Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• Цель курсовой работы
• Исходные данные для курсовой работы
• 1. Планирование производственных показателей работы локомотивного депо
• 1.1 Планирование производственных показателей работы эксплуатационного локомотивного депо
• 1.2 Планирование производственных показателей работы ремонтного локомотивного депо
• 2. Планирование трудовых показателей
• 2.1 Расчет численности рабочих локомотивных бригад
• 2.2 Расчет численности рабочих ремонтного локомотивного депо
• 2.3 Планирование фонда заработной платы
• 2.4 Планирование производительности труда
• 3. Планирование эксплуатационных расходов
• 3.1 Основные расходы
• 3.2 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства
• 3.3 Общехозяйственные расходы
• 4. Планирование себестоимости продукции
• Библиографический список

Введение

Локомотивное депо осуществляет свою деятельность на основе месячных и годовых планов, получаемых от Дирекции тяги.

Экономический отдел локомотивного депо доводит до работников план объемных и качественных показателей работы депо, а также экономические показатели и нормативы, такие как:

- план эксплуатационных расходов по элементам затрат;

- контингент работников;

- фонд оплаты труда;

- темпы роста производительности труда.

Цель курсовой работы

Основной задачей курсовой работы является разработка производственно-финансового плана локомотивного депо с учетом конкретных условий работы. В работе рассматриваем только грузовое и маневровое движение, Определить:

показатели объема работы локомотивного депо по эксплуатации и ремонту тягового подвижного состава, выполняемые в данном депо, для участков работы локомотивных бригад и для участков обращения локомотивов (грузооборот брутто, годовые пробеги локомотивов, работа маневровых локомотивов, программа текущего ремонта локомотивов);

эксплуатируемый парк локомотивов для грузового движения;

качественные показатели использования подвижного состава и показатели качества ремонта;

плановые эксплуатационное расходы по элементам затрат и в целом по депо;

численность работников, их среднемесячную заработную плату и фонд оплаты труда (локомотивным бригадам для грузового движения и маневровой работы; работникам по техническому обслуживанию и текущему ремонту подвижного состава; работникам по экипировке и пункту технического обслуживания).

показатель локомотивное депо расход

Исходные данные для курсовой работы

1 Длина участка обслуживания локомотивных бригад 228 км.

2 Масса поезда брутто 3752 т.

3 Размер движения грузовых поездов за сутки 39 пар.

4 Участковая скорость 42,5 км/ч.

5 Техническая скорость - 50 км/ч.

6 Нормы расхода электроэнергии на измеритель 10000 т. км. брутто для грузового движения 127 кВтч.

В качестве одинаковых исходных данных принимаются следующие показатели и условия:

1. Движение обслуживается электровозами.

2. Вспомогательный пробег локомотивов определяют по заданному проценту от пробегов во главе поездов: в грузовом движении 15, в том числе 10 - вспомогательный линейный пробег и 5 - условный пробег.

3. Маневровая работа на участках с электрической и тепловозной тягой выполняется тепловозами ТЭМ2 и ЧМЭ3 в количестве 20 единиц. Время работы тепловоза в течение суток - 23,5 часа. Все маневровые локомотивы обслуживаются " в одно лицо", т.е. одним машинистом.

4. Норма расхода условного топлива на 1 ч маневровой работы 26 кг.

5. Цена электроэнергии - 1,2 руб/кВтч, дизельного условного топлива - 17350 руб/т; цена 1 т пара 1150 руб.

1. Планирование производственных показателей работы локомотивного депо

1.1 Планирование производственных показателей работы эксплуатационного локомотивного депо

Объемные показатели работы депо делятся на две группы: показатели эксплуатационной работы и показатели ремонта локомотивов.

Эксплуатационная и ремонтная деятельность локомотивного депо определяется следующими показателями объема работы:

тонно-километрами брутто грузового движения;

локомотиво-километрами во главе поездов;

общие локомотиво-километры;

линейный пробег в локомотиво-километрах;

локомотиво-часы и локомотиво-километры маневровой работы;

локомотиво-километры одиночного следования локомотивов, подталкивание, двойная тяга, условный пробег - вспомогательный пробег локомотива;

парк локомотивов в распоряжении депо;

количество единиц ремонта и технического обслуживания в год.

В грузовом движении объем работы в тонно-километрах брутто в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами

PL_бр = N_д х 2 х l_уч х Q_бр х 365 (1.1.1)

где

N_д - размеры движения в парах грузовых поездов в сутки;

l _уч - длина участка обслуживания локомотивных бригад, км;

Q_бр - масса поезда брутто, т.

PL_бр = 39 х 2 х 228 х 3752 х 365=243,6 х10⁸ т. км. Брутто

Общий пробег поездных локомотивов в грузовом движении состоит из линейного и условного пробегов

ML_общ = ML_лин + ML_{усл (}1.1.2)

ML_лин = ML_гл + ML_всп (1.1.3)

гдеML_гл - пробег во главе поездов, лок. км;

ML_{всп -} вспомогательный пробег, лок. км.

Линейный и общий пробеги в грузовом движении определяются как в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, так и в пределах участков обращения локомотивов. Для определения линейного и общего пробегов в пределах обращения локомотивов линейный и общий пробеги в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами увеличиваются в два раза.

Вспомогательный пробег локомотивов в грузовом движении рассчитывается по заданному проценту от пробега во главе поездов.

ML_всп=0,15 х ML_гл (1.1.4)

Пробег локомотивов во главе поездов

ML_гл=N_д х 2 х l _уч х 365 (1.1.5)

Условный пробег локомотивов

ML_усл = (а_{лок. од} х ML_гл) / 100 (1.1.6)

где а_{лок. од} - процент условного следования поездных локомотивов к пробегу во главе поездов, 5%.

Для локомотивных бригад:

ML_гл = 39 х 2 х 228 х 365 = 6491160 лок. км;

ML_всп = 0,15 х 6491160 = 973674 лок. км;

ML_усл = (0,05 х 6491160) / 100 = 3246 лок. км;

ML_лин = 6491160 + 973674 = 7464834 лок. км;

ML_общ = 7464834 + 3246 = 7468080 лок. км;

ML`_лин = 2 х 7464834 = 14929668 лок. км;

ML`_общ = 2 х 7468080 = 14936160 лок. км.

Теловозо-часы маневровой работы Mt складываются из тепловозо-часов на маневрах Mt_ман и тепловозо-часов на экипировке Mt_эк:

Mt = Mt_ман + Mt_{эк (}1.1.7)

Mt_ман = М_м^эк х 23,5 х 365 (1.1.8)

где М_м^эк - эксплуатируемый парк маневровых тепловозов,20 единиц;

23,5 _- полезное время работы маневровых тепловозов в течение суток, ч.

Mt_эк = М_м^эк х 0,5 х 365 (1.1.9)

где

0,5 - время простоя маневрового локомотива под экипировкой, ч;

365 - продолжительность планового периода, дни.

ML_манн = 20 х 23,5 х 365 = 171550 лок. ч.

Mt_эк = 20 х 0,5 х 365 = 3650 лок. ч.

Mt = 171550 + 3650 = 175200 лок. ч.

Пробег маневровых тепловозов складывается из пробега во время работы и условного (при простое). Условно 1ч работы приравнивается к 5 км пробега и 1 ч простоя - к 1 км пробега:

ML_ман = 5 х Mt_ман + 1 х Mt_{эк (}1.1.10)

ML_ман = 5 х 171550 + 1 х 3650 = 861400 лок. км.

Для эксплуатационного локомотивного депо рассчитываются следующие качественные показатели:

средняя масса поезда, т;

скорость движения поезда (техническая, участковая), км/ч;

производительность локомотива, приходящаяся на один локомотив в сутки в грузовом движении т. км. брутто.

Все технико-производственные показатели рассчитываются в пределах участков обращения локомотивов.

Среднесуточный пробег поездного локомотива, км

S_лок = 2 х L_лок х 24/Т_л (1.1.11)

где L_лок = 2 х l_{уч -} длина участка обращения локомотивов, км;

Т_л - полный оборот локомотива час.

Для расчета среднесуточного пробега локомотива необходимо определить полный его оборот

Т_л = (2 х L_лок / V_уч) + ?t (1.1.12)

где V_уч - участковая скорость, км/ч;

?t - суммарное время нахождения локомотива в депо приписки, пунктах оборота и смены локомотивных бригад, на станционных путях, 3,5 ч.

Т_л = (2 х 2 х 228/42,5) + 3,5 = 25 ч.

S_лок = 2 х 2 х 228 х 24/25 = 875,5 км.

Среднесуточная производительность локомотива:

для маневровых локомотивов

Н_л = ?РL_бр / (365 х М_м^эк) (1.1.13)

Н_л = 243,6 х 10^8/ (365 х 20) = 333627,8 т. км. брутто.

для поездных локомотивов

Н_л = Q_бр х S_лок / (1 + в_лин) (1.1.14)

Н_л = 3752 х 875,5/ (1 + 0,1) = 2986251 т. км. брутто.

Эксплуатируемый парк локомотивов в грузовом движении определяется

М^эк = ?МL'_лин / (365 х S_лок) (1.1.15)

М^эк = 14936160/ (365 х 875,5) = 46 лок.

1.2 Планирование производственных показателей работы ремонтного локомотивного депо

Расчет программы технического обслуживания и ремонта электровозов и тепловозов производится: по поездным локомотивам делением общего пробега в пределах участков обращения локомотивов на установленную периодичность технического обслуживания и ремонта между соответствующими видами ремонта по каждой серии; по маневровым - делением парка работающих локомотивов на установленные межремонтные сроки (таблица 1.2.1). При этом из менее сложных ремонтов вычитаются более сложные ремонты.

Таблица 1.2.1 - Среднесетевые нормы периодичности ТО и ТР электровозов и тепловозов

Вид и серия локомотивов	Периодичность технического обслуживания и ремонта, тыс. км
	текущий ремонт	капитальный ремонт
	ТО2	ТР1	ТР3	СР	КР
Электровозы, ВЛ80	72 ч	25 тыс. км	400 тыс. км	800 тыс. км	2400 тыс. км
Тепловозы маневровые ТЭМ2, ЧМЭ3, период	120 ч	9 мес	36 мес	6 лет	12 лет

Расчет программы ремонтов для поездных локомотивов:

N_КР = ML_общ / Н_{КР (}1.2.1)

N_СР = ML_общ / Н_СР - N_КР (1.2.2)

N_ТР3 = ML_общ / Н_{ТР3 -} N_СР - N_{КР (}1.2.3)

N_ТР = ML_общ / Н_{ТР -} N_ТР3 - N_СР - N_{КР (}1.2.4)

N_КР = 14929668/2400000 = 6 лок.

N_СР = 14929668/800000 - 6 = 13 лок.

N_ТР3 = 14929668/400000 - 13 - 6 = 18 лок.

N_ТР = 14929668/25000 _- 18 - 13 - 6 = 560 лок.

Число локомотивов, проходящих техническое обслуживание ТО-2 в сутки, определяется по формуле

М_ТО2 = М^эк / Т_ТО2 - М_{рем. в. п. (}1.2.5)

где М_{рем. в. п} - программа текущих ремонтов высшего порядка, ед/сут;

М^эк - число локомотивов грузового движения;

Т_ТО2j - норма времени между ТО2 в j-м виде движения, ч.

N_ТО2 = 14929668/2500 _- 560 - 18 _- 13 - 6 = 5375 лок.

Расчет программы ремонта тепловозов производится по формуле:

N_i = М_м / Т_{i (}1.2.6)

где Т_i - межремонтный период для i-го вида ремонта;

М_м - маневровый парк, 20 тепловозов

N_КР = M_м^эк / Н_КР (1.2.7)

N_СР = M_м^эк / Н_{СР -} N_{КР (}1.2.8)

N_ТР3 = M_м^эк / Н_{ТР3 -} N_{СР -} N_{КР (}1.2.9)

N_ТР = M_м^эк / Н_{ТР -} N_{ТР3 -} N_{СР -} N_{КР (}1.2.10)

N_ТО-3 = M_м^эк / Н_{ТО-3 -} N_{ТР -} N_{ТР3 -} N_{СР -} N_{КР (}1.2.11)

N_КР = 20/12 = 1 лок.

N_СР = 20/6 _- 1 = 2 лок.

N_ТР3 = 20/3 _- 2 _- 1 = 4 лок.

N_ТР = 20/0,75 _- 4 _- 2 - 1 = 20 лок.

N_ТО-2 = 20/0,0137 _- 20 _- 4 _- 2 _- 1 = 1433 лок.

Назначение экипировки - выполнение комплекса операций по подготовке подвижного состава к очередному рейсу и снабжение его материалами, обеспечивающими нормальную работу агрегатов. Объем экипировки принимаем равный объему ТО2.

Технико-производственными показателями, характеризующими качество ремонта локомотивов, являются количество неисправных локомотивов, в процентах, находящихся в ремонте, и простой локомотивов в ремонте.

Деповской процент неисправных локомотивов рассчитывается для поездной и маневровой работы

_деп = M_{деп. рем} х 100% / М_{пр (}1.2.12)

Фронт ремонта

М_рем = N₁ х t_1/365 (1.2.13)

Где

N₁ - количество соответствующих видов ремонта (ТР1, ТР3, СР);

t_{1 -} нормы простоя локомотивов в соответствующем виде ремонта, (таблица 1.2.2).

Таблица 1.2.2 - Нормы простоя локомотивов в ремонте

Вид и серия локомотивов	Техническое обслуживание и ремонт
	СР, сут	ТР1, ч	ТР3, сут
Поездные электровозы тепловозы	6,7 7,5	32,4 39	6,7 7,5

Инвентарный парк поездных и маневровых локомотивов состоит из эксплуатируемого парка и локомотивов, находящихся в ремонте и запасе.

М_пр = М^эк + М_рем + М _рез (1.2.14)

Для поездных локомотивов:

М_{рем. лок} = (13 х 6,7 + 560 х 1,35 + 18 х 6,7) / 365 = 3 лок.

Для маневровых локомотивов:

М_{рем. ман} = (2 х 7,5 + 20 х 1,625 + 4 х 7,5) / 365 = 1 лок.

М_пр = 46 + (3 + 1) + 5 = 55 лок.

_деп = (3 + 1) х 100/55 = 7,27%.

Парк локомотивов, находящихся в резерве, принимается в размере 10% от эксплуатируемого парка.

2. Планирование трудовых показателей

Основой для разработки этого раздела является лимит численности работников и фонд оплаты труда, которые устанавливает для депо Дирекция тяги.

Показателями плана по труду являются:

численность по основным производственным группам;

фонд оплаты труда работников;

производительность труда и среднемесячная заработная плата одного работника.

2.1 Расчет численности рабочих локомотивных бригад

Явочная численность локомотивных бригад в грузовом движении зависит от объема перевозок, нормы работы на одну локомотивную бригаду и прогрессивных норм использования локомотивов.

Плановая численность работников локомотивных бригад в грузовом движении

Ч_яв = 2 х ML_лин / 12 х S_{бр (}2.1.1)

где ML_{лин -} линейный пробег поездных локомотивов за год на участках обслуживания локомотивными бригадами, км;

2 - количество человек в бригаде:

S_бр - месячная норма пробега одной бригады, км.

Списочная численность работников локомотивных бригад в грузовом движении

Ч_сп = Ч_яв х (1 + К_зам) (2.1.2)

где К_{зам -} коэффициент замещения, К_зам=0,13.

Месячная норма пробега бригады

S_бр = 2 х L_бр х К (2.1.3)

где 2 х L_бр - удвоенная длина участка обслуживания локомотивными бригадами, км;

К - количество поездок бригады в месяц.

Количество поездок бригады в месяц может быть определено из следующего выражения

К = Т_мес / Т_бр (2.1.4)

где

Т_мес - месячная норма рабочего времени, 164,25 ч;

Т_бр - время оборота бригады, ч.

Т_бр = 2 х L_бр / v_уч + t_{доп. (}2.1.5)

t_{доп. -} время на прием и сдачу локомотива, 3ч.

T_бр = 2 х 228/42,5 + 3 = 13,73 ч.

К = 164,25/13,73 = 12 поездок.

S_бр = 2 х 228 х 12 = 5472 км.

Ч_яв = 2 х 7464834/12 х 5472 = 228 человек.

Ч_сп = 227 х (1+0,13) = 258 человек.

Численность локомотивных бригад на маневровой работе определяется исходя из количества локомотивов, работающих на маневрах, М_м; нормы обслуживания Н_бр и сменности работы С_см. Принимаем, что машинисты тепловозов работают "в одно лицо", Н_бр =1.

Ч_ман^яв = М_м х Н_бр х С_см (2.1.6)

Списочный контингент работников

Ч_ман^сп = Ч_ман^яв х (1 + К_зам) (2.1.7)

где К_{зам -} коэффициент замещения, К_зам=0,13.

При круглосуточной работе С_см = 4,3

Ч_ман^яв = 20 х 1 х 4,3 = 86 человек.

Ч_ман^сп = 86 х (1+0,13) = 97 человек.

Явочный контингент работников по экипировке определяем в зависимости от категории депо. Для электровозных депо данный штат может быть принят 4 чел. /смена

Ч_яв = К х Н х С (2.1.8)

где К - количество объектов обслуживания, принимается 4;

Н - норма обслуживания, 1 человек.

С - количество смен, равно 4,255.

Ч_яв = 4 х 1 х 4,255 = 17 человек.

Списочный контингент работников

Ч_сп = Ч_яв х (1 + К_зам) (2.1.9)

Ч_сп = 17 х (1 + 0,13) = 19 человек.

2.2 Расчет численности рабочих ремонтного локомотивного депо

Планирование контингента рабочих по текущему ремонту и техническому обслуживанию локомотивов производится исходя из рассчитанной программы ремонта и технического обслуживания, нормам затрат человеко-часов на отдельные виды ремонта по сериям локомотивов (таблица 2.2.1) и фонду рабочего времени одного рабочего за планируемый период (обычно год, если программа ремонта годовая).

Таблица 2.2.1 - Трудоемкость технического обслуживания и ремонта электровозов и тепловозов, чел. ч/ед

Вид и серия локомотива	Вид технического обслуживания и ремонта
	ТР1	ТР3	СР
ВЛ80 ТЭМ2	550-600 130-175	4000-4400 1050-1750	6250-6850 1750-1900

Явочный контингент рабочих по каждому виду ремонта

Ч_яв = N х T_i / Ф_год (2.2.1)

где T_i - трудоемкость на единицу ремонта по сериям локомотивов, чел. ч;

N - программа ремонта по сериям локомотивов, ед;

Ф_{год -} годовой фонд рабочего времени, 1971 ч.

Списочный контингент рабочих по каждому виду ремонта

Ч_сп = Ч_яв х (1 + К_зам) (2.2.2)

где К_зам - коэффициент на замещение, равен 13%.

Для электровозов

Ч_яв^ТР1 = (560 х 575) / 1971 = 163 чел.

Ч_сп^ТР1 = 163 х (1+0,13) = 184 чел.

Ч_яв^ТР3 = (18 х 4200) / 1971 = 38 чел.

Ч_сп^ТР3 = 38 х (1 + 0,13) = 43 чел.

Ч_яв^СР = (13 х 6550) / 1971 = 43 чел.

Ч_сп^СР = 43 х (1 + 0,13) = 49 чел.

Для тепловозов

Ч_яв^ТР1 = (20 х 155) / 1971 = 2 чел.

Ч_сп^ТР1 = 2 х (1 + 0,13) = 3 чел.

Ч_яв^ТР3 = (4 х 1400) / 1971 = 3 чел.

Ч_сп^ТР3 = 3 х (1 + 0,13) = 4 чел.

Ч_яв^СР = (2 х 1825) / 1971 = 2 чел.

Ч_сп^СП = 2 х (1 + 0,13) = 3 чел.

Явочная численность рабочих депо по ремонту локомотивов

Ч_яв^общ = Ч_яв^м + Ч_яв^гр ₍2.2.3)

Явочную численность работников в цехе ТО2 как электровозов, так и тепловозов принимаем по 6 человек.

Ч_яв^общ = 2 + 3 + 2 + 6 + 163 + 38 + 43+ 6 = 263 чел.

Списочная численность рабочих депо по ремонту локомотивов принимается

Ч_сп^общ = Ч_сп^м + Ч_сп^гр (2.2.4)

Списочная численность работников в цехе ТО2 как электровозов, так и тепловозов принимаем по 7 человек.

Ч_сп^общ = 3 + 4 + 3 + 7 + 184 + 43 + 49 + 7 = 300 чел.

2.3 Планирование фонда заработной платы

Для определения фонда заработной платы по каждой категории профессии рассчитывается среднемесячная заработная плата. В состав среднемесячной заработной платы входят тарифная ставка, сдельный приработок (если оплата труда сдельная), премии и доплаты.

Для повременной оплаты среднемесячная зарплата определяется: тарифная ставка (оклад) с учетом доплаты за вредность + премия +доплата за работу в ночное время (ДН) + выходные и праздничные дни (ДП) + доплата за квалификацию (ДК) + районный коэффициент (РК).

Для сдельщиков среднемесячная зарплата: тарифная ставка с учетом доплаты за вредность + сдельный приработок + ДН + ДП + премия +СК +РК.

Повременно-премиальная система оплаты труда применяется для подсобных рабочих, бригадиров, машинистов и помощников машинистов в грузовом движении. Все остальные работы оплачиваются по сдельно-премиальной системе.

Сдельный приработок выплачивается только при сдельной системе оплаты труда за перевыполнение плановых заданий, качества работы и сокращения срока выполнения работы. Размер сдельного приработка, включаемого в среднемесячную заработную плату при сдельной оплате труда, определяют, исходя из тарифной ставки и процента выполнения нормы выработки. Уровень выполнения норм выработки планируют по каждой профессии или группе работников.

Среднемесячная заработная плата служащих, инженерно-технических и руководящих работников состоит из месячного должностного оклада, доплат и премии.

Фонд оплаты труда работников локомотивного депо рассчитывают, исходя из плановой явочной численности работников по отдельным профессиям и среднемесячной заработной платы в таблицах 2.3.1 и 2.3.2 для эксплуатационного и ремонтного депо соответственно.

Уровень тарифной ставки рабочего определяют разрядом квалификации, действующей системой оплаты труда (сдельно-премиальная или повременно-премиальная) и условиями труда (нормальные, тяжелые и вредные, особо тяжелые и особо вредные).

Месячную тарифную ставку рабочих рассчитывают по формуле

Т_месi = К_i х Т_час1р х t (2.3.1)

где Т_час - часовая тарифная ставка, рабочего первого разряда, руб;

t - среднее количество рабочих часов за месяц, час;

К_{i -} тарифный коэффициент, рабочего i-го разряда, приложение А.

Вредные условия труда увеличивают тарифную ставку зависимости от результатов аттестации рабочего места

Т ^ВУТ_месi = Т_часi · t · k_вр (2.3.2)

где

k_вр - коэффициент вредности принимается по результатам аттестации рабочего места.

К доплатам относятся надбавки за работу в ночное время, праздничные дни, премия, работу в отдаленных районах, руководство бригадой и др.

За работу в ночное время за каждый час ночной работы доплачивается 40% от часовой тарифной ставки. Это увеличивает месячную тарифную ставку в среднем на 11,78%, т.е.

Д_ночнi = Т^ВУТ_месi х 0,1178 (2.3.3)

Доплата за работу в праздничные дни планируется в размере 2,2% от сдельного заработка сдельщика (З_сд) или от тарифной ставки повременщиков (Т_мес)

Д_прi = З_сдi х 0,022 = (Т ^ВУТ_месi + Тпр_i) х 0,022 (2.3.4)

или

Д_пр = Т_месi х 0,022 (2.3.5)

где Тпр_i - значение приработка i-го рабочего, руб.

Премия устанавливается в процентах от сдельного заработка, тарифной ставки или оклада (в зависимости от системы оплаты труда) с учетом доплат за работу в ночное время, праздничные дни и класс квалификации

П_пр = (Т_мес + Д_ночн + Д_пр) х П% (2.3.6)

или

П_пр = (З_сд + Д_ночн + Д_пр + Д_класс) х П% (2.3.7)

где П% - процент премии.

Надбавка за класс квалификации: машинисту (грузовое движение и на маневрах) 20% за право управлять локомотивом; помощнику машиниста - 10% от месячной тарифной ставки каждого работника.

Надбавка за бригадирство составляет 10% от часовой тарифной ставки. Среднемесячная заработная плата рабочих локомотивных бригад определяется по видам движения и по статьям номенклатуры расходов 3101 и 3303.

Труд рабочих локомотивных бригад оплачивается в грузовом и маневровом движении по сдельно-премиальной системе. Сдельный приработок планируются, исходя из перевыполнения нормы на 5% и в грузовом и в маневровом движении.

На маневровых тепловозах при работе в одно лицо тарифные ставки увеличиваются на 40%. В грузовом движении премия принимается в размере 30% от месячной тарифной ставки. На маневрах - премия 30% от сдельного заработка.

Статьи 3104 и 3316. Экипировка электровозов и тепловозов.

Оплата труда рабочих по экипировке - повременно-премиальная. Разряд 5. Принимаем, что 50% рабочих оплачивается по ставкам на работах с нормальными условиями труда и труд 50% - по ставкам на работах с вредными условиями труда, доплата 8 % от часовой тарифной ставки. Премия за высокое качество экипировки - 30%.

Статьи 6101, 6102, 6309, 6310. Техническое обслуживание и ремонт электровозов в грузовом движении и маневровых тепловозов. Труд рабочих, занятых на ремонте локомотивов, оплачивается по сдельно-премиальной системе, кроме труда подсобных рабочих и бригадиров. Тарифная ставка по каждому виду ремонта определяется умножением часовой тарифной ставки, приведенной в таблице (методические указания приложение А), и взятой по среднему разряду, на месячную норму рабочих часов - 164,25 часа.

Кроме тарифной ставки, для рабочих-сдельщиков планируется сдельный приработок за перевыполнение установленных норм выработки в размере 5% от тарифной ставки.

Рабочим, занятым на техническом обслуживании и ремонте локомотивов, планируется премия по фонду заработной платы за высокое качество ремонта, гарантирующее пробег локомотива до очередного планового ремонта и выполнение установленных норм простоя в ремонте. Размер премии определяется видом ремонта, конкретной группой рабочих, занятых на ремонте.

Распределение рабочих по группам на каждом виде ремонта производится по данным таблицы 2.3.3.

Таблица 2.3.3 - Распределение по группам работ рабочих, занятых на техническом обслуживании и ремонте локомотивов, в процентах

Работы	Тепловоз	Электровоз
	ТО	ТР	ТР3	СР	ТО	ТР	ТР3	СР
Слесарные, выполняемые комплексными и специализированными бригадами (6 и 5 разряд)	68	72	7	71	66	76	75	76
Слесарные в заготовительном отделении (3 и 4 разряд)	30	25	24	26	32	21	22	21
Подсобные (2 разряд)	2,0	3,0	3,0	3,0	2,0	3,0	3,0	3,0

В курсовой работе принимаем, что работы в тяжелых и вредных условиях труда составляют 5% от всех работ на ремонте локомотивов. Доплата за тяжелые и вредные условия труда - 8% от тарифной ставки.

Премия планируется для слесарей комплексных бригад и специализированных отделений, занятых на ремонте ТО, ТР1, ТР3, СР премируются в размере 30% от сдельного заработка.

Рабочие заготовительных отделений за выполнение установленных заданий в срок премируются в размере 25% от сдельного заработка, подсобные рабочие - 15% от тарифной ставки.

Средняя величина премии на каждом виде ремонта определяется, исходя из распределения рабочих по группам работ, занятых на техническом обслуживании и ремонте локомотивов.

Фонд оплаты труда в год

ФОТ = З^ср х Ч_яв х 12 (2.3.8)

После определения фонда оплаты труда прямых статей номенклатуры расходов определяют ФОТ накладных статей номенклатуры расходов.

В контингент локомотивного депо включается оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления цехов и предприятия и работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд оплаты труда которых включается в расходы на содержание аппарата управления.

Статья 0757 "Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время" предусматривает затраты на оплату труда в соответствии с действующим законодательством очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков, льготных часов подростков, перерывов в работе матерей для кормления ребенка, времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей и др., основная заработная плата которых планируется по статьям основных расходов. Величина дополнительной заработной платы по ст.0757 определяется в размере 10% от явочного годового фонда оплаты труда основных рабочих.

Статья 0765 "Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения" планируют количество работников обслуживающих механические и силовые установки, рабочих по содержанию в исправности механизмов, оборудования и станков (печники, наладчики, смазчики, электромонтеры, слесари, шорники и т.п.), рабочих по текущему ремонту механизмов, оборудования и инструментов, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения, учитываемых по статье 0766). В статью 0765 включаются суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах.

Рассчитываются затраты по этой статье как доля от стоимости материалов, израсходованных на основное производство (принимаются 40 %). Из них на ФОТ приходится 40%, отчисления на социальные нужды - 30% от фонда оплаты труда, материалы - 25%; прочие - оставшаяся часть.

Статья 0768 " Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения" определяют количество работников, занятых уборкой, отоплением, освещением зданий и цехов, а также рабочих, занятых на ремонте зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения. Сюда входят каменщики, штукатуры, столяры, маляры, подсобные рабочие.

Статья 0778 "Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного" определяют штат рабочих, обслуживающих транспортные средства цеха, в том числе электрокары, автопогрузчики, дрезины (водители, грузчики, бригадир). Количество работников принимается 8 чел.

Статья 0785 "Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления" планируют персонал производственных участков (цехов) и других специалистов, не занятого управлением, в том числе мастеров, операторов, специалистов по ремонту вычислительной техники, машинистов-инструкторов, водителей служебных легковых автомобилей, контролеров-ревизоров пассажирских поездов, за исключением затрат на оплату труда, учтенных по другим статьям общехозяйственных расходов, а также затрат на оплату труда освобожденных бригадиров, учитываемых в составе прямых и общих расходов; затраты по оплате пособия по временной нетрудоспособности за первые два дня; затраты по оплате труда работников аппарата управления.

Статья 0788 "Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения" учитывает затраты на оплату труда, включая надбавку к тарифным ставкам (окладам) за разъездной характер работы, работников по обслуживанию и ремонту зданий, сооружений, инвентаря, служебных легковых автомобилей и гаражей, числящихся в составе основных средств общехозяйственного назначения. Количество работников принимается 30 % от численности по статье 0768.

Статья 0830 "Затраты по оплате труда работников аппарата управления" планируется аппарат управления в цехах, штат мастеров; и непосредственно аппарат управления депо (начальник депо, заместители начальника депо, начальник технического отдела, инженеры, бухгалтерия, экономисты, начальник и инспектор отдела кадров и др.).

Рассчитав по каждой статье необходимое количество работников, и зная среднемесячную заработную плату, определяем годовой фонд оплаты труда по каждой статье расходов и в целом по предприятию.

Все показатели плана по труду приведены в таблицах 2.3.4 и 2.3.5.

2.4 Планирование производительности труда

Разработка плана по труду предусматривает определение показателя производительности труда. Производительность труда локомотивного депо рассчитывается по трем направлениям:

- по эксплуатационной деятельности;

- по ремонтной деятельности.

Численность работников по эксплуатационной Ч_экспл и ремонтной деятельности Ч_рем принимается из плана по труду.

Оставшийся контингент распределяется пропорционально ФОТ основных рабочих.

Производительность труда работников эксплуатационного депо, т. км. брутто / чел

П_экспл = PL_бр / Ч_экспл (2.4.1)

П_экпл = 243,6 х 10⁸ т. км. бр. / 507 чел = 48047733,28 т. км. бр. / чел.

Производительность труда работников ремонтного депо рассчитывается как отношение числа приведенных ремонтов к численности ремонтников, привед. рем. /чел.

Все показатели плана по труду приведены в таблицах 2.3.4 и 2.3.5.

П_рем = М_{пр 1/}Ч_рем = М ₁ х К^пр_1/Ч_рем (2.4.2)

где К^пр₁ - коэффициент приведения, определяется по соотношению трудоемкостей соответствующих видов ремонтов.

К^пр₁ = I^эл / I^эл_тр-1 (2.4.3)

где I^эл - трудоемкость соответствующего вида ремонтов.

Для электровозов

К^пр₁ = 4200/575 = 7

М_рем^прив = N_ТР3 х 7 + N_ТР1 х 1 + N_СР х 7 = 131 + 560 + 91 = 782

Для тепловозов

К^пр₁ = 4200/575 = 9

М_рем^прив = N_ТР3 х 9 + N_ТР1 х 1 + N_СР х 9 = 36 + 20 + 18 = 74

П_рем = 856 привед. рем. / 431чел = 1,99 привед. рем. /чел.

3. Планирование эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов депо определяет общую величину денежных средств, необходимых для выполнения заданий производственной программы на предстоящий год.

Планирование эксплуатационных расходов осуществляется по основным видам работ (по статьям номенклатуры расходов) и по элементам затрат: заработная плата, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация, прочие расходы.

3.1 Основные расходы

К основным расходам локомотивного депо относятся расходы, непосредственно связанные с основной деятельностью локомотивного депо (расходы на обслуживание, ремонт локомотивов и т.д.).

Расходы на заработную плату рабочих локомотивных бригад, топливо и электроэнергию на тягу поездов планируются на объем работы в пределах участков обслуживания локомотивными бригадами, а расходы по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов, по экипировке, амортизация локомотивного парка и прочие расходы - на общий пробег локомотивов в пределах участков их обращения.

Статья 3101 "Работа электровозов в грузовом движении"

Расходы на заработную плату локомотивных бригад. Принимаются по результатам плана трудовых показателей.

Отчисления на социальные нужды 30% от фонда оплаты труда.

Материальные затраты включают в себя смазочные, подбивочные, обтирочные материалы, материалы для освещения электровозов и ручных сигналов локомотивных бригад; электроэнергия для тяги поездов, затраты по оплате сборов за установку и регистрацию локомотивных радиостанций, находящихся на балансе депо.

Расход смазочных и обтирочных материалов Е_м, тыс. руб., на эксплуатацию локомотивов планируется на весь общий пробег в пределах участка обращения локомотивов по нормам В_м на 1000 локомотиво-км

Е_м = МL_общ х В_м /1000 (3.1.1)

где В_м - норма расходов на смазочные материалы, принимается 287 рублей на 1000 лок-км для электровозов и тепловозов. Норма расходов на обтирочные материалы принимается 280 рублей.

Расходы на смазочные материалы

Е_м = (7468080 лок-км х 287 руб) / 1000 = 2143338,96 рублей.

Расходы на обтирочные материалы:

Е_мо= (7468080 лок-км х 280 руб) / 1000 = 2091062,4 рубля.

Общая сумма затрат

Е_{м общ} = Е_м + Е_мо (3.1.2)

Е_{м общ}= 2143338,96 руб + 2091062,4 руб = 4234401,36 рубль.

Расходы на электроэнергию на тягу поездов рассчитываются в зависимости от выполненных тонно-километров брутто, цены 1кВт часа и от нормы расхода электроэнергии

Э_эл = РL_бр х Ц_эл х Н_эл / 10⁴ (3.1.3)

где

Ц_{эл -} цена 1 кВт часа электроэнергии = 1,2 руб

Н_{эл -} норма расхода электроэнергии на 10000 т. км брутто,127 кВт. ч.

Э_эл = (243,6 х10⁸ т-км. бр. х 1,2 руб. х127 кВт. ч) / 10000 = 371246400 рублей.

Прочие затраты рассчитываются 5% от фонда оплаты труда. Сюда же включаются суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах.

Е_пр. = ?ФОТ_сп х 0,05 (3.1.4)

Е_пр= 453912434,7 руб х 0,05 = 22695621,74 рубль.

Статья 3104 "Экипировка электровозов"

Кроме фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды по этой статье планируются расходы на материалы, такие как материалы для обмывки, обтирки электровозов, для ремонта, смазки экипировочных устройств и механизмов, песок для песочниц; топливо для сушки песка; электроэнергия для экипировочных устройств и аккумуляторов; затраты по оплате счетов за ремонт экипировочных устройств и механизмов и другие расходы по экипировке. При наличии в депо разных видов тяги, общие для всех видов тяги расходы по экипировке относятся на преобладающий вид тяги в грузовом движении.

Расход материалов по экипировке локомотивов планируется по нормам на 1000 локомотиво-км общего пробега в пределах участков их обращения: для электровозов 360 рублей.

Прочие затраты рассчитываются 5 % от фонда оплаты труда. Сюда же включаются суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах.

Статья 3105 "Амортизация электровозов, работающих в грузовом движении"

Суммы амортизации, начисленные на электровозы, работающие в грузовом движении.

Плановую сумму амортизационных отчислений рассчитывают, исходя из стоимости основных производственных фондов и норм амортизации по формуле

Э_ам = К_осн х q / 100 (3.1.5)

где К_{осн -} первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб;

q - норма амортизационных отчислений на восстановление основных производственных фондов, рассчитывается от нормативного срока службы основных средств, %.

Э_ам = 3910000000 руб. х 0,04 = 156400000 рублей.

Расчет стоимости основных фондов приведен в таблице 3.1.1.

Таблица 3.1.1 - Расчет стоимости основных фондов и амортизационных отчислений

Наименование фондов	Кол-во	Цена, т. р.	Сумма млн. руб.	Норма амортиз., %	Амортиз. отчисл., млн. руб.	Номера статей
Локомотивный парк электровозы (ВЛ80)	46	85000	3910	4	156,4	3105
-тепловозы (ТЭМ2)	20	73000	1460	4	58,4	3317
Итого по локомотивам	66	158000	5370	4	214,8

Статья 3303"Работа тепловозов на маневрах в грузовом движении"

Кроме фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды по этим статьям планируются расходы на материалы, топливо.

Расход на смазочные и обтирочные материалы на эксплуатацию тепловозов планируется по нормам на 1000 локомотиво-км общего пробега в пределах участков их обращения МL_ман по нормам В_м на 1000 лок-км

Е_м = 2 х МL_ман х В_м / 1000 (3.1.6)

Е_м= (2*861400 лок-км х 287 руб) / 1000 лок-км = 494443,6 рубля.

Расходы на топливо для маневровой работы тепловозов

Е_т^ман = 2 х МТ_общ х В_т х Ц_т / 1000 (3.1.7)

Е_т^ман = (2 х 175200 лок-ч х 0,026 т х 17350 руб/т) / 1000 = 158065,44 рублей.

Прочие затраты: затраты по оплате сборов за установку и регистрацию локомотивных радиостанций, находящихся на балансе депо, а также суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах. Размер прочих затрат - 10% от фонда оплаты труда.

Статья 3317 "Амортизация маневровых тепловозов"

На эту статью относят суммы амортизации, начисленные на маневровые тепловозы.

Статья 3316 "Экипировка маневровых тепловозов"

Кроме фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды по этим статьям планируются расходы на материалы для обмывки, обтирки маневровых тепловозов, для ремонта, смазки экипировочных устройств и механизмов, песок для песочниц; топливо для сушки песка; электроэнергия для экипировочных устройств и аккумуляторов; затраты по оплате счетов за ремонт экипировочных устройств и механизмов и другие расходы по экипировке.

Расход материалов по экипировке тепловозов планируется по нормам на 1000 локомотиво-км общего пробега в пределах участков их обращения. Норма 680 рублей.

Прочие затраты рассчитываются 5% от фонда оплаты труда. Сюда же включаются суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах.

Статья 6101 "Техническое обслуживание электровозов, работающих в грузовом движении"

Затраты на оплату труда рабочих, бригадиров, включая освобожденных, занятых техническим обслуживанием электровозов.

Отчисления на социальные нужды.

Материальные затраты, такие как материалы, запасные части.

Расход материалов на техническое обслуживание и ремонт локомотивов планируется исходя из годовой программы ремонта и нормам на единицу ремонта, приведенным в таблице 3.1.2.

Таблица 3.1.2 - Расход материалов и запасных частей на техническое обслуживание и ремонт электровозов и тепловозов, руб. /ед. ремонта

Вид и серия локомотивов	Вид технического обслуживания и ремонта
	ТО-2	ТР-1	ТР-3	СР
ВЛ-80 ТЭМ2, ЧМЭ3	25% от ТР1 25% от ТР1	800 600	4000 2000	7000 4000

Размер расходов на электроэнергию принимается 10% от фонда оплаты труда.

Топливо, расходуемые при техническом обслуживании, составит 15% от стоимости материалов.

Амортизационные отчисления рассчитываются как 4% от суммы стоимости оборудования и машин, участвующих в техническом обслуживании электровозов - 200 млн. руб.

Прочие расходы рассчитываются 5% от фонда оплаты труда - затраты по оплате счетов за ремонт локомотивных радиостанций, находящихся на балансе депо, и приборов автоматической локомотивной сигнализации (АЛС) и др.; затраты по оплате счетов за зарядку огнетушителей и аккумуляторов для ручных фонарей. Сюда же включаются суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах.

В аналитическом учете расходы ведут по каждому виду ремонта технического обслуживания по сериям электровозов.

Статья 6102 "Текущие виды ремонта электровозов, работающих в грузовом движении"

Затраты на оплату труда рабочих, бригадиров, включая освобожденных, занятых ремонтом электровозов; локомотивных бригад при направлении электровозов в ремонт и из ремонта резервом.

Отчисления на социальные нужды.

Материальные затраты: запасные части, материалы, включая смазочные, подбивочные и обтирочные, расходуемые при ремонте электровозов (таблица 3.1.1).

Топливо, расходуемые при ремонте, принимается 15% от стоимости материалов.

Электроэнергия для испытания двигателей и обкатки электровозов, если обкатка не совмещалась с поездной работой; затраты по транспортировке электровозов в ремонт и из ремонта. Расходы по элементу "электроэнергия" составят 10% от фонда оплаты труда.

Амортизационные отчисления рассчитываются как 4 % от суммы стоимости оборудования и машин, участвующих в ремонте электровозов - 168 млн. руб.

Рассчитываются как 4% от суммы стоимости оборудования и машин, участвующих в техническом обслуживании электровозов - 178 млн. руб.

Прочие расходы рассчитываются 10% от фонда оплаты труда. Сюда же включаются затраты по оплате счетов за ремонт локомотивных радиостанций, находящихся на балансе депо, и приборов автоматической локомотивной сигнализации (АЛС), а также суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах.

В аналитическом учете расходы ведут по каждому виду ремонта по сериям электровозов.

Статьи 6309 "Техническое обслуживание маневровых тепловозов", 6310 "Текущие виды ремонта маневровых тепловозов" Материальные затраты: запасные части, материалы, включая смазочные, подбивочные и обтирочные, расходуемые при капитальном ремонте тепловозов;

электроэнергия, топливо, расходуемые при ремонте.

Для каждой статьи амортизационные отчисления рассчитываются как 4% от суммы стоимости оборудования и машин, участвующих в техническом обслуживании и ремонте тепловозов - 185 млн. руб.

Прочие расходы представлены: суммой взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах; затраты по транспортировке тепловозов в капитальный ремонт и из ремонта; затраты на оплату счетов за выполненный капитальный ремонт тепловозов.

В аналитическом учете расходы ведут по видам ремонта по сериям тепловозов.

3.2 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства

В курсовой работе производим по следующим статьям:

Статья 0757 "Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время".

Определяется как доля от затрат на оплату труда производственного персонала, включенных в статьи прямые производственные расходы. Для специалистов и работников аппарата управления дополнительная заработная плата не планируется.

Отчисления на социальные нужды.

Статья 0758 "Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу" предусматривает затраты на оплату труда: стоимость форменной одежды, выдаваемой в соответствии с законодательством и остающейся в личном постоянном пользовании производственного персонала. Работникам локомотивного депо выдается форменная одежда по цене со скидкой, которая возмещается локомотивным депо. Эта сумма планируется по данной статье и относится только к элементу затрат "Заработная плата".

В курсовой работе принимается доля производственного контингента, получающего форменную одежду со скидкой 35%, депо оплачивает 40% от цены форменной одежды; среднегодовая цена форменной одежды депо составляет 1765 руб/чел.

Статья 0760 "Отчисления в резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год" включает в себя затраты на оплату труда:

отчисления, производимые ежемесячно, для образования резерва на выплату вознаграждения по итогам работы за год. Рассчитывается как доля от затрат на оплату труда производственного персонала, включенных в статьи прямые производственные расходы (10%).

Статья 0761 "Охрана труда и производственная санитария"

В данной статье учитываются затраты по охране труда работников, не относящихся к аппарату управления (по элементам затрат). Затраты по обеспечению безопасных условий труда: устройство и содержание ограждений машин и их движущихся частей, люков, отверстий, сигнализаций, прочих видов устройств некапитального характера, обеспечивающих безопасные условия труда; устройство и содержание дезинфекционных камер, умывальников и других сантехнических устройств, душевых, бань и прачечных на производстве (где предоставление этих услуг работающим связано с особенностями производства и предусмотрено коллективным договором); оборудование рабочих мест специальным устройствами (некапитального характера), обеспечение специальной одеждой, обувью, защитными приспособлениями (при сроке службы менее 1 года), мылом, и в случаях, предусмотренных законодательством, специальным питанием; содержание установок по газированию воды, льдо-установок, холодильников, кипятильников, баков, раздевалок, шкафчиков для спецодежды, сушилок, комнат отдыха, помещений отдыха локомотивных бригад (в том числе затраты по оплате счетов за дезинфекцию, дезинсекцию помещений отдыха бригад); создание других условий, предусмотренных специальными требованиями, а также приобретение справочников и плакатов по охране труда, организация докладов, лекций по охране труда.

Расходы по спецодежде, стоимость мыла и другие расходы по охране труда общехозяйственного персонала учитываются по статьям 0821 и 0833.

Амортизация основных средств используемых для обеспечения безопасных условий и охраны труда, производственной санитарии учитываются по статье 0771.