Размещено на http://allbest.ru/

Размещено на http://allbest.ru/

Проектирование предприятие электротехнической промышленности



Содержание

Введение

Исходные данные

Краткое описание бизнеса

Описание продукта

Анализ рынка сбыта

Организационный план

Производственный план

Финансовый план

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список литературы



ВВЕДЕНИЕ

Бизнес-план предприятия является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности. Разработка бизнес-плана позволяет эффективно использовать планирование бизнеса для грамотного управления предприятием.

В условиях рынка и жесткой конкурентной борьбы предприятие должно уметь быстро и адекватно реагировать на изменения, происходящие во внешней среде и внутри самого предприятия. Это становится возможным, когда выполняется несколько условий:

- администрация и инвестор правильно оценивают реальное финансовое положение предприятия и его место на рынке;

- существуют конкретные цели к достижению которых должно стремиться предприятие;

- при постановке целей предприятия менеджмент активно использует планирование, строго контролируется и выполняется каждый шаг плана для их достижения;

- администрация предприятия и инвестор понимают суть процессов происходящих на рынке, во внешней среде и внутри самой фирмы.

Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. В подавляющем большинстве случаев, так уж сложилось в нашей стране, бизнес-план фирмы начинают составлять, когда необходимо привлечь инвестиции. Но дело в том, что это только одна сторона дела, на самом деле он составляется не только для внешних целей.

Внешние цели, для которых составляется бизнес-план предприятия - обоснование необходимости привлечения дополнительных инвестиций или заемных средств, демонстрация имеющихся у фирмы возможностей и привлечение внимания со стороны инвесторов и банка, убеждение их в достаточном уровне эффективности инвестиционного проекта и высоком уровне менеджмента предприятия.

Каждый инвестор захочет оценить выгодность инвестирования в предлагаемый инвестиционный проект и оценить соотношение возможной отдачи от проекта и рискованности вложений, а лучший способ для этого - изучить и проанализировать бизнес-план инвестиционного проекта.

Бизнес-план инвестиционного проекта, это по сути - его визитная карточка. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска и верности допущений сделанных разработчиком инвестиционного проекта.

Грамотно составленный бизнес-план инвестиционного проекта является обязательным условием получения банковского кредита. Если у заемщика он отсутствует, это говорит о низком профессиональном уровне менеджмента предприятия, его не владении ситуацией, и делает получение кредита в банке практически невозможным, кроме того, в будущем банк будет оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высокорисковую операцию. Это означает, что банк, учитывая более высокий риск не возврата кредита, обязательно увеличит величину процентов по кредиту в сторону увеличения, а кредит соответственно - станет дорогим и невыгодным.

Гораздо более важными для фирмы являются внутренние цели, для четкого видения и понимания которых необходимо составить бизнес-план предприятия.

Внутренние цели - планирование бизнеса, обучение и проверка знаний менеджмента предприятия, понимания им рыночной среды и реального положения предприятия на рынке. Очень важны достижение понимания инвестором и администрацией предприятия стратегических целей, характеристик, конкурентной среды, слабых и сильных сторон конкретного инвестиционного проекта, его возможной эффективности при заданных условиях. Понимание того, как правильно составить бизнес план, становится обязательным требованием к подготовке любого менеджера, управленца и бизнесмена.

Цель курсовой работы - разработка бизнес плана предприятия.

Объект исследования - предприятие, выпускающие силовые трансформаторы.

Задачи курсовой работы:

- дать краткое описание бизнеса;

- провести анализ рынка сбыта;

- составить маркетинговый и производственный план;

- определить точку безубыточности проекта.



КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ БИЗНЕСА

Учитывая все достоинства и недостатки организационно-правовых форм предприятий для данного типа производства была выбрана организационно-правовая форма - открытое акционерное общество (ОАО).

Имущество и денежный капитал общества формируется путем свободной продажи акций. Акционеры являются собственниками ценных бумаг, дающих им право на получение определенной доли дохода общества в виде процентов, именуемых дивидендами.

Управление обществом осуществляется директором. Директор избирается собранием акционеров на определенный срок. Ежегодно директор представляет отчет о результатах деятельности общества в течение года, а также предлагает для обсуждение планы на будущий год.

Миссией ОАО является поставка на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества, дизайна и т.д. Среди перспективных планов общества выход на мировой рынок.

Большая часть акций распространяется между работниками ОАО.

Как было отмечено выше основной миссией ОАО является поставка на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества, дизайна и т.д. Предполагается также проведение конструкторских работ с целью учета специфических требований различных групп потребителей, изучение и внедрение мировых достижений в области трансформаторостроения, перенятие и внедрение передового опыта ведущих фирм, изготовление по спецзаказам комплектующих и запасных частей для различных трансформаторов, изучение спроса и серийный выпуск комплектующих и запасных частей, а также проведение проектно-конструкторских работ по заказам других фирм.



Описание продукта

Назначение силовых трансформаторов -- преобразование электрической энергии в электрических сетях и установках, предназначенных для приема и использования электрической энергии. Силовые трансформаторы подразделяются на два вида. Силовые трансформаторы общего назначения предназначены для включения в сеть, не отличающуюся особыми условиями работы, или для питания приемников электрической энергии, не отличающихся особыми условиями работы, характером нагрузки или режимом работы. Трансформаторы силовые специального назначения предназначены для непосредственного питания потребительской сети или приемников электрической энергии, если эта сеть или приемники отличаются особыми условиями работы, характером нагрузки или режимом работы. К числу таких сетей или приемников электрической энергии относятся подземные рудничные сети и установки, выпрямительные установки, электрические печи и т.п. Передача электрической энергии на большие расстояния от места ее производства до места потребления требует в современных сетях не менее чем пяти-шестикратной трансформации в повышающих и понижающих трансформаторах. Необходимость распределения энергии по разным радиальным направлениям между многими мелкими потребителями приводит к значительному увеличению числа отдельных трансформаторов по сравнению с числом генераторов. При этом суммарная мощность трансформаторов в сети на каждой следующей ступени с более низким напряжением в целях более свободного маневрирования энергией выбирается обычно большей, чем мощность предыдущей ступени более высокого напряжения. Вследствие этих причин общая мощность всех силовых трансформаторов, установленных в сети, в настоящее время превышает общую генераторную мощность в 7-8 раз.



Анализ рынка сбыта

Силовые трансформаторы прочно завоевали доверие потребителей как в России, так и за рубежом, благодаря своим превосходным техническим характеристикам и эксплуатационным показателям. Силовые трансформаторы нашей компании превосходят аналоги по перегрузочной способности, уровню изоляции, климатическим условиям эксплуатации, экологичности и другим показателям.

Сфера применения трансформаторов тока и напряжения весьма обширна. Трансформатор - очень важный элемент электрических и энергетических систем, который в буквальном смысле слова спасает бытовое и промышленное оборудование от перепадов напряжения, позволяет экономить значительные суммы на транспортировке электрической энергии. Это очень полезное устройство, которое достаточно часто используется, как в быту (в составе бытовой техники, компьютеров и т.д.), так и на производстве. Электрическую энергию выгодно передавать при малой силе тока и высоком напряжении, поэтому по линиям электропередач (ЛЭП) передают именно такие токи. Но электрические сети жилых домов, торговых и офисных центров рассчитаны на напряжение в 220-230 В. Для преобразования высоковольтной электроэнергии с ЛЭП используется система трансформаторов напряжения. Сначала на главных понижающих трансформаторных подстанциях напряжение понижается до 6-35 кВ, затем электрический ток такого напряжения передаётся на местные и цеховые трансформаторные подстанции, где при помощи трансформаторов тока напряжение понижается до 230-690 В, и затем распределяется между потребителями электрической энергии. Так как сфера применения силовых трансформаторов тока и напряжения достаточно широка, существует множество разновидностей трансформаторов, которые предназначены для использования в самых разных условиях. Выше уже упоминалось о масляных и сухих трансформаторах, которые отличаются устройством системы охлаждения. Обе разновидности трансформаторов напряжения относятся к наиболее распространенной группе трансформаторов - силовым трансформаторам напряжения, которые могут быть однофазными и трёхфазными. Такие трансформаторы чаще всего используют в бытовых и промышленных электрических сетях, в радио- и телеустройствах, в составе бытовой электронной техники и других приборах.

Определение рынка

Выделим нашу целевую группу потребителей на уже существующем рынке электротехнических изделий: Рынок трансформаторов, как часть электротехнического рынка - не постоянен, его динамика зависит от многих факторов. В первую очередь - от темпов развития, строительства и ЖКХ.

Предполагаемая мотивация покупки - данный продукт соответствует всем характеристикам качества и имеет не высокую цену.

Основными экспортными направлениями сбыта рынки США, Европа, Китай и Индия, т.к. именно в этих странам сфокусировано мировое производство продукции.

2) Ситуационный анализ.

Для открытия нового дела нам понадобились:

1) Возникновение идеи и её последовательная реализация

2) Доступность начального объёма ресурсов для запуска производства

3) Необходимый минимум капитала для первоначальных инвестиций

4) Помещение под производственный цех

5) Дешёвая рабочая сила

6) Первые «условные» точки сбыта

7) Предпринимательский талант

Так мы запустили своё дело.

Распространили рекламные буклеты продукции на рекламных щитах. Также разместили рекламу на телевидении.

При покупке свыше 5 тыс. трансформаторов

Мы делаем скидки оптовым покупателям в зависимости от объёма покупки (напр., 1000 трансформаторов-20%)и гарантируем своевременные поставки продукции только высшего качества в точки.

Исходные данные.

Тип трансформатора - масляные силовые трансформаторы габариты 111 и 1V; годовая программа выпуска 462 шт.

Исходные данные для расчета трудоемкости сборки изделий:

Виды работ по циклам и сборкам	Трудоемкость, н/ч (по группам вариантам)	Разряд работ	Профессия, специальность
1 цикл
1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины	320	3	Заготовщики изоляции
2. Намоточные работы: обмотки, кольцаемкостные узлы	312	4	Намотчики
3. Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)	100	3	Маляры
4. Пропиточные работы	60	4	Пропитчики
5. Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	3	Сварщики
6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2	Резчики
7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода	88	3	Резчики
8. Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т. д.	100	3	Сверловщики,
9. Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	120	3	Токари
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д.	80	3	Фрезеровщики
11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	150	5	Паяльщики
12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	100	5	Слесари-сборщики
13. Собрать остов с обмотками	280	5	Слесари-сборщики
14.Собрать узлы	370	5	Слесари-сборщики
15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки	28	3	Слесари-сборщики
ИТОГО	2121
2 цикл
1.Заготовительные работы	600	5	Слесари-сборщики
2.Механообработка	60	4	Слесари-сборщики
3.Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.)	2022	5	Слесари-сборщики
ИТОГО	2682

Исходные данные для расчета себестоимости изделий

Материалы	Ед. изм	Потребность	Цена за единицу, руб.
1.Кабельнные изделия (провода, кабели, рукав)	м	480	56
2.Строительные материалы	кг	40	23
3.Металлоизделия (сетки, гвозди, ленты, проволока, песок стальной, шайбы, пружины, электроды)	кг	720	21
4.Теплоизоляция и резинотехн. изделия (прессовочн. материалы)	кг	250	62
5.Топливо, масло,нефтепродукты	м^3	180	72
6.Трубы стальные(различные)	м	2200	28
7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода)	м^3	250	12
9.Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали)	кг	310	48
1	2	4	7
10.Лесоматериалы (плиты, пиломатериалы ,фанера)	м^3	3	140
11.Литье черных металлов	шт	2	50
12.Покупные и комплектующие изделия, инструмент	шт	100	1700
13.Прокат черных металлов (различ .стали ,балки, швеллеры)	кг	14500	39
15.Цветные металлы (сырье, литье, прокат)	кг	450	141
16.Электроизоляционные материалы	кг	800	116



Средние нормы численности вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОП

	норматив
	база	процент
Вспомогательные рабочие: - кладовщик производственных кладовых - транспортные рабочие - кладовщики и раздатчики инструментов - слесари по ремонту оборудования - электромонтеры - уборщики производственных помещений контролеры, и пр. Специалисты Служащие Младший обслуживающий персонал	основные рабочие основные и вспомогательные рабочие	20 ? 40 7-82-4 2-3

Тарифные коэффициенты для рабочих

ПЕРЕЧЕНЬ ПРОФЕССИЙ	Разряды I II III IV V VI VII VIII
1. Слесари-инструментальщики и станочники широкого профиля, занятые на универсальном оборудовании инструментальных и других цехов подготовки производства при изготовлении особо точных, ответственных и сложных пресс-форм, штампов, приспособлений, инструмента, приборов и оборудования, станочники на уникальном оборудовании, занятые изготовлением особо сложной продукции, слесари-ремонтники, электромонтеры и наладчики, занятые ремонтом, наладкой и обслуживанием сложного и уникального оборудования: - для сдельщиков 1 1.08 1.2 1.35 1.54 1.8 1.89 2 - для повременщиков 1 1.08 1.2 1.34 1.54 1.8 1.89 2 2. На остальных работах - для сдельщиков 1 1.09 1.22 1.35 1.53 1.8 - - - для повременщиков 1 1.1 1.22 1.36 1.56 1.82 - -

Данные об оборудовании

Наименование Краткая характеристика	Занимаемая площадь, м*м	Кол-во, шт.	Срок полезного использования, лет	Рыночная стоимость, тыс. руб.
1.Намоточные станки типа ТТ-23	6*3	расчет	8	800
2.Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием	180*2	4	15	1500
4.Стенды кантователи	200*2	6	15	400
5.Оборудование для изготовления изоляции	200*2	3	8	900
6.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	1300*2	расчет	10	1300
7.Станки для намотки цилиндров	600*2	6	8	500
8Сборочные стеллажи	1000*2	25	15	300
9.Испытательное оборудование	900*2	10	15	1000
10.Оборудование для окраски	220*2	5	10	200
11. Станки фрезерные	2*2,5	расчет	8	320
12. Станки токарные	1,5*3	расчет	8	580
13. Станки сверлильные	1,5*2	расчет	8	150
14. Гильотинные ножницы	3*2	расчет	8	240

Нормативы косвенных затрат

Наименование	Норматив
	база	%
Дополнительная заработная плата Транспортно-заготовительные расходы Цеховые расходы Общепромышленные расходы Коммерческие расходы Единый социальный налог Накладные расходы	Основная заработная плата Стоимость сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов Основная заработная плата Основная заработная плата Производственная себестоимость Основная и дополнительная зарплата Основная зарплата	10 - 20 2 - 6 120 - 150 60 - 90 2 - 5 26 120 - 200

Расчёт численности работников по категориям и разрядам

Определение эффективного фонда времени рабочего

Таблица 4: Баланс рабочего времени одного рабочего

Статьи баланса	Продолжительность
1. Календарное время, дни	365
2. Нерабочее время, дни а) праздничные б) выходные	116 14 102
3. Номинальный фонд рабочего времени, дни	249
4. Невыходы на работу, дни а) основной и дополнительные отпуска, дни б) болезни, декретные отпуска, дни в) выполнение государственных и общественных обязанностей, дни г) отпуска по учебе, дни	38,4 28 8,5 0,7 1,2
5. Внутрисменные регламентированные потери рабочего времени, дни	0,7
6. Число рабочих дней в году, дни	210
7. Средняя продолжительность рабочего дня, час	8
8. Действительный годовой фонд времени одного рабочего, час	1680

Расчёт общей численности работников

Расчёт явочной численности основных рабочих производится по формуле:

где - суммарная трудоёмкость программы по видам работ;

- действительный фонд времени работы рабочего, ч.; - коэффициент выполнения норм (1,0-1,2)

Суммарная трудоёмкость программы определяется умножением трудоёмкости сборки одного изделия на программу выпуска изделий в натуральном выражении. Списочная численность рабочих определяется как произведение явочного количества на коэффициент списочности

Коэффициент списочности определяется отношением номинального фонда времени рабочего к действительному фонду времени одного рабочего.



где - номинальный фонд рабочего времени

Таблица 5: Расчёт численности рабочих профессиям и квалификации

Виды работ по циклам и сборкам	Трудоём., н/ч	Разряд работ	Профессия	Трудоём. одной операции н/ч	Годовая программа шт	Кол-во рабочих человек
Цикл 1	Яв.	Сп.
1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины	320	3	Заготовщики изоляции	288000	462	80	95
2. Намоточные работы: обмотки, кольцаёмкостные узлы	312	4	Намотчики	144144	462	78	92
3. Малярные работы (окончательные покраска деталей, узлов и общего вида)	100	3	Маляры	46200	462	25	29
4. Пропиточные работы	60	4	Пропитчики	27720	462	15	17
5. Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	3	Сварщики	3696	462	2	2
6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2	Резчики	2310	462	1	1
7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода	88	3	Резчики	40656	462	22	26
8. Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.	100	3	Сверловщики	46200	462	25	29
9. Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	120	3	Токари	55440	462	30	35
10. Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины	80	3	Фрезеровщики	36960	462	20	23
11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть,	150	5	Паяльщики	69300	462	37	44
12. Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	100	5	Слесари-сборщики	46200	462	25	29
13. Собрать остов с обмотками	280	5	Слесари-сборщики	129360	462	70	83
14. Собрать узлы	370	5	Слесари-сборщики	170940	462	92	109
15. Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки	28	3	Слесари-сборщики	12936	462	7	8
Итого по первому циклу	2121			979902	462	530	630
Цикл 2
1. Заготовительные работы	600	5	Слесари-сборщики	277200	462	150	178
2. Механообработка	60	4	Слесари-сборщики	27720	462	15	17
3. Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф, фильтр и т.д.	2022	5	Слесари-сборщики	934164	462	505	600
Итого по второму циклу	2682			1239084	462	670	797
Итого по всему объёму работ	4803			2218986	462	1200	1428

Численность вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала можно определить по нормам обслуживания, либо в процентном отношении к основным рабочим

Вспомогательные рабочие: 23%

Инженерно-технические работники: 7%

Служащие: 2%

Младшие обслуживающий персонал: 3%

Расчёт численности состава работников сведем в таблицу. Численность основных рабочих по разрядам определяется из соответствующей трудоёмкости работ; разряды вспомогательных рабочих определяется из тарифно-квалификационного справочника.

Таблица 6: Сводная ведомость списочного состава работников

Наименование профессии	Списочное количество	Рабочие по разрядам
		1	2	3	4	5	6
1. Основные рабочие	1417	0	1	247	126	1043	0
2. Вспомогательные рабочие	325	0	1	57	29	239	0
3. Руководители	99	Нормативный метод оплаты труда
4. Специалисты и служащие	28
5. МОП	42

Расчёт годового фонда заработной платы работников

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих складывается из оплаты за отработанное время и оплаты за неотработанное время :

Основная заработная плата складывается из тарифной (прямой) заработной платы и доплат за отработанное время:

где - тарифная заработная плата, руб.;

- премия к тарифной заработной плате, руб.;

- надбавки, связанные с режимом работы и условиями труда, руб.;

- доплаты за выполнение обязанностей бригадира, руб.

Годовой тарифный фонд заработной платы сдельщиков на программу определяется по формуле:

где V - программа выпуска изделий, шт.;

- часовая тарифная ставка i-го разряда, руб.;

- норма времени изготовления изделия по каждому разряду, н/ч.

Годовой тарифный фонд заработной платы повременщиков по разрядам определяется по формуле:

где - тарифная ставка рабочего данного разряда, руб./ч.;

f - отработанное время в данном периоде, ч.

Годовой размер премий рабочим определяется по формуле:

где - тарифный фонд заработной платы;

- установочный размер премии (для основных рабочих 20-30%,

для вспомогательных рабочих 10-20%)

Годовая сумма доплат за роботу ночное время:



где - доля ночного времени в продолжительности рабочего дня

Доплата бригадирам, не освобождённым от основной работы:

где - размер доплат за бригадирство (при составе бригады

от 5 до 10 человек 10% тарифной вставки, свыше 10 человек - 15%);

- количество бригадиров;

- общее количество рабочих

Оплата за не отработанное время :

где - оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учёбе;

- оплата выполнения государственных и общественных обязанностей

Оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учёбе:

где - продолжительность основного и дополнительного отпусков, час

Оплата выполнения государственных и общественных обязанностей:



где - продолжительность работ, связанных с выполнением государственных и общественных поручений, час

Таблица 7: Расчёт заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Виды работ по циклам и сборкам	Трудоём., н/ч	Разряд работ	Профессия	Трудоём. Одной операции н/ч	Часовая тарифная ставка, руб	Тариф. заработ. плата производ. рабочих на вид работ, руб	Тариф. заработ. плата производ. рабоч. на изд., руб
Цикл 1
1. Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины	320	3	Заготовщики изоляции	288000	17,22	6612,48	88,17
2. Намоточные работы: обмотки, кольцаёмкостные узлы	312	4	Намотчики	280800	18,04	7542,16	100,56
3. Малярные работы (окончательные покраска деталей, узлов и общего вида)	100	3	Маляры	90000	17,22	2066,40	27,55
4. Пропиточные работы	60	4	Пропитчики	54000	18,04	1450,42	19,34
5. Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	3	Сварщики	7200	17,22	165,31	2,20
6. Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2	Резчики	4500	16,43	88,72	1,18
7. Продольная и поперечная резка стали для магнитопровода	88	3	Резчики	79200	17,22	1818,43	24,25
8. Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.	100	3	Сверловщики	90000	17,22	2066,40	27,55
9. Токарные работы: шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	120	3	Токари	108000	17,22	2479,68	33,06
10. Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины	80	3	Фрезеровщики	72000	17,22	1653,12	22,04
11. Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть,	150	5	Паяльщики	135000	20,03	4626,93	61,69
12. Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	100	5	Слесари-сборщики	90000	20,03	3084,62	41,13
13. Собрать остов с обмотками	280	5	Слесари-сборщики	252000	20,03	8636,94	115,16
14. Собрать узлы	370	5	Слесари-сборщики	333000	20,03	11413,09	152,17
15. Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части	28	3	Слесари-сборщики	25200	17,22	578,59	7,71
Итого по первому циклу	2121			1908900
Цикл 2
1. Заготовительные работы	600	5	Слесари-сборщики	540000	20,03	24,03	246,77
2. Механообработка	60	4	Слесари-сборщики	54000	18,04	2,16	19,34
3. Сборка (бак, крышка, радиаторы, термосиф, фильтр и т.д.	2022	5	Слесари-сборщики	1819800	20,03	81	831,61
Итого по второму циклу	2682			2413800		107,2
Итого по всему объёму работ	4803			4322700		188,53



Таблица 8: Сводный расчет годового фонда заработной платы рабочих цеха, руб.

Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, МОП определяется исходя из количества штатных единиц и месячного оклада

Таблица 9: Годовые фонды заработной платы служащих и МОП

Наименование категорий и должностей	Количество штатных единиц	Месячный оклад, руб.	Годовой фонд. заработной платы с учетом районного коэффициента, руб.
Руководители Итого руководители	50	30000	1500000
Специалисты Итого специалисты	39	23000	897000
Служащие Итого служащие	20	23000	460000
МОП Итого МОП	18	2015	36270

Производственный план

Расчёт стоимости основных фондов

Расчёт стоимости оборудования

Действительный годовой фонд времени работы оборудования

где - нормальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному календарю на текущий год с учётом установленного режима работы (2 смены), ч.;

- потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы (3-5%)



где - номинальный фонд рабочего времени, дни;

- количество часов отработанное единицей оборудования в рабочий день (при 2-х сменном режиме работы )

Расчёт количества основного оборудования по каждой группе технологический операций:

где - суммарная трудоёмкость программы по видам работ, н-ч;

- коэффициент выполнения норм

Определение стоимости основных фондов:

где - оптовая цена оборудования, руб.;

- коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования ()

Таблица 10: Расчёт количества и стоимости оборудования

Основные средства	Количество	Цена за единицу, руб.	Стоимость, тыс. руб.
1.Намоточные станки типа ТТ-23	27	29630	800000
2.Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием.	4	1500	6000
3.Стенды кантователи	6	400	2400
4.Оборудование для изготовления изоляции	3	900	2700
5.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	7	1300	9100
6. Станки для намотки цилиндров	6	500	3000
7.Сборочные стеллажи	25	300	7500
8.Испытательное оборудования	10	1000	10000
9.Оборудования для окраски	5	200	1000
10.Станки фрезерные	2	320	640
11. Станки токарные	2	580	1160
12.Станки сверлильные	2	150	300
13.Гильотинные ножницы	2	240	480
Итого		37020	844280

Определение объёма производственных помещений

Таблица 11: Расчёт объёма производственных помещений

Основные средства	Количество	Площадь занимаемая одной един. обор	Суммарная площадь занимаемая всем обор.
1.Намоточные станки типа ТТ-23	27	6	162
2.Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием.	4	90	360
3.Стенды кантователи	6	50	300
4.Оборудование для изготовления изоляции	3	9	27
5.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	7	150	1050
6. Станки для намотки цилиндров	6	10	60
7.Сборочные стеллажи	25	10	250
8.Испытательное оборудования	10	15	150
9.Оборудования для окраски	5	10	50
10.Станки фрезерные	2	10	20
11. Станки токарные	2	10	20
12.Станки сверлильные	2	10	20
13.Гильотинные ножницы	2	15	30
Итого			2519

Определение объёма вспомогательных помещений

Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади:

Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 4-м метрам:

Определение объёма конторских и бытовых помещений

Площадь конторских и бытовых принимаем равной 25% от производственной площади:

Высоту конторских и бытовых помещений принимаем равной 3-м метрам:

Таблица 12: Расчёт стоимости зданий и сооружений

Наименование помещений	Площадь,	Стоимость 1, руб	Стоимость помещений
Производственные помещения	2519	10000	25190000
Вспомогательные помещения	756	5000	3780000
Конторские и бытовые	630	15000	9450000
Итого			38420000

Определение стоимости дорогостоящего инструмента, приспособлений и инвентаря

Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования:

84428 тыс. руб.

Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования:

16886 тыс. руб.

Расчёт себестоимости продукции



Таблица 13: Калькуляция себестоимости изделия, руб.

Статьи калькуляции	Формулы расчёта	Сумма
Сырье и материалы	Зм=?mi*Цi*(1+Нтз/100)-?miотх*Цiотх	31300,23
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	Зп=?Nj*Цj*(1+Нтз/100)	45671,53
Основная заработная плата производственных рабочих	Зозп=? tk*Сч	19063,02
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	Здзп=Зозп*Нg/100	15482,15
Единый социальный налог	Знзп=(Зозп+Здзп)*Ннн/100	49455,5
Амортизация оборудования	ЗА = Соб * NА	5
6. Цеховые расходы	Зцр=Зозп*Нц/100	38042,69
7. Общепромышленные расходы	Зор=Зозп*Но/100	11412,8
8. Производственная себестоимость	Спр=Зм+Зп+Зозп+Здзп +Знзп + Зцр+Зор	266298,85
9. Коммерческие расходы	Звнр=Спр*Нкр/100	10651,95
Полная стоимость		475314,02

Условные обозначения:

З_м - затраты на сырье и основные материалы, руб. (табл. 9);

Ц_i - цена i-го виды материала, руб./кг;

m_i - норма расхода i-го вида материала на изготовление изделия, кг;

Н_тз - норматив транспортно-заготовительных расходов, % (прил. 7);

m_iотх - величина возвратных отходов i-го вида материала, кг;

Ц_iотх - цена возвратных отходов i-го вида материала, руб./кг;

З_п - затраты на покупные и комплектующие изделия, руб. (табл. 10);

N_j - норма расхода покупных и комплектующих изделий, шт.;

Ц_j - цена комплектующего изделия, полуфабриката, руб./шт.;

j=1..m - наименование комплектующих изделий и полуфабрикатов;

З_озп - расходы по основной заработной плате производственных рабочих (с учетом районного коэффициента), руб. (табл. 5);

t_k - норма времени изготовления изделия по каждому разряду, н-ч;

С_ч - часовая тарифная ставка k-го разряда, руб.;

З_дзп - расходы по дополнительной заработной плате производственных рабочих (с учетом районного коэффициента), руб.;

Н_g - норматив дополнительной заработной платы, % (прил. 7);

З_нзп - начисления на заработную плату, руб.;

Н_нн - норматив начислений на заработную плату, %;

З_А - величина амортизационных отчислений оборудования, руб.;

С_об - стоимость оборудования, руб. (прил.6);

N_А - норма амортизации, % (прил.6);

З_цр - цеховые расходы, руб.;

Н_цр - норматив цеховых расходов, % (прил. 7);

З_ор - общепромышленные расходы, руб.;

Н_ор - норматив общепромышленных расходов, % (прил. 7);

С_пр - производственная себестоимость, руб.;

З_кр - коммерческие расходы, руб.;

Т_р - суммарная трудоемкость программы по видам работ;

Ф_д - действительный фонд времени работы рабочего, ч.;

k_вн - коэффициент выполнения норм (1,0 - 1,2);

Н_кр - норматив коммерческих расходов, % (прил. 7).

Расчёт стоимости оборотных фондов

Расчёт стоимости оборотных фондов сводится к расчёту стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, для необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов:

Таблица 14: Расчёт затрат на сырьё и материалы

Материал	Количество сборочных единиц, ед.	Норма на одну единицу	Расходы на изделие	Цена за кг, руб.	Сумма на изделие, руб.
1. Кабельные изделия	530	8	35	56	29680
2. Строительные материалы	40	32	10	23	940
3. Металлоизделия	720	3	18	21	15120
4. Теплоизоляция	250	200	19	62	12464
5. Топливо	180	67	15	72	12960
6 .Трубы	2200	17	73	28	61600
7. Химикаты	250	12	5	12	3000
8. Лакокрасочные изделия	310	40	17	48	14880
9. Литьё металлов	2	2	5	50	100
10. Покупные изделия	100	23	200	1700	17000
11. Прокат чёрных металлов	14500	20	675	39	565500
12. Цветные металлы	450	5	75	141	63450
13. Электроизоляционные материалы	800	30	110	116	92800
				Итого	889754

Таблица 15: Расчёт затрат на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

Сборочная единица	Норма расхода на изделие	Цена за сборочную единицу, руб.	Сумма за изделие, руб.
1.Изоляция из бумаги, картона, резины	6	56	360
2. Обмотки, кольцаёмкостные узлы	8	23	184
3. Узлов	8	21	168
4. Концов обмоток	32	62	1984
5. Гофрированных прокладок	45	12	540
6. Стали для магнитопровода.	34	48	1632
7. Корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.	23	141	3243
8. Шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	42	39	1638
9. Шпильки, гайки, стержни пружины и т.д.	32	54	1728
10. Отводы ВН, НН, собрать активную часть, установить переключатели	54	32	1728
11. Шихтованный магнитопровод	76	57	4332
12. Остов с обмотками	63	72	4536
13. Узлы	23	12	276
14. Отводов ВН, НН, активной части, после пайки	43	23	989
Итого	23338,0

Таблица 16: Расчёт величины амортизации оборудования

Оборудование	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Величина амортизационных отчислений
1. Намоточные станки	800	12,5	40
2. Печи вакуум-сушильные с вспомогательным оборудованием.	1500	12,5	75
3. Стенды кантователи		12,5
4. Оборудование для изготовления изоляции	400	12,5	20
5. Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	900	12,5	45
6. Станки для намотки цилиндров	1300	12,5	65
7. Сборочные стеллажи	500	12,5	25
8. Испытательное оборудования	300	12,5	15
9. Оборудования для окраски	1000	12,5	50
10. Станки фрезерные	200	12,5	10
11. Станки токарные	320	12,5	16
12. Станки сверлильные	580	12,5	29
13. Гильотинные ножницы	150	12,5	7,5
Итого			397,5

Минимальная цена изделия

Минимальная цена изделия определяется по формуле:

где - себестоимость изделия, руб.;

- норматив рентабельности (10-15%)

Отпускная цена предприятия учитывает налог на добавленную стоимость:

где НДС - налог на добавочную стоимость (18% цены изделия)



Финансовый план

Определение точки безубыточности

Точка безубыточности может быть определена двумя способами графическим и аналитическим. К постоянным издержкам отнесем цеховые, общепромышленные и коммерческие расходы.

Таблица 17: План доходов и расходов, тыс. руб.

Доходы и расходы	Месяц	За год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Выручка от продаж (без НДС)	77288,16	79244,65	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	927458
Переменные затраты на производство	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	15851	190213,47
Постоянные затраты на производство и реализацию	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	3949,75	47397
Балансовая прибыль (= прибыли от продаж)	77288,16	79244,65	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	77288,16	927458
Налог на имущество (2,2% среднегодовой стоимости имущества)	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	13750	165000
Прибыль до налогообложения	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	13320	159842,85
Налог на прибыль (24%)	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	3196,84	38362,08
Чистая прибыль	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	60341,0	724096

Определение себестоимости продукции

Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала необходимо разделить затраты на постоянные и переменные (табл. 13).

1) Графический способ представляет собой построение графика, на оси абсцисс которого откладывается количество продукции в натуральном или стоимостном выражении, на оси ординат - затраты в рублях.

Рис. 1. График построения точки безубыточности

475314,02

47397

500

2) Аналитический метод определяется точки безубыточности заключается в определении минимального объёма выручки от реализации продукции по формуле:

где - объём выручки, соответствующий точке безубыточности;

- сумма условно-постоянных затрат, руб.;

- сумма переменных затрат, руб.;

- выручка от реализации продукции, руб.

трансформатор финансовый затрата организационный



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе расчета курсового проекта я ознакомился с техникой написания бизнес-плана. Он состоит из плана производства, плана маркетинга, организационного плана, финансового плана. В плане производства рассматривается все, что касается производства на предприятии, объемов производства, выбора оптовой цены, подсчета выручки предприятия. В организационном плане раскрывается кадровая политика предприятия.

Основным пунктом бизнес плана является финансовый план, в котором идет расчет себестоимости, определение прибыли, анализ эффективности проекта.

В заключение можно сказать, что проект является эффективным



Список литературы

1. Грузинов В. П., Грибов В. Д. Экономика предприятия: Учеб. Пособие. - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2006.

2. Дубровин И.А. Экономика и организация производства: Учеб. пособие для вузов / Дубровин И.А., Есина А.Р., Стуканова И.П.; под общ. ред.. Дубровина И.А. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К°, 2007.

3. Мокий М. С. Экономика организации (предприятия): Учеб. пособие для вузов / Моск. акад. экономики и права. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Экзамен, 2007.

4. Экономика предприятия (фирмы): учебник для вузов / Волков И.О.; под ред. Волкова И.О., Девяткина О.В.; Рос. экон. акад. им. Г. В Плеханова. - 3-е изд., перераб. - М.: ИНФРА-М, 2007.

5. Экономика и управление в энергетике: Учеб. пособие для сред. проф. образования / Басова Т.Ф.; под ред. Кожевникова Н.Н.. - М.: Академия, 2004.

Размещено на Allbest.ru