Проектирование станции технического обслуживания автомобилей среднего класса "ГАЗ", "Газель", "Соболь"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СТО автомобилей среднего класса «ГАЗ», «Газель», «Соболь»

Число обслуживаемых автомобилей в сутки - 10 а/м.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Расчет стоимости основных фондов

1.1 Расчёт стоимости зданий

1.2 Стоимость технологического оборудования

2. Расчет себестоимости по видам обслуживания

2.1 Расчет фонда заработной платы ремонтным рабочим

2.2 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

2.3 Расчет фонда заработной платы руководителям, специалистам и служащим (РСС)

2.4 Расчет затрат на запасные части и материалы

2.5 Расчет расходов на электроэнергию

2.6 Расчет общехозяйственных расходов

2.7 Калькуляция себестоимости обслуживания

2.8 Расчет нормируемых оборотных средств (НОС)

2.9 Расчет планово- расчетных цен обслуживания с применением операционного анализа

2.10 Расчет налога в бюджет и распределение прибыли

2.11 Расчет технико-экономических показателей

Анализ и выводы

1. Расчет стоимости основных фондов

1.1 Расчёт стоимости зданий

Таблица 1.

Тип здания	Высота здания, м.	Стоимость 1 мі, руб.
Производственные Вспомогательные Административно-бытовые	7 7 3	400 400 1000

Стоимость зданий

Сзд= Спр+Свсп+Садм-быт

Сзд.= h*Sпр*Спр+ h*Sвсп*Свсп+ h*Sад-быт*Сад-быт Sпр+всп= Sсто+Sумр= 1800+120= 1920 м2

Sад-быт= 360+120= 480 м2

Сзд= 7*1920*400+3*480*1000=6816000 руб.

1.2 Стоимость технологического оборудования

Стоимость технологического оборудования рассчитывается согласно ведомости технологического оборудования, учитывая 10 % транспортных расходов.

Стехн.об.= 1000000+0,1*1000000= 1100000 руб

Стоимость дорогостоящих документов и приспособлений принимаем равной 10 % стоимости технологического оборудования

Сди = 0,1*1100000= 110000 руб

Стоимость ценного производственного инвентаря принимается равной 2 % стоимости технологического оборудования

Си.п.и.= 0,02*1100000= 22000 руб

Стоимость ценного хозяйственного инвентаря принимается равной из расчета 135 руб. в год на одного работающего.

Схи=82*1500= 121000 руб

Общая стоимость основных производственных фондов.

Соф- Сзд+Стх.об.+Сдн+Суи+Схи=

6816000+1100000+110000+22000+121000 =8169000 руб

2. Расчет себестоимости по видам обслуживания

2.1 Расчет фонда заработной платы ремонтным рабочим

Месячные оклады, соответствующие разрядам выполняемых работ;

1 разряд -1800 руб.

2 разряд -2100 руб.

3 разряд -2250 руб.

4 разряд -3000 руб.

5 разряд -3600 руб.

на основании этого определяем часовые тарифные ставки

Счi= Смесi/ 169,2, где Смесi- месячный оклад I-ого разряда

169,2 (час)- баланс рабочего времени за месяц.

Счi= 10,64 руб., Сч2=12,41 руб., Сч3=13,30 руб., Сч4= 17,73 руб., Сч5= 21,28 руб.

Средняя часовая тарифная ставка по соответствующему виду выполняемых работ рассчитывается:

Cч = , где N1………Nn - количество рабочих.

Результаты расчетов сведены в таблицу 2.

Таблица 2.

Вид обслуживания Профессия Зоны посты	Годовой фонд рабочего времени	Кол-во человек	Разряд, часовая ставка, руб.	Сред.час. тар.ставка
			2	3	4	5
Зона ТО и ТР слесарь-ремонтник	1820	28	-	4/13,3	14/17,73	10/21,28	18,36
Зона диагностики слесарь-оператор слесарь-ремонтник	1820 1820	4 4	- -	- -	4/17,73 4/17,73	- -	17,73 17,73
Зона подготовительных и окрасочных работ Слесарь разборки-сборки Рихтовщик Шлифовщик* Сварщик* Маляр**	1820 1820 1780 1780 1610	7 2 5 6 4	- - - - -	3/13,3 1/13,3 - - -	4/17,73 1/17,73 3/18,12 3/18,12 4/20,04	- - 2/21,75 3/21,75 -	15,83 15,51 19,57 19,53 20,04
Станция мойки Мойщик-уборщик Шиномонтажник-балансировщик Аккумуляторщик**	1820 1820 1610	2 2 2	2/12,41 -	- 2/13,3 -	- - -	- - 2/24,05	12,41 13,30 24,05
Всего		66

* - для рабочих с тяжёлыми условиями труда баланс рабочего времени 165,48

* * - для рабочих с горячими и вредными условиями: 149,68 час.

Тарифная заработная плата ремонтным рабочим определяется произведением средних часовых ставок по каждому виду обслуживания на их трудоемкость. Средний разряд по каждому виду обслуживания определяется по формуле:

Р=

Таблица 3.

Тарифная ЗП производственным рабочим.

Вид обслуживания по зонам	Средний разряд	Средняя часовая тарифная сетка	Трудоёмкость чел час.	Тарифная ЗП, руб.
ТО и ТР Диагностика Подготовительно окрасочные работы УМР	4,21 4 4,04 2	18,36 17,73 18,17 12,41	29337 8382 20955 1525	538627 148612 380752 18925
Всего			58674+1525	1086916

Составляющие основного фонда ЗП ремонтных рабочих:

* доплаты за бригадирство по зонам (ТО, ТР, Д, ПОР)

Дбр= Lбр*12*nбр= 200*12*3= 7200 руб

Где Lбр= 200 руб. (доплата)

Nбр= 3- количество зон

* премия за выполнение плана составляет 25% от тарифной ЗП

П= 0,25*1086916= 271729 руб

Основной фонд ЗП ремонтных рабочих

ФЗП= ЗП+Дбр+П= 1086916+7200+271729= 1365845 руб

Дополнительный фонд ЗП ремонтных рабочих: 10 % Ф,

Ф=0,1* Ф= 0,1*1365845= 136584,5 руб

Общий фонд ЗП ремонтных рабочих

Ф= Ф+Ф= 1365845+136584,5= 1502429,5 руб

Ф= 1,26*Ф= 1893061 руб

2.2 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Определяем расходы на оплату труда. Тарифная ЗП определяется произведением соответствующих должностных окладов на 11 месяцев работы. Результаты расчетов сводим в таблицу 4.

Таблица 4. Расчет тарифной ЗП вспомогательных рабочих.

№ п/п	Вид работ	Количество человек	Месячный оклад, руб.	Тарифная ЗП, руб.
1 2 3 4 5 6	Ремонт и обслуживание технологического оборудования, оснастки. Ремонт и обслуживание инженерного оборудования, сетей, коммуникаций. Перегон автомобилей. Приёмка, хранение, выдача ценностей. Уборка производственных помещений, территорий. Обслуживание компрессионного оборудования	4 2 2 4 2 2	2250 2250 2250 2100 1800 2250	99000 49500 49500 92400 39600 49500
	Всего	16		379500

Доплаты:

* за бригадирство (200 руб. в месяц)

Дбр=L*12*Кбр= 200*12*2= 4800 руб

* премия (20% от тарифной ЗП)

П= 0,2*379500= 75900 руб

Основной фонд ЗП вспомогательным рабочим

ФЗП= ЗП +Д +П= 379500+4800+75900= 460200 руб

Дополнительный фонд ЗП вспомогательным рабочим

ФЗП= 0,1*ФЗП= 46020 руб

Общий фонд ЗП вспомогательным рабочим

ФЗП=ФЗП+ ФЗП= 506220 руб

С отчислением на социальное страхование:

ФЗП= 1,26*ФЗП=637837 руб

2.3 Расчет фонда заработной платы руководителям, специалистам и служащим (РСС)

Тарифная заработная плата определяется произведением соответствующих окладов на 11 месяцев работы. Расчеты сведены в таблицу 5.

Таблица 5.Тарифная ЗП РСС.

Наименование должности	Количество человек	Месячный оклад	%, отнесённый к производству	Общая сумма в год, руб.
Общее руководство: - Директор - Технический директор - Менеджер СТО - Менеджер смены Техническая служба: - Технолог - Чертёжник - Начальник бюро Технический сервис: - Оператор стола заказов - Начальник ОМТЕ - Снабженец Административно-хозяйственный отдел: - Администратор Бухгалтерия: - Бухгалтер - Экономист - Кассир Юридическое бюро: - Юрист Планово-экономический отдел: - Начальник отдела - Экономист Инженер по технике безопасности Инспектор по кадрам Секретарь-машинист	1 1 1 2 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	15000 12500 1000 9000 8500 5000 8500 6000 7500 5000 6000 10000 5000 4500 7500 8500 5000 6500 6000 5000	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	165000 137500 11000 198000 93500 55000 93500 132000 82500 55000 66000 110000 55000 49500 82500 93500 55000 71500 66000 55000
	22			1826000

Премия за выполнение суточного плана заявок - 40% от тарифной ЗПрсс

Прсс= 0,4*ЗП= 0,4*1826000= 730400 руб

Основной фонд ЗП РСС:

ФЗП= ЗП+П= 1826000+730400= 2556400 руб

Дополнительный фонд ЗП РСС:

ФЗП=0,11ФЗП=281204руб

Общий фонд ЗП РСС:

ФЗП=ФЗП + ФЗП= 2556400 +281204= 2837604 руб

С отчислением на социальное страхование

ФЗП=1,26 ФЗП=3575381 руб

Средняя ЗП на одного работающего:

ЗП=3883,20 руб

2.4 Расчет затрат на запасные части и материалы

А) на запасные части

Расчет производится на основании норм затрат на ТО и ТР автомобиля. Нормы затрат на корректируется в соответствии с положением по ТО и ТР на величину к1, к2, кЗ учитывающих соответственно условия эксплуатации, модификацию ПС, природно- климатические условия.

СЗ=

Где Н34=100 руб/1000 км - норма затрат на 34 потр на 1000 км пробега

L= 15000 км - средний годовой пробег.

N= 1525 - количество обслуживаемых а/м

К1=1,0 - для 1 категории эксплуатации

К2=1,0

К3=1,0- для умеренного климата

С34= (100*15000*1525)/1000*1*1*1- 2287500 руб.

Б) на ремонтные материалы

C=

Где Нрм=60 руб/1000км - норма затрат

Срм= 60*15*1525= 1372500 руб.

2.5 Расчет расходов на электроэнергию

Wc=

Где Wуст= 400 КВт - установочная мощность токоприемников

Fo= 6,7- действительный фонд рабочего времени токоприемников в 1 смену.

зсм=2 - количество смен работы с сутки

Квр - коэффициент одновременности работы токоприемников

Др=305 дней

з с=0,95- коэффициент, учитывающий потери в сетях

з = 0,7 - коэффициент загрузки токоприемников

з м=0,9- КПД моторов

1,25 - коэффициент, учитывающий дополнительный расход электроэнергии.

Wс=1338432,75 КВт ч

Затраты на электроэнергию рассчитываются следующим образом

Т.к. 400 КВт<750 КВт, то расчет ведется по одноставочному тарифу

Сэл/эн=1338432,75*1,6=615679 руб

2.6 Расчет общехозяйственных расходов

Это расходы на командировки, почтовые, телеграфные, канцелярские и прочие мелкие расходы принимаются в размере 10% от ФЗП

Скпт= 0,1*567521= 56752 руб

Расходы воды на хозяйственно- бытовые нужды:

25 литров на 1 работающего в сутки;

расходы по поливу территорий 0,25 л/1м2 в сутки.

Количество работающих 104 человека.

Количество суток 150.

Площадь поливаемой территории 10000 мІ

Стоимость 1 м3 воды - 0,51 руб.

Расход воды

Vхоз-быт= 25*104*150= 390м3 ,

Vполив = 10000*0,25*150= 375 м3

Общие расходы на воду:

Своды= (390+375)*0,51= 467 руб

- расходы на текущий и капитальный ремонт основных фондов.

Принимаются в размере 10% от их стоимости.

Ср= 0,1* Соф= 0,1* 8169000= 816900 руб

- расходы на амортизационные отчисления на восстановление основных фондов (10% от их стоимости)

Свосст=0,1*Соф=816900 руб

Страхование имущества (2 % от его стоимости)

Сстр= 0,02*Соф= 163380 руб

- Износ и ремонт малоценного имущества и быстро изнашивающегося инвентаря (500 руб. на 1 рабочего в год)

Синв = 500 *66= 33000 руб

- Расход на повышение квалификации (300 руб. на 1 РСС в год)

Слов. кв =22*300= 6600 руб

- Расходы на рационализаторство (300 руб. на 1 работающего)

Срац= 104* 300= 31200 руб

технический обслуживание планирование себестоимость затрата

- Расходы на противопожарные мероприятия (600 руб. на 1 работающего в год)

Сп/пож= 600*104= 62400 руб

- Затраты на аренду земли принимаются 10 руб. за м2 в квартал (по данным ОАО «Автодвигательсервис» г. Заволжье 2000 г.)

Сар.з= 10*Sтер.*4= 10*17000*4= 680000 руб

Затраты на рекламу принимаем 30000 руб. в год.

- Расходы на сигнализацию принимаем 10000 руб. в год. (по данным ОАО «Автодвигательсервис» г. Заволжье 2000 г.)

Общехозяйственные расходы:

Собщ=Скпт+Своды+Ср+Свосст+Сстрах+Синв+Срац+Сп/пож+Сарз+Срек+Ссигн=56752+467+816900+816900+163380+33000-6600+31200+62400+680000+30000 +10000= 2707600 руб

2.7 Калькуляция себестоимости обслуживания

Себестоимость по видам обслуживания распределяется пропорционально тарифной заработной плате ремонтных рабочих на каждом виде обслуживания.

Определяется процент расходов, приходящихся на каждый вид обслуживания.

П% I=*100%

Таблица 6. Процент расходов по видам обслуживания.

Вид обслуживания	Процент расходов на данный вид обслуживания, %
ТО и ТР Диагностика Подготовительные, окрасочные работы УМР	49,55 13,67 35,04 1,74
Всего	100

2.8 Расчет нормируемых оборотных средств (НОС)

НОС рассчитывают по формуле:

Сон=Сr*Нд/Дк

Где Сr - годовой расход, руб

Нд- норма запаса , дней

Дк= 305- календарный период

Данный расчет сводим в таблицу 7.

Таблица 7.Нормируемые оборотные средства.

Наименование НОС	Годовые затраты, руб.	Однодневная потребность, руб.	Норма запаса, дней.	НОС, руб.
1. запасные части 2. ремонтные материалы 3. малоценные быстро изнашивающиеся инструменты 4. строительные материалы 5. прочие	2287500 1372500 33000 408450 -	7500 4500 108,2 1339,2 -	30 60 180 90 -	225000 270000 19475 120526 12700
Всего				647701

Примечание: затраты на ремонтно-строительные материалы составляют 50 % от расходов на текущий и капитальный ремонт ОФ. Затраты на прочие НОС составляют 2% от предыдущих НОС.

2.9 Расчет планово- расчетных цен обслуживания с применением операционного анализа

Оценка эффективности работы СТО заключается в определении доходов, планово- расчетных цен на каждого воздействия (1 нормо-часа) балансовой прибыли, а так же точек безубыточности. Под точкой безубыточности понимается такое количество воздействий определенного вида, при котором СТО способна работать без прибыли. В этой точке расходы равны доходам. Эта точка является нижней границей возможности работы сто в рыночных условиях. Работа предприятия с меньшим объемом работ, чем в точке безубыточности ведет к убыткам предприятия.

Анализ деятельности СТО удобно проводить по каждой производственной зоне в отдельности, определяется в каждом конкретном случае точка безубыточности. Затем необходимо спланировать такой уровень доходов, который бы обеспечивал предприятию прибыль, необходимую для уплаты налогов и создания достаточного уровня фондов экономического стимулирования. Для этой цели нужно получение значения доходов (расходов) каждой точки безубыточности и умножить на коэффициент 1,25 (то есть ввести уровень общей рентабельности равный 25%) и получим новые доходы. Результаты расчетов планово- расчетных цен сводим в таблицу 8.

Таблица 8.Планово- расчетные цены по видам обслуживания.

Вид воздействия	Себестоимость, 1 н.ч, руб.	Планово-расчётная цена за 1 н ч, руб.	Прирост прибыли 1 н.ч. облуживан., руб.
ТО и ТР	221,08	276,35	55,27
Д	213,47	266,84	53,37
ПОР	218,88	273,60	54,72
УМР	149,34	186,68	37,34

2.10 Расчет налога в бюджет и распределение прибыли

Общие доходы: Добщ= ?Собщ.*1,25 = 13089558*1,25= 16361948 руб

Балансовая прибыль: Пб= Добщ-?Собщ=16361948 - 13089558 = 3272390 руб

Сумма налога в бюджет: Снал.= 0,24*Пб= 0,24*3272390 = 785374 руб

Прибыль предприятия: Псто= Пб-Снал= 3272390-785374= 2487016 руб

2.11 Расчет технико-экономических показателей

* Срок окупаемости капитальных вложений:

Ток= Соф/Пб= 8169000/3272390 = 2,5 года

* Фондоотдача:

Ф0= Добщ/Соф= 16361948/8169000 = 2,00 руб дох/руб оф

* Производительность труда:

ПТ=Добщ/Nр= 16361948/104= 157326 руб./чел.

* Уровень общей рентабельности

Rо=Пб/? Собщ*100%= (3272390/13089558)*100%= 25%

* Уровень расчетной рентабельности

Rr=Псто/ ? Собщ*100%=(2487016/13089558)*100%= 19%

* Коэффициент оборачиваемости НОС

Коб= Добщ/Сон= 16361948/647701= 25,26 руб дох/руб. нос

Распределение прибыли СТО

Анализ и выводы

В связи с экономическим кризисом в России, отсутствием стабильности происходит нерегулируемый непрогнозируемый и непропорциональный рост цен на все виды товаров и услуг.

Постоянно изменяются пропорции между ценами на запасные части, топливо, недвижимость, обслуживание автотранспорта, заработной платой и так далее.

Экономический расчет может измениться вследствие этого.

Проектируемая СТО имеет хорошие показатели рентабельности, производительности труда, фондоотдачи, прибыли. В частности, срок окупаемости капитальных вложений составляет 2 года 6 месяцев. На основании этого можно сделать вывод, что данное предприятие отвечает требованиям, предъявляемым к СТО и может существовать в современных условиях.

Размещено на Allbest.ru