Инновации и эффективность их использования

Следующим операцией технологического процесса является ферментирование. В цехе ферментизации посредством обеспечения необходимой по рН кислотно-щелочной среды и добавления воды, томатного сока, минеральных веществ в течение 8-10 часов осуществляется наращивание полученной на предыдущем этапе биомассы (т.н. наращивание клеток или обычная закваска).

Затем биомасса охлаждается до 8-10С и подается на центрифугу (бактофугу), где происходит отделение бактериальных клеток и получение биомассы в концентрированном виде. Например, если на вход центрифуги подается 100кг питательной среды, то на выходе получаем 2-3кг бакконцентрата, имеющего влажность 70-75%. Выход бакконцентрата может быть выше, если использовать высокоскоростные специальные бактофуги, обеспечивающие скорость 17 тыс. об/мин. и выше.

Далее, чтобы исключить гибель живых клеток во время сублимационной сушки, концентрат смешивается с защитной средой определенных рецептур (например, раствор лимоннокислого натрия, сахарозы, молока) и охлаждается при температуре -40-45С в течение 9 часов. В процессе сушки происходит испарение воды (при температуре +30С) и этот процесс длится от 24 до 38 часов.

Заключительным этапом технологии является измельчение сухого бакконцетрата и после выходного контроля на соответствие техническими условиями осуществляется его расфасовка в пакеты. Как правило, один пакет (1 порция) бакконцентрата пригоден для заквашивания 500 кг исходного сырья.

Средняя продолжительность одного цикла получения сухого БК составляет 2-3 дня. Обычно на биофабриках осуществляется 2 производственных цикла в неделю.

Основные требования к составу технологического оборудования для промышленного производства определяются исходя из планируемых объемов выпуска бакконцентратов и обеспечения требуемых характеристик продукции, с учетом достигнутого в настоящее время научного и технического уровня.

При выборе оборудования учитывались основные требования ТУ РБ 1000377914.496-2000 «Концентрат бактериальный сухой термофильных молочнокислых стрептококков», а также такие требования как:

- обеспечение требуемого качества продукции в соответствии с установленными техническими условиями и стандартами;

- гибкость и универсальность по выпуску существующей и перспективной номенклатуры бакконцентратов;

- гарантированное обеспечение стерильности и санитарно-гигиенических условий производства;

- соответствие производственной мощности емкости рынка и наличие некоторого резерва по мощности;

- обеспечение надежности и ремонтопригодности оборудования;

- более высокий уровень ресурсо- и энергосбережения по сравнению с аналогами;

- сокращение производственных потерь и отходов;

- предусмотренные меры по защите окружающей среды, микробиологической и общей безопасности на рабочих местах и участках;

- рациональный уровень автоматизации;

- минимальные затраты на освоение;

- приемлемая цена.

Ведущими фирмами по производству технологических линий и оборудования для фармацевтической и микробиологической промышленности являются: «ITB» (Швеция), «B-Brayn» (США), «Pierre-Guerin» и «Usiroid» (Франция), «Биомашприбор» (Россия).

Основными элементами оборудования в технологической цепочке производства БК являются ферментеры и сублимационная сушилка, качество и гигиеническая надежность работы которых в наибольшей степени может влиять на качество конечной продукции.

Исходя из требуемой мощности производства (2420кг/год) и ассортимента планируемых к выпуску сухих бакконцентратов, предложен комплект технологического оборудования и ориентировочная его стоимость (таблица 3.3). Эти данные положены в основу финансово-экономических расчетов в настоящем бизнес-плане.

В последующем, при выделении средств на финансирование проекта, будет проведен тендер по выбору поставщика оборудования и возможна корректировка его стоимости (наиболее вероятно в сторону уменьшения).

Таблица 3.3 Перечень технологического оборудования для производства 2420 кг/год сухих бакконцентратов

№ п/п	Наименование оборудования	Поставщик	Тех. хар-ки	Требуемое кол-во	Стоимость (млн. руб.)
1	Ферментационная установка	Франция	500л	3	1610
2	Сушилка для биомассы	Германия	ТГ-50	1	322
3	Станция безразборной мойки	Франция		1	268
	Итого				2200

Общая стоимость технологического оборудования составит 2200 млн. руб. Оборудование освобождается от таможенных пошлин и ввозного НДС.

Рассматриваемое производство является экологически чистым. На новом производстве выбросы в атмосферу отсутствуют.

Предприятие по производству БК собственных очистных сооружений не имеет. Оно подсоединено через канализационную сеть Гормолзавода №2 к городской фекальной и ливневой канализации. Загрязненные стоки вод после санитарной обработки и мойки оборудования сбрасываются в городскую канализационную сеть. Незначительное содержание в возрастающих промстоках моющих веществ на общую экологическую обстановку существенного влияния не оказывают, поскольку их состав по санитарно-гигиеническим нормам допускается для обработки оборудования и посуды имеющей контакт с пищевыми продуктами и добавками.

В перспективе планируется найти более рациональное применение стокам. Дело в том, что они содержат достаточно большой процент полезных веществ и микроорганизмов. При относительно небольших затратах на основе стоков и отходов производства БК их можно еженедельно в объеме 6 тонн поставлять на скармливание животных в качестве ценной лечебно-профилактической кормовой добавки.

Проектная документация будет рассмотрена в органах государственной экологической экспертизы, что позволит исключить все экологические риски по настоящему проекту.

В соответствии с производственной программой для расчетов выделено 5 основных видов продукции:

1. Бакконцентрат 3ЕА для сметаны.

2. Бакконцентрат 3ЕА для творога.

3. Ацидофильная палочка 50ЕА.

4. БК бифидобактерий 50 ЕА.

5. Бакконцентрат 18ЕА для сыров.

Потребность в основном сырье и материалах для производства данного ряда БК определялась исходя из норм, принятых и апробированных на практике в течение ряда лет работы действующего опытно-экспериментального участка РУП «Институт мясо-молочной промышленности».

Для получения бакконцентратов 1ЕА и 3ЕА состав исходного сырья, основных и вспомогательных материалов полностью совпадает, при соблюдении пропорции 1:3.

Перечень сырья и основных материалов, а также нормы их расхода на приготовления 1000 порций бакконцентратов для основных видов продукции представлены в таблице 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 и 1.5 приложения 1.

Помимо основных видов сырья, предприятием будет использоваться большое количество вспомогательных материалов. К вспомогательным материалам при производстве бакконцентратов относятся: лабораторная и специальная химическая посуда, санитарно-гигиенические, специальные моющие и обеззараживающие средства, хозяйственный инвентарь, упаковочные материалы и т.п. Расходные нормы их потребления на единицу выпускаемой продукции распределяются одинаково по всем видам БК. Точное их распределение в зависимости от производственной программы выпуска БК в натуральном и стоимостном выражении дано в Приложении «Финансовые таблицы».

Все исходное сырье, основные и вспомогательные материалы в настоящее время для опытного производства закупаются в Беларуси, за исключением упаковочной фольги «Алуфан» (в Чехии).

Сведения об основных поставщиках сырья и материалов, необходимых для производства, представлены в таблице 2.1 приложения 2.

Электроснабжение РУП «Институт мясо-молочной промышленности» в настоящий момент осуществляется от сетей «Минскэнерго». На предприятии имеется 4 ввода от линии электропередачи на трансформаторную подстанцию, включающую два трансформатора мощностью 1000 кВт и 630 кВт. Для обеспечения существующего производства используется один трансформатор. В будущем планируется запустить в параллель два трансформатора, которые полностью способны обеспечить новое производство электроэнергией.

Теплоснабжение осуществляется от котельной соседнего ГМЗ №2 по трубопроводу, обеспечивающему подачу пара до 6,3 т/час.

Водозабор для обеспечения нужд предприятия в воде осуществляется из городского магистрального водопровода.

Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах для обеспечения намеченной программы производства на РУП «Институт мясо-молочной промышленности» осуществлялся на основе их фактических норм расходов на единицу выпускаемой продукции. Потребность в энергоресурсах для нового производства БК определялась ориентировочно, на основе калькуляций себестоимости основных видов БК, получаемых на опытно-технологическом участке РУП «Институт мясо-молочной промышленности».

Организационно-штатная структура опытно-технологического производства бакконцентратов РУП «Институт мясо-молочной промышленности» представлена на рисунке 3.4

Рисунок 3.4 Организационно-штатная структура опытно-технологического производства бакконцентратов РУП «Институт мясо-молочной промышленности»

Выбор структуры по производству БК основывается на опыте организации работы опытно-экспериментального участка РУП «Институт мясо-молочной промышленности», информации содержащейся в коммерческих предложениях на оборудование, рекомендациях проектного института.

Штатное расписание для работников цеха БК с указанием категорий специалистов и установленной сменности на производстве представлено в таблице 3.1 приложения 3.

Работы по основному производству БК будут проводиться в 2 смены при наличии одной резервной. Организация работы смен осуществляется начальником смены, который является инженером-технологом и выполняет общее руководство, анализ и контроль за ходом производственного процесса, отвечает за соблюдение требований регламентов, технологических инструкций, норм и правил обеспечения стерильности, гигиены, санитарии и техники безопасности.

Основу при комплектовании коллектива будут составлять сотрудники опытного производства РУП «Институт мясо-молочной промышленности», а также выпускники БГУ и БГТУ по специальности «биотехнология».

Специалисты по техническому обслуживанию и текущему ремонту нового оборудования (инженер-механик, инженер-электрик, метролог, сантехники и т.п.) будут привлечены из существующих штатов РУП «Институт мясо-молочной промышленности», после соответствующей подготовки в процессе пуско-наладочных работ.

Квалификация имеющихся специалистов и рабочего персонала достаточна для реализации проекта. Обучение работе с новым оборудованием будет производиться специалистами поставщика одновременно с пуско-наладочными работами.

Мотивацией труда и комплектования штата участка будет служить достаточно высокий уровень заработной платы рабочих и служащих. В системе оплаты труда планируется использовать принцип фиксированной оплаты (в зависимости от квалификации и функциональных обязанностей) плюс дополнительные премиальные выплаты в зависимости от результатов работы предприятия (чистая прибыль, объем производства, уровень качества и т.п.). В 2010 г. планируется довести среднюю заработную плату до 500 USD в месяц.

В соответствии с основными целями и задачами реализации инновационного проекта необходимо выполнить ряд мероприятий и работ организационного характера. Их выполнение должно осуществляться в соответствии с организационным планом, согласующим данные мероприятия со сроками их выполнения.

Реализацию проекта условно можно разделить на подготовительную стадию и стадию практической реализации.

Подготовительная стадия проекта включает разработку бизнес-плана, проектно-сметной документации, ведение переговоров, изучение коммерческих предложений поставщиков оборудования, организацию тендера, заключение договоров и контрактов.

После завершения подготовительной стадии для дальнейшей реализации проекта предстоит выполнение следующих основных мероприятий:

Изготовление, поставка и монтаж нового технологического оборудования;

Обучение персонала (параллельно с пуско-наладочными работами);

Санитарно - гигиеническая сертификация нового оборудования и продукции

Выход на проектную мощность производства БК в объеме 2420 кг/год.

Сроки начала практической реализации проектов будут зависеть от графика финансирования.

Следует учитывать, что срок изготовления основных элементов технологического оборудования от момента заказа до изготовления составит не менее 6 месяцев. Продолжительность строительно-монтажных работ определялась ориентировочно экспертным путем и может корректироваться на более поздней стадии при завершении разработки технического проекта. В случае задержки в завершении подготовительной стадии, все последующие этапы и мероприятия план-графика смещаются на время соответствующей задержки.

Пуск нового производства при условии 100%-го своевременного финансирования планируется осуществить в 2008 году.

В календарном плане в максимальной степени учитывается возможность совмещения параллельного выполнения основных работ. Например, обучение персонала совместно с проведением СМР и пуско-наладочных работ.

Инвестиционный план Распределение стоимостных затрат на выполнение основных мероприятий проекта, которое соответствует временному план-графику, дано в разделе «Инвестиционный план».

Горизонт расчета проекта заказчика и составляет 5 лет. Инфляция в расчетах не учитывалась, так как приблизительно одинаковый темп инфляции цен и издержек не приводит к получению завышенных конечных результатов проекта.

Финансирование проекта будет осуществляться за счет: бюджетных средств - приобретение оборудования на сумму 2200 млн.руб.; собственных средств - прединвестиционные, строительно-монтажные работы и другие затраты

Производственные издержки по рассматриваемому проекту представлены в виде следующих статей затрат: сырье и основные материалы; вспомогательные материалы; топливо и энергия; заработная плата основных производственных рабочих; отчисления на соцстрах; общехозяйственные расходы; амортизация; внепроизводственные расходы.

Для расчета затрат по переменным издержкам - статьи калькуляции “сырье и основные материалы”, “вспомогательные материалы”, “топливо и энергия” и “внепроизводственные расходы” использованы нормы затрат сырья, основных и вспомогательных материалов, а также топливно-энергетических ресурсов на 1 кг сухих бактериальных концентратов, разработанных и апробированных РУП «Институт мясо-молочной промышленности». Расчет затрат по вышеперечисленным статьям выполняется перемножением представленных норм на цену каждого компонента и прогноз программы производства по каждому виду соответствующего бакконцентрата.

Прогноз программы производства продукции предприятия представлен в табл. 4.1 и 4.2 приложения 4

Расчет потребности в сырье, основных и вспомогательных материалах, а также топливно-энергетических ресурсах для производства микробиологической продукции и цены на данные ресурсы представлены в приложениях (таблицы 4.3 приложения 4).

В основу расчета затрат по статьям калькуляции “общехозяйственные расходы” положены фактически сложившиеся затраты по данным статьям по УП и прогнозируемыми издержками, связанными с выпуском микробиологической продукции.

Расчет фонда заработной платы выполнен с учетом планируемого роста заработной платы в соответствии с Программой социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006-2010 гг. Расчет численности работающих, фонда заработной платы, и отчисления от фонда оплаты труда представлен в Приложении “Финансовые таблицы”.

Расчет амортизационных отчислений выполнен: по новым основным производственным фондам на основании капитальных затрат по объектам и единых норм амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, принятых в Республике Беларусь.

Для обоснования рациональности расширения производства отечественных бакконцентратов были проведены расчеты с учетом реконструкции действующего производства РУП «Институт мясо-молочной промышленности»». Реализация проекта планируется осуществлять за счет бюджетного финансирования -2200 млн. руб., остальная сумма - собственные средства.

Расчет чистой прибыли от реализации продукции осуществлен исходя из прогнозируемых объемов производства и сложившихся на рынках сбыта цен на единицу продукции и ресурсов (табл. 5.1 и 5.2 приложения 5). Выручка от реализации продукции в 2007 году (65-70 % проектной мощности) составит 2443 млн.руб. в последующие годы при входе на 100 % использование производственных мощностей - 4267 млн.руб. Таким образом, за пять лет реализации проекта выручка от реализации продукции составит 23,8 млрд.руб. Чистая прибыль по годам реализации проекта будет колебаться в пределах 722,3-1672,6 млн.руб., общая сумма за весь период составит 8,4 млрд.руб.

Расчет налогов выполнен в соответствии с действующим налоговым законодательством Республики Беларусь (табл. 6.2). Так общая сумма налогов, сборов и платежей за пять лет составит 6790,7 млн.руб.

В притоки денежных средств включены выручка от реализации продукции, прирост кредиторской задолженности, а также привлечение заемных средств. В оттоки денежных средств включены следующие выплаты: затраты на производство и сбыт продукции, капитальные затраты, прирост оборотных активов, налоги и неналоговые платежи, погашение кредитов и процентов по ним. Можно отметить как полный так и дисконтированный приток денежных средств в ходе реализации проекта превышает соответственно полный и дисконтированный отток денежных средств. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) с нарастающим итогом за пять лет составит 6264,6 млн.руб.

Оценка эффективности инноваций осуществляется на основе определенного подхода, который базируется на концепции временной стоимости денег и основана на следующих принципах:

1. Оценка эффективности использования инвестируемого капитала производится путем сопоставления денежного потока (cash flow), который формируется в процессе реализации инвестиционного проекта и исходной инвестиции. Проект признается эффективным, если обеспечивается возврат исходной суммы инвестиций и требуемая доходность для инвесторов, предоставивших капитал.

2. Инвестируемый капитал, равно как и денежный поток приводится к настоящему времени или к определенному расчетному году (который, как правило, предшествует началу реализации проекта).

3. Процесс дисконтирования капитальных вложений и денежных потоков производится по различным ставкам дисконта, которые определяются в зависимости от особенностей инвестиционных проектов. При определении ставки дисконта учитываются структура инвестиций и стоимость отдельных составляющих капитала.

Суть всех методов оценки базируется на следующей простой схеме: Исходные инвестиции при реализации какого-либо проекта генерируют денежный поток CF1, CF2, ... , CFn. Инвестиции признаются эффективными, если этот поток достаточен для

- возврата исходной суммы капитальных вложений и

- обеспечения требуемой отдачи на вложенный капитал.

Наиболее распространены следующие показатели эффективности капитальных вложений:

- дисконтированный срок окупаемости (DPB).

- чистое современное значение инвестиционного проекта (NPV),

- внутренняя норма прибыльности (доходности, рентабельности) (IRR),

Данные показатели равно как и соответствующие им методы, используются в двух вариантах:

- для определения эффективности независимых инвестиционных проектов (так называемая абсолютная эффективность), когда делается вывод о том принять проект или отклонить,

- для определения эффективности взаимоисключающих друг друга проектов (сравнительная эффективность), когда делается вывод о том, какой проект принять из нескольких альтернативных.

Метод чистого современного значения (NPV - метод) основан на использовании понятия чистого современного значения (Net Present Value)

,

где CFi - чистый денежный поток,

r - стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта.

В соответствии с сущностью метода современное значение всех входных денежных потоков сравнивается с современным значением выходных потоков, обусловленных капитальными вложениями для реализации проекта. Разница между первым и вторым есть чистое современное значение, величина которого определяет правило принятия решения.

Процедура метода.

Шаг 1. Определяется современное значение каждого денежного потока, входного и выходного.

Шаг 2. Суммируются все дисконтированные значения элементов денежных потоков и определяется критерий NPV.

Шаг 3. Производится принятие решения:

- для отдельного проекта: если NPV больше или равно нулю, то проект принимается;

- для нескольких альтернативных проектов: принимается тот проект, который имеет большее значение NPV, если только оно положительное.

При увеличении нормы доходности инвестиций (стоимости капитала инвестиционного проекта) значение критерия NPV уменьшается.

Для полноты представления информации, необходимой для расчета NPV, приведем типичные денежные потоки.

Типичные входные денежные потоки:

- дополнительный объем продаж и увеличение цены товара;

- уменьшение валовых издержек (снижение себестоимости товаров);

- остаточное значение стоимости оборудования в конце последнего года инвестиционного проекта (так как оборудование может быть продано или использовано для другого проекта);

- высвобождение оборотных средств в конце последнего года инвестиционного проекта (закрытие счетов дебиторов, продажа остатков товарно-материальных запасов, продажа акций и облигаций других предприятий).

Типичные выходные потоки:

- начальные инвестиции в первый год(ы) инвестиционного проекта;

- увеличение потребностей в оборотных средствах в первый год(ы) инвестиционного проекта (увеличение счетов дебиторов для привлечения новых клиентов, приобретение сырья и комплектующих для начала производства);

- ремонт и техническое обслуживание оборудования;

- дополнительные непроизводственные издержки (социальные, экологические и т. п.).

По определению, внутренняя норма прибыльности (иногда говорят доходности) (IRR) - это такое значение показателя дисконта, при котором современное значение инвестиции равно современному значению потоков денежных средств за счет инвестиций, или значение показателя дисконта, при котором обеспечивается нулевое значение чистого настоящего значения инвестиционных вложений.

Экономический смысл внутренней нормы прибыльности состоит в том, что это такая норма доходности инвестиций, при которой предприятию одинаково эффективно инвестировать свой капитал под IRR процентов в какие-либо финансовые инструменты или произвести реальные инвестиции, которые генерируют денежный поток, каждый элемент которого в свою очередь инвестируется по IRR процентов.

Математическое определение внутренней нормы прибыльности предполагает решение следующего уравнения

,

где:

CFj - входной денежный поток в j-ый период,

INV - значение инвестиции.

Решая это уравнение, находим значение IRR. Схема принятия решения на основе метода внутренней нормы прибыльности имеет вид:

если значение IRR выше или равно стоимости капитала, то проект принимается,

если значение IRR меньше стоимости капитала, то проект отклоняется.

Таким образом, IRR является как бы “барьерным показателем”: если стоимость капитала выше значения IRR, то “мощности” проекта недостаточно, чтобы обеспечить необходимый возврат и отдачу денег, и следовательно проект следует отклонить.

Оценка эффективности рассматриваемого проекта базируется на сопоставлении ожидаемого чистого дохода от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом.

При расчетах была принята ставка дисконта - 10%. Таким образом, чистый дисконтированный доход в 2011 году составит 1842,05 млн.руб.

Простой срок окупаемости проекта составит - 3,3 года, динамический - 3,6 года. Динамический срок окупаемости государственной поддержки - 2,4 года.

Индекс доходности составит 71,6, что свидетельствует о высокой эффективности проекта.

Рентабельность продукции по годам реализации проекта будет колебаться в размерах от 67 до 118 процентов.

Уровень безубыточности колеблется в пределах 15-28%, что значительно ниже рекомендуемого уровня (менее 60%)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Смысл новой инновационной экономики - в борьбе за будущее, в способности создавать новые товары и услуги, в возможности преобразовывать предприятия в новые структуры. Новая экономика, базирующая на «всемирной паутине», глобальна по своей сути и нововведения распространяются по миру с все нарастающей скоростью и, чтобы не проигрывать в мировой конкурентной борьбе, необходимо опираться на:

- знания, в форме интеллектуального капитала как стратегического ресурса экономического развития;

- нововведения, в форме новейших, высоких технологий, ориентированных на постоянное обновление продукции, систем, процессов, маркетинга и персонала;

- глобализацию, в форме интегрированного глобального взаимодействия, состоящего из стран-систем, региональных группировок, бизнесменов-транснационалов и периферии, проявляющегося в распространяемых по всему миру научно-технических разработках, технологиях, коммуникациях и информации, ведущих к раскрытию национальных экономик;

- создание мобильной инновационной инфраструктуры, направленной на производство инновационной продукции (т.е. высокие технологии, где не требуется большая сырьевая база), активизация научной отрасли для создания разработок, которые бы вызвали интерес у инвесторов (фундаментальные исследования, химический синтез и др.).

Учитывая, особенности нашей экономики в настоящее время, можно смело утверждать, что главным фактором производства в республике должен стать интеллектуальный труд, основанный на достижениях науки и инновационного предпринимательства. (Справочно: Беларусь является членом ВОИС с апреля 1970 года. Сегодня в эту организацию входит 184 государства. Ежегодный взнос республики -- 11,4 тысячи швейцарских франков. В бюджете Всемирной организации интеллектуальной собственности в развитии инноваций (ВОИС) на 2006--2007 годы (531 миллион швейцарских франков) предусмотрено финансирование и региона СНГ. На укрепление потенциала государств Содружества и комплексное использование системы интеллектуальной собственности ВОИС готов выделить более 4,5 миллиона швейцарских франков) [19].

В целом уровень инновационности малого предпринимательства в стране ниже уровня его функциональных возможностей. Развитие инновационного потенциала малых инновационных предприятий как связующего звена между промышленностью и наукой может стать перспективным направлением экономики Беларуси, а также эффективным методом проведения государственной политики в области активизации инновационного предпринимательства.

В результате предпринимаемых белорусским государством мер в последние годы значительно повысилась творческая активность молодежи. При чем она стала носить более целенаправленный и системный характер.

Ежегодно проводятся многочисленные республиканские и региональные конкурсы, олимпиады учащейся и студенческой молодежи, молодых ученых. Министерство образования Республики Беларусь отслеживает процессы творческого роста молодых исследователей. В рамках национальной системы образования создан банк данных молодых талантов, которым уделяется постоянное внимание и оказывается поддержка в их творческом поиске.

Молодые исследователи имеют реальную возможность получить гранты, способствующие развитию их творческого потенциала.

можно констатировать, что для развития инновационной деятельности в республике необходимо:

· создать систему экономических стимулов, обеспечивающих заинтересованность всех субъектов правоотношений, в первую очередь инвесторов, творческих коллективов в создании и вовлечении в хозяйственный оборот результатов научно-технической деятельности; образовать центры коммерциализации технологий, осуществляющих связь между наукой, промышленностью и финансовыми структурами, что позволит обеспечить финансовое участие и других инвесторов в инновационной деятельности, выбрать приоритеты в сфере фундаментальной и прикладной науки

увеличивать долю частного сектора (поскольку это основное условие привлечения иностранных инвестиций), предпринять комплексные административные реформы для его развития;

активно осуществлять акционирование предприятий и создавать полноценный фондовый рынок;

ликвидировать «золотую акцию», которая противоречит интересам зарубежных инвесторов;

убрать бюрократические и административные барьеры (особенно проверки), мешающие организации бизнеса;

усовершенствовать законодательство, упростить налоговую систему и процесс приобретения инвесторами земли для возведения новых объектов.

Список использованных источников

1. Постановление Министерства экономики РБ от 31 августа 2005 г. № 158 «Об утверждении правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов»;

2. НАН РБ, Институт экономики Марков А.В. «Стратегия и механизмы реализации инновационной политики Беларуси», Автореферат, Минск, 2006 г.

3. Статистический сборник Государственный комитет по науке и технологиям Республики Беларусь, Министерство статистики и анализа Республики белдарусь «Наука и инновации и тезхнологии в Республике Беларусь в 2006 году», Минск 2007 г. под ред. Коршунова А.Н., И.А. Хортоника.

4. Инновационный менеджмент, под ред. С.Д. Ильенковой, учебник для вузов, Минск, ЮНИТИ, 2002

5. Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г. № 62, 2/780 (опубликован - 9 июля 2001 г.).

6. Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 87, 5/12853 - опубликован - 7 августа 2003 г.

7. Программа социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006-2010 г.г.

8. «Инновации», книга Института экономики НАН Республики Беларусь, 2005 г.

9. Книга к 75-летию Института НАН Республики Беларусь, 2006 г.

10. Экономический словарь А.И. Архипова, Москва, 2005 г.

11. Книга «Переход к инновационной экономике в условиях межгосударственной интеграции: тенденции, проблемы, белорусский опыт», Право и экономика, Минск 2007, Байнев В.Ф., В.Р. Саевич.

12. Сборник статьей по материалам международной научно-практической конференции «Инновационные процессы в пищевой промышленности» (28-30 октября 2003 г.) Минск, 2003 г., статья Кудашов В.И.. д.э.н., Нечепуренко Ю.В., «Современные тенденции в обеспечении инновационного развития экономики»

13. Журнал Интеллектуальная собственность №4 2007 г., цифры и факты, стр4-3.

14. Книга «Инновационные процессы в пищевой промышленности», статья «Инновационные процессы в пищевой промышленности» Тихомиров В.В., Мазур А.М., Пастухова З.М., стр.4-5

15. Монография «Инфраструктура поддержки малого предпринимательства в республике Беларусь: тенденции формирования и перспективы развития», И.В. Малыгин, Минск, НИЭИ Министерства экономики РБ, 2005 г.

16. Административно-правовые основы государственного управления, учебное пособие, «Тесей», Минск, 2004 г.

17. Статистический ежегодник Республики Беларусь, 2005. Минск.

18. Финансовые показатели молочной промышленности за 2006 год РУП «Институт мясо-молочной промышленности».

19. «Наука и инновации», «Роль Белорусской науки в развитии экономических отношений Республики Беларусь и Российской Федерации и строительстве союзного государства», № 9 2005 г.;

20. Научно-практический журнал «Наука и инновации», «Инновации - залог эффективной экономики», № 9 2005 г.;

21. Научно-практический журнал «Наука и инновации», «Производство требует внимания и заботы», № 9 2005 г.;

22. Научно-практический журнал «Наука и инновации», «Узловые аспекты государственной инновационной политики» № 6, 2006 г.

23. Научно-практический журнал «Наука и инновации», № 6, 2006 г. «Интернационализация европейской науки».

24. Наука и инновации статья наука и инновационное предпринимательство: тенденции и перспективы развития в Республике Беларусь, № 5, 2005 г.

25. Журнал Юрист № 12 (67) декабрь 2006 г.;

26. Е.В. Силкина, Белорусский государственный университет, Минск «Инновационная инфраструктура Беларуси», материалы республиканской научно-практической конференции (Гродно, 19-20 октября 2005 г.).- Мн.: ГУ «БелИСА», 2005.);

27. Коллективный договор РУП «Институт мясо-молочной промышленности».

28. Журнал «Наука и инновации», специальный выпуск 2007 г.

29. Микроэкономика (экономическая теория часть 2), Лемешевский И.М., ООО «ФУАинформ», Минск 2003 г.

30. Справочник финансиста в формулах и примерах, ООО «Профессиональное издательство», Москва 2007 г.

31. Устав РУП «Институт мясо-молочной промышленности».

32. http.belta.by

33. www.economicus.ru

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Таблица 1.1

Состав и нормы расхода сырья и основных материалов на 1000 порций бакконцентратов

№п/п	Наименование материала	Ед. изм.	БК 3 ЕА для сметаны	БК 3ЕА для творога
1	Сухое обезжиренное молоко	кг	33,78	25,47
2	Лактоза	кг	20,715	16,83
3	Дрожжевой экстракт	кг	1,938	1,575
4	Натрий уксуснокислый	кг	0,0165	0,0135
5	Марганец сернокислый	кг	0,111	0,09
6	Магний сернокислый	кг	0,129	0,1035
7	Натрий лимонокислый	кг	8,01	6,51
8	Агар-агар	кг	0,057	0,0465
9	Сахар песок	кг	0,48	0,48
10	Гидроокись натрия	кг	10,71	10,05
11	Поджелудочная железа	кг	6,87	5,589
12	Вода питьевая	л	288	234
13	Сыворотка	л	264,1	792,3

Таблица 1.2

Состав и нормы расхода сырья и основных материалов на 1000 порций бакконцентратов

№п/п	Наименование материала	Ед. изм.	Нормы расхода на 1000 порций
1	Сухое обезжиренное молоко	кг	95,577
2	Дрожжевой экстракт	кг	12,7
3	Фильтрат творожной сыворотки	л	2030,77
4	Томатный сок	л	50,77
5	Лактоза	кг	73,85
6	Сахар песок	кг	7,143
7	Натрий уксуснокислый	кг	5,077
8	Натрий лимонокислый	кг	16,5
9	Магний сернокислый	кг	0,326
10	Марганец сернокислый	кг	0,424
11	Поджелудочная железа	кг	19,04
12	Хлоформ	л	4,231
13	Гидроокись натрия	кг	40
14	Аммоний хлористый	кг	3,81
15	Агар-агар	кг	1,78
16	Вода питьевая	л	938,5

Таблица 1.3.

Состав и нормы расхода сырья и основных материалов на 1000 порций бакконцентратов бифидобактерий 50 ЕА

№п/п	Наименование материала	Ед. изм.	бифидобактерий 50 ЕА
1	Пептон	кг	5,06
2	Лактоза	кг	25,3
3	Обезжиренное молоко	л	1900
4	Панкреатин	кг	2,85
5	Хлоформ	кг	0,95
6	Поджелудочная железа	кг	14,24
7	Агар-агар	кг	2,82
8	Цистин	кг	0,25
9	Аскорбиновая кислота	кг	1,27
10	Хлористый натрий	кг	5,06
11	Натрий лимоннокислый	кг	2,48
12	Сахар песок	кг	4,96
13	Едкий натрий 40%	л	96
14	Вода дистиллированная	л	1266

Таблица 1.4.

Состав и нормы расхода сырья и основных материалов на 1000 порций бакконцентратов 18 ЕА для сыров

№п/п	Наименование материала	Ед. изм.	БК 18ЕА для сыров
1	Сухое обезжиренное молоко	кг	192,98
2	Лактоза	кг	127,52
3	Дрожжевой экстрат	кг	11,93
4	Натрий уксуснокислый	кг	0,10
5	Марганец сернокислый	кг	0,68
6	Магний сернокислый	кг	0,78
7	Натрий лимонокислый	кг	49,32
8	Агар-агар	кг	0,35
9	Сахар песок	кг	3,64
10	Гидроокись натрия	кг	76,15
11	Поджелудочная железа	кг	42,35
12	Вода питьевая	л	1772,94
13	Фильтрат творожной сыворотки	л	1193,33

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Таблица 2.1

Сведения о поставщиках основного сырья и материалов

№п/п	Наименование сырья, материалов	Цена (бел. руб./кг, л)	Поставщики
1	Сухое обезжиренное молоко	4 286
2	Лактоза	3 862
3	Дрожжевой экстрат	98 600
4	Натрий уксуснокислый	7 560
5	Марганец сернокислый	18 155
6	Магний сернокислый	4 600
7	Натрий лимонокислый	9 900
8	Агар-агар	141 520
9	Сахар песок	1 117
10	Гидроокись натрия	2 955
11	Поджелудочная железа	503
12	Вода питьевая	1,125
13	Фильтрат творожной сыворотки	0,02
14	Томатный сок	1 750
15	Хлоформ	11 020
16	Едкий натрий 40%	1 400
17	Вода дистиллированная	1,13
18	Аскорбиновая кислота	59 680
19	Пептон	107 200
20	Цистин	676 830
21	Панкреатин	970 000
22	Аммоний хлористый	2 160
23	Обезжиренное молоко	110

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Таблица 3.1

Штатное расписание работников по производству БК

№	Наименование	Всего	в том числе
			ИТР и служащие	Рабочие основные	Рабочие вспомогат.
	Руководство
	Директор	1	1
	Зам. директора	1	1
	Главный бухгалтер	1	1
	Бухгалтер	2	2
	Главный экономист	1	1
	Экономист	1	1
	Итого:	7	7
1	Участок приемки сырья
	Операторы по приемке сырья	2		2
	Итого:	2		2
2	Участок ферментации
	Начальник смены (технолог)	3	3
	Мастера по производству БК	4		4
	Сменные микробиологи	6	6
	Рабочие	7		7
	Итого:	20	9	11
3	Участок приготовления питательной среды
	Оператор приготовления питательной среды	4		4
	Оператор по подготовке и стерилизации посуды	3		3
	Итого	7		7
4	Участок сублимац. сушки
5	Лаборатория качества
	Начальник	1	1
	Микробиолог	2	2
	Химик	2	2
	Лаборант	1
	Мойщик посуды	2		1	2
	Уборщик	2			2
	Итого:	10	5	1	4
6	Участок фасовки
	Операторы фасовочно-укупорочного аппарата	3		3
	Итого:	3		3
7.	Участок централизованной мойки
	Оператор по подготовке моечных растворов	1			1
	Мойщик посуды	2			2
	Уборщик	2			2
	Итого:	5			5
8	Группа технического обслуживания
	Инженер-механик	1	1
	Инженер-электрик	2	2
	Метролог	1	1
	Итого:	4	4
	уборщик	4			4
	Грузчики	3			3
	Всего	45	21	22	2

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Таблица 4.1. Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении

	Наименование показателей	Ед изм.	По годам реализации проекта
			2007	2008	2009	2010	2011
1	Использование производственных мощностей	%
	Бакконцентрат 3 ЕА (для сметаны)		48,8	100	100	100	100
	Бакконцентрат 3 ЕА (для творога)		64,8	100	100	100	100
	Концентрат ацидофильной палочки 50 ЕА		70,4	100	100	100	100
	Концентрат бифидобактерий 50ЕА		66,7	100	100	100	100
	Бакконцентрат 18 ЕА (для сыров)		13,0	100	100	100	100
2	Обьем производства продукции:	кг
	Бакконцентрат 3 ЕА (для сметаны)		200	410	410	410	410
	Бакконцентрат 3 ЕА (для творога)		700	1080	1080	1080	1080
	Концентрат ацидофильной палочки 50 ЕА		100	142	142	142	142
	Концентрат бифидобактерий 50ЕА		12	18	18	18	18
	Бакконцентрат 18 ЕА (для сыров)		100	770	770	770	770
3	Обьем реализации продукции по рынкам сбыта	кг
	Бакконцентрат 3 ЕА (для сметаны)
	внутренний рынок		200	410	410	410	410
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
	Бакконцентрат 3 ЕА (для творога)
	внутренний рынок		700	1080	1080	1080	1080
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
	Концентрат ацидофильной палочки 50 ЕА
	внутренний рынок		100	142	142	142	142
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
	Концентрат бифидобактерий 50ЕА
	внутренний рынок		12	18	18	18	18
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
	Бакконцентрат 18 ЕА (для сыров)
	внутренний рынок		100	770	770	770	770
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье

Таблица 4.2.

Программа реализации продукции в стоимостном выражении, млн.руб.

	Наименование показателей	Ставка НДС	По годам реализации проекта
			2007	2008	2009	2010	2011
1	Обьем реализации продукции в стоимостном выражении (без НДС)	%	100	100	100	100	100
	Бакконцентрат 3 ЕА (для сметаны)
	внутренний рынок		423,3	867,7	867,7	867,7	867,7
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
	Бакконцентрат 3 ЕА (для творога)
	внутренний рынок		1488,7	2296,8	2296,8	2296,8	2296,8
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
	Концентрат ацидофильной палочки 50 ЕА
	внутренний рынок		186,8	265,2	265,2	265,2	265,2
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
	Концентрат бифидобактерий 50ЕА
	внутренний рынок		79,3	118,9	118,9	118,9	118,9
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
	Бакконцентрат 18 ЕА (для сыров)
	внутренний рынок		42,9	330,5	330,5	330,5	330,5
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
2	Выручка от реализации продукции (без НДС)		2220,9	3879,1	3879,1	3879,1	3879,1
3	НДС начисленный - всего	10	222,1	387,9	387,9	387,9	387,9
4	Выручка от реализации продукции (стр.2 + стр 3)		2443,0	4267,0	4267,0	4267,0	4267,0
5	Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта, %
	внутренний рынок		100	100	100	100	100
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье

Таблица 4.3.

Расчет затрат на производство и реализацию продукции

	Элементы затрат	По годам (периодам) реализации проекта
		2007	2008	2009	2010	2011
1	Затраты на производство и реализацию продукции - всего	1074,5	1417,2	1488,2	1567,1	1654,6
1.1.	Материальные затраты - всего	276,3	540,9	540,9	540,9	540,9
	в том числе:
1.1.1.	сырье и материалы (стр. 3 табл. 4-5)	234,0	468,2	468,2	468,2	468,2
1.1.2.	покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (стр. 6 табл. 4-5)
1.1.3.	топливно-энергетические ресурсы (стр. 6 табл. 4-6)	42,3	72,7	72,7	72,7	72,7
1.1.4.	работы и услуги производственного характера
1.1.5.	прочие материальные затраты (указать)
1.2.	Расходы на оплату труда (стр. 6 табл. 4-7)	417,8	463,7	514,7	571,4	634,2
1.3.	Отчисления на социальные нужды (стр. 4 табл. 4-7)	146,2	162,3	180,2	200,0	222,0
1.4.	Амортизация основных средств и нематериальных активов (стр. 3.3 табл. 4-8)	201,6	201,6	201,6	201,6	201,6
1.5.	Прочие затраты - всего	32,6	48,6	50,8	53,2	55,9
	в том числе:
1.5.1.	налоги и неналоговые платежи	18,0	19,9	22,1	24,6	27,3
1.5.2.	платежи по страхованию
1.5.3.	проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством)
1.5.4.	лизинговые платежи
1.5.5.	другие затраты (транспортные расходы 5,3%)	14,65	28,67	28,67	28,67	28,67
2	Справочно:
2.1.	условно-переменные издержки	669,1	989,3	1035,4	1086,7	1143,6
2.2.	условно-постоянные издержки	405,5	427,9	452,8	480,4	511,1

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Таблица 5.1.

Расчет чистой прибыли от реализации продукции

№ п/п	Наименование показателей	По периодам (годам) реализации проекта
		2007	2008	2009	2010	2011
1	Выручка от реализации продукции (стр. 4 табл. 4-4)	2443,0	4267,0	4267,0	4267,0	4267,0
2	Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции (стр. 1.5 табл. 4-16)	295,4	515,9	515,9	515,9	515,9
3	Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр. 1 - стр. 2)	2147,6	3751,1	3751,1	3751,1	3751,1
3.1.	Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах
4	Условно-переменные издержки (стр. 2.1 табл. 4-9)	669,1	989,3	1035,4	1086,7	1143,6
5	Маржинальная (переменная) прибыль (стр. 3 - стр. 4)	1478,5	2761,8	2715,6	2664,4	2607,5
6	Условно-постоянные издержки (стр. 2.2 табл. 4-9)	405,5	427,9	452,8	480,4	511,1
7	Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 -стр. 4 - стр. 6)	1073,1	2333,9	2262,9	2184,0	2096,4
8	Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов
9	Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов
10	Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 7 + стр. 8 + стр. 9)	1073,1	2333,9	2262,9	2184,0	2096,4
11	Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) (стр. 2.6 табл. 4-16)	280,7	581,3	562,2	541,3	518,3
12	Расходы и платежи из прибыли	70,0	80,0	90,0	100,0	120,0
13	Сумма льготы по налогу на прибыль
14	Прибыль (убыток) к распределению (стр. 10-стр. 11 -стр. 12-стр. 13)	722,3	1672,6	1610,6	1542,7	1458,2
	В том числе по направлениям использования:	X	X	X	X	X
14.1	резервный фонд
14.2	на цели накопления
14.3	на цели потребления
14.4	прочие (указать)
15	Чистая прибыль (стр. 10 - стр. 11 - стр. 12)	722,3	1672,6	1610,6	1542,7	1458,2
16	Чистый доход (стр. 15 + стр. 3.3 табл. 4-8)	923,9	1874,2	1812,2	1744,3	1659,8
17	Погашение задолженности по кредитам, займам (стр. 21 табл. 4-14)

Таблица 5.2.

Прогнозируемые цены на продукцию

№ п/п	Наименование показателей	По периодам (годам) реализации проекта
		2007	2008	2009	2010	2011
	Цена реализации единицы продукции (без НДС):
1	Бакконцентрат 3 ЕА (для сметаны)
	внутренний рынок	6380	6380	6380	6380	6380
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
2	Бакконцентрат 3 ЕА (для творога)
	внутренний рынок	6380	6380	6380	6380	6380
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
3	Концентрат ацидофильной палочки 50 ЕА
	внутренний рынок	44200,0	44200,0	44200,0	44200,0	44200,0
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
4	Концентрат бифидобактерий 50ЕА
	внутренний рынок	19820,0	19820,0	19820,0	19820,0	19820,0
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
5	Бакконцентрат 18 ЕА (для сыров)
	внутренний рынок	10730,0	10730,0	10730,0	10730,0	10730,0
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье
6	Побочная продукция, млн.руб./т
	внутренний рынок
	ближнее зарубежье
	дальнее зарубежье

Таблица 5.3.

Расчет налогов, сборов, платежей

№ п/п	Виды налогов, сборов, платежей	Налогооблагаемая база	Ставка	Базовый период (год)	По периодам (годам) реализации проекта
					2007	2008	2009	2010	2011
1	Уплачиваемые из выручки от реализации:
1.1.	акцизы
1.2.	НДС, подлежащий уплате (возврату) (стр. 1.2.1 -стр. 1.2.2)				172,4	290,5	290,5	290,5
1.2.1.	НДС начисленный (стр. 3 табл. 4-4)	сумма выручки	10		222,1	387,9	387,9	387,9
1.2.2.	НДС к вычету	счета-фактуры	18		49,7	97,4	97,4	97,4
	В том числе:
1.2.2.1	по приобретенным материальным ресурсам (стр. 9 табл. 4-5 + стр. 7 табл. 4-6)	счета-фактуры	18		49,7	97,4	97,4	97,4
1.2.2.2	уплаченный при приобретении (ввозе) основных средств, нематериальных активов, проведении строительно-монтажных работ		18
1.3.	отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (указать)	сумма выручки	3		73,3	128,0	128,0	128,0
1.4.	прочие (указать)
1.5.	итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки				245,6	418,6	418,6	418,6
2	Уплачиваемые из прибыли (доходов):
2.1.	налог на недвижимость	остаточная стоимость ОС	1		23,2	21,2	19,2	17,1
2.2.	налог на прибыль	сумма прибыли	24		257,5	560,1	543,1	524,2
2.3.	налог на доходы
2.4.	целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет (указать)
2.5.	прочие (указать)
2.6.	итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов)				280,7	581,3	562,2	541,3
3	Относимые на себестоимость:
3.1.	платежи за землю	площадь земли			6	6	6	6
3.2.	налог за пользование природными ресурсами
3.3.	платежи за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду	куб.м.			1	1		1
3.4.	чрезвычайный налог и отчисления в государственный фонд содействия занятости	фонд оплаты труда	4		16,7	18,5		20,6
3.5.	отчисления в Фонд социальной защиты населения	фонд оплаты труда	35		146,2	162,3		180,2
3.6.	отчисления по обязательному страхованию	фонд оплаты труда	0,3		1,3	1,4		1,5
3.7.	отчисления в инновационный фонд	себестоимость	1,5		16,1	21,3		22,3
3.8.	таможенные сборы и платежи, уплачиваемые при импорте сырья
3.9.	прочие (указать)
3.10.	итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость				187,3	210,5		231,6
4	Всего налогов, сборов и платежей (стр. 1.5 + стр. 2.6 +стр. 3.10)				713,7	1210,4		1212,4

Размещено на Allbest.ru