Разработка бизнес-плана предприятия ОАО "Чувашавтотранс"

Размещено на http://www.allbest.ru/

30

Оглавление

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты разработки бизнес-плана

1.1 Сущность бизнес-плана

1.2 Задачи и цели составления бизнес-плана

1.3 Структура и содержание бизнес-плана

Глава 2. Разработка бизнес-плана предприятия ОАО «Чувашавтотранс»

2.1 Характеристика предприятия

2.2 Разработка бизнес-плана

2.2.1 Анализ рынка

2.2.2 План маркетинга

2.2.3 Организационный план

2.2.4 План производства

2.2.5 Прогнозирование продаж и оценка риска

2.2.6 Финансовый план

2.2.7 Стратегия финансирования

Заключение

Список использованной литературы

Введение

С развитием рыночных отношений в России становится все более очевидным, что нельзя достичь стабильного предпринимательского успеха, оставаясь в рамках прежней системы управления предприятием. Повышение конкурентоспособности предприятий, выход из создавшихся сложных экономических условий требует разработки и применения новых подходов и методов управления, более адекватных современной экономической ситуации в России.

Планы помимо инструментов распределения ресурсов, средства контроля и оценки деятельности предприятий должны выполнять функции экономического прогнозирования, служить основой выработки долгосрочного курса действий, поиска наиболее эффективных путей достижения стратегических целей предприятия.

В настоящее время возрастает роль и значение методики и принципов составления бизнес-плана, как основного документа, позволяющего дать целостную, системную оценку инвестиционного проекта. Благополучие фирмы зависит от того, насколько грамотно и корректно составлен бизнес-план проекта, насколько достоверно определена экономическая эффективность. Этим определяется актуальность темы данной курсовой работы, в которой рассмотрены основные принципы составления бизнес-плана.

Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущей деятельности организации и предвосхитить то, что может случиться. Особенно важно планирование при разработке долгосрочной перспективы развития предприятия. Работая без плана, мы не можем оперативно реагировать на совершающееся событие, и становимся заложниками обстоятельств. Действуя на основе разработанного плана, мы можем быстрее реагировать на предвиденные и запланированные явления.

Целью работы является разработка бизнес-плана на автотранспортном предприятии.

Для решения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты разработки бизнес-плана;

- разработать бизнес-план предприятия ОАО «Чувашавтотранс».



Глава 1. Теоретические аспекты разработки бизнес-плана

1.1 Сущность бизнес-плана

Бизнес-план предприятия является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности. Разработка бизнес-плана позволяет эффективно использовать планирование бизнеса для грамотного управления предприятием.

В условиях рынка и жесткой конкурентной борьбы предприятие должно уметь быстро и адекватно реагировать на изменения, происходящие во внешней среде и внутри самого предприятия.

Это становится возможным, когда выполняется несколько условий: администрация и инвестор правильно оценивают реальное финансовое положение предприятия и его место на рынке; существуют конкретные цели к достижению которых должно стремиться предприятие; при постановке целей предприятия менеджмент активно использует планирование, строго контролируется и выполняется каждый шаг плана для их достижения; администрация предприятия и инвестор понимают суть процессов происходящих на рынке, во внешней среде и внутри самой фирмы. Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. В подавляющем большинстве случаев, так уж сложилось в нашей стране, бизнес-план фирмы начинают составлять, когда необходимо привлечь инвестиции.

Основные преимущества, которые дает предпринимателю бизнес-планирование дает возможность четко обдумать и оформить свои идеи, проверить их жизнеспособность на бумаге расчетным путем; такой бумажный (виртуальный) вариант проверки идеи в конечном счете убережет предпринимателя от множества ошибок и ненужных затрат, сэкономит деньги, время и нервы; позволяет предпринимателю гораздо лучше понять механизм работы предприятия и действовать в рыночной среде намного эффективнее; когда мы завершаем процесс написания бизнес-плана, он будет служить нам, как схема или карта, точное следование которой позволит с большей вероятностью достигнуть намеченной цели.

Бизнес-планирование первоначально потребует значительных сил, средств, усилий и времени по сбору и обработке информации, а последующее финансовое планирование предприятия является намного более простым, так как требует только своевременного периодического внесения дополнений и изменений к текущему плану, а также своевременного реагирования на рыночную ситуацию.

Резюмируя все вышеизложенное, можно сказать, что затраты на бизнес-планирование - самая выгодная инвестиция.

Одним из основных требований к бизнес-плану инвестиционного проекта является его понятность, он должен быть написан без сложной профессиональной терминологии, простыми словами, бизнес-план не может содержать элементов украшательства. Очень желательны приложения в виде графиков и диаграмм, которые делают бизнес-план более наглядным. Объем бизнес-плана - порядка 20-30 листов текста с одной стороны. Бизнес-план должен содержать только основную информацию, но любая дополнительная информация также должна быть подготовлена для возможного дальнейшего рассмотрения.

1.2 Задачи и цели составления бизнес-плана

Главными задачами бизнес-плана являются:

Привлечения инвестиций.

Получения кредита.

Получения государственного финансирования (гранты, субсидии, льготные кредиты)

Разработки стратегии развития бизнеса.

Организации собственного бизнеса.

Трезвая оценка реальных возможностей бизнеса.

Важными для фирмы являются внутренние цели, для четкого видения и понимания которых необходимо составить бизнес-план предприятия. Внутренние цели - планирование бизнеса, обучение и проверка знаний менеджмента предприятия, понимания им рыночной среды и реального положения предприятия на рынке. Очень важны достижение понимания инвестором и администрацией предприятия стратегических целей, характеристик, конкурентной среды, слабых и сильных сторон конкретного инвестиционного проекта, его возможной эффективности при заданных условиях.

Понимание того, как правильно составить бизнес план, становится обязательным требованием к подготовке любого менеджера, управленца и бизнесмена. В качестве резюме: составив бизнес-план фирмы, можно сделать предприятие более эффективным, лучше управляемым и прибыльным, с более высокой точностью прогнозирования ситуации на будущее.

1.3 Структура и содержание бизнес-плана

Чётко и грамотно составленный бизнес-план, тщательно проработанная структура и содержание бизнес плана - основная составляющая успешного бизнеса. С помощью планирования можно спрогнозировать и предотвратить множество ошибок и неверных решений, которые могли бы привести к убыткам и, даже, банкротству предприятия [24].

Бизнес план должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному лицу получить четкое представление о существе дела и перспективах своего участия в нем. Поэтому не существует жестко регламентированной формы его представления и структуры, нет «правильной» структуры бизнес плана.

Структура бизнес-плана зависит от различных факторов:

- размеров предприятия;

- полноты составных частей (укрупненный или детализированный);

- назначения (в качестве плана обоснования инвестиций, для финансовых партнеров, привлечения партнеров, контрактов с персоналом фирмы);

- периода планирования (на один год или несколько лет);

- размеров предлагаемого рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого предприятия, поскольку чем крупнее рынок сбыта, тем большее количество его сегментов необходимо учитывать, а наличие большого количества конкурентов требует изучения наиболее крупных из них, их товаров и услуг, что требует усложнения структуры бизнес-плана, разделы могут разрабатываться с той или иной степенью конкретизации;

- квалификации составителя.

Как правило, в структуре бизнес - плана предусматриваются разделы, в которых раскрываются основная идея и цели бизнеса, характеризуется специфика продукта предприятия и удовлетворения им потребностей рынка, дается оценка рынка и устанавливается стратегия поведения фирмы на определенных рыночных сегментах, определяется организационная и производственная структура, формируется финансовый проект дела, включая стратегию финансирования и предложения по инвестициям, описываются перспективы роста предприятия.

Существует большое количество разработанных методик планирования. Выпущено немало литературы, в которой подробно изложены рекомендации, призванные помочь составить четкий бизнес план. Сейчас уже многие предприятия разрабатывают бизнес-планы по собственным методикам и рекомендациям, разрабатывают подробные перечни вопросов, на которые следует ответить в данном документе. Какого-то единого нормативного документа, регламентирующего, какой должна быть структура бизнес плана, в России не существует, часто можно увидеть и разное содержание бизнес-планов.

Современное развитие бизнеса и наша Российская специфика, вносит свои коррективы в методики, ставшие догмами. Но есть международные нормы и требования [23] на основании которых были разработаны стандарты: UNIDO, TACIS, KPMG, Стандарт Европейского Банка Реконструкции и Развития и некоторые другие.

Познакомившись и проанализировав «Сравнительную характеристику стандартов структуры бизнес - плана» экономисты, управленцы предлагают типовую структуру бизнес-плана -- это определенная логическая последовательность его разделов, обеспечивающая максимально полное и ясное представление инвестиционного проекта с целью принятия по нему управленческих решений. В большинстве случаев в структуру стандартного бизнес-плана [20] должны включаться следующие разделы:

1. Бизнес-план начинается с титульной страницы. Содержание: называние компании, ее адрес (как юридический, так и фактический). У многих фирм в наше время есть свой сайт, адрес которого так же необходимо указывать. Далее - e-mail, указываются собственники компании (реквизиты и наименование), одним предложением необходимо изложить суть самого проекта и последнее - информация, касающаяся исполнителей проекта и дата составления проекта.

2. Следующее - это резюме - это самостоятельный рекламный документ, содержащий основные положения всего бизнес-плана. Резюме - это единственная часть бизнес-плана, которую читают все потенциальные инвесторы. По резюме судят обо всем проекте, поэтому очень важно поместить в резюме краткую и ясную информацию о проекте. Резюме отвечает на основные вопросы инвестора: размер кредита, цели кредита, сроки погашения, гарантии, соинвесторы, собственные средства проекта.

Все последующие пункты бизнес-плана расшифровывают информацию из резюме и доказывают правильность расчетов.

3. Далее - раздел, под названием "Описание компании". Название говорит само за себя - необходимо описать компанию, предлагающую этот проект, начиная с полных реквизитов.

Потом - информация об учредителях, вместе с реквизитами; какие цели у компании; информация, касающаяся руководства; история компании, ее достижения; организационная структура; выпускаемые продукты (основные); место, которое компания занимает на рынке.

4. Все о товаре или услуге - характеристики; основные потребители; указать потребительские свойства; чем товар отличается от аналогичного; информация, касающаяся патентов и лицензий.

5. Любой бизнес-план не может начать свое существование без маркетингового анализа. Здесь мы должны изложить все наши предварительные изучения конкурирующего с нашей продукцией товара и сравнить характеристики и потребительские качества. Указать наименование конкурента (ов), реквизиты, их цены и как они завоевывают покупателя, т.е. стратегия продвижения.

При составлении бизнес-плана, определенно точно нужно начинать с маркетингового анализа, так как именно из него понятно выдержите ли мы конкуренцию и сможем ли получать достойную прибыль, исходя из предполагаемого объема рынка сбыта товара. После того, как описали стратегию продвижения конкурентов, необходимо описывать свою. Нужно четко объяснить "на бумаге" какую рыночную нишу займет наша продукция, и какая категория потребителей будет охвачена, их количество. Описание стратегии рекламной деятельности, маркетинговых затрат, кредитной и ценовой политики.

6. Если предприятие что-то производит, то необходим раздел под названием "Производство". Где будет размещаться информация о технологии, выбранной для производства товара; мотивация данного выбора; основные технологические процессы (их описание); схема работы; расстановка оборудования. Если в планы входит строительство либо реконструкция, то необходимо описать строительные решения и расчеты предполагаемых затрат.

Нужно указать какой материал и сырье понадобится для производства, в каких количествах и во что обойдется закупка, какие предполагаются поставщики и какая сумма необходима для ремонта и обслуживания оборудования. Кроме того (если необходимо) информация о лицензиях и других разрешениях, а так же требования, предъявляемые технике безопасности труда.

Если предприятие занимается торговлей или обслуживанием, то раздел должен включать более объемную информацию о поставщиках, о закупке, о складах и помещениях для торговли, их географическое расположение. Указать какой предполагается спрос на каждый товар отдельно по всем отдельно взятым торговым точкам. Указывается местонахождение поставщиков, их реквизиты и характеристика (кратко).

Если предприятие является сервисным или строительным, то не обойтись без характеристики и реквизитов подрядчиков.

7. План по персоналу. Здесь содержится все о потребностях в персонале, какое необходимо количество и квалификации, проанализировать рынок труда, рассчитать затраты по оплате труда персонала, социальное обеспечение, и какие будут использоваться методы обучения и стимулирования.

8. Организационная структура и управление. В данном разделе должна содержатся организационная структура управления предприятием в виде схемы, количество и качество состава подразделений, квалификационные требования, расчеты по оплате труда, методы стимулирования и социальное обеспечение.

Если предприятие является реорганизованным или вновь созданным, необходимо указать форму собственности, информацию об акционерах, их реквизиты, какая их доля в капитале, как будут приниматься решения (процесс) и по каким принципам будет осуществляться управление.

9. Финансовый план. Важна не только "задумка", но и то, сколько денег потребуется, чтобы воплотить ее в жизнь и какие сроки, и, кроме того, (при учете всего выше написанного) какая будет, грубо говоря, прибыль. По финансовому плану можно проследить движения всех, без исключения, денежных средств.

10. Риски могут быть в любом бизнесе. Поэтому необходим раздел анализа рисков. Нужно описать все риски, которые возможны в рамках данного проекта. Охарактеризовать их и описать стратегию, с помощью которой можно обойти либо сократить до минимума данные "неприятности".

11. Приложения. Здесь содержатся документы, на основании которых составлялся бизнес-план: данные по маркетинговым исследованиям, описание продуктов, полная характеристика всех конкурентов и их товара, копии прайс-листов и так далее.

Наиболее популярной в России является структура бизнес - плана предлагаемая UNIDO (United Nations Industrial Development Organization) - международная организация, которая занимается выработкой стратегии экономического развития стран с переходной экономикой [21].



Глава 2. Разработка бизнес-плана предприятия ОАО «Чувашавтотранс»

2.1 Характеристика предприятия

Государственное унитарное предприятие Чувашской Республики «Чувашавтотранс» Минтранса Чувашии является крупнейшим предприятием общественного пассажирского автомобильного транспорта в Чувашской Республике, на долю которого приходится 32,0% перевозок пассажиров. Координацию и регулирование деятельности предприятия осуществляет Министерство транспорта и дорожного хозяйства Чувашской Республики.

Основной сферой деятельности ГУП ЧР «Чувашавтотранс» является перевозка пассажиров в городском, пригородном и междугородном сообщении.

В состав предприятия входят 8 филиалов, расположенных в городах и районных центрах Чувашской Республики: Чебоксарское ПАТП, Новочебоксарское ПАТП, Канашское ПАТП, Шумерлинское ПАТП, Алатырское АТП, Козловское АТП, Урмарское АТП, Ядринское АТП и осуществляющие перевозки пассажиров по 466 маршрутам, в т.ч. 46 городским, 293 пригородным и 127 междугородным.

Общая протяженность маршрутной сети составляет 31,3 тыс. км. Автобусы предприятия обеспечивают устойчивое сообщение населения Чувашской Республики с 26 регионами Российской Федерации по 33 межрегиональным маршрутам, протяженностью 11505 км. Среднесписочная численность работающих в предприятии составляет около 2000 чел.

Основное условие организации перевозки пассажиров, определенное предприятию Кабинетом Министров Чувашской Республики - сохранение льгот отдельным категориям граждан при пользовании автобусами в городском и пригородном сообщениях при фиксированной стоимости льготного проездного билета и без ограничения количества поездок в течении месяца. Кроме того предприятие осуществляет перевозки студентов и учащихся в пригородном сообщении по месячным проездным билетом по льготному тарифу (скидка в зависимости от расстояния перевозки от 15 до 40%), без ограничения числа поездок. Из 339 городских и пригородных маршрутов, обслуживаемых предприятием, на 297 социальных маршрутах (88%) перевозки осуществляются по льготной стоимости.

Для обслуживания имеющейся маршрутной сети предприятие располагает 567 автобусами из них: особо малого класса - 7 ед., малого класса - 336 ед., среднего класса - 106 ед., большого класса - 118 ед. Из-за нехватки собственных автобусов предприятие вынуждено привлекать на договорной основе для работы на маршрутах автобусы индивидуальных предпринимателей. За последние 3 года списочный парк автобусов предприятия сократился на 107 ед. или на 16%.

Чувашская Республика занимает лидирующее положение в ПФО по числу автобусов на 100 тыс. жителей. На начало 2013 года по данным ГИБДД в республике зарегистрировано всего 6428 автобусов, в т.ч. более 4000 автобусов у индивидуальных предпринимателей.

По данным УГАДН по Чувашской Республике для регулярных перевозок пассажиров зарегистрировано 3319 автобусов, в том числе: 2502 автобуса индивидуальных предпринимателей (106% к 2012 г.), 567 автобусов ГУП ЧР «Чувашавтотранс» (91% к 2012 г.) и более 250 автобусов иных субъектов хозяйственной деятельности. Такова фактически сложившаяся в Чувашской Республике конкурентная среда на рынке пассажирских перевозок.

2.2 Разработка бизнес-плана

Резюме

Нами предлагается проект по производству автомобильных чехлов.



2.2.1 Анализ рынка

Продукция представляет собой различные автомобильные чехлы (для салона автомобиля), разработанные для различных марок, как отечественных марок машин, так и для иностранных.

Чехлы отличаются высокой прочностью, современным дизайном, удобством и особыми свойствами применяемой для ее производства ткани (она отталкивает воду, легко чистится и не слишком сильно нагревается под воздействием прямых солнечных лучей)

В общем виде отличительные качества и уникальность продукта можно представить в виде таблицы (табл. 1).

Таблица 1

Отличительные свойства и уникальность продукта

№ п/п	Характеристика продукта	Данная фирма	Конкуренты
			«Лада-сервис»	«Все для автомобиля»	«German style»	«Авто-сервис»
1	Цена	8	5,3	6,3	5,9	6
2	Качество	10	9	8	7	9
3	Эксплуатационные характеристики	10	10	8	9	7
4	Престиж торговой марки	7	9	10	8	9
5	Надежность и срок эксплуатации	10 лет	5 лет	8 лет	9 лет	4 года
6	Сложность и стоимость ремонта	10	9	7	10	9
7	Гарантийное и сервисное обслуживание	10	10	10	10	10
8	Внешний вид	10	9	8	10	6
9	Комплексность сервиса	10	8	10	7	9

Возможности совершенствования данного продукта заключаются в увеличении его полезности, в увеличении срока службы, в разнообразии цветовой гаммы. Таким образом, для данной марки автомобильных чехлов существует целый спектр характеристик для его дальнейшего усовершенствования.

Цена продукции (включая НДС и налог на прибыль, причем т.к. предприятие является малым, то по российскому законодательству в 1е 2 года оно не платит налог на прибыль).

Себестоимость одного набора автомобильных чехлов - 1066,983 рубля, рентабельность продукции - 22,4683%.

2.2.2 План маркетинга

Для чебоксарского рынка автомобильных чехлов в последнее время характерен бурный рост, ценовая конкуренция и рост числа производителей, а также постепенное утверждение некоторых производителей в качестве основных на данном рынке.

Покупателями (потребителями) автомобильных чехлов являются автомобилисты г. Челябинска.

По данных Госкомстата владельцами автомобилей в г. Чебоксары являются 38% населения, т.е. 1193235*38%=453429 человек.

Таким образом, число потенциальных потребителей нашей продукции - 453429,3 человек.

Но эта сегментация является не полной, т.к. многие потенциальные потребители приобрели автомобильные чехлы для своих автомобилей при их покупке и не желают их менять, либо те автомобилисты, которые считают, что чехлы для салона автомобиля - это излишняя роскошь, без которой можно обойтись.

Также не стоит включать в число наших потенциальных клиентов тех, кто купил автомобиль сразу же с чехлами завода-изготовителя (более наглядно это можно представить на рис. 1 и в табл. 2).

финансовый маркетинговый организационный продажа риск



Рис. 1. Потенциальные потребители

Таблица 2

Потенциальные потребители

Потребители, не желающие менять чехлы	23%	104289
Потребители, считающие чехлы роскошью	17%	77083
Те, кто купил автомобиль с чехлами завода-изготовителя автомобиля	12%	54412
Потенциальные потребители	48%	217646
Итого:	100%	453429

Таким образом, число потенциальных потребителей нашей продукции - 217646 человек.

Далее, для того, чтобы определить емкость рынка, необходимо подсчитать, сколько автомобильных чехлов в год в среднем покупает человек.

По данным проведенного маркетингового исследования, один человек в год в среднем покупает 0,5 набора чехлов (т.е. 1 раз в 2 года), таким образом, емкость рынка определяется следующим образом: 217646*0,5=108823 автомобильных чехлов в год, или 108823*1900=206763700 рублей в год или 17230308 рублей в месяц.

Описание фирм-конкурентов представим по следующим параметрам (табл. 3, где п. 4, 5 оцениваются по 10ти бальной шкале):

доля рынка

перечень предлагаемой продукции

цена продукции

качество продукции

престиж марки

конкурентные преимущества

Таблица 3

Описание фирм-конкурентов

№ п/п	Характеристика продукта	Данная фирма	Конкуренты
			«Лада-сервис»	«Все для автомобиля»	«German style»	«Авто-сервис»
1	Доля рынка	10%	65%	15%	5%	5%
2	Перечень предлагаемой продукции	1	25	15	10	10
3	Цена	6	5,3	6,3	5,9	6
4	Качество	10	9	8	7	9
5	Престиж торговой марки	7	9	10	8	9
6	Конкурентные преимущества	качество и реклама	Зарекомендо-ванность	ассортимент	низкие цены	низкие цены

ОАО «Чувашавтотранс» может занять (согласно маркетинговому исследованию и проведенной бурной рекламной кампании) до 5% рынка, т.е. это 10338185 рублей в год, или 861515,4 рублей в месяц.

2.2.3 Организационный план и менеджмент

Организационно-правовая форма - ОАО

Учредители:

-Горелик Н.А. - 51% акций.

Гафурзанов А.М. - 30% акций.

Кудабаев Т.М. - 10% акций

Мыцкевич Б.В. - 9% акций.

Управляющий непосредственно осуществляет контроль за деятельностью технолога, гл. бухгалтером и менеджером по сбыту. Также заключает договоры на поставку сырья, аренду и т.п.

Технолог отвечает за правильность построения производственного процесса и за его эффективность.

Главный бухгалтер ведет финансовый учет и предоставляет управляющему и налоговым органам финансовую отчетность о финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Менеджер по сбыту отвечает за сбыт продукции, за своевременную оплату покупателей и за правильность этой оплаты.

Административно-управленческие расходы:

Зарплата руководящих работников

Амортизация оборудования (линейный способ начисления, норма амортизации - 20% в год):

1 год - 7900 рублей;

2 год - 6320 рублей;

3 год - 5056 рублей.

2.2.4 План производства

Технологический процесс производства хлеба следующий:

Выбор модели набора чехлов

Выбор ткани и расцветки чехлов

Определение укомплектованности набора чехлов

Определение необходимых материалов и их количества

Замер размеров чехлов (по конкретной машине)

Шитье чехлов

Корректировка чехлов под конкретную машину

Стоимость необходимого оборудования - 39500 руб.

Данное оборудование размещается в арендованном под него производственном помещении. Для производства данного вида продукции не требуется инфраструктура.



Определим текущие затраты:

1) Затраты на сырье и материалы (табл.4):

Таблица 4

Затраты на сырье и материалы

Наименование	Норма расхода	Цена за ед., руб.	Цена, руб.	Возможные поставщики
ткань	10 м	50	500	ООО «Автопродукция»
нитки	1 моток	25	25	ООО «Автопродукция»
липучки	20 шт.	10	200	ООО «Автопродукция»
пластмасса	15 шт.	8	120	ООО «Автопродукция»
кожа	20мх0,03 м	5	100	ООО «Автопродукция»
Итого:	945

2) Затраты на зарплату производственного персонала (см. табл. 5, у всего персонала форма оплаты труда - повременная).

3) Производственная мощность предприятия - 382,5 чехлов в месяц или 15 чехлов в день.

4) Рассчитаем себестоимость, выручку и чистую прибыль за 3 года (табл. 5).

Таблица 5

Себестоимость, выручка и чистая прибыль продукции за 3 года

Показатель	В месяц, руб.	В год, руб.
1 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.	361462,5	4337550
Заработная плата, руб.	109500	1314000
Коммунальные услуги	2007	24000
Аренда производственного помещения	5000	60000
Аренда офисного помещения	1500	18000
Амортизация	658,3	7900
Реклама	3000	36000
Итого расходов в мес.	408120,8	4897450
С/с 1 чехла	1066,983	12803,79
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.	1500	18000
НДС	300	3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.	1800	21600
НП	90	1080
Конечная цена 1 чехла, руб.	1890	22680
Выручка, руб.	722925	8675100
Выручка без НДС и НП, руб.	573750	6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.	433,0174	5196,209
Чистая прибыль, руб.	90629,17	1087550
2 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.	361462,5	4337550
Заработная плата, руб.	109500	1314000
Коммунальные услуги	2007	24000
Аренда производственного помещения	5000	60000
Аренда офисного помещения	1500	18000
Амортизация	526,7	6320
Реклама	3000	36000
Итого расходов в мес.	407989,2	4895870
С/с 1 чехла	1066,638	12799,66
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.	1500	18000
НДС	300	3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.	1800	21600
НП	90	1080
Конечная цена 1 чехла, руб.	1890	22680
Выручка, руб.	722925	8675100
Выручка без НДС и НП, руб.	573750	6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.	433,3617	5200,34
Чистая прибыль, руб.	90629,17	1089130
3 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.	361462,5	4337550
Заработная плата, руб.	109500	1314000
Коммунальные услуги	2007	24000
Аренда производственного помещения	5000	60000
Аренда офисного помещения	1500	18000
Амортизация	421,3	5056
Реклама	3000	36000
Итого расходов в мес.	407883,8	4894606
С/с 1 чехла	1066,363	12796,36
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.	1500	18000
НДС	300	3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.	1800	21600
НП	90	1080
Конечная цена 1 чехла, руб.	1890	22680
Выручка, руб.	722925	8675100
Выручка без НДС и НП, руб.	573750	6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.	433,637	5203,644
Прибыль, руб.	165866,2	1990394
Налог на прибыль	33173,23	398078,8
Чистая прибыль, руб.	57692,92	692315

2.2.5 Прогнозирование продаж и оценка риска

Качество данной марки автомобильных чехлов обеспечивается использованием высококачественной ткани, высоких производственных технологий, высокопрофессиональных специалистов, а также - высокотехнологичным оборудованием. Целевая группа покупателей была определена ранее.

ОАО «Чувашавтотранс» осуществляет оптовую продажу автомобильных чехлов, скидки не предусмотрены, т.к. цена продукции достаточно низкая для данного уровня качества и при таких стартовых затратах на рекламу. Рекламная кампания велась за 1,5 месяца до регистрации предприятия и начала производства, что обеспечило продукции выход на рынок с уже раскрученной торговой маркой. Реклама организовывалась следующим образом:

В СМИ80000 рублей

На щитах56400 рублей

В газетах20070 рублей

Итого:156400 рублей

Прогнозирование продаж представлено на рис. 2 и в табл. 6

Таблица 6

Прогнозирование объема продаж

Время	Чехлов	Рублей
1 квартал 2014 года	1147,5	2168775
2 квартал 2014 года	1147,5	2168775
3 квартал 2014года	1147,5	2168775
4 квартал 2014года	1147,5	2168775
2015 год	4590	8675100
2016 год	4590	8675100
Итого:	13770	26025300

Рис. 2. Прогнозирование объема продаж, руб.

Отсутствие динамики объема продаж свидетельствует об ограниченной производственной мощности оборудования, что должно предполагать в дальнейшем коренное увеличение мощности как минимум в 10 раз.

Коммерческие расходы: Т.к. были стартовые затраты на рекламу, то далее она только поддерживающая и уровень затрат на нее невелик (3000 рублей в месяц, относятся на себестоимость продукции).

Заработная плата, руб. в мес. (табл.7):

Таблица 7

Заработная плата управленческого и рабочего персонала

Категория	кол-во чел.	з/пл 1 чел.	Итого
Управляющий	1	27000	27000
технолог	1	15000	15000
рабочий персонал	5	7500	37500
Главбух	1	15000	15000
Менеджер по сбыту	1	15000	15000
		Итого:	109500

2.2.6 Финансовый план

Показатели эффективности и надежности инвестиций (см. табл. 8-10):

Таблица 8

Показатели эффективности и надежности инвестиций

Показатель	Обозначение	Значение
Инвестиции	IC	195900
Дисконтированные доходы	PV	4647103
Чистый приведенный эффект	NPV	4451203
Индекс рентабельности	PI	23,72181
Срок окупаемости инвестиций	PP	1 месяц

Таблица 9

Показатели рентабельности

Показатель	Значение
Чистая прибыль	5568995
Рентабельность продукции	0,224683
Рентабельность собственного капитала	28,42774

Таблица 10

Показатели фондоотдачи, фондоемкости

Показатель	Значение
Фондоотдача	627,4937
Фондоемкость	0,001594
Длительность оборотного цикла	1 день
Коб	360

Точка безубыточности: Q_КР = 49,3739 чехлов/мес., а ОАО «Чувашавтотранс» может производить 382,5 чехла/мес.

2.2.7 Стратегия финансирования

Инвестиции в производственное оборудование и площади:

инвестиции в оборудование - 39500 руб.

Из этих инвестиций все средства собственные

Стартовые затраты:

На рекламу156400

Покупка ОС (оборудования)39500

Итого стартовых затрат:195900

Источники финансирования: собственные средства



Заключение

Таким образом, в результате разработки бизнес-плана производства чехлов для автомобилей была доказана коммерческая эффективность данного проекта, что представлено следующими показателями:

Чистый приведенный эффект (NPV) = 4451203 рублей, что означает.

Чистая прибыль = 5568995 рублей.

Срок окупаемости инвестиций - 1 месяц, что вполне приемлемо в российских условиях при данном объеме инвестиций (195900 рублей)

Точка безубыточности: Q_КР = 49,3739 чехлов/мес., а ОАО «Чувашавтотранс» может производить 382,5 чехла/мес., т.е. производство при любых обстоятельствах, даже при столь незначительном объеме производства приносит прибыль.

Для дальнейшего развития производства и для увеличения эффективности финансово-хозяйственной деятельности фирмы я предлагаю постепенное увеличение объема производства в 10 раз.

Список использованной литературы

1. Акимова, Е.Е. 100 лучших приемов презентации товара; СПб: Речь, 2008. - 204 c.

2. Аскери, Олег; Тарусин, Виктор; Ходырев, Леонид. Международные стандарты финансовой отчетности; Аскери АССА, 2012. - 631 c.

3. Вершигора, Е.Е. Менеджмент; М.: Инфра-М; Издание 2-е, перераб. и доп., 2009. - 283 c.

4. Кулибанова, Валерия Прикладной маркетинг; СПб: Нева, 2011. - 272 c.

5. Леонович А.А. Технология древесных плит: прогрессивные решения: Учеб. пособие. - СПб.: ХИМИЗДАТ,2005. - 208 с. + 8 с. цв. вкл.: ил.

6. Майер, Э. Контроллинг как система мышления и управления; М.: Финансы и статистика, 2009. - 841 c.

7. Минько Э.В., Кричевский М.Л. Качество и конкурентоспособность продукции СПб: «Питер» 2011. -267с.

8. Мэнкью, Н Принципы микроэкономики; М.: Питер; Издание 2-е, 2012. - 560 c.

9. Никитина, В.А.; Владимирова, Т.В.; Казин, А.В. и др. Бухгалтерский учет и налогообложение операций с ценными бумагами; М.: Экзамен, 2011. - 368 c.

10. Носов, Н.П. Управление техническим перевооружением объединения; М.: Экономика, 2011. - 282 c.

11. Ньюмейер, Марти Разрыв бренда. Как возвести мост между стратегией бизнеса и креативностью; М.: Вильямс, 2012. - 192 c.

12. Оливер, Сандра Стратегия в паблик рилейшнз; СПб: Нева, 2011. - 160 c.

13. Петров, А.В. и др. Налоги 2008 все о поправках в налоговый кодекс РФ; Бератор-Паблишинг, 2008. - 416 c.

14. Пятов, М.Л. Бухгалтерский учет для принятия управленческих решений; М.: 1С: Паблишинг, 2009. - 268 c.

15. Сирополис, К. Управление малым бизнесом; М.: Дело, 2008. - 672 c.

16. Файоль, А.; Эмерсон, Г.; Форд, Г. и др. Управление это наука и искусство; М.: Республика, 2002. - 350 c.

17.Чубинский А.Н., Шагалова Т.А., Тамби А.А. Технологическое проектирование деревообрабатывающих производств: учебное пособие. СПб.: СПбГЛТА, 2011. - 168 с.

18. Шо, Джон М. Как мы живем. Практическая экономика для повседневной жизни; М.: Дело, 2001. - 112 c.

19. Деловая тетрадь №4. Дерево.RU, 2011 г. 20 с.

Размещено на Allbest.ru