Разработка бизнес-плана по организации предприятия ООО "Ваш вкус"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Анализ отрасли, общая оценка конъюнктуры рынка

3. Организационно-хозяйственный план

4. План маркетинга

5. Производственно-финансовый план

6. Оценка рисков, управление рисками

7. Стратегия финансирования

Список использованных источников

Введение

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом её руководители собираются достичь своих целей и задач, в первую очередь - повышения прибыльности работ.

Цель написания данной курсовой работы - разработка бизнес-плана по организации предприятия ООО «Ваш вкус», деятельность которого направлена на получение прибыли за счет удовлетворение потребностей населения в грибной и овощной продукции.

Основные задачи бизнес-плана - обоснование экономической целесообразности направлений развития фирмы; расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности (объемов продаж, прибыли, доходов на капитал); определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии; подбор команды, которая способна реализовать данный план; оценка разумности, реалистичности и эффективности бизнес-идеи.

Для их решения необходимо проанализировать состояние отрасли, ситуацию на рынке; определить наличие и размещение факторов производства (земли, зданий и сооружений, техники, рабочей силы); составить план маркетинга, производственно-финансовый план; определить экономическую эффективность производства; произвести оценку рисков и разработать мероприятия по уменьшению их влияния.

Бизнес-план позволяет провести всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности, целью которого является выделение её слабых и сильных сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм; изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.

Бизнес-план является одним из основных равных документов, определяющих стратегию функционирования фирмы.

При помощи разработанного бизнес-плана можно определить жизнеспособность предприятия, цели и задачи по этапам его становления. Бизнес-план служит и инструментом получения финансовой поддержки, позволяет ответить на вопросы:

Хороша ли бизнес-идея?

Найдет ли продукция своего покупателя?

С кем придется конкурировать?

По силам ли учредителям организация производства?

Основными методами разработки бизнес-плана являются математический, статистический, прогнозирование и планирование, а также монографический, позволяющий изучить мировой опыт.

1. Резюме

Среди глобальных проблем нового века и нового тысячелетия наиболее острыми являются энергетика, питьевая вода, питание и здоровье населения.

Сегодня на земле проживает 6 млрд. человек. Каждые 50 лет численность населения удваивается, поэтому проблема обеспечения его пищей важна для всех стран, а особенно для России, где сельское хозяйство функционирует в сложных условиях - биоклиматический потенциал для выращивания культур в 2-3 раза ниже, чем в основных странах мира.

Учитывая рыночную потребность и результаты анализа собственных возможностей и способностей реализации проекта, было принято решение о создании предприятия ООО «Ваш вкус», которое было зарегистрировано 20 апреля 2012 года.

Основной целью деятельности является получение максимума прибыли за счет удовлетворения потребностей населения и точек общественного питания, таких как пиццерии, рестораны, кафе в высококачественной овощной и грибной продукции, представленной в виде полуфабрикатов замороженного вида.

Характеристика химического состава плодовых тел грибов дает все основания рассматривать их как полноценный продукт питания, содержащий все основные вещества.

Замороженная овощная и грибная продукция не теряет всех питательных и полезных свойств в течение длительного срока хранения (1 год), а производимые полуфабрикаты удобны в приготовлении, так как они представлены в таком виде, что их сразу из холодильника можно поместить на сковороду или в кастрюлю и через 10-15 минут на столе нашего потребителя появится вкусная и полезная пища.

Одним из важнейших вопросов при организации фирмы является изыскание источников необходимого объема средств на реализацию и развитие проекта.

Стоимость проекта - 9 000 000 руб. Эта сумма была сформирована за счет собственных средств учредителей, что является гарантией эффективности производства. Срок окупаемости вложенного капитала - 4года.

Произведенный в процессе выполнения курсовой работы анализ позволяет с уверенностью заявить, что предложенная бизнес-идея является эффективной.

Преимущества фирмы ООО «Ваш вкус»:

возможность прямого контакта с потребителями продукции и гибкость ценовой и сбытовой политики в зависимости от изменения конъюнктуры рынка;

высокое качество продукции, подтвержденное сертификатами соответствия, отвечающее всем требованиям безопасности и полезности и обеспечивающее хорошую репутацию фирмы;

низкая конкурентность на рынке;

отлаженность технологии, за счет чего обслуживать производство могут всего 9 человека;

возможность расширения производства за счет увеличения закупок сырья у населения и выращивания грибов в открытом грунте;

использование в производстве технологических отходов сельскохозяйственных предприятий.

2. Анализ отрасли, общая оценка конъюнктуры рынка

Продовольственный рынок России - одна из самых интересных и динамично развивающихся отраслей. Вкусы, предпочтения, желания, возможности, прихоти, мода, наконец, - все эти категории постоянно изменяются, и нужно создать такой продукт, чтобы он отвечал наибольшему количеству запросов "публики".

При большой емкости и потребности рынка в продуктах питания существует проблема платежеспособности населения. Рынок пока в нужной степени не обеспечен ассортиментом продуктов консервации отечественного производства, полуфабрикатов из овощей, грибов, зелени. Глубина переработки продукции сельского хозяйства находится на низком уровне и механизм переработке слишком затратен по причине недостаточного применения энергосберегающих технологий, низкоэффективной утилизации отходов.

В среднестатистической потребительской корзине до сих пор наблюдается ограниченность разнообразия продуктов питания, отвечающих всем рекомендованным медициной нормам по питательности веществ, калорийности, полезности, и, что самое важное, безопасности. В связи с этим учредителями было принято решение о создании фирмы, призванной обеспечить рыночную потребность в таких ценных продуктах питания, как грибы и овощи.

ООО «Ваш вкус» создано 20 апреля 2012 года.

Основной целью деятельности является получение максимума прибыли за счет удовлетворения потребностей населения и точек общественного питания, таких как пиццерии, рестораны, кафе в высококачественной овощной и грибной продукции, представленной в виде полуфабрикатов замороженного вида.

Задачи организации предприятия:

прочное занятие соответствующей ниши на рынке замороженных овощей и грибов, овощей, подвергшихся первичной обработке до товарного вида, упакованных в вакуумную упаковку;

доведение до максимально возможного количества потребителей сведений о преимуществах производимой продукции;

дальнейшее изучение предпочтений населения и максимальное удовлетворение с учетом этого потребностей разных слоев населения.

Виды деятельности ООО «Ваш вкус»:

выращивание грибов (шампиньонов и вешенок);

переработка и реализация грибной продукции в свежем, замороженном и консервированном виде;

продажа овощей и овощных полуфабрикатов в свежем, замороженном и консервированном виде;

реализация почвосмесей;

транспортные услуги;

торгово-посредническая деятельность.

Выбор данных видов деятельности обусловлен наличием явного спроса на высококачественные грибные и овощные полуфабрикаты и консервы со стороны как рядового потребителя, так и сети точек общественного питания.

Грибы - ценный продукт питания, так как содержат качественный белок, усваиваемый организмом на 70-80 % (что на порядок выше мяса), азотсодержащие вещества, жиры (глицериды жирных кислот, свободные жирные кислоты, стеарины, фосфатазы, эфирные масла), органические кислоты (щавелевая, фумаровая), витамины (А, Б1, Б2, С, Д, РР). По содержанию минеральных веществ грибы не уступают не только овощам, но и многим фруктам. Фосфора и кальция в них почти столько же, сколько в рыбе. Грибы содержат калий, натрий, цинк, марганец, железо, медь, йод, мышьяк и другие, необходимые для жизнедеятельности человека элементы. 10 грамм шампиньонов достаточно для удовлетворения суточной потребности человека в цинке и меди, которые играют важную роль в процессах кровообразования.

Приведенная характеристика химического состава плодовых тел грибов дает все основания рассматривать их как полноценный продукт питания, содержащий все основные вещества (белки, жиры, углеводы, витамины, минеральные соли), которые обеспечивают рост и развитие человеческого организма, поддерживают его жизнедеятельность. Если принять также во внимание наличие в грибах большого количества ароматических и экстрактивных веществ, придающих блюдам из грибов неповторимый аромат и вкус и способствующих лучшему перевариванию пищи, то их ценность как пищевого продукта неизмеримо возрастает.

Замороженная овощная и грибная продукция не теряет всех питательных и полезных свойств в течение длительного срока хранения (1 год), а производимые полуфабрикаты удобны в приготовлении, так как они представлены в таком виде, что их сразу из холодильника модно поместить на сковороду или в кастрюлю и через 10-15 минут на столе нашего потребителя появится вкусная и полезная пища.

Российский рынок, в общем, и Пермский в частности частично обеспечен аналогичными продуктами европейского (Бельгийского, Голландского, Польского, Болгарского и др.) производства, но они не самого высокого качества при высоких ценах, так как дальние расстояния перевозок существенно повышают стоимость продукции, а производитель не способен в полной мере отслеживать условия хранения и реализации.

Преимущества фирмы ООО «Ваш вкус»:

возможность прямого контакта с потребителями продукции и гибкость ценовой и сбытовой политики в зависимости от изменения конъюнктуры рынка;

высокое качество продукции, подтвержденное сертификатами соответствия, отвечающее всем требованиям безопасности и полезности, обеспечивающие хорошую репутацию фирмы;

низкая конкурентность на рынке;

отлаженность технологии, за счет чего обслуживать производство могут всего 9 человека;

возможность расширения производства за счет увеличения закупок сырья у населения и выращивания грибов в открытом грунте;

использование в производстве технологических отходов сельскохозяй-ственных предприятий.

3. Организационно-хозяйственный план

С целью осуществления производственной деятельности предприятием приобретен в собственность участок площадью 2 га (до приобретения - пустырь). На этой территории построен производственный комплекс [Приложение 1] с учетом всех особенностей технологии - это и площадка для приготовления почвосмесей, и помещение для выращивания грибов, и перерабатывающий цех (Таблица 1). Имеются площади для расширения производства.

Таблица 1 - Сметная стоимость производственного объекта

Наименование объекта, оборудования, работы	Необх-е количество	Стоимость ед., руб.	СУММА руб.
Площадка для приготовления.почвосм-й, шт.	1	850000	850000
Помещение для выращивания грибов, шт.	1	90000	900000
Помещение для переработки прод-ии, шт.	1	200000	200000
Вентиляторы, шт.	5	25000	125000
Отопитель, шт.	1	120000	120000
КИПиА, шт.	5	14000	70000
Стелажи, шт.	7	5000	35000
Морозильная камера, шт.	1	100000	100000
Упаковочный модуль, шт.	1	1900000	1900000
Столы рабочие, шт.	4	4000	16000
Осветительная система, шт.	1	50000	50000
Оплата работ по монтажу оборудования	*	50000	50000
Оплата за оборуд-е подъездных путей	*	60000	60000

Особенности технологического процесса таковы, что его обслуживание возможно при небольших затратах труда, оптимальное количество человек, занятых в производстве, не превышает шести. Все имеют необходимый объем знаний об особенностях производства, основах кулинарного дела, санитарных нормах и правилах, технике безопасности.

Таблица 2 - Должностные инструкции и обязанности персонала

Должность	Кол-во человек	Задачи, функции, ответственность	Требование, предъявляемое к сотруднику
Руководитель.	1	Общее руководство фирмой. Организация процесса закупки сырья, поиск клиентов и работа с ними, управление финансовыми потоками, подбор персонала, представление организации во всех инстанциях и др.	Высшее образование, опыт работы на руководящих должностях
Бухгалтер - кассир	1	Установка учетной политики. Формирование бухгалтерской отчетности.	Высшее образование, стаж работы 5 лет, в том числе 3 года в должности главного бухгалтера
Менеджер по качеству продукции	1	Контроль за качеством выпускаемой продукции	Высшее образование, Стаж работы в данной сфере не менее 3 лет
Рабочий	2	Операции по переработке сырья, доведению продукции до товарного вида Обслуживание отопительных и вентиляционных систем	Специальное образование, опыт работы
Технолог	1	Осуществление выполнения работ по внутреннему перемещению грузов, приготовлению и перемещению почвенных смесей, контроль за технологическим процессом (выращиванием грибов)	Специальное образование, опыт работы
Водитель - экспедитор	2	Доставка сырья для производства, доставка продукции потребителям	Права на управление автомобилем категории "С" Честность, трудолюбие, расторопность, ответственность, аккуратность,
Уборщица	1	Уборка офиса и производственных помещений	Трудолюбие, ответственность, аккуратность.
Итого	9	-	-

Уставной капитал фирмы составляющий 9000000 рублей, образован за счет внесения имущественных и денежных паёв учредителей:

директора - Тайсина Эльвира Ильгизовна - 5000000 руб.;

бухгалтера - Файзулина Жанна Рофильевна - 2000000 руб.;

главного технолога - Смирнова Инна Михайловна - 2000000 руб.

Работники, занятые в производственном цехе, имеют необходимое образование, периодически (раз в 2 года) направляются на профильные семинары, курсы повышения квалификации.

Условия труда на производственном объекте находятся на высоком уровне. Напряженность работы сопровождается заинтересованностью персонала в результатах деятельности. Ежегодно из прибыли выделяется сумма в премиальный фонд, который распределяется между работниками пропорционально вложенному труду и доли вложенного капитала.

Объект частично оснащен средствами автоматизации. Перемещение грунтов и готовой продукции производится вручную.

Таблица 3 - Анализ состава и динамики основных средств по первоначальной стоимости на конец каждого года, тыс. руб.

Группы основных средств	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение, +, - 2014 г. к
	тыс. руб.	струк-тура,%	тыс. руб.	струк-тура,%	тыс. руб.	струк-тура,%	2012 г.	2013 г.
Здания	5300	37,9	5300	33,6	5300	33,5	0	0
Сооружения и передаточные устройства	3220	23,0	3500	22,2	3500	22,1	+208	0
Машины и оборудование	4120	29,4	5300	33,6	5350	33,9	+1230	+50
Транспортные средства	750	5,4	850	5,4	800	5,1	+ 50	-50
Производственный и хозяйственный инвентарь	600	4,3	820	5,2	853	5,4	+ 253	+ 33
Всего	13990	100,0	15770	100,0	15803	100,0	+1813	+33

Таблица 3 показывает, что в 2012 г. значительную долю занимают здания (37,9%), машины и оборудования - 29,4%, 23% составляют сооружения и передаточные устройства, транспортные средства и производственный инвентарь, соответственно 5,4 и 4,3 в структуре основных средств. 2012 год незначительно различается с показателями 2013 года, в то время как в 2014 году машины и оборудования составляют 33,9%, транспортные средства - 5,1%, 33,5% здания, сооружения и передаточные устройства в структуре основных средств занимают 22,1%, а производственный и хозяйственный инвентарь - 5,4%.

Таблица 4 - Анализ производства и реализации продукции

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Отклонение, + - 2014 г. к	Динамика, % 2014 г. к
				2012 г.	2013 г.	2012 г.	2013 г.
Произведено продукции в действующих ценах, тыс. руб.	44366	49942	57829	+ 13463	+ 7887	130,3	115,8
Реализовано продукции, в действующих ценах, тыс. руб.	40757	47805	56428	+ 15671	+ 8623	138,4	118,0
Остаток готовой продукции, тыс. руб. на конец года	3609	2137	1401	- 2208	+ 736	38,8	65,6
Удельный вес реализованной продукции, %	91,86	95,72	97,58	+ 5,72	- 1,86	х	х

Анализируя реализацию произведенной продукции можно сделать вывод что, в 2010 г удельный вес реализованной продукции составляет 95,72%, в то время как в 2011 г этот показатель составляет 97,58%. Что говорит о качественной маркетинговой деятельности предприятия, расширении рынка сбыта, увеличения числа потребителей продукции «Ваш вкус»

Ассортимент продукции торговой марки «Ваш вкус» следующий:

а) шампиньоны замороженные, п/эт упаковка, фасовка 1 и 0,5 кг;

б) шампиньоны замороженные, подложка, фасовка 300 гр;

в) вешенка замороженная, п/эт упаковка, фасовка 1 и 0,5 кг;

г) грибы белые замороженные, п/эт упаковка, фасовка 1 и 0,5 кг;

д) грибы белые замороженные, подложка, фасовка 300 гр;

е) овощные и овощегрибные смеси замороженные, п/эт упаковка, фасовка 700 и 450 гр:

- "Гавайская смесь" (болгарский перец, томаты, рис, лук, зеленый горошек);

- "Болгарская смесь" (болгарский перец, томаты, патиссоны, лук, чеснок);

- Смесь "Огри" (шампиньоны, морковь, лук, томаты, чеснок);

- Смесь салатная (свекла, морковь, лук, вешенка, зелень);

ж) грибы маринованные в ассортименте, ст.банка, 750, 400 гр;

з) икра грибная, ст.банка, 500 и 250 гр;

и) почвосмесь сбалансированная, п/эт пакет, 5 и 3 кг.

Таким образом, при реализации продукции ООО «Ваш вкус» используются различные виды фасовки и упаковки, что позволяет удовлетворить потребности широкого круга покупателей. Замороженные грибы (на подложках) и маринованные (в банках) ориентированы на наиболее обеспеченных потребителей.

ООО "Ваш вкус" выпускает грибную продукцию в свежем, замороженном, соленом, маринованном видах. Сырьем для изготовления полуфабрикатов служат грибы собственного производства (цеха по выращиванию шампиньонов и вешенок), грибы, закупаемые у населения в летне-осенний период по оптовым ценам, а также грибы, заготавливаемые сотрудниками ООО "Ваш вкус" во время выездных экспедиций в экологически благоприятные природные зоны.

Шампиньоны отнесены ко второй категории грибов по пищевой и товарной ценности.

Для выращивания шампиньонов оборудуются помещения площадью 45 м², оснащенное для соблюдения всех необходимых требований технологии производства автономными отопительными и вентиляционными системами. Произрастание шампиньонов осуществляется на специально приготовленных субстратах и в особом температурном режиме.

Приготовление субстрата заключается в следующем: солому или сено (42 %) в течение 1-2 дней намачивают, затем послойно размещают с 50 % навоза и по каждому слою насыпают по 1 % аммиачной селитры. За период 40 дней проводятся 4-5 перебивок (перемешиваний) субстрата с целью получения однородной питательной массы. При второй перебивке добавляют мел, гипс и суперфосфат (соответственно 2, 3,5, 0,8 % от конечной массы субстрата). С целью перебивок на 5 дней в месяц арендуется трактор МТЗ-82. Приготовление субстрата осуществляется 4 раза в год с мая по сентябрь. Складирование субстрата проводится в подсобном помещении цеха по выращиванию.

Технология производства грибов позволяет обеспечить их круглогодичное производство и поставки в торговые точки. Срок от посадки мицелия в субстрат до последнего сбора грибовых тел для шампиньонов - 4 месяца, для вешенок - 3.5 месяца.

Кроме шампиньонов ООО «Ваш вкус» производит ценный вид грибов - вешенку, который обладает превосходными вкусовыми и питательными свойствами. В одном килограмме грибов содержится 37 граммов белка, 17 - жиров, 11 - углеводов, 300 миллиграммов - витамина С, энергетическая ценность - 350 килокалорий.

Вешенка растет за счет питательности веществ и целлюлозы растительных остатков, поэтому в качестве субстрата используют опил лесных пород деревьев и отходы сельскохозяйственного производства - резанную солому, кукурузные початки, лузгу подсолнечника или гречихи, которые имеются в избытке во всех сельскохозяйственных предприятиях и заводах по производству круп. Одним из таких предприятий является СПК "Мотовилихинский", расположенный вблизи с ООО "Ваш вкус".

Субстратная масса измельчается, перемешивается с мицелием грибов и помещается в полиэтиленовые пакеты с отверстиями, которые укладываются на стеллажи (изготавливают так называемые грибные стены). Готовые брикеты 3 недели содержатся в сухом слабоосвещенном месте при температуре +20 ^оС. Про истечение этого срока условия содержания брикетов изменяют: обеспечивают хорошее освещение, интенсивный воздухообмен, температурный режим в пределах 12-18 ^оС, влажности воздуха не менее 95 %. Вешенка плодоносит волнами: после съема грибов 1 волны через 8-10 дней грибы появятся вновь. При массе субстрата в брикете 3 кг масса грибов составляет 1,2…1,4 кг с одного брикета. Срезанные плодовые тела в замороженном состоянии при -20 ^оС могут храниться целый год, в свежем виде - не более 6 дней.

Изучая мировой опыт производства грибов в шахтах (во Франции с Х1Х века), руководство ООО «Ваш Вкус» приняло решение о выступлении с инициативой занятия посадками грибов заброшенных шахт Кизеловского ГУБ. Это будет способствовать увеличению объемов производства, освоению фирмой новых рынков.

Отходы грибного производства - отработанный субстрат, обогащаются питательными элементами (минеральные удобрения) и упаковываются в п/эт. пакеты, которые поступают в реализацию.

бизнес план организационный хозяйственный

4. План маркетинга

Основной культурой грибоводства стал шампиньон двуспоровый. В настоящее время его выращивают более чем в 70-ти странах мира.

Шампиньон культивируют около 300 лет. Первоначально эта культура возникла в Италии, откуда проникла во Францию. Там была оценена должным образом и получила широкое применение. В 17-19 вв. наибольшее развитие промышленное выращивание шампиньонов получило во Франции, чему в немалой степени способствовало наличие там старинных, заброшенных каменоломен.

В России разведением шампиньонов стали заниматься в середине 17 века, промышленным выращивание - с 1848 г.

Сейчас в России шампиньоны производят в пригородных овощных хозяйствах и специализированных грибоводческих цехах многих крупных городов. Однако промышленное производство в Уральском регионе развито крайне слабо.

Наряду с традиционным объектом промышленного грибоводства - шампиньоном - перспективным видом является вешенка обыкновенная.

Одно из важнейших мест в потребительской корзине занимают овощи, переработкой которых занимается ООО "Ваш вкус". Это самый простой и доступный источник витаминов, значение которых трудно переоценить. Овощи не имеют себе равных и по содержанию минеральных солей, ферментов, биологически активных веществ, фитонцидов, поэтому без сомнения они могут быть признаны родниками здоровья.

Во всем мире это хорошо понимают, поэтому к концу второго тысячелетия ежегодное производство овощной и бахчевой продукции составило 565 млн. т. На каждого жителя земли приходится почти 100 кг овощей в год. Лидером их мирового производства выступает Китай - 202 млн. т. (36 %), где на одного человека приходится в год 170 кг овощей и 100 кг арбузов. В США производят 4 млн. т., в России - 11-12, во Франции - 11, в Италии - 17,5, в Японии - 13,5 млн. т.

При медицинской норме 120-130 кг овощей на одного человека в год в России потребляют 76, то есть в 2-3 раза меньше, чем в развитых странах. Не выделяется Россия по потреблению овощей и среди стран СНГ, находясь на седьмом месте.

Продукция, выпускаемая под торговой маркой ООО "Ваш вкус" подвергается шоковой заморозке, позволяющей сохранить всю ценность овощей и грибов.

Реальный уровень доходов населения за 2012 год вырос на 7 %. И это, безусловно, положительный фактор в продвижении продукции торговой марки «Ваш вкус», так как с ростом доходов потребление переходит с товаров более низкой цены и качества на товары более высокого качества, цены - деликатесные товары.

По отношению среднегодового дохода на 1 члена семьи к прожиточному минимуму потребителей можно условно разделить на 4 группы: ниже прожиточного минимума 38,3 %, на уровне прожиточного минимума 33,2 %, выше прожиточного минимума 26 %, богатое население 2,5 %. Продукция ООО «Ваш вкус» ориентирована на потребителей, находящихся выше прожиточного минимума, то есть 28,5 % населения, но, исходя из специфики продукции, необходимо отметить, что не все употребляют в пищу грибы и, анализируя спрос взрослого городского населения проведенного по выборке в разных половозрастных группах с разным уровнем доходов (сумма затрат на изучение рынка - 15 000 руб.), можно сделать вывод о том, что потенциальным количеством потребителей является ориентировочно 307000 человек в Перми, которые при ежемесячном потреблении в среднем 2 кг грибов употребляют 614000 (!) кг в год, но за счет самостоятельного заготовления грибов в летне-осенний период платежеспособный спрос снижается на 62 % находится на уровне 233320 кг. Кроме того большой удельный вес в потреблении грибной продукции занимает сеть общественного питания (пиццерии, рестораны, кафе, столовые, пищекомбинаты), которые способны реализовать большое количество продуктов, изготовленных из грибов вне зависимости от периода года. Планируется заключение договоров на поставку свежих и переработанных грибов в сеть «Дока-пиццы», рестораны «Эрнест», «Сковородка», «МЯСОРОГ», «Горный хрусталь» и другие, столовые на предприятиях и организациях, комбинаты питания. Емкость этого рынка составляет ориентировочно 12000 кг в год. Следовательно, планируемая совокупная емкость изучаемого рынка составляет 255300 кг.

Анализ рынка грибной продукции показывает, что спрос меняется в зависимости от сезона. Декабрь, январь, февраль, март, апрель - месяца повышенного спроса как из-за физиологических потребностей в питательной белково-углеводной пище, так и вследствие большого количества праздников. Снижение спроса в летне-осенний период происходит из-за природно-климатических условий в Прикамском регионе, когда потребность в грибах обеспечивается за счет сбора их в природных условиях.

За счет проведения ряда маркетинговых исследование ООО «Ваш вкус» предполагает зарекомендовать собственную торговую марку в глазах потребителей, как соответствующую высококачественной продукции по приемлемым ценам, а также собственную деловую репутацию как стабильного поставщика, поощряющего оптовых потребителей и проводящего стабильную ценовую политику.

Наиболее полный охват рынка планируется осуществить за счет следующих маркетинговых мероприятий:

реклама на телевидении - 8 000 руб. в год;

реклама в специализированных изданиях и справочных службах для оптовых и розничных посредников - 3 000 руб. в год;

рассылка презентационных буклетов с описанием товаров торговой марки "Ваш вкус" с указанием рецептуры приготовления вместе с бесплатными периодическими изданиями ("Ва-банк", "Местное время") - 10 000 руб. в год;

проведение дегустаций в самых посещаемых торговых точках города и выставочном зале Пермской ярмарки с вручением буклетов с рецептами;

прямой контакт и заключение долгосрочных договоров на поставки продукции торговой марки "Ваш вкус" с организациями общественного питания.

Для оптимального товародвижения применяется рациональная схема распределения товара по торговым точкам - 3 раза в неделю, складирование продукции осуществляется на производственном объекте фирмы. Поточность позволяет оперативно реагировать на объемы спроса, избегать залеживаемости товара, осуществлять контроль за сроками реализации, условиями хранения, ценами.

Изменение цен будет соответствовать динамике спроса на рынке и изменению общеэкономических инфляционных процессов.

Лозунги, под которыми проводится рекламная акция: «Экономя время, вы укрепляете свое здоровье и наслаждаетесь превосходным Вкусом-"ВАШИМ ВКУСОМ"». «Все, что в "Вашем вкусе" - на ВАШЕМ на столе».

Продукция ООО «Ваш вкус» нацелена на широкий спектр потребителей с разным уровнем достатка, так как по сравнению с зарубежными аналогами наша продукция выше качеством и ниже по цене за счет использования классного российского оборудования по упаковке, заморозке и консервации продуктов и за счет снижения транспортных издержек.

ООО «Ваш вкус» расположено в Орджоникидзевском районе г. Перми по адресу: ул. Грибная, 5 А на территории СПК «Мотовилихинский», где был приобретен участок в размере 2-х га.

Преимуществом организации данного производства является то, что рынок замороженных продуктов питания, продуктов консервации развит достаточно слабо и ООО «Ваш вкус» посредством внедрения прогрессивных маркетинговых мероприятий и завоевания предпочтений потребителей за счет высокого качества и постоянного контакта их с производителями путем проведения дегустаций и презентаций, намерено прочно установить позиции в этой отрасли.

Для нашего производства, как пока и для любого другого, существует ряд препятствий для расширения производства. Это высокий среднегодовой уровень инфляции, диспаритет цен на энергоносители и продукты питания. С целью снижения себестоимости предприятие планирует оснастить производственный участок оборудованием для получение биотоплива (биологический газ - этанол-метановая смесь) из отходов сельскохозяйственного производства - опил, солома, капустные кочерыги.

Грибная продукция - продукт быстропортящийся и крайне необходимо соблюдение всех предписаний технологии. В ином случае в грибах накапливаются вредные вещества. После постройки производственного объекта было проведено необходимое освидетельствование его на соответствие санитарным нормам и правилам (СНИП) в санитарно-эпидемиологической службе, получен сертификат соответствия на продукцию торговой марки «Ваш вкус». Эти мероприятия - немаловажный фактор в деятельности фирмы, так как производство и реализация продуктов питания должно отвечать требованиям, прежде всего безопасности для здоровья человека. Так же было заключено соглашение о плановых проверках производственного объекта и партий продукции, поступающей в реализацию службой санитарно-эпидемиологического контроля в соответствии с требованиями законодательства. Кроме того, всё закупаемое у населения грибное сырье подвергается тщательному органолептическому, экологическому и радиологическому контролю, что находит отражение в технической документации и позволяет зарекомендовать продукцию торговой марки «Ваш вкус» как продукцию высокого качества.

Производственно-финансовый план

Основу организации производства в ООО "Ваш вкус" составляет производственная программа (Таблица 5), определяющая состав и объем выпускаемой продукции, финансовые результаты деятельности.

Разработка производственной программы осуществляется на основе системы планирования. При этом в плане производственно - финансовой деятельности отражаются: прогноз объема производства; объем реализации продукции; баланс денежных поступлений и расходов; графики безубыточности.

Производственно-финансовый план предназначен для отражения ожидаемых финансовых результатов, определения прибыли, на которую можно рассчитывать.

Таблица 5 - Производственная программа основное производство

Показатели	План по годам
	2012 г.	2013 г.	2014 г.
Общая площадь, га	2	3	5
Число рабочих мест	9	9	10
Производительность труда в смену, ч/час	48	49	120
Валовое производство / реализация, кг:	*	*	*
шампиньоны	39000	39000	42000
вешенка	74500	75000	76500
овощное рагу	57500	57500	59000
грибы консервированные	7580	7800	7980
грибы замороженные ассортим.	20000	22000	25000
почвосмеси	64000	63000	64500
Средняя цена реализации, руб.	*	*	*
шампиньоны	48	55,20	63,48
вешенка	35	40,25	46,29
овощное рагу	20	23,00	26,45
грибы консервированные	60	69,00	79,35
грибы заморож. ассортим.	46	52,90	60,84
почвосмеси	7	8,05	9,26
Выручка от реализации, руб.	7413900	8703200	10518900
шампиньоны	1833600	2152800	2666160
вешенка	2607500	3018750	3540990
овощное рагу	1150000	1322500	1560550
грибы консервированные	454800	538200	633210
грибы заморож. ассортим.	920000	1163800	1520880
почвосмеси	448000	507150	597110

Таблица 6 - Баланс денежных поступлений и расходов, руб.

Показатели	Годы
	2012	2013	2014
Поступления денежных средств
Выручка от реализации продукции	7413900	8703200	10518900
Денежные поступления от реализации услуг	250000	280000	350000
Всего денежных средств	7663900	8983200	10868900
Расходы денежных средств
Покупка материалов, ГСМ, сырья	1570190	180500	195800
З/плата с начислениями	713450	82046	943532
Транспортные затраты	100000	10000	150000
Амортизация(10лет)	2496800	249680	2496800
Затраты на строительство	0	85000	1200000
Затраты на управление	186910	15500	173000
Стоимость лицензии	27730	3000	0
Страхование, налоги	249568	272000	286000
Маркетинговые затраты, расходы на рекламу	201240	220000	250000
Всего расходов	3598760	4902140	3848010
Предпринимательский доход	3815140	4081060	7020890
Налог на прибыль	915634	979454	1685013
Чистая /распределяемая/ прибыль	2899506	3101604	5335875

Выручка от реализации продукции «Ваш вкус» составит 7413900 тыс. руб.

Расходы (полная себестоимость) - 359876 тыс.руб.

Прибыль от реализации = 766390 - 3598760 = 4065140 тыс.руб.

Налог на прибыль = 915634 тыс.руб.

Чистая прибыль = 2899506 тыс.руб.

Срок окупаемости: РР = 2,2 года

Рентабельность проекта: ROI =P_n - IC/ IC = 4065140- 2496800/2496800 = 0,63

Годовая чистая прибыль = 449692,16*12 - 2496800 = 2899506 тыс.руб.

Рентабельность продукции =

= (200 руб. - 109,76 руб.)/ 109,76 руб.*100 = 82,21%

Финансовый леверидж: OL= (TR - VC) / Pr

OL= (766390 - 320876)/289950,6 = 1,53

Оценка рисков, управление рисками

В ходе осуществления хозяйственной деятельности ООО «Ваш вкус» может столкнуться с рядом обстоятельств, которые способны привести к потерям ресурсов, недополучению прибыли, угрозе дополнительных расходов, финансовым потерям.

В ситуации общей нестабильности в Российской Федерации для субъектов бизнеса любого размера возникает острая необходимость в детальном изучении всех факторов, способных повлиять на устойчивость фирмы, а также возможностей лавирования среди рисков. Предпринимательские способности оцениваются исходя из умения решения этих задач.

Наличие риска подвигает разработчика тщательно анализировать проект, разработанные инновационные сметы. Оценка риска крайне важна при привлечении потенциальных инвесторов и прогнозе финансовой устойчивости предприятия.

В ходе осуществления оперативной хозяйственной деятельности предприятие ООО "Ваш вкус" может столкнуться с рядом фактов возникновения рисков. Их условно можно разделить на 4 группы:

Природно-климатические, которые могут повлиять на планируемое выращивание грибов в открытом грунте, так как при неблагоприятных климатических условиях (засухи, высокая среднемесячная летняя температура) возникает необходимость в дополнительных затратах ресурсов.

Общеэкономические

инфляционные процессы,

рост уровня безработицы,

снижение реальных доходов населения,

высокий процент за кредит.

Рыночные

диспаритет цен на промышленную и сельскохозяйственную продукцию,

демпинговая политика крупных производителей,

недобросовестная конкуренция,

рост импорта овощей и грибов,

неверная оценка емкости рынка,

недоверие к новому товару, к новой торговой марке,

возможность появления новых конкурентов.

Хозяйственные

низкая урожайность вследствие заболеваний грибов, поражения их вредителями,

поломки основного оборудования,

сбои в поставках материалов,

недоброкачественность семенного материала,

несвоевременность оплаты за отгруженную продукцию со стороны потребителей,

несоблюдение технологического процесса и технических указаний (ТУ).

Мероприятия по снижению влияния рисков на деятельность

ООО "Ваш вкус":

Оперативный учет данных метеорологических служб и принятие мер по предотвращению негативного влияния природно-климатической ситуации на производство (при выращивании грибов в открытом грунте в будущем).

Осуществление плана маркетинговой деятельности.

Создание резервного фонда денежных средств и сырья.

Страхование имущества, персонала, рисков.

Обеспечение охраны производственного объекта.

Освидетельствование производственного объекта в государственной пожарной службе, выдача свидетельства о безопасности, оснащение объекта необходимым инвентарем (пожарный щит, огнетушитель).

Периодический инструктаж работников по технике безопасности, требованиям СНИП.

Управленческий учет и контроль за ходом технологического процесса, изучением достижений науки и техники данной отрасли.

Оперативный анализ конкурентной среды на рынке.

Ведение строгого учета за заготовительной и сбытовой деятельностью.

Стратегия финансирования

Итак, предлагаем производить замороженную овощную и грибную продукцию, потому что:

Грибы - ценный продукт питания, так как содержат качественный белок, усваиваемый организмом на 70-80 % (что на порядок выше мяса), азотсодержащие вещества, жиры (глицериды жирных кислот, свободные жирные кислоты, стеарины, фосфатазы, эфирные масла), органические кислоты (щавелевая, фумаровая), витамины (А, Б1, Б2, С, Д, РР). По содержанию минеральных веществ грибы не уступают не только овощам, но и многим фруктам. Фосфора и кальция в них почти столько же, сколько в рыбе. Грибы содержат калий, натрий, цинк, марганец, железо, медь, йод, мышьяк и другие, необходимые для жизнедеятельности человека элементы. 10 грамм шампиньонов достаточно для удовлетворения суточной потребности человека в цинке и меди, которые играют важную роль в процессах кровообразования.

Приведенная характеристика химического состава плодовых тел грибов дает все основания рассматривать их как полноценный продукт питания, содержащий все основные вещества (белки, жиры, углеводы, витамины, минеральные соли), которые обеспечивают рост и развитие человеческого организма, поддерживают его жизнедеятельность. Если принять также во внимание наличие в грибах большого количества ароматических и экстрактивных веществ, придающих блюдам из грибов неповторимый аромат и вкус и способствующих лучшему перевариванию пищи, то их ценность как пищевого продукта неизмеримо возрастает.

Замороженная овощная и грибная продукция не теряет всех питательных и полезных свойств в течение длительного срока хранения (1 год), а производимые полуфабрикаты удобны в приготовлении, так как они представлены в таком виде, что их сразу из холодильника модно поместить на сковороду или в кастрюлю и через 10-15 минут на столе нашего потребителя появится вкусная и полезная пища.

Список использованной литературы

1. Бизнес-план. Методические материалы. - 2-е изд., доп./под ред. Р.Г. Манилов-ского. М.: Финансы и статистика,1999.-160 с.

2. Вассер С.П. Съедобные и ядовитые грибы. - Москва, 2010 г.

3. Гершанок Г.А. Основы предпринимательства. - Пермь, ПГТУ, 2011 г.

4. Маркетинг в АПК/ Г.П. Абрамова, М.М. Жигалин и др. - М.: Колос,2008-230 с.

5. Методика выполнения курсового проекта "Бизнес-план" Пермь. ПГСХА, 1998 г.

6. Овощеводство России на рубеже двух веков // Картофель и овощи 2011 г., № 2, стр. 2-4.

7. Организация сельскохозяйственного производства / под ред. Ф. К. Шакирова. - М.: Колос, 2000.- 504 с.

8. Предпринимательство в АПК / под ред. С.И. Грядова - М.: Колос, 2005.-351 с.

9. Цеддиес Ю. Экономика сельскохозяйственных предприятий. Учебное пособие. М.: Изд-во МСХА, 1999, с.400

Размещено на Allbest.ru