Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ИВАНОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ТЕКСТИЛЬНАЯ АКАДЕМИЯ»(ИГТА)

Кафедра организации производства и логистики

курсовой ПРОЕКТ

по дисциплине «Планирование на предприятии»

на тему: Планирование деятельности прядильного производства

Иваново - 2012 г.

Введение

Основная задача планирования заключается в разработке мероприятий, которые необходимо выполнить сегодня, для того, чтобы предприятие могло работать в будущем. Планирование является научно обоснованным, так как оно основано на знании закономерностей хозяйственного развития, достижений науки и техники. Должны использоваться методы научного прогнозирования развития производства с учетом технического прогресса, наличия материальных и трудовых ресурсов. Научный характер плана предполагает его оптимальность, то есть выбор такого варианта плана, который позволяет наилучшим образом использовать имеющиеся ресурсы для выпуска продукции.

Должен быть широко использован системный подход, требующий учета всей сложной сети взаимосвязей отдельных производств и подразделений производственных объединений и предприятий с другими предприятиями и организациями, поставщиками и потребителями. Особенно важно согласовать планы производства с планами материально-технического снабжения (поступления оборудования, сырья, материалов) и планами сбыта продукции. При планировании должен осуществляться комплексный подход, требующий учета органического единства всех технических, экономических, организационных и социальных явлений. В частности, необходимо увязывать планирование внедрения новой техники и изменений организационной структуры объединений. Также должен быть использован программно-целевой метод, предполагающий ориентирование на конечные результаты.

Целью данного курсового проекта является определение экономической целесообразности деятельности прядильного производства. Для этого необходимо выполнить ряд задач: произвести расчет производственной программы, плана по сырью, плана по труду и заработной плате, рассчитать себестоимость и рентабельность пряжи

Глава 1 Производственная программа

1.1 Составление производственной программы

Под производственной программой предприятия понимается научно- обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре, ассортименту и качеству выпускаемой продукции, разработанное на основе заключенных договоров и утвержденное в соответствующем порядке.

Производственная программа рассчитывается по всем видам пряжи. Выпуск пряжи определяется в натуральных единицах и условно-натуральных (в тоннах и тыс. километров, и в час в килограммах и километрах).

Рассчитаем производственную программу исходя из данных, представленных в таблице 1.1, 1.2.

Таблица 1.1 - Исходные данные

Наименование пряжи	Номер пряжи	Заправлено оборудования	Процент простоя	Производительность на 1000 веретен в час	Цена 1кг пряжи, руб.
		машин	кол-во веретен на маш.
1	2	3	4	5	6	7
Основа	60	24	1080	1,2	21,9	189
Уток	65	27	1080	1,3	21,5	195

Таблица 1.2 - Режим работы оборудования

Показатели	Режим работы оборудования
	Ивановский
Количество рабочих дней в году	357
Средний коэффициент сменности	2,2
Средняя продолжительность рабочей смены, часов	7,91

Рассчитанные показатели производственной программы сведем в таблицу 1.3.

Таблица 1.3 - Производственная программа

Наименование пряжи	Линейная плотность, текс (номер)	Марка машины	Заправка машин
			Количество машин	Количество веретен на машине	Всего веретен
1	2	3	4	5	6
Основа	16,7 (60)	NSF 2/L	24	1080	25920
Уток	15,4 (65)	NSF 2/L	27	1080	29160
Итого	15,97 (62,6)		51		55080
Режим работы оборудования	Веретено-часы в заправке	Процент простоя/КРО	Веретено-часы в работе
Др	Ксм	tсм	Треж
7	8	9	10	11	12	13
357	2,2	7,91	6212,5	161028	1,2	159095,7
357	2,2	7,91	6212,5	181156,5	1,3	178801,5
			6212,5	342184,5		337897,2
Производительность на 1000 веретен в час	Выработка пряжи в год	Выработка пряжи в час
кг	км	тонн	тыс. км	кг	км
14	15	16	17	18	19
21,9	1314	3484	209052	560	33650
21,5	1397,5	3844	249875	619	40221
21,7	1358	7328	458927	1179	73871

Расчет производственной программы.

1) Режимный фонд времени (графа 10):

Треж = Др • Ксм • tсм (1.1)

где: Др - количество рабочих дней в году;

Ксм - средний коэффициент сменности;

tсм - средняя продолжительность рабочей смены, ч.

Треж = 357 • 2,2 • 7,91= 6212,5 часов.

2) Всего веретен:

Мз = Км * Квер (1.2)

где Км - количество машин;

Квер - количество веретен на машине

Для основы: 24 * 1080 = 25920 (веретен)

Для утка: 27 * 1080 = 29160 (веретен)

3) Веретеночасы в заправке (графа 11):

МТзапр= Мз • Треж / 1000 (1.3)

Для основы: МТзапр = 25920 • 6212,5 / 1000 = 161028 тыс. часов.

Для утка: МТзапр = 29160 • 6212,5 / 1000 = 181156,5 тыс. часов.

4) Коэффициент работающего оборудования (графа 12):

КРО = 1- а/100, (1.4)

где а - процент простоя, %.

Для основы: КРО = 1 - 1,2/100 = 0,988;

Для утка: КРО = 1 - 1,3/100 = 0,987.

5) Веретеночасы в работе (графа 13):

МТраб = МТзапр • КРО (1.5)

Для основы: МТраб. = 161028 • 0,988 = 159095,7 тыс. часов.

Для утка: МТраб. = 181156,5 • 0,987 = 178801,5 тыс. часов.

6) Производительность на 1000 веретен в час в километрах (графа 15):

Нпр.км = Нпр.кг • Nпр (1.6)

где Нпр.кг - производительность на 1000 веретен в час в килограммах;

N - номер пряжи.

Для основы: Нпр.км = 60 • 21,9 = 1314 км;

Для утка: Нпр.км = 21,5 • 65 = 1397,5 км.

7) Выработка пряжи в год в тоннах (графа 16):

Вкг = МРраб • Нпр.кг / 1000 (1.7)

Для основы: Вкг = 159095,7 • 21,9 / 1000 = 3484 т;

Для утка: Вкг = 178801,5 • 21,5 / 1000 = 3844 т.

8) Выработка пряжи в год в километрах (графа 17):

Вкм = МРраб • Нпр.км / 1000 (1.8)

Для основы: Вкм = 159095,7 • 1314 / 1000 = 209052 тыс. км;

Для утка: Вкм = 178801,5 • 1397,5 / 1000 = 249875 тыс. км.

9) Выработка пряжи в час в килограммах (графа 18):

Вч(кг) = Вкг / Треж • 1000 (1.9)

Для основы: Вч(кг) = 3484 / 6212,5 • 1000 = 560 кг;

Для утка: Вч(кг) = 3844 / 6212,5 • 1000 = 619 кг.

10) Выработка пряжи в час в километрах (графа 19):

Вч(км) = Вкм / Треж • 1000 (1.10)

Для основы: Вч(км) = 209052 / 6212,5 • 1000 = 33650 км;

Для утка: Вч(км) = 249875 / 6212,5 • 1000 = 40221 км.

себестоимость калькуляция рентабельность заработный



1.2 Технико-экономические показатели производственной программы

После расчета производственной программы выполняется расчет итоговых и технико-экономических показателей (средние показатели).

Итоговые показатели определяются путем суммирования соответствующих данных по графам (гр. 4, 6, 11, 13, 16-19).

Расчет технико-экономических показателей:

1) Средний номер пряжи Nср (итог графы 2):

Nср = ?Вкм / ?Вкг, (1.11)

где Вкм, Вкг - годовая выработка пряжи соответственно в километрах и килограммах.

Nср = 458927 / 7328 = 62,6.

2) Средняя линейная плотность пряжи:

Тср = 1000 / Nср, (1.12)

Тср = 1000 / 62,6 = 15,97 текс.

3)Среднее число часов работы за год (итог графы 10):

, (1.13)

где - количество заправленного оборудования;

- число часов работы оборудования в планируемом периоде.

часов.

4) Средний процент простоя оборудования определяется по формуле:



, (1.14)

где , - общее количество веретеночасов в заправке и в работе.

%.

5) Средняя производительность прядильной машины в килограммах за час:

. (1.15)

кг.

6) Средняя производительность прядильной машины в километрах за час:

. (1.16)

км.

1.3 Баланс отходов

Целью составления баланса отходов является определение процента отходов каждого вида. Плановые отходы каждого вида распределяются по технологическим переходам и оборудованию. Баланс отходов будем составлять (и вести все дальнейшие расчеты) для следующей сортировки:

Пряжа № 60 - 65.

Хлопок: 3-1 - 76,0 %; 4-1 - 15,40%; 4-2 - 6,20%

Обраты: Рвань настила - 0,16 %;

Рвань ленты - 1,14 %;

Рвань ровницы - 0,30 %.

Угары: Мычка - 0,7 %;

Колечки - 0,1 %.

Баланс отходов сведем в таблицу 1.4.

Таблица 1.4 - Баланс отходов

Наименование отходов (обраты и угары)	Переходы	Всего обратов и угаров
	Сортировочно-трепальный	Чесальный	Гребнечесальный	Ленто-ровничный	Прядильный
Обраты: Рвань настила Рвань ленты Рвань ровницы	0,16	0,6		0,54 0,3		0,16 1,14 0,3
Угары: Мычка Колечки Очес гребенной Орешек и пух трепальный Очес кардный Орешек и пух чесальный Пух барабанный и съемный Путанка Подметь Пух подвальный и с труб	0,35 0,1 0,35	0,9 0,75 0,15 0,1	17,0 0,1	0,1	0,7 0,1 0,1 0,1	0,7 0,1 17,0 0,35 0,9 0,75 0,15 0,1 0,5 0,35
Безвозвратные отходы	0,9					0,9
Невидимые угары	0,46					0,46
Всего отходов	2,32	2,5	17,1	0,94	1	23,86



Определяем выход пряжи из смеси по формуле:

, (1.17)

где - количество отходов по всем переходам в процентах.

%.

1.4 Расчет сопряженности оборудования

Основным условием правильной организации производственного процесса на текстильном предприятии является установление сопряженности между всеми переходами производства. Количество полуфабрикатов, которое должно быть выпущено приготовительными цехами, должно быть достаточным для плановой загрузки производственной мощности прядильного цеха. Для выпуска определенного количества готовой продукции на каждом предшествующем переходе из-за отходов производства должны вырабатываться полуфабрикаты в количестве, превышающем количество продукции, вырабатываемой на последующем переходе.

При расчете сопряженности оборудования исходят из часового объема выпуска продукции каждого вида в соответствии с производственной программой. Исходные данные для расчетов представлены в таблице 1.4 и 1.5. Результаты расчетов сведем в таблицу 1.6.



Таблица 1.5 - Состав оборудования фирмы «Marzoli» для производства пряжи гребенным способом прядения

Состав оборудования	Установленная мощность, кВт	Цена 1 машины в долл. США	КРО	Производитель -ность одной машины, кг/час
1	2	3	4	5
Кипоразрыхлитель В 12SBL	6,18	127000	0,91	1500
Разрыхлитель В 31/1	2,2	20000	0,90	600
Угарный питатель В 11/1	2,5	90000	-	-
Смешивающая машина В 143	3,2	31000	0,94	800
Разрыхлитель В 35	4.1	30000	0,94	800
Питатель чесальных машин В 136/С	1.5	12000	0,95	60
Чесальная машина СХ 300	7,73	95000	0,95	60
Ленточная м-на 1-го перехода SH 2D	9,6	55000	0,93	100
Лентосоединительная машина SR 80	11	115000	0,93	300
Гребнечесальная машина PX 2	5,5	114000	0,95	30
Ленточная машина 2-го перехода SE 2D/EC	9,6	96000	0,91	100
Ровничная машина BCX 16/A	11	258000	0,87	60
Прядильная машина NSF 2/L	17	200000
Стоимость доставки, долл. США	95000
Стоимость монтажа, долл. США	90000

Таблица 1.6 - Сопряженность оборудования

Наименование оборудования	Количество отходов	Выход п/ф из смеси, %	Кзаг	Количество п/ф в час, кг	Количество оборудования в работе
Кипоразрыхлитель В 12SBL	0,58	99,42	1,306	1539,77	1
Разрыхлитель В 31/1	0,58	98,84	1,298	1530,34	2
Угарный питатель В 11/1	-	98,84	1,298	1530,34	1
Смешивающая машина В 143	0,58	98,26	1,291	1522,09	2
Разрыхлитель В 35	0,58	97,68	1,283	1512,66	2
Питатель чесальных машин В 136/С	-	97,68	1,283	1512,66	26
Чесальная машина СХ 300	2,5	95,18	1,250	1473,75	26
Ленточная м-на 1-го перехода SH 2D	0,213	77,867	1,023	1206,12	12
Лентосоединительная машина SR 80	0,213	77,654	1,020	1202,58	4
Гребнечесальная машина PX 2	17,1	78,08	1,025	1208,48	42
Ленточная машина 2-го перехода SE 2D/EC	0,213	77,441	1,017	1199,04	12
Ровничная машина BCX 16/A	0,3	77,141	1,013	1194,33	22
Прядильная машина NSF 2/L	1	76,141	-	-	-

Расчет сопряженности оборудования:

· Количество отходов по переходам берем из таблицы 1.4.

· Выход полуфабрикатов из смеси:

1. 100 - 0,58 = 99,42 %;

2. 99,42 - 0,58 = 98,84 %;

3. 98,84 - 0,58 = 98,26 %;

4. 98,26 - 0,58 = 97,68 %;

5. 97,68 - 2,5 = 95,18 %;

6. 95,18 - 17,1 = 78,08 %;

7. 78,08 - 0,213 = 77,867%;

8. 77,867 - 0,213 = 77,654 %;

9. 77,654 - 0,213 = 77,441 %;

10. 77,441 - 0,3 = 77,141 %;

11. 77,141 - 1 = 76,141 %.

· Коэффициент загона (Кзаг):

Кзаг = вп/ф / впр (1.18)

где: вп/ф - выход полуфабрикатов на соответствующем переходе, %;

впр - выход пряжи из смеси, %.

1. Кзаг = 99,42 / 76,141 = 1,306;

2. Кзаг = 98,84 / 76,141 = 1,298;

3. Кзаг = 98,26 / 76,141 = 1,291;

4. Кзаг = 97,68 / 76,141 = 1,283;

5. Кзаг = 95,18 / 76,141 = 1,250;

6. Кзаг = 78,08 / 76,141 = 1,025;

7. Кзаг = 77,867 / 76,141 = 1,023;

8. Кзаг = 77,654 / 76,141 = 1,02;

9. Кзаг = 77,441 / 76,141 = 1,017;

10. Кзаг = 77,141 / 76,141 = 1,013.

· Количество полуфабрикатов в час:

вп/ф = Вч(кг) • Кзаг (1.19)

1. вп/ф = 1179 • 1,306 = 1539,77 кг;

2. вп/ф = 1179 • 1,298 = 1530,34 кг;

3. вп/ф = 1179 • 1,298 = 1530,34 кг;

4. вп/ф = 1179 • 1,291 = 1522,09 кг;

5. вп/ф = 1179 • 1,283 = 1512,66 кг;

6. вп/ф = 1179 • 1,250 = 1473,75 кг;

7. вп/ф = 1179 • 1,023 = 1206,12 кг;

8. вп/ф = 1179 • 1,02 = 1202,58 кг;

· Количество оборудования в работе:

Мр = вп/ф / (Нпр • КРО) (1.20)

где: Нпр - норма производительности одной машины на соответствующем переходе, кг/час.

Нормы производительности машин и КРО указаны в таблице 1.5.

1. Мр = 1539,77 / (1500 • 0,91) = 1 машина;

2. Мр = 1530,34 / (600 • 0,90) = 2 машины;

3. Мр = 1522,09 / (800 • 0,94) = 2 машины;

4. Мр = 1512,66 / (800 • 0,94) = 2 машины;

5. Мр = 1512,66 / (60 • 0,95) = 26 машин;

6. Мр = 1473,75 / (60 • 0,95) = 26 машин;

7. Мр = 1206,12 / (100 • 0,93) = 12 машин;

8. Мр = 1202,58 / (300 • 0,93) = 4 машины;

9. Мр = 1208,48 / (30 • 0,95) = 42 машин;

10. Мр = 1199,04 / (100 • 0,91) = 12 машин;

11. Мр = 1194,33 / (60 • 0,87) = 22 машин.

Количество угарных питателей В 11/1 при расчете сопряженности принимается равным количеству кипоразрыхлителей В 12SBL.

1.5 Баланс сырья

Потребность в сырье для выполнения плана производства продукции определяется балансовым методом. Сущность сырьевого баланса состоит в том, что приходная и расходная части баланса должны по итогу в точности совпадать. В левой приходной части баланса указывается поступление в переработку всех видов волокна хлопка, химических волокон, возвратных отходов (обратов, мычки, колечек). В расходной части баланса указывается количество пряжи, и вышедших из производства отходов: обратов и угаров.

Балансовый метод планирования потребности сырья в текстильном производстве позволяет контролировать использование сырья по всей цепочке технологических переходов, доводить задания по рациональному использованию сырья до рабочих мест, определять объем производства полуфабрикатов на каждом технологическом переходе, контролировать загрузку оборудования по переходам. Ценностный баланс дает возможность определить стоимость сырья в единице продукции, а также служит для определения суммы затрат на сырье при составлении сметы производства.

Исходные данные для составления баланса сырья берутся из состава сортировки, баланса отходов и таблицы 1.7, где представлены цены на хлопок и отходы.



Таблица 1.7 - Цены на хлопок и стоимость отходов

Тип и сорт хлопка, вид входящего и выходящего продукта	Цена за 1 тонну, рублей
Хлопок: 3 тип 1 сорт 4 тип 1 сорт 4 тип 2 сорт	96330 84600 81990
Отходы: Мычка Колечки Очес гребенной Орешек и пух трепальный Очес кардный Орешек и пух чесальный Пух барабанный и съемный Путанка Подметь Пух подвальный, трубный с фильтров	56800 42400 37600 14400 37600 14000 7800 28400 7800 1400

Результаты расчета баланса сырья сведены в таблицу 1.8.

Общее количество смеси, требуемое для выработки запланированного в производственной программе количества пряжи , определяется в тоннах по формуле 1.21:

Вс = Впр / впр, (1.21)

где Впр - количество вырабатываемой пряжи в год в тоннах,

впр - выход пряжи из смеси, %.

Количественное содержание компонентов в смеси :

, (1.22)

где - содержание компонента в смеси, %.

Таблица 1.8 - Баланс сырья

Показатели	Поступило в производство	Показатели	Получено из производства
	Количество	Цена за 1т, руб.	Общая сумма, тыс. руб.		Количество	Цена за 1т, руб.	Общая сумма, тыс. руб.
	в % к смеси	тонн				в % к смеси	тонн
Хлопок: 3-1	76	7314,24	96330	704580,74	Пряжа	76,14	7328	110763	811670,08
4-1	15,4	1482	84600	125377,2	Обраты:
4-2	6,2	596,688	81990	48922,45	Рвань настила	0,16	15,4	1822	28,06
Итого хлопка	97,6	9392,928	93570	878880,39	Рвань ленты	1,14	109,7	1822	199,87
Обраты:					Рвань ровницы	0,3	28,9	1822	52,66
Рвань настила	0,16	15,3984	1822	28,06	Итого обратов	1,6	154	1822	280,59
Рвань ленты	1,14	109,7136	1822	199,9	Отходы: Мычка	0,7	67,4	56800	3828,32
Рвань ровницы	0,3	28,872	1822	52,6	Колечки	0,1	9,6	42400	407,04
Итого обратов	1,6	153,984	1822	280,56	Очес гребенной	17,0	1636	37600	61513,6
Угары:					Орешек и пух треп.	0,35	33,7	14400	485,28
Мычка	0,7	67,368	56800	3826,5	Очес кардный	0,9	86,6	37600	3256,16
Колечки	0,1	9,624	42400	408,06	Орешек и пух чес.	0,75	72,2	14000	1010,8
Итого угаров	0,8	76,992	55000	4234,56	Пух барабанный	0,15	14,4	7800	112,32
Всего поступило	100	9624		883395,51	Путанка	0,1	9,6	28400	408,96
	Подметь	0,5	48,1	7800	375,18
	Пух подвальный, труб.	0,35	33,7	1400	47,18
	Безвозвратные отходы	0,9	86,6	-	-
	Итого отходов	21,8	2097,9	34055	71444,84
	Невидимые отходы	0,46	44,3	-	-
	Всего обратов и отходов	22,26	2142,2
	Всего получено	100	9624		883395,51

Стоимость 1 тонны обратов рассчитывается исходя из средней стоимости смеси по формуле 1.23:

(1.23)

где - стоимость 1 т обратов, руб.;

- общая стоимость хлопка из левой части баланса, тыс. руб.;

- общая стоимость отходов из левой части баланса, тыс. руб.;

- общее количество хлопка из левой части баланса, т;

- общее количество отходов из левой части баланса, т.

Общая стоимость сырья, израсходованного на изготовление пряжи , определяется по формуле 1.24:

, (1.24)

Где - общая стоимость сырья из правой части баланса, тыс. руб.

- общая стоимость угаров из правой части баланса, тыс. руб.

- общая стоимость обратов из правой части баланса, тыс. руб.

Расчет баланса сырья:

Общее количество смеси, требуемое для выработки запланированного в производственной программе количества пряжи:

= 9624 тонн.

Количественное содержание компонентов в смеси :

1. Хлопок 3-1:

= 7314,24 тонн.

2. Хлопок 3-2:

= 1482 тонн.

3. Хлопок 2-2:

= 596,688 тонн.

Аналогично рассчитываем обраты, угары, результаты заносим в таблицу 1.8

Стоимость 1 тонны обратов :

= 93254,74 руб.

Общая сумма (в тысячах рублей) определяется произведением цены на хлопок либо отходы на соответствующее их количество.

Цена за 1 тонну в рублях определяется следующим образом:

1. Цена за 1 тонну хлопка = 878880,39/9392,928 = 93,57 тыс. руб.

2. Цена за 1 тонну обратов = 280,56/153,984 = 1822 руб.

3. Цена за одну тонну угаров = 4234,56/76,992 = 55 тыс. руб.

Аналогично рассчитывается количественное содержание компонентов в смеси, общая сумма и цена за 1 тонну в правой части баланса сырья.

Общая стоимость сырья, израсходованного на изготовление пряжи :

= 811950,67 тыс. руб.

Цена за 1 тонну пряжи = 811950/7482 =108520 руб.

1.6 Расчет технико-экономических показателей баланса сырья

К технико-экономическим показателям использования сырья в прядильном производстве относятся:

Выход пряжи из смеси

. (1.25)

впр = 7328 / 9624 * 100 = 76,14%

Выход пряжи из хлопка

. (1.26)

впр = 7328 / 9392,928 * 100 = 78,02 %



Глава 2. План по труду и заработной плате

2.1 Содержание и задачи плана по труду и заработной плате

Определение рациональной численности работников всех категорий и темпов роста производительности их труда непосредственно связано с возможностями роста объема производства, а нормальное соотношение роста производительности труда и средней заработной платы - со снижением себестоимости продукции, что является основой увеличения прибыли и рентабельности производства.

План по труду и заработной плате включает в себя составление штатного расписания промышленно-производственного персонала: рабочих, специалистов, служащих прядильного производства с указанием фондов заработной платы этих категорий работающих.

Исходными данными для составления плана по труду и заработной плате являются: объем выпуска продукции по видам, количество полуфабриката по переходам, количество заправленного оборудования по сменам, нормы обслуживания оборудования, режим работы оборудования, существующие формы разделения и кооперации труда и формы и системы заработной платы.

2.2 Планирование численности производственных рабочих

При планировании численности рабочих определяют их списочный и явочный состав.

Списочная численность учитывает работающие всех категорий, указанных штатном расписании предприятия. Списочная численность постоянно изменятся из-за увольнения и найма работников, поэтому в расчетах принимают среднесписочное число работников за определенный период.

Явочная численность учитывает работников, которые должны ежедневно выходить на работу.

При планировании явочной численности основных производственных рабочих на текстильных предприятиях исходят из количества обслуживаемых машин или нормы выработки:

, (2.1)

где: - количество заправленного оборудования,

- норма обслуживания,

- количество смен.

Явочная численность транспортных рабочих принимается исходя из объема перевозок.

Норма обслуживания для указанной категории рабочих рассчитываются по следующим формулам:

в весовых единицах

, (2.2)

в единицах оборудования

, (2.3)

где - продолжительность рабочей смены, мин;

- время на личные надобности, мин (принимаем 10 мин);

- норма времени на выполнение объема работы, мин;

- коэффициент, учитывающий дополнительные затраты времени;

- средний вес груза, транспортируемого за один рейс, кг;

- средняя норма производительности единицы обслуживаемого оборудования за смену;

- количество груза, транспортируемого за один рейс, в тех же единицах, что и норма производительности оборудования.

Данные для расчета численности транспортировщиков приведены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Данные для расчета норм выработки и численности транспортировщиков

Наименование профессии	tн, мин	К	Р'ср (Р”ср)	Общий вес груза транспортируемого за смену, кг
Транспортировщик кип	8,5	1,44	200	23040
Транспортировщик холстов	7,5	1,39	120	22164
Транспортировщик пряжи	12,5	1,44	100	14390

Численность рабочих по содержанию оборудования и его эксплуатации рассчитывается исходя из принятых норм времени на выполнение соответствующих работ (чистка, смазка) и периодичность их выполнения:

, (2.4)

где - количество заправленных машин;

- продолжительность работы оборудования в сутки, ч;

(при трехсменной работе принимается 24 ч);

- периодичность выполнения работ, ч;

- норма обслуживания для одного рабочего в смену;

- число смен.

Численность рабочих по содержанию цехов принимаем исходя из площади производственного цеха и норм работ (приложение 1).

Расчет явочной численности работников:

· Сортировочно-трепальный цех.

1. Оператор разрыхлительно-трепального агрегата (В 35):

Чя = 2 / 1 • 3 =6 человек.

2. Оператор чесальных машин (СХ 300):

Чя = 26 / 6 • 3 = 12 человек.

3. Помощник мастера (В 35):

Чя = 2/ 2 • 3 = 3 человека.

4. Помощник мастера (СХ 300):

Чя = 26 / 15 • 3 = 6человек

5. Чистильщик (СХ 300):

Чя = = 1 человек.

6. Транспортировщик кип:

Нв = = 7679,74кг,

Чя = = 9 человек.

· Гребнечесальный цех.

1. Оператор гребнечесальных машин (PX 2):

Чя = 42 / 6 • 3 = 21 человек.

2. Помощник мастера (PX 2):

Чя = 42 / 15 • 3 = 6 человек.

3. Чистильщик (PX 2):

Чя = = 1 человек.

4. Транспортировщик холстов:

Нв = = 5410,1 кг,

Чя = = 12 человек.

· Ленточно-ровничный цех.

1. Оператор ленточных машин (SH 2D):

Чя = 12 / 6 • 3 = 6 человек.

2. Оператор лентосоединительных машин (SR 80):

Чя = 4 / 4 • 3 = 3 человека.

3. Оператор ленточных машин (SE 2D/EC):

Чя = 12 / 6 • 3 = 6 человек.

4. Оператор ровничных машин (BCX 16/A):

Чя = 22 / 4 • 3 = 15 человек.

5. Помощник мастера (SH 2D + SR 80):

Чя = = 3 человека.

6. Помощник мастера (SE 2D/EC):

Чя = 12 / 24 • 3 = 3 человека.

7. Помощник мастера (BCX 16/A):

Чя = 22 / 10 • 3 = 6 человек.

8. Чистильщик (SH 2D + SR 80):

Чя = = 1 человек.

9. Чистильщик (SE 2D/EC):

Чя = = 1 человек.

10. Чистильщик (BCX 16/A):

Чя = = 1 человек.

· Прядильный цех.

1. Прядильщик (основа) (NSF 2/L):

Чя = 24 / 4 • 3 = 18 человек.

2. Прядильщик (уток) (NSF 2/L):

Чя = 27 / 4 • 3 = 21 человек.

3. Помощник мастера (NSF 2/L):

Чя = 51 / 15 • 3 = 9 человек.

4. Чистильщик (NSF 2/L):

Чя = = 2 человек.

5. Транспортировщик пряжи:

Нв = = 2705 кг,

Чя = = 18 человек.

6. Контролер технологического процесса:

Чя = 51 / 20 • 3 = 9 человек.

Число уборщиков помещений в каждом цехе принимаем равное 1 человеку в смену.

2.3 Расчет заработной платы рабочих

Фонд оплаты труда (ФОТ) производственных рабочих рассчитывается индивидуально по каждой профессии. Для повременщиков фонд заработной платы рассчитывается путем умножения численности рабочих на тарифные ставки за соответствующий период.

Размер заработной платы рабочего при повременной оплате труда определяется как:

, (2.5)

где - часовая тарифная ставка или месячный должностной оклад рабочего;

- время отработанное всеми рабочими данной профессии за год, чел.-ч.

Тарифные ставки сдельщиков и повременщиков представлены в приложении 2.

Для сдельщиков фонд оплаты труда рассчитывается исходя из сдельной расценки за единицу продукции и выработки продукции за соответствующий период.

Заработная плата с применением сдельных расценок определяется по формуле:

, (2.6)

где - количество произведенной продукции в натуральном выражении;

- сдельная расценка за единицу продукции, руб.

Расчет количества произведенной продукции будем вести по формуле:

= (2.7)

где вп/ф - выход полуфабрикатов с данной машины на соответствующем переходе за час, кг.

Сдельная расценка за единицу продукции определяется по формуле:

= (2.8)

где - норма обслуживания, ед. оборудования;

- норма производительности обслуживаемой машины, кг/час.

При повременно-премиальной и сдельно-премиальной форме оплаты труда заработная плата работника увеличивается на величину установленной премии.

Расчет заработной платы:

· Сортировочно-трепальный цех.

1. Оператор разрыхлительно-трепального агрегата (В 35):

= = 0,05 руб./ кг,

+ 50%= 681,899тыс. руб.

2. Оператор чесальных машин (СХ 300):

= = 0,11 руб./ кг,

•0,11+ 50%= 1475,601 тыс. руб.

3. Помощник мастера (В 35):

= = 0,02 руб./ кг,

•0,02+ 50%= 340,949 тыс. руб.

4. Помощник мастера (СХ 300):

= = 0,043 руб./ кг,

+ 60%= 609,591тыс. руб.

5. Чистильщик (СХ 300):

= 83,26 тыс. руб.

6. Транспортировщик кип:

= = 0,03 руб./кг,

+ 40%= 425,725 тыс. руб.

7. Уборщик помещений:

+ 50% = 135 тыс. руб.

· Гребнечесальный цех.

1. Оператор гребнечесальных машин (PX 2):

= = 0,215 руб./ кг,

+ 50%= 2421,227 тыс. руб.

2. Помощник мастера (PX 2):

= = 0,086 руб./ кг,

+ 60%= 1033,057 тыс. руб.

3. Чистильщик (PX 2):

= 68,58 тыс. руб.

4. Транспортировщик холстов:

= = 0,05 руб./ кг,

+ 40%= 482,808 тыс. руб.

5. Уборщик помещений:

+ 45% = 130,5 тыс. руб.

· Ленточно-ровничный цех.

1. Оператор ленточных машин (SH 2D):

= = 0,0645 руб./ кг,

+ 50%= 724,950 тыс. руб.

2. Оператор лентосоединительных машин (SR 80):

= = 0,03 руб./ кг,

+ 50%= 361,411 тыс. руб.

3. Оператор ленточных машин (SE 2D/EC):

= = 0,06 руб./ кг,

+ 50%= 360,347 тыс. руб.

4. Оператор ровничных машин (BCX 16/A):

= = 0,16 руб./ кг,

+ 50%= 1794,658 тыс. руб.

5. Помощник мастера (SH 2D + SR 80):

кг, кгкг;

= = 0,006 руб./ кг,

+ 60%= 86,727 тыс. руб.

6. Помощник мастера (SE 2D/EC):

= = 0,016 руб./ кг,

+ 60%= 192,185 тыс. руб.

7. Помощник мастера (BCX 16/A):

= = 0,0645 руб./ кг,

+ 60%= 765,721 тыс. руб.

8. Чистильщик (SH 2D + SR 80):

= 68,58 тыс. руб.

9. Чистильщик (SE 2D/EC):

= 68,58 тыс. руб.

10. Чистильщик (BCX 16/A):

= 80,28 тыс. руб.

11. Уборщик помещений:

+ 45% = 130,5 тыс. руб.

· Прядильный цех.

1. Прядильщик (основа) (NSF 2/L):

= = 0,41 руб./ кг,

+ 60%= 2261,89 тыс. руб.

2. Прядильщик (уток) (NSF 2/L):

= = 0,42 руб./ кг,

+ 60%= 2583,17 тыс. руб.

3. Помощник мастера (NSF 2/L):

= = 0,11 руб./ кг,

+ 50%= 1209,12 тыс. руб.

4. Чистильщик (NSF 2/L):

= 77,31 тыс. руб.

5. Транспортировщик пряжи:

= = 0,07 руб./ кг,

+ 40%= 718,14 тыс. руб.

6. Контролер технологического процесса:

= 78,02 тыс. руб.

7. Уборщик помещений:

+ 45% = 130,5 тыс. руб.

Таблица 2.2 - Штатное расписание производственных рабочих и фонд заработной платы

Цех и профессия	Наименование оборудования	Количество заправленного оборудования	Норма обслуживания	Периодичность выполнения работ	Сменность работы	Форма оплаты труда	Явочное число рабочих	Число человекочасовв год	ФЗП в год, тыс. руб.
							в смену	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Сортировочно-трепальный цех
Оператор РТА	В 35	2	1	------	3	Сд.- пр.	2	6	10944	681,899
Оператор чес. машин	СХ-300	26	6	------	3	Сд.- пр	4	12	21888	1475,601
Помощник мастера	В 35	2	2	------	3	Сд.- пр	2	6	10944	340,949
Помощник мастера	СХ-300	26	15	------	3	Сд.- пр	2	6	10944	609,591
Чистильщик	СХ-300	26	7	122	1	П-пр.	1	1	2016	83,26
Транспортировщик кип	------	-----	-----	------	3	Сд.- пр	9	27	49248	425,725
Уборщик помещений	------	-----	1700м2	------	3	Оклад 2500 р.	1	3	6048	135
Итого	----	-----	----	-----	-----	-----	21	61	112032	3752,025
Гребнечесальный цех
Оператор гребнечес. машин	РХ-2	42	6	------	3	Сд.- пр	7	21	38304	2421,227
Помощник мастера	РХ-2	42	15	------	3	Сд.- пр	2	6	10944	1033,057
Чистильщик	РХ-2	42	8	130	1	П-пр.	1	1	2016	68,58
Транспортировщик холстов	-------	------	-----	------	3	Сд.- пр	4	12	21888	482,808
Уборщик помещений	-------	------	1700м2	------	3	Оклад 2500 р.	1	3	6048	130,5
Итого	-----	-----	-----	------	-----	------	15	43	79200	4136,172
Ленточно-ровничный цех
Оператор ленточных машин	CH-2D	12	6	-----	3	Сд.- пр	2	6	10944	724,950
Оператор лентосоед-х. машин	SR-80	4	4	-----	3	Сд.- пр	1	3	5472	361,411
Оператор ленточных машин	SE2D/EC	12	6	-----	3	Сд.- пр	2	6	10944	360,347
Оператор ровничных машин	B2X16/A	22	4	-----	3	Сд.- пр	5	15	27360	1794,658
Помощник мастера	CH-2D, SR-80	9;3	32	-----	3	Сд.- пр	1	3	5472	86,727
Помощник мастера	SE2D/EC	9	24	-----	3	Сд.- пр	1	3	5472	192,185
Помощник мастера	B2X16/A	15	10	-----	3	Сд.- пр	2	6	10944	765,721
Чистильщик	CH-2D, SR-80	9;9	8	122	1	П-пр.	1	1	2016	50,803
Чистильщик	SE2D/EC	9	8	122	1	П-пр.	1	1	2016	50,803
Чистильщик	B2X16/A	15	6	150	1	П-пр.	1	1	2016	59,472
Уборщик помещений	-------	-----	1700м2	-----	3	Оклад 2500 р.	1	3	6048	130,5
Итого	-----	-----	-----	-----	-----	-----	18	48	8704	4577,577
Прядильный цех
Прядильщик (основа)	NSF 2/L	27	4	------	3	Сд.- пр	6	18	32832	2261,89
Прядильщик (уток)	NSF 2/L	24	4	------	3	Сд.- пр	7	21	38304	2583,17
Помощник мастера	NSF 2/L	51	15		3	Сд.- пр	3	9	16416	1209,12
Чистильщик	NSF 2/L	51	6	122	1	П-пр.	2	2	4032	59,472
Транспортировщик пряжи	-------	-----	-----	------	3	Сд.- пр	6	18	32832	718,14
Контролер технолог. процесса	-------	-----	20	------	3	П-пр.	3	9	16416	53,808
Уборщик помещений	-------	-----	1700м2	-----	3	Оклад 2500 р.	1	3	6048	130,5
Итого	-----	-----	-----	------	-----	-----	28	80	146880	7016,1
Всего по производству	-----	-----	-----	------	-----	-----	82	232	346816	19481,874

2.4 Штаты и фонд заработной платы ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала

Таблица 2.3 - Штаты и ФЗП служащих, ИТР и МОП

Наименование должности	Число штатных единиц	Отработано человекочасов в год	Месячный должностной оклад, руб.	ФЗП в год, тыс. руб.
Генеральный директор	1	2016	20000	240
Заместитель ген. директора	1	2016	14000	168
Секретарь	1	2016	4500	54
Юрист	1	2016	11000	132
Начальник цеха	2	4032	9000	216
Мастер цеха	12	21888	6000	864
Технолог	3	6048	5000	180
Бухгалтерия:
Главный бухгалтер	1	2016	12000	144
Бухгалтер	2	4032	8000	192
Кассир	1	2016	3000	36
Отдел кадров
Начальник отдела кадров	1	2016	7000	84
Инженер по кадрам	1	2016	5000	60
Отдел планирования
Начальник планового отдела	1	2016	10000	120
Экономист	3	6048	7000	252
Отдел организации труда и заработной платы
Начальник ООТ и ЗП	1	2016	8000	96
Экономист	2	4032	7000	168
Отдел снабжения
Начальник отдела снабжения	1	2016	9000	108
Менеджер отдела снабжения	2	4032	5000	120
Отдел сбыта
Начальник отдела сбыта	1	2016	8000	96
Менеджер по сбыту	1	2016	6000	72
Мастер по разгрузке	1	2016	5000	60
Младший обслуживающий персонал
Начальник охраны	1	2016	8000	96
Охранник	6	12096	6000	432
Уборщик помещений	2	4032	1500	36
Итого	45	88416	-	3654

2.5 Сводный фонд заработной платы рабочих

На основании предыдущих расчетов составляем сводный фонд заработной платы, который определяет часовой, дневной и месячный фонды заработной платы и оформляется в виде таблицы 2.4.

Размеры доплат принимаем в следующих размерах:

- доплата за работу в ночные часы и обучение учеников - 3,5 % от годового фонда заработной платы производственных рабочих;

- доплата за работу в воскресные дни - 2,5 % от годового фонда заработной платы производственных рабочих;

- оплата вынужденных простоев - 1 % от часового ФЗП;

- доплата кормящим матерям - 0,5 % от часового ФЗП;

- доплата за выслугу лет - 5 % от часового ФЗП;

- оплата отпусков - 8 % от дневного ФЗП;

- оплата при выполнении государственных и общественных обязанностей - 0,2 % от дневного фонда заработной платы;

- прочие - 0,5 % от дневного фонда заработной платы.

Таблица 2.4 - Сводный фонд заработной платы

Виды заработной платы	Годовой ФЗП, тыс. руб.	В % к итогу
Годовой ФЗП производственных рабочих	19481,874	81,49
Доплата за ночные дни и обучение учеников	681,866	2,85
Доплата за воскресные дни	487,047	2,04
Итого часовой фонд	20650,787	86,38
Оплата простоев	206,508	0,86
Доплата кормящим матерям	103,254	0,43
Доплата за выслугу лет	1032,539	4,32
Итого дневной фонд	21993,088	91,99
Оплата отпусков	1759,447	7,36
Оплата при выполнении государственных и общественных обязанностей	43,986	0,18
Прочее	109,965	0,47
Итого годовой фонд	23906,486	100

2.6 Расчет технико-экономических показателей
плана по труду и заработной плате

При разработке плана по труду и заработной плате и анализе его выполнения рассчитываются следующие технико-экономические показатели:

1. Среднесписочная численность рабочих определяется с учетом процента невыходов на работу по формуле:

, (2.9)

где - процент невыходов (принимаем в размере 7 %).

2. Удельный расход рабочей силы на 1000 прядильных веретен определяется по формуле:

, (2.10)

где - количество человекочасов отработанных производственными рабочими;

- количество веретеночасов отработанных за год.

3. Производительность труда в натуральном выражении на одного человека определяется по формуле:

, (2.11)

где - средняя производительность на 1000 веретено часов в километрах ;

Ур.с. - удельный расход рабочей силы.

4. Среднечасовой заработок одного рабочего определяется по формуле:

, (2.12)

где - часовой фонд заработной платы рабочих;

- человекочасы отработанные производственными рабочими за соответствующий период.

5. Среднечасовой заработок одного работающего определяется по формуле:

, (2.13)

где - часовой фонд заработной платы работающих;

- человекочасы отработанные всеми работниками предприятия за соответствующий период:

1. Среднесписочная численность рабочих:

человек;

2. Удельный расход рабочей силы на 1000 прядильных веретен:

;

3. Производительность труда в натуральном выражении на одного человека:

км/час на 1 человека;

4. Среднечасовой заработок одного рабочего:

руб./час;

5. Среднечасовой заработок одного работающего:

53,158 руб./час.

2.7 Фонд заработной платы по статьям калькуляции

Распределим основную заработную плату персонала предприятия по статьям калькуляции (табл. 2.5). Она составляется на основании предыдущего расчета и служит вспомогательным материалом при расчете себестоимости пряжи.

Таблица 2.5 - Фонд заработной платы по статьям калькуляции

Промышленно -производственный персонал	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	В том числе
		Основные производственные рабочие	Рабочие по содержанию оборудования	Транспортные рабочие	Рабочие по содержанию помещений	Прочие рабочие
1	2	3	4	5	6	7
Рабочие:
Приготовительный цех	3752,025	3108,04	83,26	425,725	135	-
Гребнечесальный цех	4136,172	3454,284	68,58	482,808	130,5	-
Ленточно-ровничный цех	4577,577	4285,999	161,078	-	130,5	-
Прядильный цех	7016,1	6054,18	59,472	718,14	130,5	53,808
Итого производственных рабочих	15079,15	16902,503	372,39	1626,673	526,5	53,808
Специалисты и МОП	3654	-	-	-	36	3618
Итого ППП	18733,15	16902,503	372,39	1626,673	562,5	57426

Глава 3 Планирование себестоимости и рентабельности продукции

3.1 Составление обезличенной калькуляции

Цель разработки обезличенной калькуляции - это расчет себестоимости единицы продукции. Для этого общую сумму затрат по отдельным статьям делят на общий плановый объем производства и полученные результаты суммируют (табл. 3.1).

Себестоимость рассчитываем только для среднего номера пряжи (обезличенная калькуляция). Расчет производится на годовой выпуск продукции и на 100 кг пряжи по следующим статьям:

I. Сырье.

II. Обработка:

1. Основная заработная плата производственных рабочих.

2. Дополнительная заработная плата производственных рабочих.

3. Отчисления на социальные нужды основных производственных рабочих.

4. Расходы на подготовку и освоение производства.

5. Общепроизводственные расходы, в том числе:

- расходы по эксплуатации и содержанию оборудования и транспорта;

- цеховые расходы.

7. Общехозяйственные расходы.

8. Прочие производственные расходы.

Для расчета себестоимости пряжи, принимаем следующие условия:

I. Сырье:

Затраты на сырье принимаем из планового баланса сырья (табл. 1.8).

II. Обработка:

Основная заработная плата производственных рабочих - принимается из таблицы 2.5.

Дополнительная заработная плата производственных рабочих - принимается из опыта работы предприятий в размере 6% от основной заработной платы производственных рабочих;

Отчисления на социальные нужды основных производственных рабочих - принимается в размере 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих;

Расходы на подготовку и освоение производства - принимаются из опыта работы предприятий в размере 50 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

5. Общепроизводственные расходы:

- Расходы по эксплуатации и содержанию оборудования и транспорта (таблица 3.2).

- Цеховые расходы.

6. Общехозяйственные расходы по опыту работы фабрик составляют 60% от цеховых расходов.

7. Прочие расходы - принимаются из опыта работы предприятий в размере 2% от общефабричных расходов.

Таблица 3.1 - Обезличенная калькуляция

Наименование статей	Сумма затрат по производству, тыс. руб.	Затраты на 100 кг пряжи, руб.	Удельный вес затрат, %
			От фабричной себестоимости	От стоимости обработки
1	2	3	4	5
I. Сырье	811670,08	11076,3	80,78	-
II. Обработка
1. Основная зарплата ОПР	16902,503	266,70	1,7	8,84
2. Доп. зарплата ОПР	1014,12	16	0,1	0,53
3. Отчисления на соц. страхование	4658,32	73,5	0,47	2,44
4. Расходы на освоение и подготовку производства	171,09	3,45	0,02	0,11
5.Общепроизводственные расходы:
- расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и транспорта	15482,7	2198,53	14	72,87
- цеховые расходы	12640,9	256,02	1,63	8,49
6. Общехозяйственные расходы	7584,5	153,61	0,98	5,09
7. Прочие расходы	2370,55	49,09	0,32	1,63
Итого обработка	60824,683	3016,9	19,22	100
Фабричная себестоимость	872494,763	15696,73	100	-

3.2 Общепроизводственные расходы

3.2.1 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и транспорта

В этом разделе рассчитываем затраты на заработную плату рабочих по содержанию оборудования и рабочих, обслуживающих внутрицеховой транспорт, затраты на двигательную энергию, затраты на амортизацию оборудования. Все остальные затраты этой статьи калькуляции определяются на основании данных по опыту работы предприятий и справочников.

I. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:

а) затраты на материалы по содержанию оборудования принимаются из опыта работы фабрик в размере 80 копеек на 1000 веретеночасов в заправке;

б) основная заработная плата рабочих по содержанию и уходу за оборудованием принимается из таблицы 2.5;

в) отчисления на социальные нужды принимаются в размере 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы рабочих по содержанию оборудования;

г) расчет затрат на двигательную энергию следует определяем исходя из расхода потребляемой электрической энергии в год в киловатт-часах.

д) услуги ОГМ по содержанию и эксплуатации оборудования принимаются из опыта работы фабрик в размере 60 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

II. Расходы по содержанию и эксплуатации транспорта:

а) основная заработная плата рабочих по содержанию и эксплуатации транспорта принимается из таблицы "Фонд заработной платы по статьям калькуляций" (таблица 2.5 гр. 5 - транспортные рабочие);

б) дополнительная заработная плата принимается из опыта работы предприятий в размере 6% от основной заработной платы рабочих по содержанию и эксплуатации транспорта;

в) отчисления на социальные нужды принимаются в размере 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы рабочих по содержанию и эксплуатации транспорта;

г) прочие расходы, включающие в себя услуги отдела главного механика, расходы на материалы, амортизацию и т.д. принимаются из опыта работы фабрик в размере 70 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

III. Амортизация оборудования.

Рассчитывается исходя из балансовой стоимости оборудования и нормы амортизации.

IV. Погашение износа производственной тары.

Принимается по опыту работы фабрик в размере 10 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

Полученные значения сведем в таблицу 3.2.

Таблица 3.2 - Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и транспорта

Наименование расходов	Сумма затрат в год, тыс. рублей
1	2
I Содержание оборудования
- материалы	273,75
- основная заработная плата производственных рабочих по уходу за оборудованием	372,39
- дополнительная заработная плата	26,799
- отчисления на социальные нужды	103,789
- двигательная энергия	12094,11756
- услуги ОГМ	202,738
Итого по содержанию оборудования	13073,58356
II Содержание и эксплуатация транспорта
- основная заработная плата рабочих внутрицехового транспорта	1626,673
- Дополнительная заработная плата	97,6
- отчисления на социальные нужды	448,31
- прочие	236,53
Итого транспортных расходов	2409,113
III Амортизация оборудования	782910
IV Погашение износа производственной тары	33,790
Всего по статье	782943,79

3.2.2 Расчет затрат на двигательную энергию

Установленная мощность оборудования принимается по данным таблицы 1.5. Количество оборудования по переходам принимаем из таблицы 1.6 данного курсового проекта.

Число часов использования мощности соответствует режиму работы предприятия, принятому в производственной программе.

Расход электроэнергии в год определяется как произведение количества заправленного оборудования по переходам, установленной мощности единицы оборудования, числа часов использования мощности в год и коэффициента спроса ().

Стоимость электроэнергии определяется как произведение количества потребляемой электроэнергии за год на стоимость 1 кВт-часа, которая принимается в размере 1 руб. 50 коп.



Таблица 3.3 - Расходы на двигательную энергию

Марка машины	Количество единиц оборудования	Установленная мощность, кВт	Число часов использования мощности в год	Коэффициент спроса	Расход электроэнергии в год	Стоимость 1 кВт-час, руб.	Стоимость электроэнергии в год, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
В 12SBL	1	6,18	5712	0,75	26475,12	1,50	39,71268
В 31/1	2	2,2			18849,6		28,2744
В 11/1	1	2,5			10710		16,065
В 143	2	3,2			27417,6		41,1264
В 35	2	4,1			35128,8		52,6932
В 136/С	26	1,5			167076		250,614
СХ 300	26	7,73			860998,32		1291,49748
SH 2D	12	9,6			493516,8		740,2752
SR 80	4	11			188496		282,744
PX 2	42	5,5			989604		1484,406
SE 2D/EC	12	9,6			493516,8		740,2752
BCX 16/A	22	11			1036728		1555,092
NSF 2/L	51	17			3714228		5571,342
Итого	12094,11756

3.2.3 Расчет амортизационных расходов на оборудование

Амортизационные отчисления производятся исходя из балансовой стоимости оборудования в соответствии с нормой амортизации, которая определяется по формуле:

, (3.1)

где - первоначальная стоимость оборудования (в курсовом проекте соответствует балансовой стоимости оборудования),

- ликвидационная стоимость оборудования (составляет 5% от балансовой стоимости оборудования),

- срок службы оборудования (принимаем равным 7 годам).

Балансовая стоимость оборудования включает в себя стоимость оборудования в продажных ценах и затраты на транспортировку и монтаж.

Расчет балансовой стоимости оборудования и сумм амортизации оформим в виде таблицы 3.4.

Таблица 3.4 - Расчет балансовой стоимости оборудования и сумм амортизации

Марка машины	Количество единиц оборудования	Цена единицы оборудования, тыс. руб.	Стоимость всех машин, тыс. руб.	Расходы на транспортировку и монтаж, тыс. руб.	Балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
В 12SBL	1	3810	3810	2850+2700=5550	765090+5550=770640	13,57	770640*0,1357=104575,848
В 31/1	2	600	1200
В 11/1	1	2700	2700
В 143	2	930	1860
В 35	2	900	1800
В 136/С	26	360	9360
СХ 300	26	2850	74100
SH 2D	12	1650	1980
SR 80	4	3450	13800
PX 2	42	3420	143640
SE 2D/EC	12	2880	34560
BCX 16/A	22	7740	170280
NSF 2/L	51	6000	306000
Итого	765090	5550	770640	-	104575,848

Расчет балансовой стоимости и сумм амортизации:

= 5% • 770640 = 385,32 тыс. руб.,

= 14,28 %,

= 14,28% • 770640 = 110047,392 тыс. руб.



3.2.4 Расчет цеховых расходов

Данная статья содержит следующие виды расходов:

1. Расходы на содержание административного и цехового персонала включают:

- заработную плату ИТР, служащих и МОП (принимается из таблицы 2.5),

- дополнительную заработную плату (составляет 6% от основной заработной платы),

- отчисления в соцстрах (составляют 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы).

2. Расходы на содержание зданий и сооружений включают:

- заработную плату рабочих по содержанию помещений (принимается из таблицы 2.5),

- дополнительную заработную плату (составляет 6% от основной заработной платы),

- отчисления на социальные нужды (составляют 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы),

- затраты на электроэнергию, на освещение, отопление и вентиляцию принимаются в размере 40% от стоимости двигательной электроэнергии в год (табл. 3.3),

- прочие расходы принимаются по опыту работы фабрик в размере 75 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

3. Текущий ремонт зданий и сооружений составляет по опыту работы фабрик 65 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

4. Амортизация зданий и сооружений рассчитывается исходя из балансовой стоимости зданий, которая в данном курсовом проекте принимается равной 10% от балансовой стоимости оборудования, и нормы амортизации, которая составляет 2,5% от балансовой стоимости зданий.

5. Расходы на испытания, исследования и рационализацию принимаются по опыту работы фабрик в размере 25 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

6. Расходы по охране труда принимаются по опыту работы фабрик в размере 45 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

7. Погашение износа малоценного инвентаря принимается по опыту работы фабрик в размере 5 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

8. Прочие цеховые расходы принимаются по опыту работ фабрик в размере 10 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

Расчет данной статьи оформим в виде таблицы 3.5.

Таблица 3.5 - Цеховые расходы

Наименование расходов	Сумма затрат, тыс. руб./ год
1. Содержание административного и цехового персонала
- основная заработная плата	3654
- дополнительная заработная плата	219,24
- отчисления на социальные нужды	1007,04
Итого	4880,28
2. Содержание зданий и сооружений
- основная заработная плата	562,5
- дополнительная заработная плата	33,75
- отчисления на социальные нужды	155,025
- затраты на электроэнергию, освещение, отопление и вентиляцию	4326,036
- прочие расходы	249,843
Итого	5327,154
3. Текущий ремонт зданий и сооружений	219,633
4. Амортизация зданий и сооружений	1926,6
5. Расходы на испытания, исследования и рационализацию	84,47
6. Расходы по охране труда	152,05
7. Погашение износа малоценного инвентаря	16,89
8. Прочие расходы	33,8
Всего затрат	12640,877

3.3 Расчет прибыли и рентабельности производства пряжи

Прибыль (доход) и рентабельность относятся к числу качественных показателей, характеризующих в обобщенном виде конечные результаты деятельности предприятия.

Прибыль предприятия представляет собой чистый доход предприятия.

В планировании деятельности предприятия различают следующие виды прибыли:

- прибыль от реализации продукции;

- балансовая (общая) прибыль;

- расчетная прибыль.

В данном курсовом проекте рассчитывается прибыль от реализации продукции. Для этого сначала определяется объем реализуемой продукции в рыночных ценах:

, (3.2)

где - годовой выпуск пряжи, кг;

- цена за 1 кг пряжи, руб.

Цена 1 кг пряжи указана в таблице 1.1

= 88236453 тыс. руб.

Затем определяется прибыль от реализации пряжи как разность между объемом реализуемой продукции в рыночных ценах и фабричной себестоимостью изготовления пряжи (табл. 3.1):

. (3.3)

= 358073270 руб.

Рентабельность продукции определяется по формуле:

, (3.4)



где - прибыль от реализации, тыс. руб.

- фабричная себестоимость изготовления пряжи, тыс. руб.

= 57,18%.



Заключение

Для того, чтобы наиболее точно оценить эффективность работы прядильной фабрики, в данном курсовом проекте была составлена производственная программа, велся расчет сопряженности оборудования, разрабатывался план по сырью, план по труду и заработной плате, рассчитывался фонд заработной платы по статьям калькуляции, себестоимость, прибыли и рентабельность продукции.

Для выработки запланированных 4828,88 тонн пряжи в год при работе в 3 смены в течение 5712 часов необходимо 6291,53 тонн хлопка. Общая стоимость выработанной пряжи будет равна 618703,93 тысячи рублей. Выход пряжи из общего объема поступившего сырья составляет 74,91%.

Одним из основных показателей, характеризующих работу предприятия, является прибыль от реализации продукции. В данном курсовом проекте прибыль предприятия от реализации по итогам его деятельности составила 358073270 тысячи рублей. Наиболее точно эффективность деятельности предприятия характеризует показатель рентабельности производства, в данном случае она составляет 57,18 %, это показывает, что доходность предприятия достаточно превышает его издержки.



Список используемой литературы

1. Брагина З.В., Маценова Т.А., Кожохина В.П. Организация управления производственными процессами текстильных предприятий. М.: Легпромбытиздат, 1999. - 237с.

2. Либерман А.М. Организация и планирование производства на предприятиях текстильной промышленности: Учебник для вузов. - 2-е изд. перераб. и доп. М.: Легкая и пищевая промышленность, 1981. - 376с.;

3. Методические указания для выполнения курсового проекта по дисциплине “Планирование на предприятии” для студентов специальности 060800 “Экономика и управление на предприятии”, 39с.

4. Методические указания к лабораторной работе по курсу «Планирование на предприятии» на тему «Расчет и анализ производственной программы прядильного цеха» для студентов дневного отделения специальности 060800, 13с.

5. Методические указания к лабораторной работе по курсу «Планирование на предприятии» на тему «Калькулирование себестоимости» для студентов дневной формы обучения специальности 060800, 14с.

6. Поляк Т.Б. Организация, нормирование и управление на предприятиях текстильной промышленности. М.: Легкая индустрия, 1979, 376с.

Приложение 1

Цех и профессия	Наименование оборудования, марка	Норма обслуживания для 1раб. в смену, ед. оборудования	Периодичность выполнения работ, ч	Число смен	Число часов работы за год одного рабочего, ч	Тарифный разряд	Процент премии	Система оплаты труда
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Приготовительный отдел
Оператор разрыхлительно-трепального агрегата	В 35	1	-	3	1824	5	50	сд.-пр.
Оператор чесальных машин	CX-300	6	-	3	1824	5	50	сд.-пр.
Помощник мастера	В 35	2	-	3	1824	5	50	сд.-пр.
Помощник мастера	CX-300	15	-	3	1824	5	60	сд.-пр.
Чистильщик	CX-300	7	122	1	2016	4	40	п.-пр.
Транспортировщик кип	-	-	-	3	1824	4	40	сд.-пр.
Уборщик помещений	-	1700 кв. м	-	3	2016	-	50	Оклад 2500 руб.
Гребнечесальный цех
Оператор гребнечесальных машин	PX 2	6	-	3	1824	5	50	сд.-пр.
Помощник мастера	PX 2	15	-	3	1824	5	60	сд.-пр.
Чистильщик	PX 2	8	130	1	2016	3	35	п.-пр.
Транспортировщик холстов	-	-	-	3	1824	4	40	сд.-пр.
Уборщик помещений	-	1700 кв. м	-	3	2016	-	45	Оклад 2500 руб.
Ленточно-ровничный цех
Оператор ленточных машин	SH-2D	6	-	3	1824	5	50	сд.-пр.
Оператор лентосоединительных машин	SR 80	4	-	3	1824	5	50	сд.-пр.
Оператор ленточных машин	SE 2D/EC	6	-	3	1824	5	50	сд.-пр.
Оператор ровничных машин	B 2X 16/A	4	-	3	1824	5	50	сд.-пр.
Помощник мастера	SH-2D SR 80	32	-	3	1824	5	60	сд.-пр.
Помощник мастера	SE 2D/EC	24	-	3	1824	5	60	сд.-пр.
Помощник мастера	B 2X 16/A	10	-	3	1824	5	60	сд.-пр.
Чистильщик	SH-2D SR 80	8	122	1	2016	3	35	п.-пр.
Чистильщик	SE 2D/EC	8	122	1	2016	3	35	п.-пр.
Чистильщик	B 2X 16/A	6	150	1	2016	4	35	п.-пр.
Уборщик помещений	-	1700 кв. м	-	3	2016	-	45	Оклад 2500 руб.
Прядильный цех
Прядильщик (основа)	NSF 2/L	4	-	3	1824	5	60	сд.-пр.
Прядильщик (уток)	NSF 2/L	4	-	3	1824	5	60	сд.-пр.
Помощник мастера	NSF 2/L	15	-	3	1824	5	50	сд.-пр.
Чистильщик	NSF 2/L	6	122

Подобные документы

• Задачи и содержание планирования промышленного производства

  Разработка плана производства и реализации продукции, по труду и кадрам рабочих и служащих, капитального строительства, по себестоимости, прибыли и рентабельности. Определение экономической эффективности проекта. Расчет фонда заработной платы рабочих.
  
  курсовая работа [561,1 K], добавлен 07.04.2012
  

• Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2008 года

  Объект производства и его технологический процесс. Планирование производственной программы. План развития техники и организации производства. Расчет затрат на материалы. Планирование показателей по труду и зарплате. Планирование себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [132,5 K], добавлен 21.12.2008
  

• Расчет экономической эффективности деятельности ателье

  Расчет проектируемой трудоемкости пошива изделия. Порядок расчета объёма производства в ателье, планирование численности работающих и фонда оплаты труда. Составление калькуляции себестоимости изделия. Расчет прироста прибыли и экономии заработной платы.
  
  курсовая работа [33,7 K], добавлен 29.10.2011
  

• Расчет экономических показателей лесозаготовительного предприятия

  Повышение эффективности производства в лесозаготовительной промышленности. Характеристика организации производства и труда. Расчеты: производственной мощности, плана по труду и заработной плате, себестоимости продукции, экономической эффективности.
  
  курсовая работа [81,5 K], добавлен 10.04.2008
  

• Определение экономической целесообразности выпуска продукции

  Процесс, цикл и виды производства, себестоимость и ценообразование. Экономическая целесообразность выпуска платы электронных часов. Расчет себестоимости, рентабельности и базовой цены изделия. Трудоемкость производственной программы, численности рабочих.
  
  курсовая работа [946,2 K], добавлен 20.04.2011
  

• Планирование выручки предприятия и планирование труда и заработной платы

  Расчет эффективного времени работы оборудования. Планирование производственной мощности предприятия по производительности основных средств. Расчет бюджета рабочего времени и планирование фонда заработной платы. Составление сводного плана по труду.
  
  курсовая работа [224,1 K], добавлен 01.12.2015
  

• Расчет технико-экономических показателей для разработки бизнес-плана

  Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.
  
  курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015
  

• Расчет себестоимости изготовления электронного устройства

  Определение себестоимости электронного устройства. Расчет затрат на материалы и комплектующие. Фонд заработной платы, отчисления на социальные мероприятия. Составление калькуляции себестоимости изделия. Cетевой график технической подготовки производства.
  
  курсовая работа [207,7 K], добавлен 22.09.2011
  

• Планирование производства на автотранспортном предприятии

  Изучение методики планирования производственной программы, фонда заработной платы, себестоимости продукции, ценовой политики, финансовых результатов на примере автотранспортного предприятия. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов.
  
  курсовая работа [86,8 K], добавлен 18.06.2014
  

• Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности продукции

  Значение себестоимости и прибыли как качественных показателей работы предприятия. Расчет производственной программы, материальных затрат. Определение численности рабочих фонда заработной платы. Расчет себестоимости продукции, отпускной цены изделия.
  
  курсовая работа [217,7 K], добавлен 06.03.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам