Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Пермский Национальный Исследовательский

Политехнический Университет"

Бизнес-план

Создание рекламного агентства "Полиграф"

Выполнила студентка

гр. УУ-10С

Лихачева (Шилова) Е.А.

Проверила преподаватель:

Верхоланцева А.В.

Пермь, 2014 г.

Содержание

1. Резюме

2. Описание организации

3. Анализ рынка

4. Оценка потенциальной емкости рынка

5. Реклама

6. Маркетинговая стратегия

7. Оценка рисков

8. Квалификационные требования и обязанности

9. Определение стоимости основных фондов

10. Производственный план

11. Оплата труда

12. Финансовый план

Вывод



1. Резюме

Основная цель - получение прибыли за счет предоставления полиграфических услуг физическим и юридическим лицам.

В качестве организационно-правовой формы выступает Общество с ограниченной ответственностью.

Полное название предприятия - Общество с ограниченно ответственностью "Полиграф".

Сокращенное название - ООО "Полиграф"

ООО "Полиграф" зарегистрировано как малое предприятие и является юридическим лицом по законодательству РФ с момента государственной регистрации, выступает от своего имени в гражданском обороте, приобретает имущественные и личные неимущественные права и несет ответственность в арбитражном суде.

Высший руководящий орган ООО "Закат" - Совет директоров, который осуществляет текущее руководство деятельностью организации.

План является среднесрочным и рассчитан на осуществление в течение 3-5 лет.

ООО "Полиграф" создан учредителями:

1. Петров И.В.

2. Иванов И.В.

Доли учредителей по 50%.

Первоначальный уставный капитал составляет 1600000 рублей.

Вклад учредителей составляет 500000 рублей. Для создания ООО "Полиграф" также планируется взять кредит в размере 1001000 рублей.

Для создания организации следует выполнить ряд задач:

1. Изыскание средств

2. Аренда помещения под офис

3. Аренда помещения под склад/выдачу продукции

4. Аренда помещения под оборудование

5. Поиск выгодных поставщиков

6. Анализ/выявление конкурентов

7. Анализ продукции/материала конкурентов

8. Разработка методов борьбы с конкуренцией

9. Выявление новых возможностей на рынке услуг

10. Выявление слабых сторон организации

11. Предвиденье угроз

12. Определение перечня услуг, предоставляемых организацией

2. Описание организации

Цель создания организации в данной области состоит в первую очередь это получение прибыли, с ростом которой организация намерена расширять свои возможности и услуги. Еще десять лет назад эта сфера услуг была не столь распространена как сейчас, открылось много компаний, возросло количество заказов, спрос на рекламную продукцию, т.е. в связи с появлением конкуренции во всех областях продвижением компании люди намерены заниматься. Возможно был спад на дорогостоящие заказы, были сокращены бюджеты в связи с кризисов, а, следовательно, и сумма заказов резко упала, но на сегодняшний день восстанавливается баланс.

Можно отметить несколько агентств по изготовлению рекламной продукции, а именно полиграфии, которые уже закрепились на рынке и составят нам серьезную конкуренцию, к ним относятся:

- ПК Астер

- А Принт

- Арко

- Гармония

- Арт-профи

С 11 февраля 2002 года вступил в силу Федеральный закон от 8 августа 2001 года №128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности", согласно которому полиграфическая деятельность не подлежит обязательному лицензированию. В связи с этим упрощается процедура открытия организаций, осуществляющих полиграфическую деятельность - ранее они могли осуществлять свою деятельность только после получения соответствующей лицензии.

ООО "Полиграф" возглавляет генеральный директор, в подчинении которого находятся бухгалтерия, технический и коммерческий отделы.

Бухгалтерия состоит из главного бухгалтера, выполняющего обязанности одновременно бухгалтера и кассира.

В коммерческий отдел входят менеджеры и дизайнеры, в технический отдел - инженер-операторы.

ООО "Полиграф" будет находиться в центре города, куда можно добраться на любом транспорте, в производственном здании, где находятся еще несколько организаций другой области, доставка продукции не планируется, что существенно сокращает расходы организации. Организация планирует взять под аренду в одном здании два помещения для удобства и экономии. В одном будут располагаться директор, бухгалтерия и коммерческий отдел предоставления полиграфических услуг, во втором - производство рекламной продукции и склад для хранения/выдачи продукции.

В итоге понадобится:

Офис (директор, бухгалтер, коммерческий отдел) - 30 м²

Производство - 18 м²

Склад - 10 м²

Уборная комната - 5 м²

Кухня - 15 м²

Таким образом общая площадь арендуемого помещения составляет 78 м²

ООО "Полиграф" предоставляет следующие услуги:

1. Услуги дизайнера

- разработка макета

- доработка макета

- корректировка макета

- подготовка к печати

2. Услуги менеджера

- составление/заключение договоров

- выезд на встречи

- согласование макетов

- оформление заказов

- презентация услуг

3. Услуги производства

- изготовление рекламной продукции

- ремонт оборудования

4. Услуги склада

- правильное хранение продукции

- выдача продукции заказчикам

- контроль выполнения/готовности заказов

5. Услуги бухгалтера

- ведение бухгалтерской отчетности

- выставление счетов

- закрытие документов

- работа с дебиторской задолженностью

В перечень рекламных услуг ООО "Полиграф" входят:

· Работа с макетом (разработка, доработка, корректировка)

· Печать раздаточного материала:

- визитки (50х90мм, 85х55мм, 4+0, 4+4, 1+0, 1+1)

- дисконтные карты (85х55мм, 86х54мм, 4+0, 4+4, 1+1,1+0)

- листовки (А6, А5, А4, А3, А3+, 4+4, 4+0, 1+1, 1+0)

- плакаты (А3, А3+, 4+4, 4+0, 1+1, 1+0)

- блокноты (100*150мм, 200*150мм)

- календари (настенный, настольный, карманный, квартальный)

- флаеры (А6, А5, А4, А3, А3+, 100*200мм, 199*99мм,4+4, 4+0, 1+1, 1+0)

- открытки(200*100мм, 200*200мм, 150*50мм, 4+4, 4+0, 1+1, 1+0)

- и др. продукция

- как дополнительные услуги - биговка, резка, сборка, посадка на пружину, копирование, сканирование.

3. Анализ рынка

Дифференциация доходов важный показатель для организации, т.к. на каждый товар найдется свой покупатель, но на какой-то понадобится 1 день, а на какой-то недели. Здесь нужно учитывать финансовые возможности и потребности отдельно каждого клиента, а также его интересы и нужды. Но для ООО "Полиграф" целевой аудиторией являются как физические лица, так и крупные компании, как с малым достатком, так и с большим доходом. ООО "Полиграф" предоставляет услуги для людей трех видов сегментов:

1. Лица с низким доходом

2. Лица со среднем доходом

3. Лица с высоким доходом

Исходя их этого, мы разработаем маркетинговую программу для каждого из сегментов, индивидуальный подход к клиенту покажет не только как быстро мы можем осуществить идею в реальность, но и как качественно мы выполняем свою работу. А если учесть возможность предоставления услуг с оплатой после получения заказа, а также по договору в течение установленного срока, то таким образом мы сумеем не только найти новых заказчиков, но и продолжать с ними работать. Исходя из того, что мы занимаемся исключительно полиграфической продукцией можно предположить, что привлечение заказчиков, работающих с другими рекламными агентствами, будет вполне успешным.

4. Оценка потенциальной емкости рынка

В этом разделе нам необходимо предположить общую стоимость товаров, которую покупатели могут приобрести за определенный срок. Данная величина будет зависеть от нескольких показателей:

- уровень дохода потенциальных заказчиков

- сезонность

- промежуток времени

- бюджет заказчика

Для предварительного прогноза будут использованы следующие показатели:

- уровень доходов - минимальный

- сезонность/промежуток времени - 3 месяца

- бюджет заказчика - 800 р. (т.к. рассматриваются физ. лица)

В итоге, если подсчитать, то по истечению 3 месяцев сумма выручки должна составить 1344000руб., если количество заказов будет не менее 560.

В течение 3-х месяцев работы организации будут проведены маркетинговые исследования, по результатам которых можно будет определить примерное количество клиентов, общую стоимость товаров и услуг, которые покупатели приобрели в течение этого срока.

Если эта сумма будет равна или больше той суммы, которую мы запланировали получить, то можно считать, что организация сможет в дальнейшем закрепиться на рынке. Если же эта сумма меньше спрогнозированной, то организация не рентабельна и может потерпеть банкротство, если не предпринять меры по стимулированию спроса на товары и услуги нашей организации.

Предприятия конкуренты	Сильные стороны	Слабые стороны
Астер	- есть офсетная печать - много менеджеров - разнообразие материала - бесплатная доставка - наработанная база - широкий спектр услуг	- офис находится далеко от центра города, с постоянными пробками добраться очень сложно - т.к. печать офсетная, есть риск брака сразу всей партии
Арко	- есть офсетная печать - есть плоттерная резка - бесплатная доставка - разнообразие материала - широкий спектр услуг - наработанная база	- офис находится далеко от центра города - склад и офис находятся в разных местах - т.к. есть плоттерная резка, есть риск дорого брака
Арт-профи	- офис не далеко от центра города - широкий спектр услуг - короткие сроки - сотрудничество с другими рекламными агентствами	- нет доставки - нет офсетной печати - т.к. сотрудничают с другими агентствами цена на заказ возрастает на 40% минимум и сроки заказа увеличиваются

Можно сравнить три агентства по разным показателям:

- местоположение

- спектр услуг

- доставка

- стоимость услуг

- качество печать

Сравним организации в таблице по пятибалльной шкале:

Факторы конкурентоспособности	Астер	Балл	Арко	Балл	Арто-профи	Балл
Местоположение	Индустриальный р-н	3	Кировский р-н	3	Индустриальный р-н (но близко к центру)	4
Спектр услуг	Офсет, плоттер	5	Плоттер, Цифра	4	Цифра, перезаказ	3
Доставка	бесплатно	5	бесплатно	4	отсутствует	3
Стоимость услуг - визитки - листовки - плакаты	от 1 000 от 500 от 500	3	от 800 от 300 от 300	4	от 300 от 100 от 100	5
Качество печати	720 dpi	5	720 dpi	5	360 dpi	4
Итого:		21		20		19

потребитель продукция прибыль маркетинговый

5. Реклама

Всем известно, что реклама один из главных факторов продвижения компании, даже для рекламного агентства. Наша организация не исключение и так же будет использовать рекламу для того, чтобы рассказать о себе и своих услугах. Для начала надо поставить себе цели рекламы:

1. Информирование

- информирование об открытие организации

- описание оказываемых услуг

- информирование об изменениях услуг, появлении новых видов услуг

- информирование о скидках и акциях, условий их прохождения

2. Поддержка известности на рынке

- напоминание существующим и потенциальным клиентам о наших услугах

- напоминание о местонахождении

После определения целей рекламы необходимо спланировать рекламный бюджет. Естественно, организация должна потратить не более, чем необходимо для достижения намеченных показателей сбыта.

Дальнейшим действием после определения целей и определения бюджета является выбор средств распространения рекламы. При выборе надо учитывать, что каждый из них обладает своими преимуществами и недостатками. Так как организация никому неизвестна и не имеет прочных позиций на рынке, то лучшим средством для ознакомления организации с будущими клиентами будет размещение рекламы на телевиденье. Хотя это является самым дорогим средством информирования, но оно также является и самым эффективным. Но с помощью телерекламы невозможно перечислить весь спектр услуг, предоставляемых нашей организацией. А так как на сегодняшний день более распространенное и посещаемое место -- это глобальная сеть, т.е. интернет, а значит будет существенно эффективным использование интернет рекламы и интернет баннера для привлечения к себе внимания. Вполне хорошим методом будет и расклейка объявлений, разработанных нашими дизайнерами и изготовленными нашим производством, что даже сэкономит наши расходы, помимо затрат на бумагу, в таком случае на продвижение нашего агентства мы потратим не более 10 000руб. Этим же способом мы заодно покажем качество наших услуг, что так же увеличит базу заказчиков.

6. Маркетинговая стратегия

На этом этапе для эффективности и продуктивности, нам надо тщательно изучить наших конкурентов, которые есть и которые могут стать. Мы должны постоянно отслеживать за новым поступлением и появлением видов бумаг/картона, качество печати оборудования, профессионализм дизайнеров, цены, сроки выполнения заказов. Таким образом, проанализировав и выяснив наиболее устоявшихся и востребованных рекламных агентств, выявив их сильные стороны, мы можем подготовить нашу организацию, нашу деятельность так, чтобы в случае открытой борьбы за заказчика мы могли предложить более "интересные" (выгодные) для обеих сторон условия сотрудничества с нами. Но только объявив об открытие мы не должны бежать за каждым заказчиком и снижать цены до себестоимости, а если не ниже, как делают это многие другие компании, которые могут себе это позволить! Для начала надо устоятся на рынке, приобрести минимальный спрос, который со временем увеличивать. Если мы сразу будем "бить" ценой и заманивать таким образом новых клиентов, то конкуренты могут "ударить" сильнее, что может привести к отсутствию новых клиентов, а еще того хуже потере старых и прекращение существования. Переманивать заказчиков так же не стоит, т.к. для только появившейся организации в области, которая повсюду, это будет сложно и с потерями, т.к. переманивать же надо чем-то существенным, а в наше время - это цена и мы опять вернемся к тому, что для начала надо закрепиться на рынке.

Мы говорим об индивидуальном подходе каждому заказчику, документы (составление/подписание договоров, выставление счета, выдача счет фактур и актов) делаются за считанные секунды, т.к. бухгалтер находится в одном офисе с коммерческим отделом, дизайнеры работают как в отсутствие так и при заказчике, оплата услуг происходит после получения заказа или в срок, указанный в договоре, изготовление и получение продукции находится в одном здании с офисом, что сокращает время процесса "от" и "до", так же мы предоставим бесплатную цветопробу, находимся мы в центре города, куда можно добраться на любом виде транспорта - все это есть наши сильные стороны, которыми мы будет завоевывать доверие заказчиков и вызывать желание прийти к нам снова.

Стоит не забывать про конкурентов, которые давно закрепились на рынке, но, не будем забывать, в любом производстве бывают сбои, ошибки производства, человеческий фактор - это так же надо брать во внимание, мы будем перенимать опыт лидеров и делать все возможное, чтобы предотвратить ошибки лидера на нашем производстве.

Помимо уже созданных и устоявшихся стандартов в работе рекламной продукции нам надо разработать что-то свое, что даст нам возможность быстрого роста и развития.

После некоторого времени, когда доход станет более - менее стабильным мы планируем создать свой сайт, на котором будут отображены все виды услуг, предоставляемые нашей организацией, так же все виды материалов, с которыми мы работаем, возможно фотографии коммерческого отдела для привлечения внимания, наши контакты, новости и акции, которые будут периодически проходить в ООО "Полиграф".

Реклама позволит не только рассказать о себе, своих товарах и услугах, но и позволит вызвать ответную реакцию потребителей, то есть появится шанс, что при определении выбора между двумя организациями покупатель остановится на нашей фирме. Независимо оттого, что является ее целью, реклама выступает прекрасным средством убеждения и информирования.

В итоге с помощью рекламы мы заявили о себе как о компании предоставляющей полиграфические услуги. Но наши услуги аналогичны нашим конкурентам, т.е. цены, спектр продукции и качество не сильно отличаются от других организаций. Есть отличие в том, что те уже зарекомендовали себя на рынке услуг и своей обширной базой заказчиков только доказывают, что к ним есть доверие и та же привычка.

Но это проблема (для нас) решаема как и все остальные. Мы берем в аренду небольшое помещение под офис и производство, да, и на этом мы сэкономим, но мы решили не экономить на том, что мы находимся в центре города, что и является нашей отличительной особенностью от конкурентов, с большим цехом и офисов, но на окраинах города. В центре города "друг на друге" расположены торговые центры, кафе, кинотеатры, парк отдыха, офисы под другие виды деятельности, что требует продвижения и поддержания статуса и знатности компании, а зачем обращаться в другой конец города, когда можно не отрываясь от рабочего процесса заказать продукцию у нас близко и за такую же цену? Тоже самое касается и близ находящихся жилых домов - обычные физические лица больше не вынуждены тратить денежные средства на проезд, бензин и время. Постоянные пробки, переменчивая погода, потеря рабочего времени, - все это можно исключить и забыть обратившись к нам!

7. Оценка рисков

При реализации инвестиционного проекта всегда существует некоторая вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого. Это означает, что появятся определенные риски.

Появлению таких рисков способствуют различные факторы.

1. Политический фактор:

Возникает из-за внешних событий, не зависящих от организации (война, перевороты, смена власти по итогам голосования людей и другие). Его очень трудно предвидеть, но необходимо учитывать, т.к. вероятность факта составляет 25-30%.

2. Экономический фактор:

Этот фактор имеет двойственное значение в оценке рисков, т.к. он может возникнуть по причинам, не зависящим от организации, а также может быть вызван неправильной организацией работы предприятия.

Риски, возникающие не по вине организации:

1. Инфляция

В результате инфляции падает покупательная способность граждан, после чего снижается спрос на продукцию. Организация теряет значительную сумму денег при реализации продукции по установившимся ценам, тогда как эта продукция была закуплена по более высоким ценам. Именно в такой период организация несет значительные потери и убытки. Чтобы организация не прекратила свое существование во время экономической нестабильности, необходимо заранее создать резервные фонды (желательно в иностранной валюте), которые будут ежемесячно пополняться. В дальнейшем, при наступлении экономического кризиса, эти фонды помогут организации устоять на рынке.

2. Рост налогов

Рост налогов приводит к уменьшению чистой прибыли организации. Преодолеть этот риск невозможно, такое явление не поддается управлению со стороны предприятия. Чтобы сохранить прежнюю сумму прибыли, организации придется сделать усилия по увеличению объема продаж, снижению себестоимости продукции путем поиска более дешевого материала, но не влияющего на качество продукции, поиску новых рынков, по размещению рекламы.

3. Деятельность конкурентов

Снижение цен конкурентами. В результате такого риска организация несет потери чистой прибыли, а также происходит снижение цен на товары и услуги, производимые нашей организацией.

Увеличение производства конкурентами. Данный вид риска приводит к таким же последствиям, что и при риске снижения цен. В таком случае надежным методом будет разработка и выпуск альтернативных продуктов, что приведет к падению спроса на продукцию конкурентов, а значит и к сокращению выпуска такой продукции конкурентами.

Риски, возникающие по вине организации:

1. Риск отсутствия или падения спроса

Он может возникнуть в результате снижения качества продукции, снижения качества выполнения услуг, повышения цен на услуги и продукцию, в результате плохой работы маркетинговой службы, плохой рекламы или ее отсутствия.

Главная задача в предотвращении этих рисков - сохранение и улучшение качества продукции, повышение качества обслуживания. Повышение цен можно предотвратить путем снижения затрат на изготовление продукции (поиск дешевого материала для изготовления продукции, но не уступающего по качеству ранее используемого материала). Если повышение цен неизбежно, то необходимо применить метод сглаживания роста цен, путем постепенного, умеренного увеличения цен. Преодолеть риск падения спроса поможет реклама.

2. Риск потери поставщиков

Риск потери поставщиков может возникнуть в результате неспособности организации выплатить необходимую сумму денег в полном размере и в установленные договором сроки. Эта нехватка финансовых средств напрямую зависит от всех предыдущих факторов. При внешних, не зависящих от организации факторов, риск потери поставщиков практически неизбежен. Сохранить дальнейшее сотрудничество возможно только в результате своевременного выполнения всех условий, прописанных в договоре о поставке материалов. В таком случае у организации должны быть созданы резервные фонды, позволяющие своевременно выполнить взятые на себя обязательства.

3. Социальный фактор

· Риски, возникающие с приемом сотрудников на работу.

· Трудности подбора квалифицированных работников.

Способы преодоления: Размещение объявлений о приеме на работу людей с необходимой квалификацией. Проведение конкурса на лучшее резюме. Прохождение тестирования и собеседования с психологом.

8. Квалификационные требования и обязанности

Должность	Требования	Должностные обязанности
Директор	Образование высшее экономическое, опыт работы на руководящих должностях не менее 3 лет, желательно знание английского языка	Руководит всеми отделами организации, организует работу с поставщиками, обеспечивает соблюдение законности в деятельности организации.
Главный бухгалтер	Высшее экономическое образование, опыт работы не менее 3 лет, знание программы 1С	Осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, организует учет поступающих денежных средств, материальных ценностей и основных средств, обеспечивает своевременное составление бухгалтерской отчетности.
Менеджеры	Среднеспециальное/высшее образование, можно без опыта работы	Заключает договоры, формирует и контролирует процесс производства, ведет поиск новых заказчиков.
Дизайнеры	Среднеспециальное/высшее образование, опыт работы не менее 2 лет	Ведет работу в программах Photoshop, CorelDRAW, InDesign, Illustrator.
Инженер-оператор	Среднеспециальное образование, можно без опыта работы	Непосредственно изготавливает продукцию, налаживает оборудование
Кладовщик	Образование не обязательно	Хранит продукцию на складе согласно требованиям
Техник	Образование не обязательно	Выполняет дополнительную работу/обработку продукции, доводит до готовности.

9. Определение стоимости основных фондов

Статья затрат	Количество	Цена изделия	Сумма
1 Помещение под коммерческий отдел, для директора - Комплект мебели (стул, стол, шкаф) - Принтер - Телефон - Лампа - Ноутбук (мышь) - Настольные принадлежности (настольный набор, ежедневник, бумага для печати)	1 1 1 1 1 1	30 000 5 000 1 000 1 800 35 000 3 500	30 000 5 000 1 000 1 800 35 000 3 500
			76 300
2 Помещение под коммерческий отдел, для бухгалтера - Комплект мебели (стул, стол) - Телефон - Лампа - Компьютер - Настольные принадлежности	1 1 1 1 1	23 000 1 000 1 800 21 000 1 200
			48 000
3 Помещение под коммерческий отдел, для менеджеров и дизайнеров - Комплект мебели (6столов, 6 стульев, 6 тумб) - Принтер - Телефон - Настольный набор - Бумага для печати - Компьютер - Мягкая мебель - Стол - Шкаф	1 2 6 6 2 6 7 7 1	64 800 11 000 7 200 6 000 2 000 120 000 24 500 48 000 12 000
			295 500
4 Производственное помещение - Стол - Стул - Компьютер - Телефон - Принтер - Настольный набор - Печатная машина - Резак - Биговщик - Бумага - Дополнительные материалы	1 2 1 1 1 1 2 1 1 8 1	5 500 3 200 20 000 1 500 5 000 1 000 450 000 12 000 6 000 26 000 10 000
			540 200
4 Помещение под склад - Шкаф - Телефон - Компьютер - Стол - Стул - Мягкая мебель - Настольный набор	1 1 1 1 2 1 1	13 000 1 000 14 000 4 200 1 300 6 500 1 000
			41 000

10. Производственный план

Изготовление рекламной продукции, а именно полиграфии будет проходить в два, а некоторые три и более этапов. Самым простым методом получения готовой продукции является уже готовый к печати макет и запуск цифровой машины на определенной программе. Но часто заказчики знают, чего хотят, но при этом у них только цель, для этого у нас есть менеджеры, которые уточнят все потребности заказчика и их пожелания, так же могут существовать определенные критерии, от которых нельзя отклоняться, это могут быть бренд-буки. Узнав все требования менеджер с помощью технического задания, где описаны все требования, передает работу дизайнеру, который в свою очередь переносит идею на монитор. После согласования макета с заказчиком, составляется следующее технические задание, которое уже попадает в руки инженер-оператора. Далее запускается цифровая машина, устанавливается режим печати, загружается нужный вид бумаги, устанавливаются все параметры печати (расположение, количество, метки). После печати техник выравнивает края и загружает отпечатанный материал в резка для обрезки лишней бумаги. Далее выполняются дополнительные услуги, такие как посадка пружины, биговка, сборка на скрепки, посадка на кольца, вставка пикулы и т.д. если понадобится.

Для всего процесса изготовления продукции необходимы программы 1C, Photoshop, CorelDRAW, InDesign, Illustrator, цифровая печатная машина Xerox Color 800/1000, резак DAHLE, биговщик Bulros DC-17p, пружина, кольца, пикулы.

Обязательным требование в печати является правильно подготовленный файл, т.е. макет должен быть в формате только PDF или TIFF, все слои должны быть сведены в один, текст должен быть растрирован, так же надо учесть в макетах авторские права и запрещенные элементы. Нельзя забывать про цвет, т.к. при печати он может не совпасть с тем, что вы видите на экране, для этого надо делать по CMYK, разрешение тоже не маловажно, оно должно быть не менее 300dpi, нужны вылеты под линию реза, а если готовая продукция - каталог, книга или брошюра, то лучше готовить каждую полосу на отдельной странице программы.

Для более эффективной и безошибочной, а также краткосрочной работы мы решили взять в аренду в одном здании два рядом расположенных помещения, т.е. при любых сложностях, вопросах или правках, можно сходить на производство за несколько минут. В помещении под коммерческий отдел будет рабочее место бухгалтера, что тоже позволит решить все вопросы не удаляясь на долгое время, а директор всегда сможет контролировать рабочий процесс. В производственном помещении два отдела - производство и склад, что позволит не отвлекаясь на внешние факторы изготавливать продукцию и хранить продукцию согласно требованиям и стандартам.

Все материалы, необходимые для изготовления продукции будут находится в отделе производства, ни для кого не секрет, что у каждой организации, как бы она себя не позиционировала, есть брак, мы не исключаем, что у на брака не будет, поэтому склад так же предназначен для хранения брака.

Материал будем периодически заказывать у поставщиков по мере надобности. Техническое обслуживание машин будет проходить по графику.

Чтобы открыто и явно продемонстрировать свое стремление к повышению качества, современные организации стараются пройти сертификацию ISO. Это стандарты управления качеством, на которые ориентируются компании во всем мире. Они охватывают буквально все вопросы: от правил составления контракта до разработки продуктов и их поставок. Стандарты ISO устанавливаются Международной организацией по стандартизации и используются как международный оценочный критерий для сравнения фирм, работающих на глобальном рынке. Наличие у компании сертификата свидетельствует о том, что в ней разработана и внедрена эффективная система управления качеством - к чему мы будем стремиться.

11. Оплата труда

На предприятии принята повременная форма оплаты труда. Результаты расчета сведены в таблицу:

Расчет фонда заработной платы (повременная часть)

Должность	Начислено	Стр. взнос	Итого
Директор	45 000	13 590	58 590
Бухгалтер	36 000	10 872	46 872
Ведущий менеджер	25 000	7 550	32 550
Старший менеджер	20 000	6 400	26 400
Активный менеджер	15 000	4 530	19 530
Менеджер	12 000	3 624	15 624
Ведущий дизайнер	20 000	6 400	26 400
Дизайнер	15 500	4 681	20 181
Оператор-инженер	12 000	3 624	15 624
Техник	8 000	2 416	10 416
Кладовщик	8 000	2 416	10 416
Итого:			282 603

На данный момент, когда организация только открывается, доплаты сотрудникам не предусматриваются, такие как выплаты премии, их выплачиваю по истечению какого-то времени, но не на только открывшемся предприятии. В связи с открытием предполагается первое время мало заказчиков и не большое количество заказов, поэтому организация не предусматривает выход на работу в ночную смену, переработка на час не учитывается и не оплачивается. В праздничные дни организация работает, не по сокращенному дню, но оплата труда не отличается, остается прежней.

Вызовы на работу в выходные дни учитываются и отражаются в заработной плате, но считают по количеству отработанных часов, если число превышает обычный рабочий день, то сумма выплат считается как за стандартный восьмичасовой рабочий день, если количество часов меньше обычного рабочего дня, то оплата труда исчисляется исходя их отработанных часов. Что стимулирует работника выполнять работу в рабочее время, выполнять заказ в указанные сроки.

12. Финансовый план

Инвестирование будет осуществляться за счет собственных и заемных средств. Всего потребуется денежных средств 1001000 руб. Предполагается взять кредит в размере 501000 руб. под 15% годовых сроком на 2 года. Остальная сумма будет вложена из собственных средств.



План выплат кредита и процентов

Дата погашения	Остаток основного долга, руб.	Ежемесячная сумма погашения долга, руб.	Сумма процентов к погашению, руб.	Итого к погашению
31.01	501 000	20 875	6 382,6	27 257,6
28.02	480 125	20 875	6 116,66	26 991,66
31.03	459 250	20 875	5 850,72	26 725,72
30.04	438 375	20 875	5 584,78	26 459,78
31.05	417 500	20 875	5 318,84	26 193,84
30.06	396 625	20 875	5 052,89	25 927,89
31.07	375 750	20 875	4 786,95	25 661,95
31.08	354 875	20 875	4 521,01	25 396,01
30.09	334 000	20 875	4 255,07	25 130,07
31.10	313 125	20 875	3 989,13	24 864,13
30.11	292 250	20 875	3 723,18	24 598,18
31.12	271 375	20 875	3 457,24	24 332,23
31.01	250 500	20 875	3 191,30	24 066,30
28.02	229 625	20 875	2 925,36	23 800,36
31.03	208 750	20 875	2 659,42	23 534,42
30.04	187 875	20 875	2 393,48	23 268,48
31.05	167 000	20 875	2 127,53	23 002,53
30.06	146 125	20 875	1 861,59	22 736,59
31.07	125 250	20 875	1 595,65	22 470,65
31.08	104 375	20 875	1 329,71	22 204,71
30.09	83 500	20 875	1 063,77	21 938,77
31.10	62 625	20 875	797,83	21 672,83
30.11	41 750	20 875	531,88	21 406,88
31.12	20 875	20 875	265,94	21 140,94
Итого		501 000	79 782,52	580 782,52

Постоянные затраты, руб. в мес.

Затраты	Сумма
1. Заработная плата	282 603
2. Арендная плата	31 200
3. Амортизация	13 215
4. Управленческие расходы	6 000
5. Электричество	3 300
Всего:	336 318

Переменные затраты, руб. в мес.

Статья затрат	Затраты на единицу продукции	Затраты на весь выпуск продукции
	Ед. изм.	Цена, руб.	Норма расхода на ед. прод.	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, руб.
Визитка
1. Картон	кв.м	8,89	0,0045	0,04	380	15,2
2. Краска	кг	58,33	0,0012	0,07	380	26,6
			Итого	0,11	380	41,8
Листовка
1. Картон	кв.м	8,89	0,0090	0,08	100	8
2. Краска	кг	58,33	0,0036	0,21	100	21
			Итого	0,29	100	29
1. Картон	кв.м	8,89	0,0067	0,06	80	4,8
2. Краска	кг	58,33	0,0033	0,19	80	15,2
			Итого	0,25	80	20
Итого	560 заказов * (41,8+29+20)	=	50 848

Единовременные инвестиционные затраты

Статья расходов	Сумма, руб.
Оборудование (комплекс)	488 000
Офисное оборудование, в том числе - мебель - оргтехника	952 200
Итого:	1 001 000

Отчет о прибыли и убытках по месяцам за первый год:

При минимальной стоимости заказа - 800 р.

При минимальном количестве заказов с 1 по 9 месяц - 560 ед., в 10 - 600 ед., в 11 и 12 - 635 ед., затраты на материалы с количеством заказов в последний квартал соответственно изменятся, с 1 по 9 месяц - 50848 р., за 10 - 54480 р., за 11 и 12 - 57658 р.

Отчет о прибыли и убытках по кварталам за второй год:

Т.к. организация уже отработала год, появились постоянные заказчики и спрос на продукцию, а также появляются новые, то предположим, что количество заказов увеличилось - 600 ед. за первые три квартала и первый месяц четвертого, а т.к. в предновогодние месяцы больше спрос на полиграфию, то за два последних месяца четвертого квартала - 650 ед. Так же немного закрепившись на рынке за последний квартал можно повысить стоимость минимального заказа - 950 р. При этом расход материалов оставить прежним.

Отчет о прибыли и убытках за третий год полностью:

Сумма минимального заказа с 1 по 9 месяц - 950 р., а количество заказов - 650 ед., сумма минимального заказа за последний квартал года - 1100 р., а количество заказов - 700 ед.

Сумма за материалы соответствует минимальной стоимости заказа. Заработная плата в течение трех лет остается не изменой.

План денежных потоков за первый год по месяцам:

План денежных потоков по кварталам за второй год и полностью за третий:

Дисконтирование денежных потоков:

Проведем расчет показателей эффективности инвестиционного проекта.

Для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта используем показатели:

- чистая приведенная стоимость (NPV);

- индекс доходности (PI);

- внутренняя норма доходности (IRR);

- срок окупаемости (PP).

Если NPV инвестиционного проекта положителен, проект является эффективным.

NPV = 1877079 при E=20%, NPV = - 124 912 при Е=40%

Это показатель накопленного дохода с учетом различных рисков (дисконтирования). Чем он выше, тем проект привлекательнее для инвесторов. В нашем случае показатель достаточно высокий.

IRR = (0,2+(1877079/(1877079+124912))/(0,4-0,2) *100% = 38,75%

Внутренняя норма доходности значительно превышает ставку дисконтирования, которая составляет 20%. Это означает, что предприятие подвержено рискам в малой степени.

PI = (1877079+1001000)/1001000 = 2,88

Индекс доходности показывает, покроют ли денежные потоки первоначальные затраты (инвестиции). Если индекс доходности выше нуля, это означает, что инвестиции окупились, т.е. проект эффективен. Чем больше денежные потоки, тем выше индекс доходности, следовательно, выше привлекательность проекта.



PP = 2+(1001000-804862,7)/2073216 = 2,09 = 2 года

Показатели эффективности проекта

Показатели	Значение
1.Чистая приведенная стоимость (NPV) при ставке 20 %, руб.	1 877 079
2.Индекс доходности (PI), руб.	2,88
3. Внутренняя норма доходности (IRR), %	38,75
4.Дисконтированный срок окупаемости (PP), мес.	24 мес.

Расчет амортизации

Амортизация - процесс постепенного переноса стоимости основных средств на производимую продукцию (работы, услуги).

Линейный способ -- происходит равномерное начисление амортизации с первоначальной до остаточной стоимости (в конце срока службы) в течение всего срока использования. Текущая остаточная стоимость определяется вычитанием суммарной накопленной амортизации основного средства из первоначальной стоимости.

Наименование	Балансовая стоимость	Введено	Выбыло	Среднегодовая стоимость	Норма амортизации	Сумма амортизационных отчислений
Основные средства: - стол - стул - шкаф - тумба - компьютер - принтер - телефон - лампа - печатная машина - резак - биговщик	44 000 9 000 38 000 21 000 98 000 3 500 2 000 1 000 365 000 3 000 600	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -	44 000 9 000 38 000 21 000 98 000 3 500 2 000 1 000 365 000 3 000 600	0,8 0,8 0,8 0,8 0,5 1,2 0,8 0,8 9,0 7,0 6,3	352,0 72,0 304,0 168,0 490,0 42,0 16,0 8,0 32 850,0 210,0 37,8
Итого	585 100	-	-	585 100		34 549,8

Норма амортизации рассчитана исходя из срока службы, равного n годам. Норма амортизации в месяц:

Nа=(1/n*12)*100%

Сумма амортизационных отчислений находится:

Sа=Nа*Snерв,

где Snерв - первоначальная стоимость основных средств.

Для расчета среднегодовой стоимости используется прогнозный метод. Так как наше предприятие только открывается, необходимое оборудование закупается перед открытием, в ближайший год вводить или выводить оборудование не планируется.



Вывод

Не смотря на уже давно существующие агентства, предоставляющие полиграфическую услугу, которые уже закрепились на рынке, новому рекламному агентству возможно открыться и успешно развиваться, и расти в данной сфере. Большая конкуренция только дает стимул к совершенствованию, к поиску новых технологий, создавая ту же продукцию, но уже более качественную. Есть так же большой плюс в том, что на данный момент мы специализируемся именно в полиграфии, т.е. есть шанс быстрее достигнуть высот именно в этой области, а когда уже наша организация добьется успеха в виде большой наработанной базы заказчиков и, конечно же, прибыли, можно рассмотреть о расширении и появлении новых услуг, направлений рекламы для продвижения компаний.

Размещено на Allbest.ru