фонд вспомогательных рабочих включает в себя основную, дополнительную зарплату и премию

Расчёт по проектному варианту:

З_{всп.год}=42280,7+2114,035+12684,21=56889,14 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_{всп.год}=38484,6+1924,23+11545,38=51954,21(руб.)

Отчисление на социальное страхование производится в размере 34 % от общего годового фонда зарплаты и определяется по формуле:

О^всп.р._{соц.страх}= З_{всп.год};

Расчёт по проектному варианту:

О^всп.р._{соц.страх}=56889,14=19342,3076 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

О^всп.р._{соц.страх}=51954,21=17664,4314 (руб.)

Средняя зарплата одного вспомогательного рабочего за месяц, руб.:

где З_{всп.год}. - общий годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих, руб.;

Р_всп. - количество вспомогательных рабочих, чел.;

12 - количество месяцев в году, шт.

Определим среднюю зарплату одного вспомогательного рабочего за месяц:

Расчёт по проектному варианту:

З^всп.р._ср.мес.==4740,761667

Расчёт по базовому варианту:

З^всп.р._ср.мес.==4329,5175

2.3 Расчёт годового фонда зарплаты руководителей и специалистов

Годовой фонд зарплаты руководителей состоит из окладов, выплачиваемые за то время, которое должно быть проработано в течение планируемого периода. Руководители, кроме окладов, получают определённый % премии. Премия выплачивается из ФМП, который образуется из прибыли. Должностной оклад - абсолютный размер заработной платы, устанавливаемый в соответствии с занимаемой должностью.

Размер оклада для каждой категории руководителей, определен и равен 10000руб.

Премия выплачивается из фонда материального поощрения. Принимаем размер премии 40 % от оклада.

Премия:

Пр=(руб.)

З _общ= 10000+4000=14000

Г..= 14000*12=168000

Расчёты сводим в таблицу 2.1.

Таблица 2.1 Ведомость фонда зарплаты руководителей.

Наименование должности	Количе-ство	Мес. оклад, руб.	Премия, руб.	Годовой фонд оплаты, руб.
	Пр.	Баз.	Пр.	Баз.	Пр.	Баз.	Пр.	Баз.
Старший мастер	1	1	10000	10000	4000	4000	168000	168000

После всех расчётов составляем сводную таблицу 2.2.

Таблица 2.2 Сводная ведомость фонда зарплаты персонала участка.

Категория работающих	Количество человек	Годовой фонд з/п, руб.	Среднемесячная зарплата, руб.
	Пр.	Баз.	Пр.	Баз.	Пр.	Баз.
1.Производсвенные рабочие.	2	3	137668,05	232197,36	5736,16	6449,93
2.Вспомогательные рабочие.	1	1	56889,14	51954,21	4740,76	4329,52
3.Руководители.	1	1	168000	168000	14000	14000
Итого:	4	5	362557,19	452151,57

Вывод по второму разделу.

Анализируя расчёт, мы видим, что среднемесячная зарплата основных и вспомогательных рабочих в проектном варианте ниже, чем в базовом. Это объясняется привлечением к работе специалистов более высокой квалификации. Также мы видим, что общий годовой фонд зарплаты в проектном варианте снизился в результате сокращения численности рабочих. Из этого следует, что в проектном варианте ожидается снижение себестоимости изготовления изделия.

3. Расчёт цеховой себестоимости изделия

В данном разделе произведем расчёт цеховой себестоимости единицы продукции по двум сравниваемым вариантам технологического процесса. Себестоимость - это денежные затраты предприятия на производство и сбыт продукции. Цеховая себестоимость включает в себя прямые и косвенные затраты цеха на производство изделия.

3.1 Расчёт прямых затрат

К прямым затратам относятся расходы на основные материалы, на основную зарплату производственных рабочих и отчисления по ЕСН.

Стоимость основных материалов, расходуемых непосредственно на изготовление изделия, определяется по формуле

С_осн.м.=m*Ц, (3.1)

где С_осн.м.-стоимость основных материалов, руб.;

m - масса материала, кг;

m=0,370 кг;

Ц - покупная цена материала за 1 кг, руб;

Ц =40 руб.

Рассчитаем стоимость основных материалов:

С_осн.м.=0,370(руб.)

Расчёт затрат на зарплату производственных рабочих.

где З_{зарп.осн.} - общий годовой фонд зарплаты производственных рабочих участка, руб.; П_вып. - приведенная программа выпуска изделий за год, шт.

Расчёт по проектному варианту:

З_{зарп.осн}.= (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_{зарп.осн}.=232197,69/5314=43,7 (руб.)

Расчёт затрат по отчислению ЕСН производим по формуле:

З_{отч.осн}.=Оосн/Пвып , (3.3)

Где О_осн. - отчисления по ЕСН с общего годового фонда зарплаты, руб.;

П_вып. - приведенная программа выпуска изделий за год, шт.

Расчёт по проектному варианту:

З_{отч.осн}.=32335,15/5314=8,81 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_{отч.осн}.=154537,98/5314=14,86 (руб.)

3.2 Расчёт косвенных затрат

К косвенным затратам цеха относятся затраты, идущие на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховые расходы. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включают следующие статьи затрат:

Расчёт затрат на вспомогательные материалы, которые не вошли в вес готового изделия, однако, способствуют выполнению соответствующих операций тех. процесса. Стоимость вспомогательных материалов берется в расчёте 10 % от стоимости основных материалов.

З_всп.м.=З_осн.м.

Расчёт стоимости вспомогательных материалов:

З_всп.м.= (руб.)

Расчёт затрат на силовую энергию:

Рассчитываются затраты только на тот вид силовой энергии, которая используется в тех. Процессе. Прежде, чем определить затраты на силовую энергию, надо найти мощность всех электросиловых установок, находящихся на участке(технические характеристики оборудования).

Расчёт затрат на электроэнергию производится по формуле:

где - мощность одного квт - часа, руб.;

М_об. - суммарная установочная мощность оборудования участка, квт.;

Ф_до. - действительный фонд времени работы оборудования, час.;

К_з. - средний коэффициент загрузки оборудования;

К_о. - коэффициент, учитывающий одновременное использование электродвигателей (0,6 - 0,7);

К_с. - коэффициент, учитывающий потери в эл. сети (0,98);

К_дв. - коэффициент, учитывающий потери в двигателях(0,92);

П_вып. - приведенная программа выпуска продукции, шт.

Расчёт по проектному варианту:

З_{эл.энер}.==23,22 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_{эл.энер}.==41,36 (руб.)

Расчёты на амортизацию оборудования определяется по формуле:

Где Н_а. - норма амортизации, 12 %;

С_п. - балансовая стоимость оборудования, руб.;

П_вып. - приведенная программа выпуска продукции, шт.

Расчёт по проектному варианту:

З_аморт.==10,43 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_аморт.==10,43 (руб.)

Затраты на текущий ремонт оборудования принимаются в размере 5 % от стоимости оборудования и определяется по формуле:

Расчёт по проектному варианту:

З_{тех.рем}.==4,35 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_{тех.рем}.==4,35 (руб.)

Затраты на ремонт инструмента и приспособления принимаются в размере 2 % от стоимости оборудования и определяется по формуле:

Расчёт по проектному варианту:

З_{рем.ин.и присп}.==1,74 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_{рем.ин.и присп}.==1,74 (руб.)

Затраты на запасные части к оборудованию принимаем в размере 3 % от стоимости оборудования и определяются по формуле:

Расчёт по проектному варианту:

З_зап.ч.==2,61(руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_зап.ч.==2,61(руб.)

Затраты на зарплату вспомогательным рабочим определяются по формуле:

где З_{общ.год}. - годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих, руб.;

П_вып. - приведенная программа выпуска продукции, шт.

Расчёт по проектному варианту:

З_{зарпл.всп.раб.}==10,71 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_{зарпл.всп.раб.}==9,78 (руб.)

Затраты на отчисления на соцстрах от зарплаты вспомогательных рабочих определяются по формуле:

Где О_всп. - отчисления по ЕСН от зарплаты вспомогательных рабочих, руб.;

П_вып. - приведенная программа выпуска продукции, шт.

Расчёт по проектному варианту:

З_отч.==3,64 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_отч.==3,32 (руб.)

Цеховые расходы принимаем в размере 160 % от годового фонда основной зарплаты производственных рабочих, руб.;

З_цех.=З^о_{осн.год.} , (3.12)

Расчёт по проектному варианту:

З_цех.=85508,11=136812,97 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_цех.=144221,96=230755,14 (руб.)

Определяем цеховые расходы на единице изделия:

Расчёт по проектному варианту:

З_цех.==23,75 (руб.)

Расчёт по базовому варианту

З_цех.==43,42 (руб.)

Затраты на осветительную электроэнергию для бытовых и хозяйственных нужд:

Расчёт производится по формуле:

W_о= , (3.13)

где W_о - потребное количество осветительной электроэнергии в кВт - час;

h - норма освещения 1м2 площади в Вт.;

h = 20Вт. (служебные помещения);

h = 10 Вт. (бытовые помещения);

S - площадь участка в м2;

F_э - время освещения в течение планируемого года в час;

F_э =500 час. (для вспомогательных и складских помещений);

F_э = 2100 час. (для производственных и бытовых помещений);

Потребное для освещения участка количество электроэнергии определяется по формуле:

W_о? = W_о.пр+ W_о.всп , (кВт - час)

К полученной величине добавляем 5% на дежурное освещение участка.

Стоимость 1 кВт - часа осветительной электроэнергии 2 руб.

Расчёт по проектному варианту:

W_о.пр.==966 (кВт - час)

W_о.всп.==3.77 (кВт - час)

W_о? =966+3.77=969.77 (кВт - час)

W_о=

Расчёт по базовому варианту:

W_о.пр.==1764 (кВт - час)

W_о.всп.==63 (кВт - час)

W_о? =1764+63=1827 (кВт - час)

W_о=1827*2,7=4932,9 (кВт - час)

Затраты воды на хозяйственные и бытовые нужды:

Расчёт производится по формуле:

Q_в.всп.= , (3.14)

где q_в.всп. - норма расхода воды на одного работающего в смену в л.;

Р_общ. - общее количество работающих на участке;

К - среднее количество работающих дней в году;

К = 230 дней.

Стоимость 1м³ =10,50коп.

Расчёт по проектному варианту:

Q_в.хоз. = =23 (м³)

Q_в.быт. = =27,6 (м³)

Q_в.всп. = 23+27,6=50,6 (м³)

Q= 50,61,7=86,02 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

Q_в.хоз.==28,75 (м³)

Q_в.быт. = =36,8 (м³)

Q_в.всп. = 28,75+36,8=65,55 (м³)

Q= 65,55 1,7=111,435 (руб.)

Расчёт сводим в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 Калькуляция цеховой себестоимости изделия.

Статьи затрат	Сумма, руб.
	Проектный	Базовый
1. Основные материалы.	14,8
2. Основная зарплата производственных рабочих.	25,91	43,7
3. Отчисления на социальное страхование.	8,81	14,86
4.1 Вспомогательные материалы.	14,86
4.2 Затраты на электроэнергию.	23,22	41,36
4.3 Амортизация оборудования.	10,43	10,43
4.4 Ремонт оборудования.	4,35	4,35
4.5 Ремонт инструмента и приспособлений.	1,74	1,74
4.6 Затраты на запчасти.	2,61	2,61
4.7 Зарплата вспомогательных рабочих.	10,71	9,78
4.8 Отчисления на социальное страхование от зарплаты вспомогательных рабочих.	3,64	3,32
5. Цеховые расходы:
5.1 Затраты на свет.	2,7	2,7
Итого:	123,78	164,51

Вывод по третьему разделу:

Из расчетов видно, что цеховая себестоимость изготовления изделия в проектном варианте ниже, чем в базовом за счёт снижения численности работников основных и вспомогательных рабочих, а также снижения цеховых расходов, расходов на силовую энергию и на социальное страхование.

4. Экономическая оценка проектируемого участка

В данном разделе произведем расчёт капитальных затрат, приведенных затрат по двум сравнительным вариантам технологического процесса, годовой экономический эффект, процент снижения себестоимости, процент повышения производительности труда.

4.1 Расчёт капитальных затрат

Капитальные затраты - это затраты на основные фонды. Расчёт капитальных затрат на годовой выпуск продукции ведется по формуле:

З_кап.=С_п.+С_пл.общ. , (4.1)

где С_п. - балансовая стоимость оборудования, руб.;

С_пл.общ. - стоимость общей площади производственного участка, руб.;

Расчёт по проектному варианту:

З_кап.=462000+106926=568926 (руб.)

З_кап._{ед.прод.}==107,06 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_кап.=462000+163620=625620(руб.)

З_кап._{ед.прод.}==117,73 (руб.)

4.2 Расчёт приведенных затрат

Эта сумма себестоимости и капитальных затрат на единицу продукции. Расчёт приведенных затрат на единицу продукции ведется по формуле:

З_прив.=С+Е_н+З_{кап.ед.прод.} , (4.2)

где С -стоимость единицы продукции, руб.;

Е_н - нормативный коэффициент капитальных вложений;

Е_н =0,15;

З_{кап.ед.прод.} - стоимость общей площади производственного участка, руб.

Расчёт по проектному варианту:

З_прив.= 16,09+0,15107,06=123,30(руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_прив.=27,14+0,15117,73=145,02 (руб.)

4.3 Годовой экономический эффект

Для определения годового экономического эффекта подсчитаем годовые приведенные затраты по двум сравнительным вариантам.

З_{прив.год.} = (С+Е_н+З_{кап.ед.прод.})П_вып. , (4.3)

Расчёт по проектному варианту:

З_{прив.год.} = 123,305314=655231,21 (руб.)

Расчёт по базовому варианту:

З_{прив.год.} = 145,02 5314=770639,06 (руб.)

Тогда годовой экономический эффект определяем как:

Э_год.= 2307296,92-2066734,35=115407,85 (руб.)

4.4 Процент снижения себестоимости

Процент снижения себестоимости определяется по формуле:

С=100% , (4.4)

где С_баз.,С_проект. - себестоимость единицы продукции по базовому и проектному вариантам техпроцесса, руб.

С=100% =40,71%

4.5 Рост производительности труда

Рост производительности труда определяется по формуле:

Р_пр.тр.=100% , (4.5)

где В_баз.,В_проект. - выработка на одного рабочего по базовому и проектному варианту, шт.

Расчёт по проектному варианту:

В= =1328,5 (шт.)

Расчёт по базовому варианту:

В= =1062,80 (шт.)

Определяем рост производительности труда:

Р_пр.тр.=100%=20%

4.6 Срок окупаемости капиталовложений

Т_ок.фак.==0,96 лет(год.)

Вывод по четвёртому разделу:

Капитальные затраты зависят от балансовой стоимости оборудования и от стоимости общей площади производственного участка. В базовом варианте они выше, чем в проектном, так как в базовом варианте применяется большее количество разнообразного технологического оборудования. Из данного раздела видно, что производительность труда выросла на 20%в результате применения нового оборудования, а себестоимость изготовления изделия снизилась на 40,71%

5. Технико - экономические показатели проектируемого участка

Сводим все полученные результаты в таблицу 5.1.

Таблица 5.1.

Наименование показателей	Единицы измерения	Показатели
		Проектный	Базовый
1. Годовой выпуск продукции:
1.1 В натуральных показателях	Шт.	5314
1.2 В стоимостных показателях	Руб.	462000	462000
1.3 В условно - натуральных	Нормо - час	3028,98	5314
2. Количество единиц оборудования	Шт.	1	2
3. Площадь участка	м2	48,28	67,08
4. Количество рабочих:
4.1 Основных	Чел.	2	3
4.2 Вспомогательных	Чел.	1	1
5. Средний разряд рабочих:
5.1 Основных		7	6,4
5.2 Вспомогательных		5	6
6. Выработка		1328,5	1062,80
7. Среднемесячная зарплата основных производственных рабочих	Шт.	5736,16	6449,93
8. Рост производительности труда	%	20
9. Процент снижения себестоимости	%	40,71
10. Годовой экономический эффект	Руб.	655231,21	770639,06
11. Срок окупаемости дополнительных кап. вложений.	Лет	0,96

Заключение

В результате внедрения новой техники было достигнуто снижение себестоимости продукции в проектном варианте по сравнению с базовым на 40,71%, выработка возросла на 265,7 шт., а рост производительности труда составил 20 %.

В результате применения в проектном варианте более модернизированного оборудования количество его единиц сократилось с 2 до 1, также сократилось количество рабочих с 5 до 4 человек.

Цеховая себестоимость изготовления изделия в проектном варианте ниже, чем в базовом за счёт снижения численности работников основных и вспомогательных рабочих, а также снижения цеховых расходов, расходов на силовую энергию и на социальное страхование.

Таким образом, предлагаемый вариант экономически целесообразен.

Список литературы

1. Экономика предприятия: учебник / под ред. О.И. Волкова. М.: ИНФРА-М, 1988.-416с.

2. Экономика, организация и планирование машиностроительного производства: Учебник для машиностроительных спец. техникумов/под ред. Е.М. Коростеловой. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Высш. шк., 1984.-448с.

3. Экономика предприятия / под ред. Н.А. Сафронова. М.: Юрист. 2000.

4. Экономика и управление в машиностроении: Учеб .пособие для студ. сред. проф. Учеб. заведений / под ред. Н.Н. Кожевникова. - М.: Издательский центр "Академия", 2004.-208с

5. Макроэкономика. Экономика предприятия (фирмы). - Изд. 3-е доп. и перер. - Ростов н/Д: изд-во "Феникс", 2003.-448с.

6. Экономика машиностроительного производства: Учебник для студ. высш. учеб. заведений / Ю.А. Еленева. - М.: Издательский центр "Академия", 2006.-256с

7. Вводный курс по экономической теории: Учебник для лицеев / под общей ред. акад. Г.П. Журавлевой. - М.: ИНФРА-М, 1997.-368с.

8. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): Учебное пособие / под ред. проф. В.К. Скляренко, В.М. Прудниковой. - М.: ИНФРА-М, 2006.-256с.

9. СТП - 03 - 2004 Оформление текстовых документов.

10. СТП - 05 - 2004 Оформление пояснительных записок.

Размещено на Allbest.ru