Таблица 2.3.4 - План материально-технического обеспечения предприятия

При расчете потребности АТП в материальных ресурсах должны быть определены размеры запасов их отдельных видов. Различают текущий и страховой запас.

Норматив оборотных средств:

, (2.3.20)

где Н_зап- норма запаса оборотных средств по соответствующей статье, дн;

З_год - годовые затраты по соответствующей статье.

Таблица 2.3.4 - Нормируемые оборотные средства

Эффективность использования оборотных средств характеризуется количеством оборотов (Nоб) средств и продолжительностью одного оборота (Vоб), которые рассчитываются:

, (2.3.21)

где Д - доходы от выполнения перевозок.

,(2.3.22)

2.4 План по труду и заработной плате

Ф_в = (Д_к - Д_в - Д_п -Д_о + Д_в.о - Д_го - Д_бол) · t_см - (Д_пп - Д^/_пп) t' (2.4.1)

гдеД_к - количество календарных дней в году (365 дней);

Д_в - количество выходных дней в году (104 дня);

Д_п - количество праздничных в году дней, не совпадающих с выходными (6 дней);

Д_о - количество дней трудового отпуска в году (трудовой отпуск состоит из основного и дополнительного);

В курсовой работе принимаем дополнительный отпуск за продолжительный стаж работы Д_доп = 4 дня.

Тогда трудовой отпуск составляет:

Д_о= Д_осн + Д_доп; (2.4.2)

= 28

Д_в.о - количество дней отпуска, совпадающих с выходными;

Д_го - количество дней, использованных на выполнение государственных обязанностей в году (0,5-1 % от календарного числа дней);

Д_бол - количество дней невыходов по болезни в году (до 2,5% от календарного числа дней);

t_см - время смены, ч.;

Д_пп - количество предпраздничных рабочих дней;

Д^/_пп - количество предпраздничных рабочих дней, совпадающих с отпуском;

t^/ - время, на которое сокращен рабочий день перед праздничными и выходными днями, ч.

Численность водителей определяется по формуле:

(2.4.3)

где АЧ_Н - автомобиле-часы работы на линии (в наряде), час;

Т_{п-з, мо} - подготовительно-заключительное время (установлено в размере 20 мин на смену) и время медицинского осмотра (5 мин на смену);

Ф_в - годовой фонд рабочего времени водителя.

Т_ТОв - трудоемкость работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту, выполняемых водителями, чел-час.

Продолжительность подготовительно-заключительного времени:

, (2.4.4)

Численность ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях, определим методом прямого счёта по следующей формуле (если участие водителей в ТО на данном АТП не предусматривается):

, (2.4.5)

где - суммарная годовая трудоёмкость работ ТО и ТР, чел-ч;

- годовая трудоёмкость работ ТО и ТР во вредных условиях, чел-ч;

Ф_рр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, работающего в нормальных условиях, ч (Ф_рр= Ф_в).

Численность ремонтных рабочих, работающих во вредных условиях, определим методом прямого счёта:

,(2.4.6)

где Ф'_рр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, работающего во вредных условиях, ч.

При определении годового фонда рабочего времени ремонтных рабочих, работающих во вредных условиях, учитываем дополнительный отпуск за работу во вредных условиях. Кроме указанных групп рабочих необходимо предусмотреть рабочих для выполнения вспомогательных работ. В состав вспомогательных работ входят: обслуживание и ремонт оборудования и инструмента; транспортные и погрузочно-разгрузочные работы, связанные с обслуживанием и ремонтом подвижного состава; перегон автомобилей внутри автотранспортных предприятий; хранение, прием и выдача материальных ценностей; уборка производственных и служебно-бытовых помещений. Численность вспомогательных рабочих определяется на основе нормативной трудоемкости вспомогательных ремонтных работ. Численность вспомогательных рабочих:

, (2.4.7)

где - годовая трудоёмкость вспомогательных работ, чел-ч;

Ф_всп - годовой фонд рабочего времени вспомогательного рабочего (Ф_всп= Ф_в), ч.

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется штатным расписанием, утвержденным руководителем предприятия в соответствии с типовыми структурами управления и нормативами численности.

Сначала составляется схема организационной структуры предприятия.

Суть метода укрупненного нормирования состоит в том, что общую численность аппарата управления и отдельных его подразделений (служб) определяют в зависимости от объективных факторов или признаков, характеризующих данное предприятие (или группу однородных производств), по таблицам или по формуле вида:

(2.4.8)

где:Н - нормативная численность специалистов и служащих определенной функции управления,

х₁ - среднесписочное количество автомобилей;

х₂ - коэффициент выпуска автомобилей на линию;

х_з - средне списочная численность работающих, чел;

х₄ - режим работы автомобилей, ч;

х₅ - численность рабочих по ремонту автомобилей, чел;

а - e - показатели степени перечисленных значений факторов;

К - постоянный коэффициент, выражающий связь норматива с численными значениями факторов.

Перечень функций управления, на которые разработаны нормативы численности, а также наименования должностей специалистов и служащих по этим функциям приведены в таблице 2.4.1 и 2.4.2.

Таблица 2.4.1 - Наименования должностей руководителей, специалистов и служащих, норматив численности по функциям управления для бортового грузовика МАЗ 437041

Таблица 2.4.2 - Наименования должностей руководителей, специалистов и служащих, норматив численности по функциям управления для бортового грузовика МАЗ 544069-320

Далее на рисунке 2.4.1 наглядно представлена схема организационной структуры предприятия, перевозящее холодильники с помощью седельного тягача и полуприцепа

Рисунок 2.4.1 - Организационная структура предприятия

2.4.2 Планирование фонда заработной платы

При планировании фонда заработной платы рассчитывается годовой фонд заработной платы, который состоит из основного и дополнительного фондов. Фонд основной заработной платы содержит все виды выплат за отработанное время или выполненную работу, выплаты стимулирующего или компенсирующего характера. К фонду дополнительной заработной платы относятся все виды выплат за неотработанное время, предусмотренные законодательством.

ФЗП = ФЗП_осн + ФЗП_доп (2.4.9)

Фонд заработной платы водителей

Для целей планирования заработная плата водителей определяется исходя из тарифной ставки первого разряда, действующей на предприятии, тарифного коэффициента водителей, повышения тарифной ставки, с учетом доплат и надбавок к заработной плате.

Заработная плата состоит из двух частей: постоянной тарифной и переменной надтарифной (компенсирующие и стимулирующие выплаты).

Определение тарифной части

При сдельной форме оплаты труда заработная плата водителей за выполненную работу определяется по следующей формуле:

ЗП_в = ЗП_т + ЗП_ткм,, (2.4.10)

где ЗП_т - заработная плата за перевезенные тонны;

ЗП_ткм - заработная плата за выполненные тонно-километры.

В свою очередь зарплата за перевезенные тонны определяется так:

ЗП_т = Q_год · С_т, руб.,(2.4.11)

гдеС_т - сдельная расценка за тонну перевезенного груза.

Сдельная расценка за тонну перевезенного груза определяется следующим образом:

(2.4.12)

где С_час - часовая тарифная ставка водителя, руб.;

Н_вр.пр - норма времени на простой под погрузкой-разгрузкой 1 т груза, ч

;

- коэффициент использования грузоподъемности автомобиля.

(2.4.13)

где Ф_мес - месячный фонд рабочего времени (определяется как отношение годового фонда рабочего времени (1915,4) к количеству месяцев в году);

С_мес - месячная тарифная ставка водителя.

Месячная тарифная ставка водителя С_мес определяется:

С_{мес =} С_{мес 1р} · К_т·К_ст,(2.4.14)

где С_{мес 1р} - месячная тарифная ставка первого разряда;

К_т - кратный размер тарифной ставки первого разряда, установленный работнику по его профессии (должности);

К_ст - коэффициент, учитывающий дополнительные меры по стимулирования труда (повышение тарифного оклада по контракту - 10 %, повышение тарифного оклада в связи с высокопроизводительным и качественным трудом - 20 %).

Зарплата водителей за выполненные тонно-километры:

ЗП_ткм = С_ткм · Р, руб.,(2.4.15)

где С_ткм - сдельная расценка за 1 выполненный тонно-километр, руб.

Сдельная расценка за выполненные тонно-километры определяется по следующей формуле:

, руб(2.4.16)

гдеН_вр.ткм - норма времени на выполнение 1 ткм, ч.

Расчётным способом норма времени в часах на выполнение 1 ткм определяется по следующей формуле:

(2.4.17)

Определение надтарифной части

Надбавка за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) запланирована в следующих размерах:

- от 1 до 5 лет - 5 %;

- от 5 до 10 лет - 10%;

- от 10 до 15 лет - 15%;

- свыше 15 лет - 20% должностного оклада, исчисленного с учетом предусмотренных увеличений.

Размер надбавок определяется по следующей формуле:

Н_ст = ЗП_в · (N₁ · 0,05+N₂·0,1+N₃ · 0,15+ N₄· 0,20), (2.4.17)

где N₁, N₂, N₃, N₄ - доля работников со стажем от 1 до 5 лет, от 5 до 10, от 10 до 15, свыше 15 лет соответственно.

Надбавки за классность водителям и профессиональное мастерство рабочих.

Водителям автомобилей выплачиваются следующие ежемесячные надбавки за классность: водителям 2-го класса в размере 10 процентов и водителям 1-го класса - 25 процентов установленной тарифной ставки за отработанное время в качестве водителя. Размер надбавки определяются по следующей формуле:

Н_кл = ЗП_в · (М₁ · 0,25 + М₂ · 0,1), руб. (2.4.18)

гдеМ₁ - доля водителей первого класса;

М₂ - доля водителей второго класса.

Водителям, тарифицируемым по тарифным разрядам, предусмотрены надбавки за профессиональное мастерство рабочих (рабочим 4-го разряда - до 16 процентов, 5-го разряда - до 20 процентов, 6-го разряда - до 24 процентов, 7-го разряда - до 28 процентов тарифной ставки рабочего). Размер надбавки определяется по следующей формуле:

Н_проф = ЗП_в · (Н₁ · 0,16 + Н₂ · 0,2+ Н₃ · 0,24+ Н₄ · 0,28), руб. (2.4.19)

гдеН₁ - доля водителей четвертого разряда;

Н₂ - доля водителей пятого разряда;

Н₃ - доля водителей шестого разряда;

Н₄- доля водителей седьмого разряда.

Премия за производственные результаты установлена на основании коллективного договора предприятия в размере 30% от тарифной части работника.

Премия за производственные результаты (1) =

Премия за производственные результаты (2) =

Фонд дополнительный заработной платы определяется по следующей формуле:

ФЗП_доп = ФЗП_осн · П_доп / 100, руб. (2.4.20)

где ФЗП_осн - основной фонд заработной платы, руб.;

П_доп - процент дополнительного фонда заработной платы.

Процент фонда дополнительной заработной платы определяется:

, %, (2.4.21)

где Д_раб - количество отработанных дней;

Д_отп - количество дней отпуска;

Д_г.о - количество дней на выполнение гособязанностей.

Исходные и нормативно - справочные данные для проведения расчетов по определению фонда заработной платы водителей приведены в таблицах 2.4.3 - 2.4.4.

Таблица 2.4.3 - Исходные данные для расчета численности и фонда заработной платы водителей

Таблица 2.4.4 - Нормативно-справочные данные для расчета численности и фонда заработной платы водителей

Результаты расчетов сведены в таблице 2.4.5.

Таблица 2.4.5 - План численности и фонда заработной платы водителей

Фонд заработной платы ремонтных рабочих

В фонд основной заработной платы ремонтных рабочих проектируемого АТП включаются: зарплата за отработанное время (выполненную работу); профессиональное мастерство и непрерывный стаж работы; премии.

Тарифная часть заработной платы ремонтных рабочих определяется по формуле:

Работающие в нормальных условиях:

(2.4.22)

Работающие во вредных условиях:

(2.4.23)

где Т^/_то,тр - трудоемкость работ по ТО и ТР в нормальных условиях

Т/^/_то,тр - трудоемкость работ по ТО и ТР во вредных условиях, чел-ч;

- средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях, руб;

- средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, работающих во вредных условиях, руб.

Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего:

С_час = С_мес / Ф _мес ,руб.,(2.4.24)

где Ф_мес - месячный фонд рабочего времени;

С_мес - месячная тарифная ставка ремонтного рабочего.

Месячная тарифная ставка ремонтного рабочего С_мес определяется:

С_{мес =} С_{мес 1р} · К_т · К_ст · К_пов, (2.4.25)

где С_{мес 1р} - месячная тарифная ставка первого разряда;

К_т - средний тарифный коэффициент ремонтного рабочего;

К_ст - коэффициент, учитывающий дополнительные меры по стимулирования труда (повышение тарифного оклада по контракту - 10 процентов, повышение тарифного оклада в связи с высокопроизводительным и качественным трудом - 20 процентов);

К_пов - коэффициент повышения по технологическим видам работ, производствам, видам экономической деятельности и отраслям.

Тарифный коэффициент определяется ремонтного рабочего в целом по автохозяйству рассчитывается как средневзвешенная величина.

Ремонтные рабочие, работающие на предприятии в нормальных условиях труда, дифференцированы в зависимости от профессионального мастерства по разрядам следующим образом:

Для первого АТП (939 рабочих):

- ремонтные рабочие II разряда - 657 чел; (70%)

- ремонтные рабочие III разряда - 103 чел; (11%)

- ремонтные рабочие IV разряда - 84 чел; (9%)

- ремонтные рабочие V разряда - 76 чел; (8%)

- ремонтные рабочие VI разряда - 19 чел. (2%)

Для второго АТП (796 рабочих):

- ремонтные рабочие II разряда - 567чел; (71%)

- ремонтные рабочие III разряда - 97 чел; (12,2%)

- ремонтные рабочие IV разряда - 72 чел; (9%)

- ремонтные рабочие V разряда - 50 чел; (6%)

- ремонтные рабочие VI разряда - 10чел. (1,8%)

Средний тарифный коэффициент ремонтного рабочего в нормальных условиях:

(2.4.26)

где Nррi - количество ремонтных рабочих i-го разряда

Ктi - разряд ремонтного рабочего

n - количество разрядов.

N_РР - общее количество ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях.

Ремонтные рабочие, работающие на предприятии во вредных условиях труда, дифференцированы в зависимости от профессионального мастерства по разрядам следующим образом:

Для первого АТП (239 рабочих):

- ремонтные рабочие II разряда - 156 чел; (65%)

- ремонтные рабочие III разряда - 53чел; (22%)

- ремонтные рабочие IV разряда - 14чел; (6%)

- ремонтные рабочие V разряда - 10чел; (4,5%)

- ремонтные рабочие VI разряда - 6 чел. (2,5%)

Для второго АТП (203 рабочих):

- ремонтные рабочие II разряда - 136 чел; (67%)

- ремонтные рабочие III разряда - 39 чел; (19%)

- ремонтные рабочие IV разряда - 14 чел; (7%)

- ремонтные рабочие V разряда - 9 чел; (4,5%)

- ремонтные рабочие VI разряда - 5 чел. (2,5%)

Средний тарифный коэффициент ремонтного рабочего во вредных условиях:

Определение надтарифной части

Надбавки к тарифным ставкам рабочих за профессиональное мастерство:

(2.4.27)

где Nрр_3раз - доля ремонтных рабочих 3-го разряда;

Nрр_4раз - доля ремонтных рабочих 4-го разряда;

Nрр_5раз - доля ремонтных рабочих 5-го разряда.

Nрр_6раз - доля ремонтных рабочих 6-го разряда.

Доплата за вредные условия:

(2.4.28)

где - процент доплат в зависимости от класса и степени вредности от тарифной ставки первого разряда за 1 час работы в условиях труда, соответствующих классу. (На АТП часть работников работает во вредных условиях, соответствующих 3 классу 2-й степени. Процент доплат составляет 0,14%.

Надбавка за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) запланирована в следующих размерах:

- от 1 до 5 лет - 5 %;

- от 5 до 10 лет - 10%;

- от 10 до 15 лет - 15%;

- свыше 15 лет - 20% должностного оклада, исчисленного с учетом предусмотренных увеличений.

Размер надбавок определяется по следующей формуле:

Н_ст = ЗП_в · (N₁ · 0,05+N₂·0,1+N₃ · 0,15+ N₄· 0,20), (2.4.29)

гдеН₁ - доля водителей четвертого разряда;

Н₂ - доля водителей пятого разряда;

Н₃ - доля водителей шестого разряда;

Н₄- доля водителей седьмого разряда.

Премия за производственные результаты установлена на основании коллективного договора предприятия в размере 30% от тарифной части работника.

Фонд дополнительный заработной платы определяется по следующей формуле:

ФЗП_доп = ФЗП_осн · П_доп / 100, руб. (2.4.30)

где ФЗП_осн - основной фонд заработной платы, руб.;

П_доп - процент дополнительного фонда заработной платы.

Процент фонда дополнительной заработной платы определяется:

, %,(2.4.31)

где Д_раб - количество отработанных дней;

Д_отп - количество дней отпуска;

Д_г.о - количество дней на выполнение гособязанностей.

Таблица 2.4.6 - Исходные и нормативно-справочные данные для расчета численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих

Таблица 2.4.7 - План численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается аналогично фонду заработной платы ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях. Работа вспомогательных рабочих во вредных условиях не предусмотрена.

(2.4.32)

Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего:

(2.4.33)

Месячная тарифная ставка ремонтного рабочего С_мес определяется:

(2.4.34)

где С_{мес 1р} - месячная тарифная ставка первого разряда;

К_т - средний тарифный коэффициент ремонтного рабочего;

К_ст - коэффициент, учитывающий дополнительные меры по стимулирования труда (повышение тарифного оклада по контракту - 10 процентов, повышение тарифного оклада в связи с высокопроизводительным и качественным трудом - 20 процентов);

К_пов - коэффициент повышения по технологическим видам работ, производствам, видам экономической деятельности и отраслям (=1,1).

Тарифный коэффициент определяется ремонтного рабочего в целом по автохозяйству рассчитывается как средневзвешенная величина.

Вспомогательные рабочие дифференцированы по разрядам следующим образом:

Для первого АТП (352):

- рабочие III разряда - 201 чел.; 57%

- рабочие IV разряда - 81 чел.; 23%

- рабочие V разряда - 70 чел. 20 %

Для второго АТП (299):

- рабочие III разряда - 212 чел.; 71%

- рабочие IV разряда - 57 чел.; 19%

- рабочие V разряда - 30 чел. 10%

Средний тарифный коэффициент вспомогательных рабочих:

(2.4.35)

где Nррi - количество ремонтных рабочих i-го разряда

Ктi - разряд ремонтного рабочего

n - количество разрядов.

N_РР - общее количество ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях.

Определение надтарифной части

Надбавки к тарифным ставкам рабочих за профессиональное мастерство:

(2.4.36)

Надбавка за стаж, премия для ремонтных рабочих определяется аналогично водителям. Надбавка за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) запланирована в следующих размерах:

- от 1 до 5 лет - 5 %;

- от 5 до 10 лет - 10%;

- от 10 до 15 лет - 15%;

- свыше 15 лет - 20% должностного оклада, исчисленного с учетом предусмотренных увеличений.

Размер надбавок определяется по следующей формуле:

Н_ст = ЗП_в · (N₁ · 0,05+N₂·0,1+N₃ · 0,15+ N₄· 0,20) (2.4.37)

где N₁, N₂, N₃, N₄ - доля работников со стажем от 1 до 5 лет, от 5 до 10, от 10 до 15, свыше 15 лет соответственно.

Премия за производственные результаты установлена на основании коллективного договора предприятия в размере 30% от тарифной части работника.

Фонд дополнительный заработной платы определяется по следующей формуле:

ФЗП_доп = ФЗП_осн · П_доп / 100, руб.

где ФЗП_осн - основной фонд заработной платы, руб.;

П_доп - процент дополнительного фонда заработной платы.

Процент фонда дополнительной заработной платы определяется:

, %, (2.4.38)

где Д_раб - количество отработанных дней;

Таблица 2.4.8 - Исходные и нормативно-справочные данные для расчета численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Таблица 2.4.9 - План численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих

Оплата труда руководителей организаций состоит из должностного оклада, надбавки за сложность и напряженность работы, надбавки за продолжительность непрерывной работы (вознаграждение за выслугу лет, стаж работы), премии по результатам финансово-хозяйственной деятельности организации, специальных видов премий, вознаграждения по итогам годовой работы и других выплат.

Руководителям предприятий установлены надбавки за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) в следующих размерах:

- от 1 до 5 лет - 5 %;

- от 5 до 10 лет - 10%;

- от 10 до 15 лет - 15%;

свыше 15 лет - 20% должностного оклада руководителя, исчисленного с учетом предусмотренных увеличений.

Штатное расписание работников на 2015 г. приведено в таблицах 2.4.10 и 2.4.11

Таблица 2.4.10 - Штатное расписание работников на 2015 г для первого АТП

Таблица 2.4.11 - Штатное расписание работников на 2015 г для второго АТП

Таблица 2.4.12 - Сводная таблица по труду и заработной плате работников