Разработка бизнес-плана развития ОАО "10 Управление начальника работ"

Размещено на http://www.allbest.ru/

19

3

Введение

бизнес план производственный инновация

Финансовое планирование -- это разновидность управленческой деятельности, направленной на определение необходимого объема финансовых ресурсов и капитала, их оптимальное распределение и использование с целью обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта, Исходя из сказанного, сущность финансового планирования можно сформулировать как процесс формирования, распределения и использования финансовых ресурсов и капитала, Объектами финансового планирования в организациях являются их финансовые ресурсы, капитал, фонды денежных средств, доходы, финансовые показатели и непосредственно финансовая деятельность.[1]

Бизнес-план - это документ, в котором описываются все основные аспекты предпринимательской деятельности, анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем.

Выделяют несколько разновидностей бизнес-плана:

ѕ бизнес-план инвестиционного проекта;

ѕ бизнес-план развития организации;

ѕ бизнес-план создания нового предприятия;

ѕ бизнес-план как заявка на кредит;

ѕ бизнес-план развития региона (страны) в целом.

Бизнес-план развития предприятия - один из самых распространенных типов бизнес-планов, он полезен не только крупным компаниям, но также незаменим для малого и среднего бизнеса. В данном бизнес-плане описываются основные аспекты деятельности предприятия, возможные плюсы и минусы развития и пути решения вероятных проблем. Бизнес-план развития помогает тщательно проанализировать идеи, выявить недостатки, оценить опыт конкурентов. Основная задача бизнес-плана развития - выбор оптимальной стратегии рассматриваемой компании в краткосрочной или долгосрочной перспективе.

В целом, бизнес-план развития предприятия направлен на решение следующих проблем:

ѕ определение конкретных направлений деятельности предприятия, целевых рынков и места предприятия на этих рынках;

ѕ формулировка целей предприятия, стратегии и тактики их достижения. Определение лиц, ответственных за реализацию стратегии;

ѕ определение состава и показателей товаров и услуг, которые будут предложены потребителям. Оценка производственных и торговых издержек по их формированию и реализации;

ѕ оценка финансового положения предприятия и соответствия имеющихся возможностям достижения поставленных целей. Определение потребности в капитале и денежных средствах;

ѕ определение состава маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, ценообразованию, стимулированию продаж, каналам сбыта и т.д.;

ѕ предусмотрение трудностей, которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана и определение путей минимизации либо предотвращения возникновения таких трудностей.

Цель написания курсового проекта - составление бизнес-плана развития ОАО «10 Управление начальника работ» на 2013 г:

- Составление производственного плана;

- Составление инвестиционного и инновационного плана;

- Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.

В результате разработки бизнес-плана в 2013 г. на предприятии планируется увеличить объемы работ на 110%, повысить основные показатели эффективности деятельности предприятия, снизить затраты на производство, кредиторскую и дебиторскую задолженность, внедрить мероприятия, направленные на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности, достичь минимального срока окупаемости проекта.

Главная цель бизнес-плана на год состоит в обосновании возможности сбалансированного развития коммерческой организации в течение года. Шаг отображения информации в таблицах бизнес-плана, содержащих финансово-экономические расчеты, принимается равным одному кварталу, информация приводится нарастающим итогом (первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год).

Расчеты бизнес-плана осуществляются в белорусских рублях в текущих ценах, при этом на отпускные цены готовой продукции, а также на каждый элемент затрат на производство и реализацию продукции может закладываться обоснованное процентное изменение по отношению к базовому периоду с учетом динамики рыночной конъюнктуры, директивных мер органов государственной власти и влияния иных факторов.

Исходные данные представлены в таблице 1.

Таблица 1 «Исходные данные»

Наименование показателя	Значение	Пояснение
Коэффициент увеличение объема работ (выручки) в планируемом году	1,1	Объем выручки в планируемом году составит 110% от объема базового года
Проц. инв. в планируемом году от объема работ	20%	не менее
Коэф. пер. цен на планируемый год (2008-2009)	1,029	102,9% от цен базового года
Горизонт расчета, лет	1
Шаг расчета	квартал ( с нараст. итогом)
Валюта расчета	млн. бел. руб.
Коэфициент дисконтирования	23,5%	Ставка рефин. НацБанка РБ на июнь 2013 года
ОБЪЕМ ПРОИЗВОДСТВА = ОБЪЕМ ВЫРУЧКИ

Резюме обобщает результаты и основные выводы по разделам бизнес-плана. Сводные показатели эффективности реализации бизнес-плана представлены в таблице 2. Резюме обобщает результаты и основные выводы по разделам бизнес-плана. Сводные показатели эффективности реализации бизнес-плана представлены в таблице 1. [1]

В результате разработки бизнес-плана планируется в 2013 г. достичь следующих результатов:

1) увеличить объемы работ на 110%.

2) внедрить ряд мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности с общей ожидаемой экономией в размере 7920 млн. руб.

3) привлечь инвестиции в размере 25929,594 млн. руб.

4) увеличить выручку от реализации на 110%.

5) достичь окупаемости реализуемого проекта в минимальные сроки.

6) увеличить рентабельность продаж до 82,77 %.

Таблица 2 «Сводные показатели по бизнес-плану»

№ п/п	Наименование показателя	Базовый год	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)	Темп изм-я к баз. году (по ФП), %
			I	II	III	IV
	Основные технико-экономические показатели деятельности организации
	Среднесписочная численность работающих, чел.	361,000	389	389	389	389	1,078
	Среднем. заработная плата работающих, тыс.руб.;	1,231	0,317	0,633	0,950	1,267	1,029
	темп к соответст. периоду предыдущего года, %	34,718%	8,931%	17,863%	26,794%	35,725%	1,029
	Объем инвестиций в основной капитал, млн.руб.	20 999,023	6482,398	12964,797	19447,195	25 929,594	1,235
	Объем произ. промыш. продукции в стоимостном выражении (в действующих ценах), млн.руб.;	-	-	-	-	-	-
	темп к соответст. периоду предыдущего года, %	-	-	-	-	-	-
	Объем производства пром. продукции в стоимостном выражении (в сопоставимых ценах), млн.руб.;	32 725,713	9 260,559	18521,12	27781,68	37 042,235	1,132
	темп к соответ. периоду предыдущего года, %	48,46%	2,91%	5,83%	8,74%	11,65%	-
	Уд. вес запасов готовой продукции на конец периода в ср/месячном объеме произв-ва пром. продукции, %	1,392%	0,36%	0,72%	1,07%	1,433%	0,014
	Износ основных производственных средств, %,	40,602%	10,44%	20,89%	31,33%	41,780%	1,029
	в том числе активной части, %	32,602%	8,39%	16,77%	25,16%	33,548%	1,029
	Себестоимость реализованной продукции (с ком. расходами и расходами на реализацию), млн.руб.;	18 921,488	5 354,308	10708,62	16062,92	19 922,356	-
	темп к соответ. периоду предыдущего года, %	9,087%	1,256%	2,512%	3,768%	5,024%	1,053
	Выручка от реализации продукции - всего, млн.руб.	13756,008	11112,67	22225,34	33338,01	44 450,682	3,231
	Выручка от реализации продукции (без учета НДС и обязательных платежей из выручки), млн.руб.;	32 725,713	10315,55	20631,11	30946,66	41 262,212	-
	темп к соответств. периоду предыдущего года, %	32,644%	5,172%	10,344%	15,516%	20,688%	1,261
	Удельный вес в выручке нед. форм расчетов, %	0,000	0,000	0,000	0,000	0,000	-
	Налоги, сборы и платежи, относимые на с/c, млн.руб.	1 702,033	481,633	963,266	1 444,898	1 926,531	1,132
	Прибыль (убыток) от реализации продукции, млн.руб.;	4 904,017	4961,245	9922,49	14883,74	19844,98	-
	темп к соответст. периоду предыдущего года, %	11,320%	18,822%	37,644%	56,466%	75,288%	0,753
	Прибыль/убыток от опер-х и внереал-х доходов/расходов, млн.руб.	-661,893	-187,2988	-374,5976	-561,8964	-749,195	-
	темп к соответ. периоду предыдущего года, %	8,617%	0,029132	0,058264	0,087396	11,653%	0,117
	Прибыль (убыток) за отчетный период, млн.руб.;	4242	4774	9548	14322	19096	-
	темп к соответ. периоду предыдущего года, %	11,742%	19,446%	38,893%	58,339%	77,785%	0,778
	Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли	4 001,000	1 050,268	2 100,536	3 150,805	4 201,073	1,050
	Показатели эффективности деятельности организации:
	Рентабельность инвестированного капитала, %	20,30%	18,41%	147,29%	110,47%	98,19%	4,838
	Рентабельность продаж (оборота), %	12,96%	20,69%	41,38%	62,08%	82,77%	6,385
	Рентаб. реал. продукции по прибыли от реализации, %	25,92%	21,50%	43,01%	64,51%	86,02%	3,319
	Рентаб. Реализ. продукции по чистой прибыли, %	15,00%	16,14%	32,28%	48,42%	64,56%	4,304
	Показатель затрат в расчете на 1 рубль реализ.продукции, руб.	1,729552872	0,481665	0,96333	1,444996	1,9266607	1,114
	Матер. произв-й продукции в сопост-х ценах, %	27,47%	12,98%	25,95%	38,93%	51,90%	1,890
	Коэффициент текущей ликвидности	1,706311427	0,698302	1,396604	2,094905	2,7932073	1,637
	Коэффициент обеспеченности COC	0,459030184	0,100373	0,200747	0,30112	0,4014936	0,875
	Коэф. обесп-ти финансовых обязательств активами	0,459030184	0,075678	0,151356	0,227034	0,302712	0,659
	Коэффициент структуры капитала	0,343142733	0,108532	0,217064	0,325596	0,4341275	1,265
	Доля собственного капитала в объеме инвестиций, %	73,14%	18,81%	37,63%	56,44%	75,26%	1,029
	Срок оборачиваемости всего капитала, дней	231,0002613	50,32261	100,6452	150,9678	201,29046	0,871
	Срок оборачиваемости готовой продукции, дней	174,259026	44,82813	89,65627	134,4844	179,31254	1,029
	Срок оборач. дебиторской задолженности, дней	31,24795175	0,825652	1,651304	2,476956	3,3026086	0,106
	Срок оборачив. кредиторской задолженности, дней	102,070197	7,070285	18,85409	31,81628	126,20153	1,236
	Выручка от реал. продукции на 1го раб-щего, млн.руб.	90,65294522	26,51813	53,03626	79,55439	106,07252	1,170
	Точка (уровень) безубыточности, %	45,13%	39,30%	39,30%	39,30%	39,30%	0,871

1. Краткая характеристика ОАО «10 Управление начальника работ» и стратегия его развития

1.1 Паспорт предприятия

Основное направление деятельности: функции заказчика при строительстве жилых и офисных помещений, объектов иного типа.

В целях повышения эффективности деятельности, а также минимизации потерь и расходов при реализации инвестиционных проектов на строительство жилых домов - заказчиком выступает ОАО «10 УНР-инвест», а генеральным подрядчиком - ОАО «10 Управление начальника работ».

Обеспечение строительными материалами, технический надзор, геодезический контроль над ходом строительства осуществляется двумя дочерними предприятиями - «ЮНиР инвест» и «ЮНиРкомпани».

Адрес: 220125, Республика Беларусь г. Минск, ул. Уручская, д. 21, комн. 17а

Телефоны: +375(17)266-84-84, +375(44)766-84-84, +375(33)666-84-84

1.2 История создания

10 УНР имеет интересный исторический путь, как и в целом Строительное управление Белорусского военного округа, в состав которого мы входили. Окружное инженерное управление Западного Военного округа сформировано приказом №179 по Западной армии в 1918 году согласно директиве Председателя Реввоенсовета № 365 от 18 ноября 1918 года. Приказом №893 по Западному Военному округу от 20 августа 1919 года Губернским военным комиссарам предписано сформировать инженерные рабочие дружины вместо существовавших ранее военно-рабочих рот с подчинением данных дружин заведующему квартирными частями. Далее инженерные рабочие дружины были объединены в Губернские военно-инженерные дистанции, подчинённые ЗОВИУ. Гомельская военно-инженерная дистанция реформирована в июне -- августе 1920 года в Управление отдельного производителя работ (УНР -- управление начальника работ).

В настоящий момент выполняются не только функции генподрядчика, но и успешно занимаются проектированием, строительством и продажей жилых и офисных помещений, выполняя функции заказчика. Первый объект, где ОАО 10 УНР выступило как заказчик и генподрядчик одновременно, сдан в эксплуатацию в июне 2007 года. Это 18-тиэтажный одноподъездный жилой дом со встроено-пристроенными офисными помещениями в микрорайоне Лошица-3 по улице Шпилевских, 59 и ещё 2 дома в микрорайоне Лошица-3.

В дальнейшем планируется создать отдельное предприятие, занимающееся эксплуатацией башенных кранов и всей автотракторной техники, а также специализированной организации, выполняющей сантехнические и электромонтажные работы. Но это планы на будущее.

В будущем также планируется строительство новой производственной базы с железнодорожной веткой, строительство современного завода по производству товарного бетона.

1.3 Структура предприятия

Структуру предприятия образуют следующие основные отделы:

ѕ Планово-финансовый

ѕ Отдел проектов организации строительства

ѕ Сметный отдел

ѕ Отдел выпуска

Все отделы взаимосвязаны и конечной целью является выпуск продукции, ее реализация и получение прибыли.

Характеристика основных отделов:

Планово-финансовый

Производит расчет заработной платы, календарных планов выполнения работ, а также составляет договора на выполнение работ.

Отдел проектов организации строительства

Отдел занимается разработкой проектов организации строительства.

Сметный отдел

В данном отделе разрабатываются и составляются сметы на проведение строительно-монтажных работ

1.4 Производственно-хозяйственная деятельность

Имея оснащённую производственную базу и высококвалифицированных специалистов, 10 УНР выполнял большие задачи и за пределами Белорусского военного округа: Байконур, Москва (здание генштаба), восстановление Ташкента после землетрясения в 1966 году, строительство жилых домов в Армении после трагедии в Спитаке и другие объекты, в том числе и специального назначения.

За период с 1958 года по настоящий момент построено 357 жилых домов на 20520 квартир общей площадью 1150170 м2.

Все успехи нашего коллектива за эти годы достигались за счёт слаженной и самоотверженной работы, как военнослужащих, так и рабочих, служащих Вооружённых сил. Многие работники организации награждены правительственными наградами.

1.5 Стратегия развития предприятия

Цель развития предприятия на ближайшую перспективу - модернизация и совершенствование предприятия, технологических процессов, обновление оборудования, получение прибыли, удовлетворение социальных и экономических интересов трудового коллектива.

В дальнейшем планируется создать отдельное предприятие, занимающееся эксплуатацией башенных кранов и всей автотракторной техники, а также специализированной организации, выполняющей сантехнические и электромонтажные работы. Но это планы на будущее.

В будущем также планируется строительство новой производственной базы с железнодорожной веткой, строительство современного завода по производству товарного бетона.



2.Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Обеспечение качества продукции

Качество, менеджмент и инновации - основа устойчивого развития предприятия. Для обеспечения качества выпускаемой продукции, соответствующей требованиям нормативно-правовых актов, для успеха и стабильности предприятия положены:

-техническое перевооружение и модернизация производства с целью наращивания объемов производства;

-квалифицированный персонал;

-внедрение новых современных технологий;

-достижение удовлетворенности заказчика и выполнение договора в установленные сроки;

-отсутствие претензий к качеству продукции со стороны потребителей;

-удержание и расширение рынка сбыта выпускаемой продукции.

Контроль

Необходимый уровень качества продукции обеспечивается выполнением требований технических условий и ГОСТов, а также сертификацией продукции в национальной системе сертификации согласно закону Республики Беларусь о сертификации продукции. Контроль качества выпускаемой продукции осуществляется отделом управления качеством.

Специальный контроль производится по распоряжению главного инженера.

Периодический контроль технологической дисциплины проводится в соответствии с планом-графиком.

Главной целью политики в области качества выпуск конкурентоспособной высококачественной продукции, обеспечивающей гарантированную прибыль для расширения и совершенствования производства и роста благосостояния работников предприятия. Определены основные направления в области качества (снижение всех видов потерь; постоянное совершенствование процессов; расширение рынков сбыта) и пути их достижения.

Затраты на производство и реализацию работ, услуг

Для снижения себестоимости работ и услуг в планируемом году проанализируем отдельные элементы затрат по отношению к суммарным затратам на производство и реализацию работ, услуг и определим те из них, которые имеют наибольший удельный вес. Затем выработаем меры по снижению затрат и управлению себестоимостью.

Мероприятия, направленные на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности

Главные цели и задачи разработки мероприятий:

- повышение качества выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг,

- увеличение объемов производства рентабельных видов продукции (работ, услуг) и ликвидация убыточных,

- улучшение условий труда,

- экономия ресурсов,

- обновление основных производственных средств,

- иные цели.

План мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности коммерческой организации представлен в таблице 3.

Таблица 3 «План мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности коммерческой организации в целях обеспечения выполнения показателей прогноза социально-экономического развития на год»

	Название мероприятия	Срок вып.	Затраты на разработку и реал. мер в млн.руб.	Ожидаемая экономия от внедрения мероприятия, млн.руб.	Цель внедрения мероприятия
			Планируемый год по кварталам (без нарастающего итога)
			I	II	III	IV	I	II	III	IV
1. Организационно-экономические
	Повышение эффективности управления основными средствами
1	Сокращение запасов сырья и материалов	1	898,843	898,84298	898,843	898,84298	1100	1100	1100	1100	Сокращение затрат на запасы и сырьё
	Сокращение удельных норм расхода топливно-энергетических ресурсов (ТЭР)
2	Ум. энергоп. оборуд. предп. (покупка энергосб.)	1	35,53719	35,53719	35,53719	35,53719	60	60	60	60	Сокращение затрат на ТЭР и их экономия
	Сокращение затрат на оплату труда
3	Сокращение количества работников, оказывающих услуги производственного характера	1	21,81818	21,818182	21,81818	21,818182	40	40	40	40	Снижение затрат на оплату труда работников других организаций, оказывающих услуги производ. характера
4	Сокращение заработной платы	1	650,0826	650,08264	650,0826	650,08264	780	780	780	780	Сокращение затрат на заработную плату работников и рабочих

В ходе реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности производственно-хозяйственной деятельности коммерческой организации будет достигнуто значительное снижение затрат на производство. В свою очередь это поспособствует снижению себестоимости продукции и увеличению прибыли предприятия.

Расчет затрат на производство и реализацию работ, услуг представлен в таблице 4. Как видно из проведенных расчетов себестоимости, реализация всех запланированных мероприятий позволит снизить затраты на сырье и материалы в планируемом периоде, несмотря на высокий уровень прогнозируемой инфляции. А сэкономленные деньги предприятие может потратить на дальнейшую развитие предприятия и повышение эффективности производства.

Таблица 4 «Расчет затрат на производство и реализацию продукции и себестоимости реализованной продукции»

№ п/п	Элемент затрат	Базовый год (сопост-е цены)	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
			I	II	III	IV
1	Затраты на произ. и реализацию продукции - всего,	18921,4876	5354,307955	10708,61591	16062,92386	19922,35579
	в том числе:
1,1	Материальные затраты - всего	8988,429752	2543,50091	5087,00182	7630,50273	9198,79702
	в том числе:
1,1,1	сырье и материалы	7169,421488	2028,767045	4057,534091	6086,301136	7310,440083
1,1,2	топливно-энергетические ресурсы	355,3719008	100,5613636	201,1227273	301,6840909	304,3942149
1,1,3	работы и услуги производственного хар-ра	218,1818182	61,74	123,48	185,22	174,2327273
1,1,4	прочие мат.затраты (НДС вкл в затраты)	1245,454545	352,4325	704,865	1057,2975	1409,73
1,2	Расходы на оплату труда	4780,991736	1352,90114	2705,80227	4058,70341	5124,00124
1,3	Отч. на соц. нужды (по действующему законод-ву)	1719,834711	486,670227	973,340455	1460,01068	1714,61479
1,4	Аморт. основных средств и нематериальных активов	772,7272727	218,6625	437,325	655,9875	874,65
1,5	Прочие затраты - всего,	2659,504132	752,573182	1505,14636	2257,71955	3010,29273
1,5,1	налоги и неналоговые платежи	439,6694215	124,4154545	248,8309091	373,2463636	497,6618182
1,5,2	платежи по страхованию	57,02479339	16,13659091	32,27318182	48,40977273	64,54636364
1,5,3	% по пол. ссудам, кред. и зай. (в соот. с законод-вом)	142,1487603	40,22454545	80,44909091	120,6736364	160,8981818
1,5,4	лизинговые платежи	0	0	0	0	0
1,5,5	другие затраты	2020,661157	571,7965909	1143,593182	1715,389773	2287,186364
2,1	условно-переменные издержки	7568,595041	2141,723182	4283,446364	6425,169545	8566,892727
2,2	условно-постоянные издержки	11352,89256	3212,584773	6425,169545	9637,754318	12850,33909

Расчет потребности в чистом оборотном капитале

Чистый оборотный капитал является одним из показателей срочной платежеспособности. Поэтому важно провести его оценку при составлении плана развития предприятия. Это позволит нам оценить сможем ли мы погасить наши долги при планируемом объеме инвестиций.

ЧОК = Оборотные активы -- Краткосрочные обязательства

ЧОК необходим для поддержания финансовой устойчивости компании. Положительная величина ЧОК служит для инвесторов и кредиторов индикатором платежеспособности компании, а также говорит о возможности расширения своей деятельности в будущем за счет внутренних резервов. Отрицательная величина чистого оборотного капитала свидетельствует о неспособности своевременно погасить все краткосрочные обязательства, т.к. за счет заемного капитала профинансированы все оборотные средства и часть внеоборотных активов. Зачастую на предприятиях проблема прямо противоположная: отрицательный ЧОК или недостаточная его величина. Отрицательный ЧОК может быть вызван:

ѕ убытками от основной деятельности;

ѕ инвестиционными затратами, превышающими собственные финансовые возможности (покупка дорогостоящих основных средств без предварительного накопления денежных средств на эти цели);

ѕ финансирование инвестиционных вложений за счет краткосрочных кредитов;

ѕ ростом безнадежной дебиторской задолженности;

ѕ выплатой дивидендов при отсутствии соответствующей прибыли;

ѕ финансовой неподготовленностью к погашению долгосрочных кредитов.

Приведем расчет потребности в чистом оборотном капитале на планируемый период на основе данных за 2 предшествующих года, а также в учетом все принятых коэффициентов. Расчет приведем в таблице 5.

Таблица 5 «Расчёт потребности в чистом оборотном капитале»

№ п/п	Наименование показателя	На начало баз. года	На конец базового года	На конец план. года	В том числе на конец квартала планируемого года (на конец периода)
					I	II	III	IV
		в сопоставимых ценах
1	Оборотные активы
1,1	Сумма затрат на сырье и материалы	9159	8988,429752	9198,797025	2299,6993	4599,3985	6899,0978	9198,797
	запас сырья и материалов в днях	118,7861251	77,37285767	85,57550875	21,393877	42,787754	64,181632	85,575509
	размер однодневной суммы затрат на сырье и материалы	25,44166667	24,96786042	25,55221396	25,552214	25,552214	25,552214	25,552214
	Запасы сырья и материалов всего	3022,117	1931,834711	2186,643709	546,66093	1093,3219	1639,9828	2186,6437
1,2	Незавершенное производство:	9,299	63,2553719	0	0	0	0	0
	запас незав. производства в днях	360	360	0	0	0	0	-
	размер одн. суммы затрат на произ. и реализацию продукции	0,025830556	0,175709366	0	0	0	0	0
1,3	Гот. прод. и товары для реализации:	0	455,6504132	515,7507027	128,93768	257,87535	386,81303	515,7507
	запас готовой продукции и товаров для реализации в днях	0	360	360	90	180	270	360
	размер однодневной суммы затрат на произ. и реализацию продукции	0	1,265695592	1,432640841	1,4326408	1,4326408	1,4326408	1,4326408
1,4	Товары отгруженные:	0	0	0	0	0	0	0
	запас товаров отгруженных в днях	0	0	0	0	0	0	0
	размер однод. суммы затрат на произ. и реализацию продукции	0	0	0	0	0	0	0
1,5	Налоги по приобрет. ценностям	4 408,55	6 545,14	7 408,45	1 852,11	3 704,22	5 556,34	7 408,45
1,6	Дебиторская задолженность поставщиков и подрядчиков	363,783	367,8677686	378,5359339	94,63398	189,268	283,902	378,5359
	отсрочка в пост. платежей в днях	360	360	360	90	180	270	360
	Аванс. сумма материальных затрат	9159	8988,429752	9198,797025	2299,6993	4599,3985	6899,0978	9198,797
	размер однодневной авансируемой суммы материальных затрат	1,010508333	1,021854913	1,051488705	1,0514887	1,0514887	1,0514887	1,0514887
	Прочая дебиторская задолженность	0	0	0	0	0	0	0
	отсрочка в пост. платежей в днях	0	0	0	0	0	0	0
	сумма выручки	22042,74	32725,71322	37042,2348	9260,5587	18521,117	27781,676	37042,235
	размер однодневной суммы выручки от реализации продукции	61,22983333	90,90475895	102,8950967	102,8951	102,8951	102,8951	102,8951
1,7	Денежные средства (справочно)	398,019	1983,84876	2041,380374	510,3451	1020,69	1531,035	2041,38
1,8	Прочие оборотные активы	0	0	0	0	0	0	0
1,9	Итого об. активы (сумма стр.1.1-1.8)	8201,766	9378,181545	10615,16369	2653,791	5307,582	7961,373	10615,16
1.10	Прирост (+), сокращение (-) оборотных активов (по стр.1.9)	-	1176,415545	1236,982146	6724,3906	2653,7909	2653,7909	2653,7909
2	Кредиторская задолженность
2.1	Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками	1890,527	1190	1224,51	306,1275	612,255	918,3825	1224,51
	отсрочка по оплате платежей в днях	360	360	360	90	180	270	360
	Аванс. сумма материальных затрат	9159	8988,429752	9198,797025	2299,6993	4599,3985	6899,0978	9198,797
	размер однодневной суммы	5,251463889	3,305555556	3,401416667	3,4014167	3,4014167	3,4014167	3,4014167
	Кредиторская задолженность перед покупателями и заказчиками	37,306	1525,021488	1569,247111	392,3118	784,6236	1176,935	1569,247
	отсрочка по оплате платежей в днях	0,609278157	16,77603577	15,25094161	3,8127354	7,6254708	11,438206	15,250942
	сумма выручки	22042,74	32725,71322	37042,2348	9260,5587	18521,117	27781,676	37042,235
	размер однодневной суммы выручки от реализации продукции	61,22983333	90,90475895	102,8950967	102,8951	102,8951	102,8951	102,8951
2,2	Сумма расходов на оплату труда	3890	7780,991736	8807,304545	2201,8261	4403,6523	6605,4784	8807,3045
	Отс. рас. по оплате труда в днях	360	360	360	90	180	270	360
	размер однодневной суммы	10,80555556	21,61386593	24,46473485	24,464735	24,464735	24,464735	24,464735
	Размер оплаты труда	1,145	1736,839669	1787,20802	446,802	893,604	1340,406	1787,208
2,3	Сумма налогов и сборов уплаченнных в бюджет	7120,59	9180,442975	13536,05085	3384,0127	6768,0254	10152,038	13536,051
	отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях	360	360	360	360	360	360	360
	размер однодневной суммы налогов и сборов, уплачиваемых в бюджет	19,77941667	25,50123049	37,60014124	9,4000353	18,800071	28,200106	37,600141
	Размер налогов сборов и платежей	220,41	182,2876033	187,5739438	46,89349	93,78697	140,6805	187,5739
2,4	Разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность	744,464	778,4115702	800,9855058	200,2464	400,4928	600,7391	800,9855
2,5	Прочие виды обязательств	5594,907	4451,102479	4580,184451	1145,046	2290,092	3435,138	4580,184
2,6	Итого кредиторская задолженность	8488,759	9863,66281	10149,70903	2537,427	5074,855	7612,282	10149,71
2,7	Прирост (+), сокращение (-) кредиторской задолженности	-	1374,90381	286,0462215	7326,2356	2537,4273	2537,4273	2537,4273
3	Чистый об. Кап. (стр.1.9 - стр.2.6)	-286,993	485,4812649	465,4546594	116,36366	232,72733	349,09099	465,45466
4	Прирост (+), сокращение (-) чистого оборотного капитала (по стр.3)	-286,993	-198,4882649	950,9359243	601,84493	116,36366	116,36366	116,36366

Можно заметить превышение количества краткосрочных обязательств над суммой оборотных средств привело к отрицательному значению чистого оборотного капитала. За 2 периода, предшествующих планируемому, произошло снижение коэффициента текущей ликвидности. Причины снижения коэффициента текущей ликвидности перекликаются с причинами снижения величины ЧОК, т.к. природа у этих показателей едина. самая распространенная причина -- финансирование инвестиций «короткими» деньгами (краткосрочными кредитами). Привлекая краткосрочные кредиты, компания должна погасить их в краткосрочной перспективе. Если краткосрочными кредитами финансируется потребность в оборотных средствах -- это, как правило, связано с ростом объемов реализации, что обеспечивает дополнительную прибыль, источник погашения задолженности. Получение дополнительной прибыли за счет инвестиций растягивается на годы (с учетом сроков окупаемости инвествложений), а, значит, в краткосрочной перспективе источника погашения краткосрочных обязательств не будет хватать, что накладывает на компанию дополнительные трудности по обеспечению текущей платежеспособности и перекредитованию.

3.Анализ производственно-хозяйственной деятельности

Показатели финансово-хозяйственной деятельности за 2007-2008 годы приведены в таблице 6. Коэффициент пересчёта использовался для 2008 года и он равен 1,21.

Талица 6 «Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации за два года, предшествующих планируемому»

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	За предшествующие годы
			1	2
1	Среднеспис. численность работающих	человек	313	361
2	Среднемесячная заработная плата работающих	тыс.руб.	1,087752929	1,23089368
3	Объем инвестиций в основной капитал	млн.руб.	37572,363	20999,0231
4	Объем производства промышленной прод. в стоим. выраж. (в действующих ценах)	млн.руб.	-	-
5	темпы к предыдущему году	%
6	Объем производства пром. продукции в стоим. выражении (в сопоставимых ценах)	млн.руб.	22042,74	32725,7132
7	темпы к предыдущему году	%	-	48,46%
8	Износ основных производ. средств,	%	44,38%	40,60%
9	в том числе активной части		73,47%	32,60%
10	Себ. реализованной продукции - всего,	млн.руб.	17202	18921,4876
11	в том числе:
12	материальные затраты		9159	8988,42975
13	расходы на оплату труда		3890	4780,99174
14	отчисления на социальные нужды		1430	1719,83471
15	амортизация основных средств и нематериальных активов		1689	772,727273
16	прочие затраты		1034	2659,50413
17	Из полных издержек:	100 %
18	условно-постоянные издержки	60%	10321,2	11352,8926
19	условно-переменные издержки	40%	6880,8	7568,59504
20	Выручка от реализации продукции - всего	млн.руб.	23854,321	13756,008
21	Выручка от реализации продукции (без НДС и обязат. платежей из выручки)	млн.руб.	22042,74	32725,7132
22	Нал., сборы и платежи, относимые на себ.	млн.руб.	-	-
23	Приб. (убыток) от реализации продукции	млн.руб.	4348,88	4904,01653
24	Прибыль (убыток) от операционных и внереализационных доходов и расходов	млн.руб.	-604,86	-661,89256
25	Прибыль (убыток) за отчетный период	млн.руб.	3744,02	4242,12397
26	Налоги, сборы и платежи, уп. из прибыли	млн.руб.	3785	4001
27	Рентаб. инвестированного капитала	%	11,57%	20,30%
28	Рентабельность продаж (оборота)	%	16,99%	12,96%
29	Рентабельность реализованной продукции	%	25,28%	25,92%
30	Показатель затрат в расчете на 1 рубль реализованной продукции	руб.	1,281405651	1,72955287
31	Материалоемкость произведенной продукции в сопост-х ценах	%	41,55%	27,47%
32	Коэффициент текущей ликвидности		0,875454479	1,70631143
33	Коэффициент обеспеченности СОС		-0,18562019	0,45903018
34	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами		-0,18562019	0,45903018
35	Коэффициент структуры капитала		0,305922628	0,34314273
36	Доля соб. капитала в объеме инвестиций	%	76,57%	73,14%
37	Срок оборачиваемости всего капитала	в днях	613,6283729	231,000261
38	Срок оборачиваемости готовой продукции	в днях	0	174,26
39	Срок обор. дебиторской задолженности	в днях	55,27491773	31,24795175
40	Срок обор. кредиторской задолженности	в днях	184,198556	102,070197
41	Выручка от реализации продукции на одного работающего	млн.руб./чел.	70,42408946	90,6529452
42	Точка (уровень) безубыточности	%	68,07%	45,13%

В результате экспресс анализа предприятия можно сделать вывод, что оно улучшает свои позиции на рынке. К примеру, в 2007 году коэффициент обеспеченности СОС и вовсе был отрицательным. В ходе анализа были выявлены критические точки, работа над которыми поможет улучшить ситуацию на предприятии.

На предприятии наблюдается преимущественно интенсивный путь развития. В целом, можно дать положительную оценку работе предприятия.

Управление трудовыми ресурсами осуществляется грамотно: выработка растет быстрее среднечасовой заработной платы. Также увеличение часовой выработки привело к росту объёмов работ.

Основные средства используются эффективно. И это при том, что вложения в них уменьшились.

Материальные ресурсы используются эффективно и положительно влияют на объем СМР. Об этом свидетельствует опережение роста материалоотдачи над ростом материальных затрат.

Увеличение затрат за счет роста объема производства является закономерным, т.к. рост объема вызывает рост потребности в ресурсах. Учитывая то, что произошло снижение уровни себестоимости, можно сказать, что в целом использование ресурсов стало более рациональным.

Общая прибыль предприятия растёт. Это видно из модифицированного отчёта о прибылях и убытках. Однако операционная прибыль снизилась, что говорит о возможных выплаченных штрафах, откатах. На изменение прибыли положительно повлияли как рост объёмов работ, так и снижение уровня себестоимости в целом.

Имущественное положение предприятия улучшилось. Структура капитала стала более лёгкой а, следовательно, растёт возможность роста прибыли.

Срочная и перспективная платежеспособность улучшилась. Предприятие работает на своём капитале. Финансовая устойчивость предприятия растёт, создается положительный деловой имидж, что облегчает получение новых займов.

Деловая активность предприятия выросла. Операционный цикл снизился. Но финансовый вырос. Большинство показателей оборачиваемости растут. Все показатели рентабельности значительно улучшились.

Совокупный внутренний риск снизился.

В целом, руководство построило свою работу правильно в отчётном году, правда, риски местами увеличились.

Следует стремиться увеличивать рентабельность капитала путем снижения себестоимости.



4.Инвестиционный и инновационный план

Раздел содержит краткую характеристику инвестиционных проектов, реализация которых будет продолжена или начата в планируемом периоде, результаты реализации проекта, описание основных средств, планируемых к приобретению. В случае необходимости разработки бизнес-плана инвестиционного проекта в соответствии с действующим законодательством приводится информация о наличии такого бизнес-плана и принятых решениях по нему. По реализуемым (намеченным к реализации инвестиционным проектам) указывается взаимосвязь с существующими приоритетами развития отрасли, включая участие в государственных и межгосударственных инвестиционных программах. Отражаются направления прикладных исследований и разработок, планируемые результаты инновационной деятельности коммерческой организации. В разделе приводятся:

ѕ сведения о планируемых к вводу в действие производственных мощностях и объектах основных средств;

ѕ сведения о планируемых объемах инвестиций в основной капитал и источники финансирования инвестиций в планируемом году.

Отдельно приводится перечень инвестиционных проектов с указанием цели и периода реализации, общих инвестиционных затрат по проекту и источников их финансирования в планируемом году.

По каждому привлекаемому в планируемом году кредиту (займу, ссуде) указываются условия его предоставления в соответствии с макетом.

По каждому привлекаемому в планируемом году источнику финансирования инвестиций в основной капитал приводится расчет погашения долговых обязательств, а также сводный расчет погашения долговых обязательств с учетом погашения уже существующих обязательств (кредитов (займов, ссуд) и т.д., привлеченных ранее и намеченных к погашению в планируемом году) по макетам.

При формировании инновационного плана коммерческой организации указываются сведения о планируемых (выполняемых) опытно-конструкторских, опытно-технологических и при необходимости научно-исследовательских работах (сроки выполнения, ожидаемые результаты, источники финансирования), приводятся мероприятия по повышению инновационной активности коммерческой организации, в том числе по развитию изобретательской и рационализаторской деятельности, экономическому стимулированию инноваторов. Инновационное развитие государственной организации может характеризоваться следующими основными показателями: удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства, доля сертифицированной продукции в объеме промышленного производства, внедрение прогрессивных материалов, конструкций и качественно новых инновационных технологий в строительстве, степень износа активной части основных производственных средств, доля инновационной продукции в объеме промышленного производства, создание и сертификация систем менеджмента качества, доля затрат на оборудование, инструмент и инвентарь в инвестициях в основной капитал.

Приведем сведения о планируемых объемах инвестиций в основной капитал с указанием направления их использования, а также источники финансирования инвестиций в планируемом году (таблица 7).

Выберем 3 альтернативных банка и приведем условия предоставления ими кредита (таблица 8).

Затем произведем расчет наиболее выгодного для нас кредита, с соответствии с условиями его предоставления разними банками (таблица 9).

После выбора наиболее выгодного, произведем расчет погашения долговых обязательств в планируемом году по кварталам (таблица 10).

Таблица 7 Инвестиции в основной капитал и источники финансирования»

Для реализации инвестиционного проекта предприятию необходим займ в размере 25929,594 млн. бел. руб. Именно при этой сумме займа планируемые мероприятия окупаются и предприятие остается в выигрыше. Для того, чтобы определить какой банк предоставит кредит предприятию, произведем оценку 3-ёх различных вариантов: Франсабанк, Белорусский Банк Малого бизнеса, МТБанк. Условия займов отличаются.

Таблица 8 «Условия предоставления кредита различными банками»

Условия предоставления кредита (займа, ссуды) Франсабанка
Условия предоставления кредита (займа, ссуды)	Значение
Срок предоставления (лет)	2
Годовая процентная ставка	54%
Отсрочка по выплате основного долга (месяцев)	-
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год)	янв.13
Периодичность погашения основного долга/процентов	ежемес/ежемес
Дата окончания погашения (месяц, год)	янв.15
Дополнительные условия (указать)	с ум. суммы плат.
Условия предоставления кредита (займа, ссуды) Белорусского банка Малого Бизнеса
Условия предоставления кредита (займа, ссуды)	Значение
Срок предоставления (лет)	4
Годовая процентная ставка	34%
Отсрочка по выплате основного долга (месяцев)	-
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год)	янв.13
Периодичность погашения основного долга/процентов	ежемес/ежемес
Дата окончания погашения (месяц, год)	янв.17
Дополнительные условия (указать)	Рав. платежами
Условия предоставления кредита (займа, ссуды) МТБанка
Условия предоставления кредита (займа, ссуды)	Значение
Срок предоставления (лет)	3
Годовая процентная ставка	40%
Отсрочка по выплате основного долга (месяцев)	-
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год) / процентов (месяц, год)	январь 2013
Периодичность погашения основного долга/процентов	ежемес/ежемес
Дата окончания погашения (месяц, год)	янв.16
Дополнительные условия (указать)	с ум. суммы плат.

Таблица 9 «Расчет наиболее выгодного кредита»

Франсабанк
Дата платежа	Непогашенная сумма долга на начало периода	Составляющие кредитного платежа	Кредитный платеж
		Погашение кредита	Уплата процентов
1	2	3	4	5
1	25 929,594	1 437,511	1 166,832	2 604,343
2	24 492,083	1 502,199	1 102,144	2 604,343
3	22 989,884	1 569,798	1 034,545	2 604,343
4	21 420,086	1 640,439	963,904	2 604,343
5	19 779,647	1 714,259	890,084	2 604,343
6	18 065,388	1 791,400	812,942	2 604,343
7	16 273,988	1 872,013	732,329	2 604,343
8	14 401,975	1 956,254	648,089	2 604,343
9	12 445,721	2 044,285	560,057	2 604,343
10	10 401,436	2 136,278	468,065	2 604,343
11	8 265,158	2 232,411	371,932	2 604,343
12	6 032,747	6 032,747	271,474	6 304,221
ИТОГО	25 929,594	25 929,594	9 022,397	34 951,991
Белорусский Банк Малого бизнеса
Дата платежа	Непогашенная сумма долга на начало периода	Составляющие кредитного платежа	Кредитный платеж
		Погашение кредита	Уплата процентов
1	2	3	4	5
1	25 929,594	2 160,799	734,672	2 895,471
2	23 768,794	2 160,799	673,449	2 834,249
3	21 607,995	2 160,799	612,227	2 773,026
4	19 447,195	2 160,799	551,004	2 711,803
5	17 286,396	2 160,799	489,781	2 650,581
6	15 125,596	2 160,799	428,559	2 589,358
7	12 964,797	2 160,799	367,336	2 528,135
8	10 803,997	2 160,799	306,113	2 466,913
9	8 643,198	2 160,799	244,891	2 405,690
10	6 482,398	2 160,799	183,668	2 344,467
11	4 321,599	2 160,799	122,445	2 283,245
12	2 160,799	2 160,799	61,223	2 222,022
ИТОГО	25 929,594	25 929,594	25 929,594	51 859,187
МТБанк
Дата платежа	Непогашенная сумма долга на начало периода	Составляющие кредитного платежа	Кредитный платеж
		Погашение кредита	Уплата процентов
1	2	3	4	5
1	25 929,594	1 583,365	864,320	2 447,685
2	24 346,229	1 636,144	811,541	2 447,685
3	22 710,085	1 690,682	757,003	2 447,685
4	21 019,403	1 747,038	700,647	2 447,685
5	19 272,365	1 805,273	642,412	2 447,685
6	17 467,093	1 865,448	582,236	2 447,685
7	15 601,644	1 927,630	520,055	2 447,685
8	13 674,014	1 991,884	455,800	2 447,685
9	11 682,130	2 058,280	389,404	2 447,685
10	9 623,850	2 126,890	320,795	2 447,685
11	7 496,960	2 197,786	249,899	2 447,685
12	5 299,174	5 299,174	176,639	2 447,685
ИТОГО	25 929,594	25 929,594	6 470,751	32 400,345

Таблица 10 «Расчёт погашения кредитов (займов, ссуд)

№ п/п	Наименование показателя	Базовый год (сопоставимые цены)	Планируемый год по кварталам
			I	II	III	IV	Год
1	Сумма получаемого кредита (займа, ссуды)	25929,59369	6482,398	6482,398	6482,398	6482,398	25929,59
2	Задолженность на начало периода	0	0	1572,208	2636,847	3141,451	-
3	Сумма основного долга	0	6482,398	8054,606	9119,246	9623,85	-
4	Начислено процентов	0	2432,864	1925,295	1365,26	747,3328	6470,751
5	Начислено прочих издержек	0	0	0	0	0	0
	комиссия банку за обслуживание кредита (займа, ссуды)	0	0	0	0	0	0
5,2	комиссия за невыбранную часть кредита (займа, ссуды)	0	0	0	0	0	0
5,3	страховой сбор (премия) за страхование кредита (займа, ссуды)	0	0	0	0	0	0
5,4	комиссия банку за организацию кредитования	0	0	0	0	0	0
6	Погашение основного долга	0	4910,191	5417,759	5977,795	9623,85	25929,59
7	Погашение процентов	0	2432,864	1925,295	1365,26	747,3328	6470,751
8	Погашение прочих издержек	0	0	0	0	0	0
9	Итого погашение задолженности (стр.6 + стр.7 + стр.8)	0	7343,054	7343,054	7343,054	10371,18	32400,35
10	Задолженность на конец периода	0	1572,208	2636,847	3141,451	0,00	-

5.Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Приведем прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия на планируемый год (таблица 11).

Рассчитаем суммы налогов, сборов и платежей, которые нужно будет уплатить в планируемом году (таблица 12).

Далее спрогнозируем поток денежных средств организации в планируемом году (таблица 13). Расчет производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от текущей (производственной), инвестиционной и финансовой деятельности коммерческой организации. При этом не допускается накопительный дефицит денежных средств.

На заключительном этапе составим уплотненный бухгалтерский баланс на планируемый год, который формируется с учетом изменений стоимости внеоборотных и оборотных активов и источников их финансирования (таблица 14).

Таблица 11 «Прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности»

Наименование показателя	Планируемый год по кварталам (нарастающим итогом)
	I	II	III	IV
Выручка от реализации продукции	11112,6704	22225,3409	33338,0113	44450,6818
Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции (сумма стр.1.1, 1.2.1, 1.3, 1.4 из табл.6-18)	797,117458	1594,23492	2391,35237	3 188,47
Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей из выручки) (стр.1 - стр.2)	10315,553	20631,106	30946,6589	41262,2119
Справочно: бюд. субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах	0	0	0	0
Условно-переменные издержки (стр.2.1 табл.6-9)	2141,72318	4283,44636	6425,16955	8566,89273
Маржинальная (переменная) прибыль (стр.3 - стр.4)	8173,8298	16347,6596	24521,4894	32695,3192
Условно-постоянные издержки (стр.2.2 табл.6-9)	3212,58477	6425,16955	9637,75432	12850,3391
Прибыль (убыток) от реализации (стр.3 - стр.4 - стр.6)	4961,24503	9922,49005	14883,7351	19844,9801
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов	0,48830727	0,97661455	1,46492182	1,95322909
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов	-187,78712	-375,57424	-563,36136	-751,14848
Прибыль (убыток) за отчетный период (стр.7 + стр.8 + стр.9)	4773,94621	9547,89243	14321,8386	19095,7849
Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) (стр.2 табл.6-18)	1050,26817	2100,53633	3150,8045	4 201,07
Расходы и платежи из прибыли	0	0	0	0
Льготируемая прибыль	0	0	0	0
Чистая прибыль (убыток) (стр.10 - стр.11 - стр.12)	3723,67805	7447,35609	11171,0341	14894,7122
в т.ч. по направлениям использования:
резервный фонд	-	-	-	-
на цели накопления	-	-	-	-
на цели потребления	-	-	-	-
прочие (указать)	-	-	-	-
Чистая прибыль (стр.10 - стр.11 - стр.12)	3723,67805	7447,35609	11171,0341	14894,7122
Чистый доход (стр.15 + стр.1.4 табл.6-9)	3942,34055	7884,68109	11827,0216	15769,3622
Погашение задолженности по кредитам (займам, ссудам) и прочим долг. обязательствам организации с учетом возмещения(стр.9 табл.6-15)	8100,08627	16200,1725	24300,2588	32400,3451

Таблица 12 «Расчёт налогов, сборов и платежей»

№ п/п	Виды налогов, сборов, платежей	Налог. база	Ставка	Базовый год	Планируемый год по кварталам (c нарастающим итогом)
1	Налоги, сборы и пл., уплач-е из выручки от реал. - всего (стр.1.1 + + стр.1.2 + стр.1.3	-	-	6 545,14	1 852,11	3 704,22	5 556,34	7 408,45
1,1	Акцизы	-	-	-	-	-	-	-
1,2	НДС, под. уплате (воз.) (стр.1.2.1 - стр.1.2.2)	32 725,71	0,20	6 545,14	1 852,11	3 704,22	5 556,34	7 408,45
1,2,1	НДС начисленный	-	0,20	3 127,14	884,90	1 769,81	2 654,71	3 188,47
1,2,2	НДС к вычету			1 599,11	452,51	905,01	1 357,52	1 624,67
	по преобретенным материальным ресурсам	85% от МЗ	0,20	1 528,03	432,40	864,79	1 297,19	1 563,80
	по энергозатратам		0,20	71,07	20,11	40,22	60,34	60,88
1,2,3	НДС, включ. в состав материальных затрат	-	-	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1,2,4	НДС, принимаемый к вычиту			1 599,11	452,51	905,01	1 357,52	1 624,67
1,3	Отч. и сборы в бюд. целевые фонды (указать)	-	0,01
1,4	Прочие (указать)
2	Налоги и сборы, уплачиваемые из прибыли (доходов) - всего (сумма стр.2.1-2.5),	-	-	933,27	1 050,27	2 100,54	3 150,80	4 201,07
2,1	Налог на недвижимость	Прибыль	0,01	42,42	47,74	95,48	143,22	190,96
2,2	Налог на прибыль	Прибыль	0,18	763,58	859,31	1 718,62	2 577,93	3 437,24
2,3	Налог на доходы	-	-	-	-	-	-	-
2,4	Цел. сборы, уплач. в месс. бюджет (указать)	Прибыль	0,03	127,26	143,22	286,44	429,66	572,87
2,5	Прочие (указать)
3	Налоги, сборы и платежи, относимые на себестоимость - всего (сумма стр.3.1-3.8),	-	-	1 702,03	481,63	963,27	1 444,90	1 926,53
3,1	Платежи за землю	4 780,99	0,01	47,81	13,53	27,06	40,59	54,12
3,2	Налог за пользование природными ресурсами	4 780,99	0,01	-	-	-	-	-
3,3	Платежи за выбросы	-			-	-	-	-
	загрязняющих веществ	-		-	-	-	-	-
	в окружающую среду	-		-	-	-	-	-
3,4	Отч. в фонд социальной защиты населения	4 780,99	0,34	1 625,54	459,99	919,97	1 379,96	1 839,95
3,5	Отчисления по обязательному страхованию	4 780,99	0,01	28,69	8,12	16,23	24,35	32,47
3,6	Отчисления в инновационный фонд	7 131,00	0,05	-	-	-	-	-
3,7	Там. сборы и платежи, уплач-е при им. сырья	-	-	-	-	-	-	-
3,8	Прочие (указать)	-	-	-	-	-	-	-
4	Всего уплач-х налогов, сборов и пл. (1+2+3)	-	-	9180,44298	3384,01	6768,03	10152	13536,05

Таблица 13 «Расчёт потока денежных средств»

№ п/п	Наименование показателя	Базовый год	Планируемый год - всего	В том числе по кВ. (c нарастющим итогом)
				I	II	III	IV
1,00	I. ТЕКУЩАЯ (производственная) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
1,10	Приток
1,1,1	Выручка от реализации продукции	32 725,71	41 262,21	10 315,55	20 631,11	30 946,66	41 262,21
1,1,2	Прирост (+), сокращение (-) кредиторской задолженности (стр.2.8 табл.6-10)	1 374,90	286,05	-7 326,24	2 537,43	2 537,43	2 537,43
1,1,3	Прочие поступления по текущей (производственной) деятельности (указать)	-661,89	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1,1,4	Итого: приток денежных средств по текущей (производственной) деятельности	33 438,73	41 548,26	2 989,32	23 168,53	33 484,09	43 799,64
1,20	Отток
1,2,1	Затраты на произ. и реализацию прод. (за выч. амортизации) (стр.1 табл.6-9 - стр.1.4 табл.6-9)	18 148,76	19 922,36	5 354,31	10 708,62	16 062,92	19 922,36
1,2,2	Акцизы (стр.1.1 табл.6-18)	-	-	-	-	-	-
1,2,3	НДС, приним. к вычету (стр.1.2.2 табл.6-18)	1 599,11	112,43		97,21	115,07	112,43
1,2,4	НДС, уплаченный в бюджет (подлежащий возврату) (стр.1.2 табл.6-18)	6 545,14	7 408,45	1 852,11	3 704,22	5 556,34	7 408,45
1,2,5	Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (стр.1.3 табл.6-18)	-	-	-	-	-	-
1,2,6	Прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр.1.4 табл.6-18)	-	-	-	-	-	-
1,2,7	Налоги и сборы, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр.2 табл.6-18)	933,27	4 201,07	1 050,27	2 100,54	3 150,80	4 201,07
1,2,8	Рас. и платежи из прибыли (стр.12 табл.6-17)	-	-	-	-	-	-
1,2,9	Прирост (+), сокращение (-) оборотных активов (стр.1.10 табл.6-10)	1 176,42	1 236,98	-6 724,39	2 653,79	2 653,79	2 653,79
1,2,10	Прочие расходы по текущей деят. (указать)	-	-	-	-	-	-
1,2,11	Итого: отток ден. средств по текущей (производ.) деят. (сумма строк 1.2.1-1.2.10)	28 402,69	32 881,28	1 532,30	19 264,38	27 538,92	34 298,09
1,30	Сальдо потока денежных средств по текущей (произво.) деятельности (стр.1.1.4-1.2.11)	5 036,03	8 666,97	1 457,02	3 904,15	5 945,16	9 501,55
2,00	II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
2,10	Приток
2,1,1	Поступления денежных средств от реализации основных средств и НМА	4 904,00	5 550,84	1 387,71	2 775,42	4 163,13	5 550,84
2,1,2	Прочие доходы от инвестиционной деятельности (указать)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2,1,3	Итого: приток денежных средств по инвест-й деятельности (стр.2.1.1 + стр.2.1.2)	4 904,00	5 550,84	1 387,71	2 775,42	4 163,13	5 550,84
2,20	Отток
2,2,1	Ин. в осн. капитал без НДС (стр.1 табл.6-12)	20 999,02	6 482,40	0,00	0,00	0,00	0,00
2,2,2	НДС, уплачиваемый при приобретении (ввозе) ОС, НМА, пров. СМР (стр.1.2.2.2 табл.6-18)	1 599,11	1 624,67	452,51	905,01	1 357,52	1 624,67
2,2,3	Долгосрочные финансовые вложения	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2,2,4	Другие расходы по инв. деятельности (указать)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2,2,5	Итого:	22 598,13	8 107,07	452,51	905,01	1 357,52	1 624,67
	отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма строк 2.2.1-2.2.4)
2,30	Сальдо потока денежных средств по инвест-й деятельности (стр.2.1.3 - стр.2.2.5)	-17 694,13	-2 556,24	935,20	1 870,40	2 805,61	3 926,16
2,40	Накопительный остаток по стр.2.3	-17 694,13	-20 250,37	-19 15,16	-17 44,76	-14 639,15	-10 712,99
3,00	III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
3,10	Приток
3,1,1	Дополнительно прив. Акц. капитал (указать)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3,1,2	Заемные и привлеченные ср-ва для реализации инветст.порграммы (стр.1 табл.6-12)	20 999,02	25 929,59	6 482,40	12 964,80	19 447,20	25 929,59
3,1,3	Существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый год (стр.3 табл.6-12)	5 364,78	29 340,82	14 670,41	14 670,41	22 005,62	29 340,82
3,1,4	Краткосрочные кредиты, займы	0,00	3 000,00	750,00	1 500,00	2 250,00	3 000,00
3,1,5	Возмещение из средств бюджета части процентов по долгосрочным кредитам	0,00	3 235,38	1 216,43	2 179,08	2 861,71	3 235,38
3,1,6	Прочие источники (указать)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3,1,7	Итого: приток денежных средств по финн. деятельности (сумма стр.3.1.1-3.1.6)

Страница:

•  1 
•  2 

курсовая работа "Разработка бизнес-плана развития ОАО "10 Управление начальника работ"" скачать

Подобные документы

• Бизнес-планирование

  Бизнес-планирование как основа финансового оздоровления предприятия, его содержание, цель и задачи, структура и основные элементы. Порядок разработки бизнес-плана, методы и этапы реализации данного процесса. Пример разработки бизнес-плана предприятия.
  
  курсовая работа [7,2 M], добавлен 20.04.2011
  

• Финансовые аспекты составления бизнес-плана

  Характеристика теоретических основ составления финансового плана в системе бизнес-планирования деятельности фирмы. Анализ финансовых аспектов составления бизнес-плана. Знакомство с деятельностью ООО "Агрофон", особенности содержания финансового плана.
  
  курсовая работа [542,9 K], добавлен 06.08.2014
  

• Бизнес-план предприятия ООО "ВТК"

  Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Характеристика предприятия ООО "ВТК". Методика составления и формирования бизнес-плана. Организационная структура управления отдела. Управление развитием предприятия на основе бизнес-плана.
  
  курсовая работа [120,6 K], добавлен 23.03.2015
  

• Теоретические основы разработки бизнес–плана

  Понятие, назначение, виды, структура и этапы разработки бизнес-плана инвестиционного проекта. Оценка опыта предпринимательской деятельности. Анализ внешней среды. Разработка бизнес-плана создания предприятия по производству иранской томатной пасты.
  
  контрольная работа [315,0 K], добавлен 20.04.2015
  

• Бизнес-план предприятия ООО "Профиль"

  Анализ производственно-хозяйственной деятельности ООО "Профиль". Оценка системы управления рисками. Разработка схемы бизнес-процесса системы управления работой с клиентами. Создание бизнес-плана для повышения эффективности деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [395,0 K], добавлен 24.10.2014
  

• Разработка бизнес-плана по организации предприятия ООО "Ваш вкус"

  Анализ отрасли, общая оценка конъюнктуры рынка. Организационно-хозяйственный, маркетинговый и производственно-финансовый планы по организации предприятия. Оценка рисков при разработке бизнес-плана, управление рисками. Стратегия финансирования предприятия.
  
  курсовая работа [44,6 K], добавлен 02.10.2014
  

• Последовательность разработки бизнес-плана

  Роль бизнес-плана в современных условиях, его особенности, структура и последовательность разработки. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и разработка инвестиционного проекта по внедрению нового оборудования на предприятии ОАО "Запорожсталь".
  
  курсовая работа [74,1 K], добавлен 29.05.2009
  

• Разработка бизнес-плана диверсификации деятельности ИП Абасов Ю.Х.

  Методика разработки и содержание бизнес-плана, его элементы. Виды деятельности предприятия, его организационная структура и экономические показатели. Организация и система оплаты труда. Разработка бизнес-плана по созданию свинофермы и реализации свиней.
  
  дипломная работа [75,8 K], добавлен 03.10.2013
  

• Экономическое обоснование и составление бизнес-плана

  Понятие бизнес-плана, его основные задачи и этапы составления. Экономическое обоснование хозяйственной деятельности предприятия. Разработка бизнес-плана организации на примере ООО "Компас", составление маркетингового и финансового планов производства.
  
  курсовая работа [65,4 K], добавлен 29.09.2010
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Методологические основы бизнес–планирования. Классификация и этапы разработки бизнес-плана. Объемы гостиничного рынка Нижнего Новгорода. Анализ эффективности инвестиций. Бизнес-план по созданию дополнительного гостиничного комплекса ЗАО "ГК "Крона №2".
  
  дипломная работа [603,3 K], добавлен 08.04.2014
  

Другие документы, подобные "Разработка бизнес-плана развития ОАО "10 Управление начальника работ""

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам