Под себестоимостью понимается величина затрат в денежной форме на производство продукции, состоящая из стоимости потребленных ресурсов: материала, труда, машин и механизмов, прочих расходов. Себестоимость - это затраты на производство продукции.

2.1.1 Материальные затраты

Расчет материальных затрат производится ресурсным методом, т.е. по расходу материалов и текущим рыночным ценам с учетом индексов роста цен. Для расчета необходимы следующие данные: перечень используемых для строительства горной выработки материалов, цены на материалы и нормативный расход на цикл.

Нормативный расход материалов на один цикл определяется:

1. количество железобетонной затяжки:

Qз= lн. п. •Р•m, м^{3 (}2.1)

где Р-периметр выработки;

m-толщина затяжки, м³

Qз=3•26,69•0,05=4, м^{3 (}2.2)

2. количество рельсовых путей, тн

Qр. п. = (с*1н. п. *n. п.) *к/1000= (17*3*2) *1,1/1000=0,113, тн

3. количество вентиляционных труб - таблица 1, гр.2, м (3 метра)

Все расчеты оформляются в таблице 3.

Таблица 3. Материальные затраты на один цикл

Материальные затраты на один метр выработки рассчитывается по формуле:

Зм=?Зм/lн. п. •i,руб (2.3)

где i - ожидаемый индекс роста цен, (1,12)

Зм= 172983,17/ (3•1,12) =51483, руб/м

2.1.2 Энергетические затраты

Энергозатраты рассчитываются на основании следующих данных: перечня потребителей электроэнергии, суммарных мощностей двигателей, максимальную нагрузку, режиму работы шахты и двухставочному тарифу с учетом повышающих и понижающих коэффициентов потребления электроэнергии.

Потребляемая энергия по каждому потребителю (W) определяется по формуле:

W= (Р•Кр•Кп•tгр. •пр. с•пр. д.) /к, квт-час (2.4)

где Р-суммарная мощность электродвигателей

Кр - коэффициент использования мощности (0,85)

Кп - коэффициент потерь напряжения в сети (1,1)

к - коэффициент полезного действия

tгр-время работы двигателя по графику (см. таблицу 2), час

Потребление энергии комбайном:

W= (110•0,85•1,1•5,1•4•25) /0,92= 57014,6, квт-час,

Потребление энергии электровозом:

W= (110•0,85•1,1•5,1•4•25) /0,92=57014,6, квт-час,

Потребление энергии вентилятором местного проветривания:

W= (55•0,85•1,1•6•4•25) /0,92=33538,04, квт-час.

Все расчеты сводятся в таблицу 4.

Таблица 4. Потери электроэнергии на месяц

Затраты по электроэнергии на один метр выработки рассчитывается по двух ставочному тарифу: за единицу заявленной активной мощности, участвующей в максимуме нагрузки энергосистемы участка - один кВт (N₃) и единицу потребляемой энергии по участковым счетчикам на стороне вторичного напряжения - один квт - час.

З_э= (а•N_p+в•?w) •Кт/Lмес, руб (2.5)

где а - тариф за один кВт, руб/мес (1050-1100)

N_{3 -} заявленная предприятием мощность по максимуму нагрузки, кВт

? Р - суммарная мощность электродвигателей (см. таблицу 4, гр.2), кВт.

Кс - коэффициент спроса электроэнергии (0,7-0,75)

В - тариф за один кВт-час, руб

Кт - коэффициент роста энерготарифов.

З_э= ( (1100•206,25+1,5•147567,24) •1,15) /210=2988,17,руб

2.1.3 Затраты на оплату труда

Для определения себестоимости на оплату труда рассчитывается фонд заработной платы на месяц по основным, вспомогательным рабочим и линейным специалистам участка. Исходными данными для расчета являются: объем работ, формы оплату труда, режим работы, численность работников, тарифная ставка, сдельные расценки компенсирующие и стимулирующие доплаты и надбавки с учетом инфляционных ожиданий.

Расчет заработной платы проходчикам сдельщикам определяется следующим образом:

1. прямая сдельная оплата:

Зсд= Рк •Lмес.,руб (2.6)

Зсд= 1238,5•225=278662,5, руб

2. премиальные доплаты:

П=Зсд•К, руб (2.7)

П=278662,5•0,8=222930, руб

3. доплаты за работу в ночное время:

Н=Тч. ст. •Кн•пн. ч•пр. н•пр. д., руб (2.8)

где

Тч. ст. - часовая тарифная ставка проходчиков (105руб.)

Кн - норматив доплаты за работу в ночное время (0,4)

пр. н - количество ночных часов в сутки (8ч)

пр. д., - количество рабочих, выходящих в ночную смену.

Н=105•0,4•8•4•25=33600, руб

4. доплаты за руководство бригадой:

Б= Тст. м• Кбр., руб (2.9)

Тст. м - месячная тарифная ставка бригадира (13860, руб)

Кбр. - коэффициент доплаты за бригадирство (0,15-0, 20)

пвых. - количество выходов в месяц (22).

Б=13860•0, 20=2772,руб

5. доплаты за руководство звеном рабочих:

З=0,5•Б•пз, руб (2.10)

где пз - количество звеньевых в бригаде, чел

З=0.5•2772•3=4158, руб

6. доплаты за время движения в пути:

Вп= Тт•п я. б•п вых, руб (2.11)

где Тт - часовая тарифная ставка третьего разряда (78,40)

пя. б - (см. п.1.2)

Вп=78,40•15•22=25872, руб

7. доплаты по районному коэффициенту производятся на все виды заработной платы, за исключением доплат за время движения в пути:

Рс= (Зсд+П+Н+Б+З) •Кр,руб (2.12)

где Кр - коэффициент доплат по региону (0,3)

Рс= (278662,5+222930+33600+2772+4158) •0,3=162636,75, руб

Фонд оплаты труда проходчиков определяется суммированием. ФОТ.

Оплата труда повременно оплачиваемых рабочих определяется в следующем порядке:

Расчет оплаты труда электрослесарей:

1. простая повременная оплата:

Зп=Тст• пс. р•. пвых,руб (1.13)

где Тст - сменная тарифная ставка повременщиков

пс. р. - списочная численность электрослесарей.

Зп=530,•3•22=35013, руб

2. премиальные доплаты:

Пп=Зп•К,руб (1.14)

где К-коэффициент премирования повременных рабочих (0,8)

Пп=35013•0,8=28010,4, руб

3. доплаты за работу в ночное время:

Н=Тч. ст. •Кн•пн. ч•пр. н•пр. д., руб (2.15)

где Тч. ст. - часовая тарифная ставка повременщиков (применяется по четвертому разряду, руб.)

Н=88,41•0,4•8•1•25=7072,8, руб

4. доплаты за время движения в пути:

В=Тз•пс. п•пвых, руб (2.16)

В=78,40•3•22=5174,4, руб

5. доплаты по районному коэффициенту рабочим - повременщикам:

Рп= (Зп+Пп+Нп+Н) •Кр, руб (2.17)

Рп= (35013+28010,4+5174,4+7072,8) •0,3=22581,18, руб

Фонд оплаты труда определяется суммированием.

Расчет оплаты труда ремонтных рабочих:

1. простая повременная оплата:

Зп=Тст• пс. р•. пвых,руб (2.18)

Зп=530,5•5•22=58355, руб

2. премиальные доплаты:

Пп=Зп•К,руб (2.19)

Пп=58355•0,8=46684, руб

3. доплаты за время движения в пути:

В=Тз•пс. п•пвых, руб (2.20)

В=78,40•5•22=8624, руб

4. доплаты по районному коэффициенту рабочим - повременщикам:

Рп= (Зп+Пп) •Кр, руб (2.21)

Рп= (58355+46684) •0,3=31511,7, руб

Фонд оплаты труда определяется суммированием.

Все расчеты оформляются в таблицу 5. В общем в фонде оплаты труда предусматриваются также ФПР (фонд производственных рисков) и резерв на отпуска.

Таблица 5. Фонд оплаты труда

Себестоимость одного метра выработки по оплате труда определяется:

Зо. т = ФОТ/Lмес,руб (2.22)

где ФОТ - общий плановый фонд оплаты труда работников подготовительного участка (табл 5 гр.12)

Зо. т = 1173257,5/225=5214,5, руб

2.1.4 Страховые взносы

В состав страховых взносов включаются отчисления во внебюджетные фонды по действующей ставке, а также взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Затраты на один метр выработки по отчислениям страховых взносов определяется:

Зс. в. = Зо. т •Кс,руб (2.23)

где Кс - коэффициент взносов во внебюджетные фонды (0,34)

Зс. в. = 5214,5•0,34=1772,93,руб

2.1.5 Амортизация на полное восстановление основных фондов

Амортизация - это процесс постепенного потребления стоимости основных фондов и включения ее в себестоимость продукции по нормам взноса

Амортизационные отчисления рассчитываются по каждому виду основных фондов по формулам:

А_г=С_фЧН_{а. г} /100, руб; (2.23)

где А_{r -} амортизация годовая руб;

С_ф - стоимость каждой единицы основных фондов руб;

Н_{а. г} - годовая норма амортизационных отчислений,%;

Комбайн ГПКС-1:

А_{г. к}=7000000Ч29/100=2030000, руб;

Вентилятор ВПМ-М8

А_{г. л}=700000Ч27/100=189000, руб;

Фидерные автоматы

А_{г. к}=360000Ч33,3/100=119880, руб;

Пускатель ВПИ250

А_{г. к}=30483,4Ч33,3/100=101516,2, руб;

Пускатель ПВР250

А_{г. к}=421235,6Ч33,3/100=140271,5, руб;

А_ц= А_г/п_{ц. г} руб; (2.24)

где

А_ц - амортизационные отчисления на один проходческий цикл;

п_{ц. г}=п_{р. с}Чп_{р. д}Ч12 циклов; (2.25)

п_{ц. г}=25Ч3Ч12=900 циклов;

п_{ц. г} - количество нормативных циклов в год по проведению выработки, циклов

Амортизация на один метр выработки определяется:

З_а=А_ц / l_{H. П} руб; (2.26), За=2867,5/3=955,8,руб

Все расчеты оформляются в таблице 6.

Таблица 6. Амортизационные отчисления

2.1.6 Прямые затраты

К прямым затратам относятся все выше приведенные расходы на строительство выработки: материальные, энергетические, затраты на плату труда с начислениями, амортизация. По удельному весу производится факторная оценка себестоимости.

Удельный вес каждой статьи затрат в общей сумме определяется по формуле:

Ув=Зс. /Зпр. •100,% (2.27)

Где Зс - отдельные статьи затрат на один метр выработки:

Зм - п.2.3; Зэ - п.2.5; Зо. т-п.2.22; Зо. с-п.2.23; За-п.2.26;

Зпр. - сумма всех прямых затрат, руб

Таблица 7. Структура прямых затрат на один метр выработки.

2.1.7 Общепроизводственные расходы

К общепроизводственным затратам относятся расходы на охрану труда, технику безопасности, содержание производств общешахтного назначения. Общешахтные расходы рассчитываются по укрупненному сметному нормативу от суммы прямых затрат:

Зо. ш. = Зпр. • Ко. ш, руб (2.28)

где К о. ш - укрупненный норматив общешахтных расходов (0,34)

Зо. ш= 61411,36•0,34= 20879,8, руб.

2.1.8 Общехозяйственные расходы

К общешахтным расходам относятся затраты на управление производством, содержание участкового персонала, амортизацию средств общехозяйственного назначения и другие нормативные расходы. Общехозяйственные расходы рассчитываются по сметным нормативам от суммы прямых и общешахтных затрат.

Зо. х = (Зпр. +Зо. ш) Ко. х, руб (2.29)

Где Ко. х - норматив общехозяйственных расходов (0,15-0,16)

Зо. х= (61411,36+20879,8) 0,16= 13166,5, руб

2.1.9 Полная себестоимость одного метра выработки

Полная участковая себестоимость одного метра выработки представляет собой сумму: прямых, общепроизводственных и общехозяйственных затрат:

З=Зпр. +Зо. ш+Зо. х, руб (2.30)

З=61411,36+20879,8+13166,5=95457,66, руб

2.2 Стоимость проведения выработки